.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ

РАСЧЕТА

НОРМАТИВА

КРАТКОСРОЧНОЙ

ЛИКВИДНОСТИ

(«БАЗЕЛЬ III«)

СИСТЕМНО

ЗНАЧИМЫМИ

ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ

.

.

.

.

На основании Закона «О Центральном банке» и в соответствии с решением Председателя Центрального банка настоящее Положение устанавливает порядок расчета системно значимыми финансовыми организациями, признанными Государственным банком таковыми в соответствии с Указанием о методике определения системно значимых финансовых организаций, в том числе являющимися головными финансовыми организациями банковской группы, норматива краткосрочной ликвидности и его минимально допустимое числовое значение с учетом международных подходов к расчету показателя краткосрочной ликвидности и инструментам мониторинга риска ликвидности («Базель III«).

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Норматив краткосрочной ликвидности (далее – НКЛ) регулирует (ограничивает) риск потери ликвидности, под которой понимается способность банковской группы (финансовой организации) обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банковской группе (финансовой организации) факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета НКЛ. Соблюдение НКЛ обеспечивает наличие у банковской группы (финансовой организации) минимально необходимого объема высоколиквидных активов, которые могут быть использованы для незамедлительного исполнения обязательств в условиях нестабильности. Величина высоколиквидных активов, принимаемых в расчет НКЛ, должна быть достаточной для покрытия возможного дефицита ликвидности на временных интервалах в пределах 30 дней в связи с несовпадением ожидаемых притоков и оттоков денежных средств по срокам на основе анализа, проводимого в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению.

НКЛ определяется на основе структуры активов и обязательств (пассивов) банковской группы (финансовой организации) с учетом сроков, сумм и типов активов и обязательств (пассивов), а также других факторов, характеризующих ликвидность активов и ожидаемые оттоки денежных средств в случае наступления условий нестабильности как в деятельности банковской группы (финансовой организации), так и на торге в целом.

1.2. Расчет НКЛ осуществляется суммарно по операциям в национальной валюте, иностранной валюте и драгоценных металлах в соответствии с порядком расчета показателя краткосрочной ликвидности, установленным Положением о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), с учетом особенностей расчета, определенных настоящим Положением.

1.3. Расчет НКЛ осуществляется головной финансовой организацией банковской группы на консолидированной основе (норматив краткосрочной ликвидности банковской группы Н26) и финансовой организацией, не являющейся головной финансовой организацией банковской группы, на индивидуальной основе (норматив краткосрочной ликвидности финансовой организации Н27) (за исключением финансовых организаций, являющихся участниками банковской группы, в отношении головной финансовой организации которой установлены требования по соблюдению норматива Н26 в соответствии с настоящим Положением).

Норматив Н26 (Н27) рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов, лимита (лимитов) безотзывной финансовой линии (безотзывных финансовых линий) и высоколиквидных активов, номинированных в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов, к величине чистого ожидаемого оттока денежных средств по следующей формуле:

.

,

где:

ВЛА – высоколиквидные активы банковской группы (финансовой организации);

БКЛ – лимит (лимиты) безотзывной финансовой линии (безотзывных финансовых линий), открытой (открытых) головной финансовой организации (финансовой организации) и (или) участникам банковской группы;

ДАИВ – высоколиквидные активы банковской группы (финансовой организации), номинированные в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте;

ВК – величина корректировки высоколиквидных активов банковской группы (финансовой организации);

ЧООДС – чистый ожидаемый отток денежных средств банковской группы (финансовой организации).

ЧООДС рассчитывается по формуле:

.

,

где:

ООДС – ожидаемый отток денежных средств банковской группы (финансовой организации);

ОПДС – ожидаемый приток денежных средств банковской группы (финансовой организации).

1.4. Минимально допустимое числовое значение нормативов Н26 и Н27 устанавливается в размере 100 процентов.

1.5. В целях настоящего Положения под условиями нестабильности на финансовых оборотах понимается период времени с момента объявления Государственным банком информации об установлении величины антициклической надбавки в размере 0 процентов до момента объявления Государственным банком информации об установлении величины антициклической надбавки в размере более 0 процентов. В условиях нестабильности на финансовых оборотах допустимо использование высоколиквидных активов на покрытие оттоков денежных средств, приводящее к снижению фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения.

1.6. Расчет норматива Н26 осуществляется на основе данных головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы, отчетные данные которых включаются в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций в соответствии с Положением о расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп, за исключением участников банковской группы, занимающихся страховой деятельностью (далее – консолидируемые участники банковской группы).

1.7. В расчет норматива Н26 включаются данные головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы, указанные в абзацах втором – четвертом пункта 1.4 Положения о расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп, и иные данные, в том числе данные внутренней отчетности, предусмотренные внутренними документами банковской группы, с учетом требований настоящего Положения. Данные консолидируемых участников банковской группы включаются в расчет норматива Н26 по состоянию на одну и ту же отчетную дату и за один и тот же период.

1.8. Активы и обязательства (пассивы) консолидируемых участников банковской группы включаются в расчет норматива Н26 в соответствии с пунктом 1.7 Положения о расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп. Взаимные требования и обязательства между консолидируемыми участниками банковской группы, а также между консолидируемыми участниками банковской группы и головной финансовой организацией банковской группы в расчет норматива Н26 не включаются.

1.9. Дополнительно к нормативу Н26 (Н27) в целях построения эффективной системы управления риском ликвидности головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) рассчитывает показатели ликвидности отдельно по операциям в национальной валюте и в каждой значимой иностранной валюте в соответствии с пунктом 5.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«)с учетом особенностей расчета норматива Н26 (Н27), установленных настоящим Положением, за исключением требований пункта 2.4 настоящего Положения.

.

Глава 2. Особенности расчета высоколиквидных активов в целях расчета НКЛ.

.

2.1. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются:

Средства, указанные в абзацах пятом и шестом настоящего пункта, включаются в состав высоколиквидных активов первого уровня в случае, если участнику банковской группы предоставлено право обращаться в государственный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, с требованием о досрочном возврате депозита с учетом соответствующих начисленных (накопленных) процентов, размещенного на определенный срок, за возвратом сумм обязательных резервов (их части), если возврат соответствующих средств (их части) должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета норматива Н26 в соответствии с законодательством (нормативными актами) на территории иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, при соблюдении условий, установленных пунктом 2.1 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«).

Головная финансовая организация банковской группы по требованию Государственного банка (структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы) представляет в Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы):

2.2. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.5 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов первого уровня включаются следующие ценные бумаги при соблюдении условий и критериев, установленных пунктами 2.1 и 2.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«):

2.3. В дополнение к активам, указанным в пункте 2.7 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), в целях расчета норматива Н26 в состав высоколиквидных активов уровня 2Б (ВЛА–2Б) включаются долевые ценные бумаги, указанные в подпункте 2.7.3 пункта 2.7 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), удовлетворяющие условиям и критериям, установленным пунктами 2.1 и 2.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), находящиеся на балансе участника банковской группы, в случае если указанные долевые ценные бумаги номинированы в валюте страны, на территории которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица.

2.4. В числитель при расчете норматива Н26 (Н27) в дополнение к величине высоколиквидных активов, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов в соответствии с пунктами 1.2 и 2.10 – 2.12 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), могут включаться следующие требования (активы) (далее – дополнительные требования (активы):

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) вправе самостоятельно принять решение (решения) о включении дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27). Информация о принятии данного решения (решений) уполномоченным органом головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) доводится головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) до структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия (пересмотра) решения.

2.5. Высоколиквидные активы участника банковской группы, рассчитанные с включением активов, указанных в пунктах 2.1, 2.2 и 2.3 настоящего Положения, с учетом пункта 2.9 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), за вычетом величины корректировки высоколиквидных активов, рассчитанной в соответствии с пунктами 1.2 и 2.10 – 2.12 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), и с учетом лимитов безотзывных финансовых линий, предоставленных финансовой организации – участнику банковской группы, включаются головной финансовой организацией банковской группы в числитель при расчете норматива Н26 в величине, не превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе. Величина числителя при расчете НКЛ участника банковской группы, превышающая чистый ожидаемый отток денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе, включается в состав числителя при расчете норматива Н26 в случае доступности головной финансовой организации банковской группы активов участника банковской группы.

Головная финансовая организация банковской группы проводит оценку отсутствия ограничений, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность, налогообложение, бухгалтерский учет и деятельность на финансовых оборотах, и иных ограничений на доступность ей активов участников банковской группы в разрезе каждого участника банковской группы на постоянной основе. Результаты проведенной первичной оценки и информация об изменении указанной оценки доводятся головной финансовой организацией банковской группы до сведения структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы, в течение семи рабочих дней с момента проведения (изменения) оценки. Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы, вправе запросить у головной финансовой организации банковской группы заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические и (или) аудиторские услуги, подтверждающее доступность головной финансовой организации банковской группы активов участника банковской группы с учетом возможных ограничений, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность, налогообложение, бухгалтерский учет и деятельность на финансовых оборотах, и иных ограничений.

Доступность головной финансовой организации банковской группы активов участника банковской группы означает способность головной финансовой организации банковской группы использовать активы участника банковской группы, средства, привлекаемые под обеспечение активами участника банковской группы, на дату расчета норматива Н26.

Проведение сделок фактического перераспределения активов от участника банковской группы к головной финансовой организации банковской группы является подтверждением наличия возможности перераспределения активов между участником банковской группы и головной финансовой организацией банковской группы.

2.6. Высоколиквидные активы рассчитываются головной финансовой организацией банковской группы как сумма высоколиквидных активов головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы, рассчитанных с учетом корректировки, установленной пунктами 2.10 – 2.12 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), при выполнении ограничений, установленных пунктом 2.5 настоящего Положения.

Высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах (после применения коэффициентов дисконта, установленных пунктом 2.4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), и до включения дополнительных высоколиквидных активов, установленных абзацем третьим пункта 2.4 настоящего Положения), включаются в состав высоколиквидных активов банковской группы (финансовой организации) в части, не превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств, рассчитанный по банковской группе (финансовой организации) в той же иностранной валюте в соответствии с настоящим Положением.

Структура высоколиквидных активов банковской группы (финансовой организации) до и после включения в расчет числителя при расчете НКЛ высоколиквидных активов, установленных третьим абзацем пункта 2.4 настоящего Положения, должна удовлетворять требованиям пунктов 2.10 – 2.12 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«).

2.7. При корректировке высоколиквидных активов (исключении части высоколиквидных активов) из числителя при расчете НКЛ на уровне отдельного участника банковской группы и (или) на уровне банковской группы и (или) финансовой организации в связи с соблюдением ограничений, установленных пунктами 2.5 и 2.6 настоящего Положения и пунктами 2.9 – 2.12 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), возможно исключать, в первую очередь, активы, относящиеся к более низкому уровню высоколиквидных активов, в пределах одного уровня высоколиквидных активов – имеющие более высокий коэффициент дисконта, установленный пунктом 2.4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), при равных коэффициентах дисконта – активы, номинированные в иностранной валюте, и (или) обыкновенные акции. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) вправе установить иной порядок исключения высоколиквидных активов в соответствии со своими внутренними документами, изменение которого возможно не чаще одного раза в календарный год.

2.8. Высоколиквидные активы, указанные в абзаце третьем пункта 2.4 настоящего Положения, включаются в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27) без применения дополнительных коэффициентов дисконта, сверх установленных пунктом 2.4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), в случае если указанные активы не превышают 25 процентов от чистого ожидаемого оттока денежных средств по банковской группе (финансовой организации), рассчитанного по операциям в национальной валюте, и с применением дополнительного коэффициента дисконта в размере 8 процентов к величине указанных активов, превышающей 25 процентов от чистого ожидаемого оттока денежных средств, рассчитанного по операциям в национальной валюте в соответствии с настоящим Положением.

2.9. Включение дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27) допускается в случае одновременного выполнения следующих условий:

Дополнительные требования (активы) включаются в расчет норматива Н26 (Н27) в совокупной величине, не превышающей одновременно:

2.10. В целях диверсификации портфеля активов, включенных в состав высоколиквидных, головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие подходы к управлению портфелем (портфелями) активов банковской группы (финансовой организации), в том числе путем установления соответствующих лимитов вложений в каждый из типов, выпусков, эмитентов, типов выпусков, валют номинала высоколиквидных активов, а также определяющие порядок контроля соблюдения указанных подходов.

2.11. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) на постоянной основе проводит оценку наличия активного финансового оборота по высоколиквидным активам и возможности использования высоколиквидных активов для привлечения денежных средств (доступа на финансовый оборот) в соответствии с пунктами 2.1 и 2.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«).

Результаты анализа возможности незамедлительной реализации и (или) передачи в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств активов, включенных в расчет величины высоколиквидных активов, включая наличие активного финансового оборота и доступа головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) на этот финансовый оборот (в том числе подтверждение совершения сделок с репрезентативной долей таких активов в период, предшествующий дате расчета норматива Н26 (Н27), без существенной потери в их стоимости), а также сведения об отсутствии ограничений, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых оборотах, и иных ограничений на осуществление указанных сделок, направляются головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) в течение семи рабочих дней с момента проведения анализа (изменения результатов анализа).

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) по требованию Государственного банка (структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) представляет в Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы) информацию об используемых критериях наличия активного финансового оборота по высоколиквидным активам и возможности использования высоколиквидных активов для привлечения денежных средств (доступа на финансовый оборот).

.

Глава 3. Особенности расчета ожидаемых оттоков и притоков денежных средств в целях расчета НКЛ.

.

3.1. Средства физических лиц, привлеченные участником банковской группы – нерезидентом государства, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств вне зависимости от срока, оставшегося до погашения, за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством на территории страны, в которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, предусматривается запрет на досрочное востребование денежных средств и (или) направление уведомления о досрочном востребовании средств в срок, превышающий 30 календарных дней до даты фактического востребования средств.

3.2. Долговые ценные бумаги, выпущенные участником банковской группы в соответствии с законодательством на территории страны, в которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в состав привлеченных средств физических лиц, в случае если владельцами указанных ценных бумаг могут быть только физические лица.

3.3. Для целей классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные в соответствии с пунктом 3.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и требованиями настоящей главы, в том числе при выделении дополнительных подкатегорий средств физических лиц в категории нестабильных средств физических лиц, и применения коэффициентов оттока денежных средств, участники банковской группы – нерезиденты государства применяют требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, за исключением следующих случаев:

В целях настоящего Положения требования государственного банка и (или) иного органа надзора иностранного государства признаются менее консервативными, чем требования Государственного банка в части классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные и применяемых коэффициентов оттока денежных средств в целях расчета норматива Н26 (Н27), в случае если ожидаемые оттоки денежных средств физических лиц, рассчитанные в результате применения указанных требований, ниже соответствующих оттоков, рассчитанных в соответствии с требованиями Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) с учетом требований настоящего Положения.

Средства физических лиц, привлеченные участником банковской группы – нерезидентом государства, могут быть отнесены к стабильным в величине, не превышающей максимальный размер возмещения в рамках эффективной системы страхования вкладов соответствующего иностранного государства (в величине, полностью покрытой эффективной системой страхования вкладов). При этом, в случае если в рамках системы страхования вкладов возмещение составляет определенную долю привлеченных средств физических лиц, но не более установленного максимального значения, привлеченные средства физических лиц в полной сумме относятся к нестабильным.

В целях настоящего Положения система страхования вкладов иностранного государства признается эффективной при соблюдении условий, установленных подпунктом 3.2.3 пункта 3.2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«).

Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы, вправе запросить у головной финансовой организации банковской группы заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические услуги, подтверждающее наличие эффективной системы страхования вкладов в стране, в которой участник банковской группы оказывает банковские услуги.

3.4. Средства на банковских счетах (вкладах), депозиты и прочие средства клиентов, привлеченные участниками банковской группы – нерезидентами государства без обеспечения, классифицируются как средства субъектов малой(го) промышленности/производста для целей расчета норматива Н26 при выполнении всех следующих условий:

Определение средств субъектов малой(го) промышленности/производста, привлеченных участниками банковской группы – нерезидентами государства, их классификация на стабильные и нестабильные и применение коэффициентов оттока денежных средств в расчете норматива Н26 осуществляются с учетом требований, установленных пунктом 3.3 настоящего Положения.

3.5. В качестве операционных депозитов в дополнение к средствам, указанным в подпункте 3.3.6 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), классифицируются с коэффициентом оттока 25 процентов также следующие средства, привлеченные участником банковской группы – нерезидентом государства (в случае если они удовлетворяют требованиям подпунктов 3.3.7 – 3.3.9 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«)):

3.6. Средства, привлеченные участником банковской группы – нерезидентом государства без обеспечения активами от государственного банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в ожидаемый отток денежных средств, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 3.3.11 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), с использованием коэффициента ожидаемого оттока 40 процентов.

3.7. Средства, привлеченные участником банковской группы – нерезидентом государства под обеспечение активами, включаются в ожидаемый отток денежных средств, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 3.4.5 пункта 3.4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), с учетом следующего:

3.8. В целях расчета оценочных обязательств, включаемых в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в соответствии с подпунктом 3.5.21 пункта 3.5 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), головная финансовая организация банковской группы определяет перечень инвестиций в финансовые или иные организации, виды деятельности которых указаны в пункте 1.2 Положения о расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп (в том числе в совместные предприятия и организации, в уставном капитале которых головная финансовая организация банковской группы и (или) участники банковской группы имеют миноритарные (неконсолидируемые) доли участия), отчетные данные которых не принимаются в расчет норматива Н26, а также перечень договоров, предметом которых является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, которые могут оказать существенное влияние на ликвидность банковской группы в условиях нестабильности. При определении критериев существенности головная финансовая организация банковской группы, руководствуясь Международными стандартами финансовой отчетности, исходит из оценки влияния невключения отчетных данных участника банковской группы или нескольких участников банковской группы по отдельности и (или) в совокупности на величину НКЛ и величину чистого ожидаемого оттока денежных средств.

Финансовая организация, не являющаяся головной финансовой организацией банковской группы, определяет инвестиции в организации, указанные в абзаце первом настоящего пункта, которые могут оказать существенное влияние на ликвидность финансовой организации в условиях нестабильности.

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает внутренний документ, устанавливающий порядок определения критериев существенности и порядок определения ожидаемых оттоков денежных средств, связанных с предоставлением денежных средств организациям, указанным в абзацах первом и втором настоящего пункта, в том числе в условиях нестабильности на финансовых оборотах, в соответствии с подпунктом 3.5.21 пункта 3.5 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), и направляет его в подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), до даты возникновения обязанности по соблюдению норматива Н26 (Н27). В случае внесения изменений в указанный документ головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) в срок, не превышающий семь календарных дней с даты утверждения (внесения изменений) указанного документа, повторно направляет указанный документ в подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации).

По результатам анализа указанного в настоящем пункте внутреннего документа структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), может направить головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) рекомендации по совершенствованию внутреннего документа.

3.9. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) рассчитывает величину прочих оценочных обязательств (оттоков), определенных в соответствии с подпунктом 3.5.22 пункта 3.5 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), с использованием исторических данных и характеристик, основанных на прогнозах поведения клиентов с учетом пункта 5 приложения 1 к настоящему Положению. Информация о порядке расчета величины прочих оценочных обязательств (оттоков) направляется головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), в течение семи рабочих дней с момента утверждения (изменения) указанного порядка.

3.10. В расчет ожидаемых притоков денежных средств по банковской группе поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) участника банковской группы, рассчитываемые в соответствии с главой 4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) с учетом требований настоящего Положения, включаются головной финансовой организацией банковской группы в величине, не превышающей 75 процентов от величины ожидаемого оттока денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе. Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) участника банковской группы, превышающие 75 процентов от величины ожидаемого оттока денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе, включаются в состав ожидаемых притоков денежных средств по банковской группе в случае доступности головной финансовой организации банковской группы активов участника банковской группы в соответствии с абзацами вторым – четвертым пункта 2.5 настоящего Положения.

3.11. Поступления денежных средств от государственного банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в ожидаемые притоки денежных средств, рассчитываемые в соответствии с подпунктом 4.6.2 пункта 4.6 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«), с использованием коэффициента ожидаемого притока 100 процентов.

3.12. Для оценки ожидаемых притоков денежных средств от юридических лиц головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) осуществляет мониторинг их концентрации в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению. Информация о результатах мониторинга концентрации ожидаемых притоков денежных средств направляется головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не реже одного раза в квартал.

При определении ожидаемых притоков денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение активами в соответствии с пунктом 4.4 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к настоящему Положению осуществляет оценку возможности своевременно и в полном объеме выполнить обязательства по возврату полученного обеспечения вне зависимости от намерений контрагента, предоставившего обеспечение, по пролонгации существующих или заключению новых договоров (сделок) по привлечению денежных средств, в первую очередь, в отношении активов, не относимых к высоколиквидным в соответствии с главой 2 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и главой 2 настоящего Положения.

.

Глава 4. Порядок применения настоящего Положения.

.

4.1. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) обязана соблюдать установленное настоящим Положением минимально допустимое числовое значение норматива Н26 (Н27) в соответствии со сроками введения нормативов, установленными в пункте 1.4 настоящего Положения, на постоянной основе с учетом положений пункта 1.5 настоящего Положения о допустимых случаях снижения числового значения норматива Н26 (Н27).

Снижение фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения в случае, указанном в пункте 1.5 настоящего Положения, не является нарушением норматива Н26 (Н27), за исключением случая признания структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), факта того, что снижение фактического значения норматива Н26 (Н27) вызвано факторами, отличными от использования высоколиквидных активов на покрытие оттоков денежных средств в условиях нестабильности на финансовых оборотах с учетом пункта 5.3 настоящего Положения и пункта 1 приложения 2 к настоящему Положению.

Способ контроля за соблюдением норматива Н26 (Н27) на постоянной основе определяется головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) самостоятельно с учетом требований Положения об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах.

4.2. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляет в Государственный банк (структурное подразделение, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) сведения о расчете норматива Н26 (Н27) и его значение в соответствии с отчетностью по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» (отчетностью по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации») в порядке и сроки, установленные Указанием о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государставенный банк.

В условиях нестабильности головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) обязана по требованию структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), представить сведения о расчете норматива Н26 (Н27) и его значение на внутримесячную дату (даты) в соответствии с формой отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» (формой отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации»).

4.3. Информация о снижении фактического значения норматива Н26 (Н27) и (или) о его потенциальном снижении ниже минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27) с учетом сроков введения нормативов, установленных в пункте 1.4 настоящего Положения, анализ причин снижения норматива Н26 (Н27), перечень реализованных и запланированных мер, направленных на соблюдение минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27), план–график поэтапного увеличения фактического значения норматива Н26 (Н27) до уровня минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27) с учетом сроков введения нормативов, установленных в пункте 1.4 настоящего Положения, направляются головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), в срок, не превышающий один рабочий день с момента снижения фактического значения норматива Н26 (Н27) и (или) получения информации о потенциальном снижении норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27) с учетом сроков введения нормативов, установленных в пункте 1.4 настоящего Положения.

4.4. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) осуществляет расчет норматива Н26 (Н27), установленного настоящим Положением, в процентах с двумя знаками после запятой (с округлением по математическому методу).

4.5. Финансовая организация, признанная Государственным банком системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием о методике определения системно значимых финансовых организаций, обязана соблюдать требования настоящего Положения с 1 января года, следующего за годом признания Государственным банком финансовой организации системно значимой финансовой организацией.

4.6. В случае изменения Государственным банком методики расчета норматива Н26 (Н27) структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), может устанавливать головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) по ее ходатайству контрольные значения норматива Н26 (Н27) при условии, что имеется прямая причинно–следственная связь между изменением Государственным банком методики расчета норматива Н26 (Н27) и несоблюдением головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) норматива Н26 (Н27). Под установлением контрольных значений норматива Н26 (Н27) понимается установление значений норматива Н26 (Н27) на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значения норматива Н26 (Н27) к минимально допустимому числовому значению норматива Н26 (Н27) в соответствии со сроками введения нормативов, указанными в пункте 1.4 настоящего Положения.

Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), рассматривает ходатайство головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и в течение десяти рабочих дней направляет головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) информацию о принятом решении. В случае принятия решения об установлении контрольных значений норматива Н26 (Н27), структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), направляет головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) информацию о контрольных значениях норматива Н26 (Н27) и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), устанавливаются головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) контрольные значения норматива Н26 (Н27), не может превышать один календарный год.

.

Глава 5. Особенности осуществления надзора Государственным банком за соблюдением норматива Н26 (Н27).

.

5.1. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) на постоянной основе осуществляет анализ и доводит до сведения структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы, в течение семи рабочих дней с момента проведения первичного анализа или последующего изменения результатов анализа:

5.2. Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), осуществляет анализ обоснованности включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27). В случае выявления фактов необоснованного включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27), структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), направляет головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) предписание с требованием привести порядок включения дополнительных требований (активов) в составе числителя при расчете норматива Н26 (Н27), в соответствие с настоящим Положением. В случае повторного в течение одного календарного года выявления фактов необоснованного включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27), структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), может направить предписание об исключении требований, указанных в абзаце втором пункта 2.4 настоящего Положения, и (или) активов, указанных в абзаце третьем пункта 2.4 настоящего Положения, из состава числителя при расчете норматива Н26 (Н27).

5.3. При снижении фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения в случае, указанном в пункте 1.5 настоящего Положения, структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), рассматривает причины, величину, длительность и периодичность снижения норматива Н26 (Н27). При этом учитываются особенности деятельности головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и текущая оборотная ситуация в целом, включая следующее:

5.4. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) имеет право принять решение о включении в числитель при расчете норматива Н26 (Н27) дополнительных требований (активов) в случае:

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) может принять решение о включении в расчет числителя норматива Н26 (Н27) высоколиквидных активов, номинированных в иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, для покрытия оттока денежных средств в национальной валюте, в случае если это соответствует структуре банковской группы (финансовой организации) по управлению валютным риском, и в банковской группе (финансовой организации) существуют процедуры внутреннего контроля соответствующего валютного риска, возникающего в результате несоответствия структуры высоколиквидных активов структуре чистых ожидаемых оттоков денежных средств в разрезе валют, отраженные во внутренних документах головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), а также головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) проводится стресс–тестирование валютного риска активов, включенных в расчет высоколиквидных активов, с учетом Указания о требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы.

В случае принятия головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) решения об использовании дополнительных требований (активов), информация о прогнозируемом недостатке высоколиквидных активов, прогнозируемом значении норматива Н26 (Н27) в течение трех лет, структура банковской группы (финансовой организации) по управлению риском ликвидности, план действий, направленных на сокращение зависимости от дополнительных требований (активов), направляются головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), одновременно с информацией о принятии решения о включении в числитель при расчете норматива Н26 (Н27) дополнительных требований (активов).

5.5. Часть привлеченных средств может классифицироваться как операционные депозиты в соответствии с подпунктами 3.3.8 – 3.3.10 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и пунктом 3.5 настоящего Положения в случае наличия соответствующего разрешения структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации).

С целью получения соответствующего разрешения головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) направляет в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), ходатайство о классификации части привлеченных средств как операционных депозитов в соответствии с подпунктами 3.3.8 – 3.3.10 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и пунктом 3.5 настоящего Положения, и утвержденный головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) внутренний документ, устанавливающий порядок определения величины операционных депозитов.

Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), рассматривает полученные от головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) ходатайство и указанный в настоящем пункте внутренний документ в месячный срок со дня их получения.

Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), отказывает в классификации части привлеченных средств как операционных депозитов в соответствии с подпунктами 3.3.8 – 3.3.10 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и пунктом 3.5 настоящего Положения в случае несоответствия внутренних документов головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), указанных в настоящем пункте, Положению о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и настоящему Положению.

Отказ структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), должен быть мотивирован и оформлен в письменном виде.

5.6. Надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) осуществляется с учетом приложения 2 к настоящему Положению.

.

Глава 6. Заключительные положения.

.

6.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его официального опубликования.

.

.

.Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев

.

.

*******.

.

.

.

.

Приложение 1

ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ

.

1. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) обеспечивает построение эффективной системы управления риском ликвидности, которая обеспечивает необходимый уровень ликвидности, включая наличие запаса необремененных обязательствами высоколиквидных активов. Указанная система обеспечивает способность головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы (финансовой организации) своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные и иные обязательства и продолжать деятельность в условиях нестабильности, в том числе в случае потери доступа к источникам фондирования или снижения объемов фондирования (как средств, привлеченных без обеспечения, так и под обеспечение активами головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и (или) участников банковской группы).

2. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) определяет приемлемый уровень риска ликвидности (склонность к риску) с учетом ее стратегии развития бизнеса, характера и масштаба осуществляемых операций (с учетом участников банковской группы) в соответствии с главой 4 Указания о требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы.

3. Руководство головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) разрабатывает стратегию, структуру управления риском ликвидности и порядок их реализации в целях управления риском ликвидности в соответствии с установленным уровнем склонности к риску, а также для поддержания необходимого уровня ликвидности. Руководство головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) на постоянной основе анализирует информацию о состоянии ликвидности головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы (финансовой организации) и регулярно (не реже одного раза в квартал) доводит соответствующую информацию до сведения совета участников (наблюдательного совета) головной финансовой организации банковской (финансовой организации). Совет участников (наблюдательный совет) головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) утверждает и не реже одного раза в год пересматривает (обновляет) стратегию, структуру и порядок их реализации для управления риском ликвидности, а также оценивает эффективность управления риском ликвидности руководством головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации).

4. Головная финансовая организация банковской группы и участники банковской группы (финансовая организация) включают расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в качестве параметров во внутреннюю систему ценообразования, в оценку эффективности деятельности, в процесс внедрения новых банковских услуг по всем существенным направлениям деятельности (как учитываемым на балансовых, так и внебалансовых счетах), учитывая таким образом подверженность риску ликвидности головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы (финансовой организации) в целом, обусловленную предоставлением указанных услуг.

5. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает и применяет процедуры выявления, оценки, мониторинга и контроля риска ликвидности. Указанный процесс включает детальное прогнозирование денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым позициям на различных временных интервалах, включая анализ избытка (дефицита) ликвидности на соответствующих временных интервалах, в том числе с учетом характеристик, основанных на прогнозах поведения клиентов, включая вкладчиков, состояния финансовых оборотов в нормальных условиях и в периоды нестабильности, с учетом стратегических планов и бизнес–планов головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации).

При этом в части анализа денежных потоков необходимо осуществлять мониторинг концентрации ожидаемых притоков денежных средств, в первую очередь от юридических лиц в целях снижения зависимости ожидаемых поступлений денежных средств от одного или ограниченного числа контрагентов. Информация о результатах указанного мониторинга предоставляется головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) по запросу структурного подразделения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией).

Результаты прогноза денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым позициям на определенных временных интервалах, включая анализ избытка (дефицита) ликвидности на соответствующих временных интервалах, осуществленного в соответствии с требованиями абзаца первого настоящего пункта, направляются головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), в случае принятия головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) решения об изменении стратегических планов и (или) бизнес–планов.

6. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) анализирует и контролирует риск ликвидности, позиции, подверженные риску ликвидности, а также потребность в фондировании в разрезе филиалов (в том числе находящихся на территории иностранных государств) и участников банковской группы, а также по банковской группе в целом (при наличии), направлений деловой активности и валют с учетом ограничений, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых оборотах, операционных и иных ограничений на возможность перераспределения ликвидных средств.

7. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает, утверждает и актуализирует не реже одного раза в год стратегию фондирования, которая обеспечивает диверсификацию источников фондирования по видам и срокам. Для этого головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) поддерживает постоянное присутствие на финансовых оборотах, выбранных ею в целях фондирования, а также устойчивые взаимоотношения с кредиторами и иными лицами, предоставляющими денежные средства. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) регулярно оценивает собственные возможности и возможности участников банковской группы (при их наличии) своевременного привлечения денежных средств из каждого источника фондирования. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) выявляет и контролирует основные факторы, влияющие на привлечение фондирования, для обеспечения сохранения возможностей по привлечению денежных средств.

8. В целях своевременного исполнения обязательств по платежам и расчетам как в нормальных условиях, так и в условиях нестабильности, головная финансовая организация банковской группы и участники банковской группы (финансовая организация) обеспечивают управление внутридневной ликвидностью и соответствующими рисками, обеспечивая бесперебойное функционирование платежных и расчетных систем.

9. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) управляет активами (в том числе находящимися на балансах участников банковской группы), которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств, при этом должно быть обеспечено разграничение обремененных и необремененных активов.

В этих целях головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает внутренний документ, определяющий порядок идентификации и мониторинга на постоянной основе:

Требования по управлению обеспечением распространяются также на полученное обеспечение. Управление обеспечением должно обеспечивать, в том числе, своевременное и в полном объеме выполнение головной финансовой организацией банковской группы (финансовой организацией) и (или) участниками банковской группы обязательств по возврату полученного обеспечения вне зависимости от намерений контрагента, предоставившего обеспечение, по пролонгации существующих или заключению новых договоров (сделок) по привлечению денежных средств, в первую очередь в отношении активов, не относимых к высоколиквидным.

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) в срок, не превышающий семь рабочих дней с момента утверждения и (или) изменения внутреннего документа, указанного в настоящем пункте, направляет его в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации).

10. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) регулярно (не реже одного раза в год с увеличением периодичности в условиях нестабильности) проводит стресс–тестирование по различным краткосрочным и долгосрочным сценариям, включающим сценарии наступления кризисных событий как в деятельности головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы (финансовой организации), так и на рынке в целом (отдельно или в комбинации сценариев), с учетом Указания о требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) учитывает результаты стресс–тестирования при уточнении стратегии, структуры управления риском ликвидности, управления активами и пассивами, а также при разработке планов действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и (или) участника банковской группы в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.

Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) в срок, не превышающий семь рабочих дней с момента проведения стресс–тестирования, направляет в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), информацию о результатах проведенного стресс–тестирования.

11. Головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) утверждает план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и (или) участника банковской группы в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, разрабатываемый в соответствии с Положением об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах, в части, определяющей стратегию управления риском ликвидности в случае существенного снижения уровня ликвидности и возникновения проблем с фондированием активов (операций).

Указанный план должен содержать структуру по управлению различными кризисными ситуациями, устанавливать распределение полномочий и ответственности между сотрудниками, структурными подразделениями и исполнительными органами головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) и участниками банковской группы, предусматривать детализированные процедуры введения плана в действие. План подлежит регулярной проверке (тестированию) и пересмотру (не реже одного раза в год).

12. Головная финансовая организация банковской группы и участники банковской группы (финансовая организация) поддерживают запас необремененных высококачественных ликвидных активов, которые могут быть использованы для привлечения денежных средств при различных условиях, включая события, влекущие за собой утрату доступа к источникам фондирования или снижение стандартных объемов доступных ликвидных средств, предоставляемых заимодателями, в том числе под обеспечение, а также размещаемых вкладчиками. При этом указанные активы должны характеризоваться отсутствием законодательных и иных ограничений на их использование для целей привлечения денежных средств.

В головной финансовой организации банковской группы и участниках банковской группы (финансовой организации) должны функционировать процедуры, обеспечивающие возможность незамедлительной реализации указанных в абзаце первом настоящего пункта активов, используемых исключительно для управления риском ликвидности головной финансовой организации банковской группы и участника банковской группы (финансовой организации), и автоматизированная информационная система, обеспечивающая доступ ко всей информации, необходимой для принятия решения о реализации указанных активов.

В целях диверсификации портфеля активов, включенных в состав высоколиквидных, головная финансовая организация банковской группы (финансовая организация) разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие подходы к управлению портфелем (портфелями) активов, в том числе путем установления соответствующих лимитов вложений в разрезе типов высоколиквидных активов, эмитентов ценных бумаг, выпусков ценных бумаг, валют номинала высоколиквидных активов, а также определяющие порядок контроля их соблюдения.

13. Головная финансовая организация банковской группы раскрывает информацию об управлении риском ликвидности и состоянии ликвидности головной финансовой организации банковской группы и участников банковской группы (финансовой организации) в порядке и в соответствии с требованиями Указания о правилах и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы» и Указания о формах, порядке и сроках раскрытия финансовыми организациями информации о своей деятельности.

.

Приложение 2

ОБ АНАЛИЗЕ, МОНИТОРИНГЕ И СОГЛАСОВАНИИ ОТДЕЛЬНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ РАСЧЕТА НОРМАТИВА Н26 (Н27) И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ЕГО СОБЛЮДЕНИЕМ

.

1. Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), проводит анализ и мониторинг следующих элементов расчета норматива Н26 (Н27):

2. Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) рассматривает ходатайство головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) о классификации части привлеченных средств как операционных депозитов в соответствии с подпунктами 3.3.8 – 3.3.10 пункта 3.3 Положения о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) и пунктом 3.5 настоящего Положения согласно пункту 5.5 настоящего Положения.

3. В случаях непредставления информации, необходимой для анализа, мониторинга элементов расчета норматива Н26 (Н27), представления неполной или недостоверной информации, при выявлении фактов несоответствия порядка расчета (определения) элементов расчета норматива Н26 (Н27) требованиям настоящего Положения, а также в случаях снижения фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения в соответствии со сроками введения нормативов, установленными в пункте 1.4 настоящего Положения, в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (за исключением случаев, указанных в пункте 4 настоящего Приложения) структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), готовит предложения по применению мер, предусмотренных статьей 74 Закона «О Центральном банке«.

4. В случае снижения фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения в соответствии со сроками введения нормативов, установленными в пункте 1.4 настоящего Положения, в условиях нестабильности на финансовых оборотах в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации), готовит предложение о применении (неприменении) к головной финансовой организации банковской группы (финансовой организации) мер с учетом требований пунктов 1.5, 4.1 и 5.3 настоящего Положения.