ИНСТРУКЦИЯ
О БАНКОВСКИХ
СЧЕТАХ,
ОТКРЫВАЕМЫХ
В ФИНАНСОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом «О Центральном банке», Законом «О предприятиях» и другими нормативными документами.
1.1. В настоящей Инструкции изложен порядок открытия, закрытия и переоформления финансовой организацией счетов клиентов в национальной и в иностранной валюте.
1.2. В Инструкции используются следующие понятия:
1.2.1. Финансовая организация — юридическое лицо, имеющее разрешение Центрального банка на осуществление банковской деятельности, а также филиалы финансовой организации, осуществляющие свою деятельность на территории государства;
1.2.2. Клиенты — юридические или физические лица, а также их законные представители, которые пользуются услугами финансовой организации по открытию и ведению счетов, совершению расчетных, финансовых и кассовых операций и зачислению вкладов;
1.2.3. Резиденты — физические лица, имеющие постоянное местожительство на территории государства, в том числе временно находящиеся за пределами Государства;
1.2.4. Нерезиденты — физические лица, имеющие постоянное местожительство за территорией государства, в том числе временно находящиеся на территории государства;
1.2.5. Банковский счет — правовые отношения, возникающие между финансовой организацией и клиентом в результате заключения договора банковского счета, по которому финансовая организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет клиента (владельца счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Отношения, возникающие по договору банковского счета, регулируются законом. Порядок проведения операций по счетам клиентов устанавливается нормативными актами Центрального банка, которые являются обязательными для применяющих сторон.
1.3. Банковские счета подразделяются на следующие виды:
1.4. При открытии клиентом любого счета заключается договор на обслуживание банковского счета (кроме вкладных счетов на предъявителя).
1.5. Депо счета до востребования открываются юридическим и физическим лицам независимо от формы владения. Депо счет до востребования юридического лица, открытый впервые по месту регистрации, является его основным счетом.
1.6. Бюджетным учреждениям открываются депо счета до востребования для зачисления и использования средств, которые выделяются за счет государственного или местного бюджетов, а также могут открываться депо счета до востребования для учета внебюджетных средств.
1.7. Предприятия (организации) могут открывать национальный и валютный депо счета до востребования (основные) только в одном учреждении выбранного им финансовой организации (за исключением случаев, предусмотренных в пунктах 1.7.1 и 1.7.2) для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, финансовых и кассовых операций по месту регистрации.
Предприятия и организации самостоятельно выбирают финансовую организацию для открытия в ней своих счетов.
Структурным подразделениям (представительствам, филиалам) юридического лица, действующим на основании утвержденных им положений, счета открываются по ходатайству юридического лица с представлением документов, предусмотренных в разделе 2 настоящей Инструкции.
Каждой организации и учреждению, которым выделяются средства за счет государственного и местного бюджетов, открываются депо счета до востребования по каждому бюджету. Бюджетные средства запрещается вкладывать в другие депо.
Клиенты могут открывать вторичные депо счета до востребования (суб–счета), для учета определенных средств в соответствии с законодательством в одном или в нескольких филиалах (отделениях) финансовой организации по необходимости.
Расходы по заработной плате и приравненных к ней платежам, а также другие расходы производятся с основного депозитного счета до востребования.
1.7.1. Предприятия с иностранными инвестициями, созданные на территории государства, могут открывать депо счета до востребования в национальной и иностранной валюте одновременно в одной финансовой организации или финансовых организациях.
1.7.2. Следующие юридические лица, размещенные на территории государства (кроме предприятий с иностранными инвестициями), могут открывать депо счета до востребования и другие счета в финансовой организации с обязательным информированием налоговых органов по месту уплаты налогов:
1.7.3. Финансовая организация, обслуживающая вторичные депо счета до востребования клиента, не позднее следующего дня сообщают клиенту о поступлении денежных средств на его счет.
На основании письменного сообщения финансовой организации, где обслуживается основной депо счет до востребования клиента, об отсутствии требований (картотека № 2) к основному счету клиента, финансовая организация производит платежи со вторичного депо счета на основании платежного поручения клиента в установленном порядке.
При наличии требований (картотека № 2) к основному депо счету клиента финансовая организация на основании платежного поручения или письменного согласия клиента обеспечивает перевод денег со вторичного счета на основной депо счет клиента.
1.8. Физические лица могут открывать депо счета до востребования, сберегательные, срочные и другие счета одновременно в одной финансовой организации или нескольких финансовых организациях.
1.9. В соответствии с Законом финансовая организация может открывать счета хозяйствующим субъектам только при предъявлении документа о регистрации их в государственных органах. Финансовая организация обязана не позднее следующего дня сообщить письменно этому органу об открытии указанных счетов.
1.10. Виды операций, осуществляемые по открытому счету, должны соответствовать характеру деятельности, предусмотренному в уставе или положении.
2. Порядок оформления открытия депо счетов до востребования в национальной валюте.
Для открытия депо счетов до востребования в национальной валюте клиентами, представляются в финансовую организацию следующие документы:
2.1. Юридическими лицами–резидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения № 1 к настоящей Инструкции, подписанное руководителем и главным бухгалтером хозяйствующего субъекта и скрепленное оттиском присвоенной печати;
б) заверенная копия свидетельства о включении в Единый государственный регистр предприятий и организаций, выданная органами статистики;
в) заверенная копия устава или положения, утвержденная вышестоящей организацией или собранием участников;
г) документ о государственной регистрации: заверенная копия или копия, заверенная регистрирующим органом в порядке, установленном законодательством. Документ о государственной регистрации представляется только в случаях, когда государственная регистрация для данного субъекта предусмотрена законодательством;
д) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, или справку о том, что лицо не является субъектом налогообложения;
е) карточка с образцами подписей и оттиска печати: оформляется в порядке, установленном настоящей Инструкцией. Форма карточки приведена в приложении № 2 к настоящей Инструкции.
Дополнительно к вышеперечисленным (в пункте 2.1) документам для открытия депо счетов до востребования в национальной валюте в финансовую организацию представляются:
2.1.1. Государственными предприятиями:
2.1.2. Акционерными обществами, сельскохозяйственными кооперативами (шир–катами), обществами с ограниченной ответственностью, ассоциациями, объединениями, концернами, корпорациями, товариществами, предприятиями, где участниками являются более одного юридического или физического лица:
2.1.3. Совместными предприятиями, международными объединениями и организациями:
2.1.4. Производственными и потребительскими кооперативами:
2.1.5. Семейными и фермерскими хозяйствами:
2.1.6. Арендными предприятиями:
2.1.7. Общественными объединениями:
2.1.8. Органами местного самоуправления:
2.2. Бюджетными организациями:
а) заявление на открытие счета по форме приложения № 1 к настоящей Инструкции;
б) заверенная копия свидетельства о включении в Единый государственный регистр предприятий и организаций, выданная органами статистики;
в) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера плательщика;
г) заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати.
2.3. Физическими лицами, осуществляющими свою деятельность без образования юридического лица:
а) заявление на открытие счета по форме приложения № 1 к настоящей Инструкции;
б) документ, удостоверяющий личность (паспорт и приравненные к ним документы);
в) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера плательщика;
г) заверенная копия свидетельства о государственной регистрации в порядке, установленном законодательством;
д) карточка с образцами подписей по форме приложения № 6 к настоящей Инструкции.
2.4. При необходимости хозяйствующим субъектам и производителям, осуществляющим свою деятельность с образованием юридического лица, может открываться временный (накопительный) счет до востребования со сроком до 3–х месяцев, для зачисления первоначальных взносов физических лиц и участников, с присвоением номера счета как внутрибанковский.
Для открытия временного счета представляется в финансовую организацию:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции;
б) заверенная копия учредительного договора. После государственной регистрации открывается основной счет на общих основаниях в соответствии с пунктами 2.1 — 2.3.
2.5. Физическими лицами–резидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции;
б) документ, удостоверяющий личность (паспорт и приравненные к ним документы);
в) карточка с образцами подписей по форме приложения 6 к настоящей Инструкции.
2.6. Юридическими лицами–нерезидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции, подписанное уполномоченным лицом;
б) заверенная копия доверенности иностранной организации (фирмы) о полномочиях руководителя представительства, оформленная в соответствии с законодательством;
в) копия разрешения Центрального банка, если такое предусмотрено международными договорами с участием Государства, заверенная в посольстве (консульстве) Государства за его пределами. Если разрешение составлено на иностранном языке, представляется заверенный перевод на национальный язык;
г) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера плательщика, или справку о том, что лицо не является субъектом налогообложения;
д) заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати: оформляется в порядке, установленном пунктом 2.6.1 настоящей Инструкции. Форма карточки приведена в приложении 5 к настоящей Инструкции;
е) документы, свидетельствующие о законности открытия иностранных представительств, организаций и фирм.
Документами, свидетельствующими о законности открытия иностранных представительств, организаций (фирм), являются:
2.6.1. Заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей подписываются следующими лицами:
а) по иностранным дипломатическим представительствам на территории государства — послом, посланником или временным поверенным в делах и удостоверяются печатью представительства;
б) по консульским представительствам на территории государства — главой представительства (генеральным консулом, вице–консулом или консульским агентом) и удостоверяются печатью представительства;
в) по иностранным фирмам при коммерческо–технических бюро, входящих в состав дипломатического представительства — руководителем фирмы или доверенным лицом, и карточка удостоверяется руководителем коммерческо–технического бюро, торговым представителем или посольством;
г) по предприятиям, организациям (фирмам), созданным и действующим в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами государства — руководителями организаций (фирм) или другими должностными лицами, имеющими полномочия на открытие счетов в финансовых организациях в силу устава (положения), и карточка удостоверяется государственными посольствами (консульствами) за на территорией государства или иностранными посольствами (консульствами) на территории государства, финансовыми организациями–корреспондентами уполномоченного финансовой организации;
д) по представительствам иностранных организаций на территории государства — главой представительства или руководителя организации. При этом подпись руководителя организации должна быть заверена в порядке, предусмотренном литерой «г» настоящего подпункта, а подпись главы представительства — заверено;
е) по международным организациям и их филиалам, находящимся на территории государства — уполномоченными должностными лицами организации с приложением оттиска печати организации, и карточка заверяется должностными лицами.
2.7. Физическими лицами–нерезидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции;
б) документ, удостоверяющий личность (паспорт и приравненные к ним документы);
в) карточка с образцами подписей по форме приложения 6 к настоящей Инструкции.
2.8. Для открытия вторичных депо счетов до востребования клиентами представляются в финансовую организацию следующие документы:
а) если вторичный депо счет открывается в той же финансовой организации, где открыт основной депо счет, то;
заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции.
б) если в данной финансовой организации клиентом ранее не был открыт счет, дополнительно к заявлению на открытие счета представляются документы, предусмотренные в пунктах 2.1 — 2.7 настоящей Инструкции.
3. Порядок оформления открытия депо счетов до востребования в иностранной валюте.
Для открытия депо счетов до востребования в иностранной валюте клиенты представляют в финансовую организацию следующие документы:
3.1. Юридическими лицами–резидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 3 к настоящей Инструкции, подписанное руководителем и главным бухгалтером хозяйствующего субъекта и скрепленное оттиском присвоенной печати;
б) заверенную копию свидетельства о регистрации в Органе внешних экономических связей.
Если в данной финансовой организации юридическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно представляются документы, предусмотренные в пункте 2.1 настоящей Инструкции.
3.2. Предприятиям с иностранными инвестициями до их государственной регистрации может быть открыт временный (накопительный) счет до востребования в иностранной валюте с присвоением номера счета как внутрибанковский со сроком до 3–х месяцев.
Для открытия временного счета представляется в финансовую организацию:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 3 к настоящей Инструкции;
б) учредительный договор;
в) карточка с образцами подписей.
После государственной регистрации открывается основной счет на общих основаниях в соответствии с пунктом 3.1 настоящей Инструкции.
3.3. Юридическими лицами–нерезидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 4 к настоящей Инструкции, подписанное уполномоченным лицом.
Если в данной финансовой организации юридическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно представляются документы, предусмотренные в пункте 2.6 настоящей Инструкции.
3.4. Физическими лицами–резидентами и нерезидентами:
Для открытия депо счетов до востребования в иностранной валюте физическими лицами как нерезидентами, так и резидентами предоставляется в финансовую организацию заявление по форме приложения 4 к настоящей Инструкции, которое подписывается главным бухгалтером и руководителем финансовой организации, дающим разрешение на открытие счета.
Главный бухгалтер или начальник отдела, где ведутся счета, получив заявление с разрешением на открытие счета, выдает клиенту два экземпляра карточки для оформления образцов подписей (приложение 6) на распоряжение счетом, проверяет правильность их заполнения. Hа оборотной стороне карточки обслуживающий счет бухгалтер (начальник отдела) записывает реквизиты паспорта или заменяющего паспорт документа владельца счета и заверяет эти сведения своей подписью.
Лицам, находящимся за границей, бланки заявления и карточки для оформления образцов подписей высылаются при сопроводительном письме, с разъяснением порядка оформления.
Образцы подписей лиц, находящихся за территорией государства, могут быть заверены, либо финансовой организацией–корреспондентом уполномоченного финансовой организации, посольством (консульством).
Если счет открывается по заявлению лица, имеющего доверенность, последняя представляется финансовой организации и хранится вместе с заявлением в юридическом деле клиента.
Документы, необходимые для открытия счета, хранятся в отдельной папке (юридическом деле) по оформлению счета.
3.5. При переоформлении счета на имя лиц, получивших право на эти средства в порядке наследования, а также по решению исполнительного органа по иску о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которые можно обратить взыскание), либо о разделе вклада, являющегося совместным имуществом супругов, сохраняется соответствующий тип счета для тех лиц, которые имеют право на открытие такого счета.
3.6. Депо счета до востребования в иностранной валюте могут открываться их владельцам в одной или нескольких иностранных валютах, указанных владельцами счетов в их заявлениях.
3.7. При поступлении владельцу счета средств в иностранной валюте, не указанной в его заявлении, финансовая организация по желанию владельца счета, открывает ему счет в данной валюте в установленном порядке.
4. Порядок оформления открытия сберегательных и срочных депо счетов.
Для открытия сберегательных и срочных депо счетов в национальной и иностранной валюте клиентами представляются в финансовую организацию следующие документы:
4.1. Юридическими лицами–резидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 (если счет открывается в национальной валюте) и по форме приложения 3 к настоящей Инструкции (если счет открывается в иностранной валюте).
Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером, если в штате не предусмотрена должность главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем, и делается следующая оговорка в заявлении: «в штате не предусмотрена должность главного бухгалтера».
Если в данной финансовой организации юридическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно к заявлению на открытие счета представляется:
б) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера плательщика;
в) карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная в соответствии с п. 8.1 настоящей Инструкции.
4.2. Физическими лицами–резидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 (если счет открывается в национальной валюте) и по форме приложения 4 к настоящей Инструкции (если счет открывается в иностранной валюте).
Если в данной финансовой организации физическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно к заявлению на открытие счета представляется:
б) документ, удостоверяющий личность (паспорт и приравненные к ним документы);
в) карточка с образцами подписей по форме приложения 6 к настоящий Инструкции.
4.3. Юридическими лицами–нерезидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 (если счет открывается в национальной валюте) и по форме приложения 4 к настоящей Инструкции (если счет открывается в иностранной валюте).
Если в данной финансовой организации юридическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно к заявлению на открытие счета представляются документы, предусмотренные в пункте 2.6 настоящей Инструкции.
4.4. Физическими лицами–нерезидентами:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 (если счет открывается в национальной валюте) и по форме приложения 4 к настоящей Инструкции (если счет открывается в иностранной валюте).
Если в данной финансовой организации физическим лицом ранее не был открыт счет, дополнительно к заявлению на открытие счета представляется:
б) документ, удостоверяющий личность (паспорт и приравненные к ним документы);
в) карточка с образцами подписей по форме приложения 6 к настоящей Инструкции.
4.5. Сберегательные и срочные депо счета для бюджетных учреждений могут открываться только по их внебюджетным средствам с представлением заявления на открытие счета.
5. Порядок открытия депо (вкладных) счетов на предъявителя в свободно конвертируемой иностранной валюте.
5.1. Физическим лицам резидентам и нерезидентам, в свободно конвертируемой иностранной валюте в соответствии с законодательством, могут открываться счета по вкладам на предъявителя в уполномоченных финансовых организациях, без указания в заявлении, приходным кассовом ордере и вкладной книжке фамилии, имени, отчества лица — вносителя вклад, а также без оформления образца подписи. Выдача вклада производится по предъявлении вкладной книжки без истребования документов, удостоверяющих личность.
6. Порядок оформления открытия ссудных счетов.
6.1. При предоставлении ссуды клиенту в установленном порядке открывается ссудный счет для этого клиента.
7. Порядок оформления открытия корреспондентских (депо) счетов финансовой организации.
7.1. Корреспондентские счета банков подразделяются на:
7.2. Государственные финансовые организации резиденты открывают корреспондентский счет в национальной валюте — в Отделе расчетов (ОР) территориальных главных управлений (ТГУ) Центрального банка и в иностранной валюте в других уполномоченных организациях резидентах.
Вновь создаваемая организация может открывать для сбора учредительных взносов временный депо счет до востребования (накопительный) в любой финансовой организации. Заявление на открытие счета уполномоченным представителем от имени учредителей подается в РКЦ ТГУ Государственного банка с приложением письменного разрешения Государственного банка на открытие счета.
7.2.1. При открытии корреспондентского счета заключается договор о корреспондентских отношениях между ТГУ Государственного банка и клиентом.
7.2.2. Для оформления открытия корреспондентского счета Государственный банк в финансовый орган представляет:
а) заявление на открытие счета по форме приложения 1 к настоящей Инструкции;
б) заверенная копия устава финансовой организации, зарегистрированной Центральным банком;
в) заверенная копия удостоверения о регистрации в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
г) заверенная копия разрешения Центрального банка на осуществление банковских операций;
д) ходатайство Центрального банка для филиалов Государственного банка;
е) заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати.
7.2.3. Корреспондентские счета открываются в Отделе расчетов Государственного банка программно, и присваивается порядковый номер корреспондентского счета.
7.3. Для открытия корреспондентских счетов в иностранной валюте требуется наличие соответствующего разрешения на проведение операций в иностранной валюте.
7.4. Финансовая организация–резидент может открывать корреспондентские счета с организациями других государств.
7.4.1. Для открытия корреспондентского счета в финансовых организациях других государств требуется:
После установления корреспондентских отношений организации в трехдневный срок направляют в Государственный банк информацию, где и когда открыт корреспондентский счет, условия ведения по нему операций (предоставление технического займа, комиссионного вознаграждения, установление лимита остатка средств на корреспондентском счете и др.).
7.5. Для открытия финансовой организацией–нерезидентом счета в Государственном банке и в уполномоченных организациях представляются:
а) заявление на открытие счета произвольной формы;
б) заверенная копия устава организации;
в) заверенная копия разрешения иностранной финансовой организации на проведение операций с иностранной валютой, выданная Национальным банком страны регистрации и заверенная в посольстве (консульстве) за территорией государства либо в посольстве (консульстве) иностранного государства на территории государства;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
д) другие документы, необходимые для открытия счета и ведения операции по усмотрению уполномоченной организации.
7.5.1. Филиалы и отделения финансовых организаций–нерезидентов для открытия корреспондентского счета в финансовых организациях–резидентах дополнительно представляют:
7.6. В целях урегулирования размера остатков средств, подлежащих депонированию Государственным банком в фонде обязательных резервов, производимых по свободному балансу Государственного банка с филиалами, открывается депо счет «К получению с обязательного резервного счета».
8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати.
8.1. Карточки с образцами подписей и оттиска печати представляются в двух экземплярах. Один экземпляр карточки находится у бухгалтера, второй — у контролера, оформляющего денежные чеки. Карточка с образцами подписей и печати заверяются нотариально или вышестоящей организацией, за исключением случаев, установленных настоящей Инструкцией.
8.1.1. Дополнительные экземпляры карточки с образцами подписей и оттиска печати могут быть истребованы от владельцев счетов, имеющих в данной финансовой организации более одного счета, если это необходимо по условиям размещения операционных частей финансовой организации. При этом дополнительные экземпляры заверяются главным бухгалтером финансовой организации или его заместителем после сличения с основным экземпляром карточки. Такие дополнительные экземпляры карточек заверки не требуют. В карточках с образцами подписей и оттиска печати указываются номера счетов.
8.2. Право первой подписи принадлежит руководителю организации, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем, в том числе руководителю структурного подразделения юридического лица.
8.2.1. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то лицам. Если в организации предусмотрена вместо должности главного бухгалтера должность старшего бухгалтера или должность с иным наименованием (финансового отдела, финансово–бухгалтерского управления и т. п.), владелец счета об этом делает надпись в карточке с образцами подписей и оттиска печати в графе, отведенной для второй подписи.
8.2.2. Подписи должны быть проставлены клиентами собственноручно (проставление факсимиле не допускается).
8.3. Лица, имеющие право первой и второй подписи, указываются в карточке с образцами подписей и оттиска печати при ее составлении. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образцов подписей руководителей органов, ведомств, органов местного самоуправления.
8.3.1. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.
8.3.2. По счетам органов и ведомств право первой подписи может быть предоставлено заместителям органов, заместителям руководителей ведомств, а также руководителям управлений и самостоятельных отделов органов и ведомств.
8.3.3. В органах местного самоуправления (кроме городских — городов районного подчинения) такое право может быть предоставлено заместителю руководителя или секретарю руководителя.
8.3.4. По счетам организаций, обслуживаемых централизованными бухгалтериями, право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и лицам, им уполномоченным.
8.3.5. По счетам организаций и их структурных подразделений, в которых не установлена должность главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру, счетоводу или счетному работнику. При отсутствии в штате должностей счетных работников руководитель представляет право второй подписи другому должностному лицу, на которого возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности.
В этом случае в карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка о том, что в штате отсутствует счетный работник. По счетам юридических лиц, в штате которых отсутствуют лица, кому может быть предоставлено право второй подписи, в финансовую организацию представляется заверенная карточка с образцом подписи только владельца счета.
8.3.6. По счетам совместных предприятий, международных объединений и организаций карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется официально.
8.4. В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включаются образец оттиска присвоенной организациям печати. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков», не допускается.
8.4.1. При временном отсутствии печати у вновь созданной организации, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель отделения финансовой организации предоставляет владельцу счета необходимый срок (не более 10 дней) для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно–денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, либо представлять документы без оттиска печати. В этих случаях руководителем или главным бухгалтером финансовой организации делается отметка в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
8.5. Адресом клиента — юридического лица считается адрес по месту нахождения, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Если юридическое лицо открывает депо счет для своего структурного подразделения, то указывается адрес юридического лица и структурного подразделения. Юридическое лицо должно указать свой почтовый адрес.
8.5.1. Адресом производителя без образования юридического лица считается место проживания согласно отметке о прописке в паспорте, или адрес владельца (балансодержателя), предоставляющего помещение согласно гарантийному письму по месту осуществления деятельности.
8.5.2. Адресом клиента — физического лица считается адрес по месту прописки, который указан в документе, удостоверяющем личность.
8.6. Об изменениях адреса владелец счета обязан заявить в трехдневный срок в письменной форме финансовой организации по месту регистрации, в котором находится его основной счет.
8.7. При изменении наименования и подчиненности, адреса, замены или дополнения хотя бы одной подписи и иных сведений, отраженных в карточке, владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати. Старая карточка с образцами подписей и оттиски печати подшивается в юридическое дело клиента.
9. Порядок оформления изменений в юридическом деле клиента.
9.1. При перерегистрации клиента в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование) в финансовую организацию представляются такие же документы, как и при создании организаций. При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности в финансовую организацию представляются: заявление владельца счета, уведомляющее банк об изменениях, и копия решения соответствующего органа.
9.2. При изменении характера деятельности владельца счета или внесении иных изменений в Устав (Положение) представляется копия нового Устава (Положения). Указанные документы должны быть представлены финансовой организации в течение недели со дня переименования или изменения подчиненности, или перерегистрации устава по другим причинам.
9.3. Руководителю финансовой организации дано право освобождать владельца счета от предъявления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение подчиненности или изменение наименования вытекает из законодательных актов.
9.4. При перерегистрации счета на имя ликвидационной комиссии представляются: решение о ликвидации организации с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати — с оттиском печати той организации, которая создала ликвидационную комиссию.
10. Приостановление операций по счету.
10.1. Операции по счету могут приостанавливаться только по распоряжению владельца счета или наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, а также в случаях, предусмотренных законодательством.
10.2. При получении извещения о смерти клиента, если он является физическим лицом, его счет получает статус «Недействующий» с указанием причины приостановления. При письменном уведомлении и принятии решений по данному счету его статус может быть изменен на «Действующий», «Действующий, но к закрытию», «Конфискации в казначейство» или при наличии претензий наследников до оформления наследства.
11. Перевод основного счета клиента в другое отделение финансовой организации.
11.1. Перевод основного счета клиента в другое отделение финансовой организации производится на основании письма или заявления клиента с возвратом чековых книжек в соответствии с пунктом 12.3 настоящей Инструкции. При этом вторичные счета данного клиента не закрываются.
11.2. При переводе основного счета в другую финансовую организацию, хозяйствующий субъект должен предоставить в обслуживающую финансовую организацию заключение налогового органа о состоянии взаимоотношений с государственным бюджетом по налогам, а также по другим платежам, согласие финансовой организации, принимающего счет (вместе с картотекой № 2). При этом перевод счета разрешается после полного выполнения хозяйствующим субъектом своих обязательств перед бюджетом.
Финансовая организация, которая принимает счет клиента, открывает у себя внутрибанковский счет «Счета к оплате — Расчеты с клиентами» для клиента и сообщает об этом клиенту.
Финансовая организация, закрывающая основной счет, должна перечислить остаток счета по распоряжению клиента, а также передавать другие документы по описи финансовой организации, где открывается его основной счет.
После получения всех документов клиента финансовая организация в установленном порядке открывает основной депо счет до востребования и перечисляет на этот счет остатки средств с внутри–банковского счета, который ранее был открыт клиенту.
11.2.1. Информация о переведенном счете сохраняется в базе данных в течение 2 месяцев. По истечении этого срока информация о переведенном счете архивируется и хранится в установленном порядке, одновременно удаляются из базы сведения о счете.
11.2.2. Расчетные документы, поступившие по переведенному счету, регистрируются и возвращаются отправителю с сообщением следующего содержания: «Счет закрыт.
Обращайтесь в _________________________________________ отделение ____________________________ финансовой организации».
12. Закрытие счета.
12.1. Для закрытия основного счета клиент за месяц вперед (если иной срок не установлен договором банковского счета) должен письменно уведомить финансовую организацию о закрытии счета. В книге регистрации клиентов счета могут быть закрыты только после закрытия связанных с ним других счетов данного клиента.
12.2. Договоры банковского счета расторгаются в следующих случаях (расторжения договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента):
По требованию финансовой организации договор банковского счета может быть расторгнут исполнительным органом в следующих случаях:
а) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения финансовой организацией об этом клиента;
б) при отсутствии операций по счету в течение одного года, если иной срок не установлен договором банковского счета.
12.3. В случаях неосуществления предприятиями финансово–хозяйственной деятельности с проведением денежных операций по банковским счетам в течение шести месяцев (торговыми и торгово–посредническими — в течение трех месяцев, за исключением дехканских и фермерских хозяйств) финансовые организации обязаны закрывать счета предприятий и в течение трех рабочих дней с даты закрытия счетов представлять информацию в орган государственной налоговой службы по месту его постановки на учет.
Остатки средств на закрываемых счетах предприятий зачисляются финансовыми организациями на специальные счета без права пользования, а финансовая задолженность предприятия, предъявленная финансовой организации к оплате, переводится на отдельный счет непредвиденных обстоятельств.
Средства, поступающие на имя предприятий, после закрытия их банковских счетов зачисляются на специальные счета без права пользования.
Средства, аккумулированные на специальных счетах без права пользования, направляются государственными банками в первоочередном порядке на погашение задолженности предприятий перед бюджетом и внебюджетными фондами, а оставшиеся суммы — на погашение их финансовой задолженности в календарной очередности платежей.
С момента принятия решения специальной комиссией по ликвидации предприятий о целесообразности дальнейшей деятельности предприятия или назначения в установленном порядке ликвидационной комиссии счета этого предприятия поступают соответственно в распоряжение самого предприятия или ликвидационной комиссии.
12.4. При закрытии основного счета хозяйствующего субъекта закрываются вторичные счета и сообщается Государственной налоговой инспекции и Государственному органу о намерении закрытия счета, одновременно запрашивает финансовую организацию информацию о задолженности хозяйствующего субъекта перед бюджетом. После представления финансовой организации извещения (справки) об отсутствии обязательств хозяйствующего субъекта перед бюджетом и на основании заявления или письма клиента о возврате финансовой организации чековой книжки с корешками использованных и номерами неиспользованных чеков, подтверждением остатка счета на день закрытия, счет закрывается.
12.5. Корреспондентские счета Государственных банков закрываются по заявлению владельца счета, по договоренности финансовых организаций–корреспондентов, либо при их ликвидации.
При ликвидации Государственного банка остаток корреспондентского счета переносится в РКЦ или в отделение Государственного банка на счет ликвидатора открытого по решению органа финансов, корреспондентский счет закрывается.
Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности
*******
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
|
ЗАЯВЛЕНИЕ |
|
|
Наименование финансовой организации _________________________________________________________________________ |
|
|
Наименование заявителя _____________________________________________________________________ |
|
|
(полное и точное) |
|
|
_______________________________________________________________________________ |
|
|
Просим/прошу открыть _______________________________________________________________________ |
|
|
(депо до востребования, сберегательный, срочный и др.) |
|
|
На основании инструкций Центрального банка, нам/мне известных и имеющих для нас/меня |
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
(подпись) |
|
|
|
|
|
|
|
Отметки финансовой организации |
|
|
Разрешаю открыть ______________________________________________________________________ счет |
|
|
(депо до востребования, сберегательный, срочный и др.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
|
КАРТОЧКА |
ОТМЕТКА ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
|||||||
|
|
|
|||||||
|
(полное наименование) |
||||||||
|
__________________________________________ |
||||||||
|
Адрес_____________________________________ |
Главный бухгалтер |
|
||||||
|
тел. №____________________________________ |
||||||||
|
Наименование вышестоящей организации______ |
«______»__________________________199 г. |
|||||||
|
(Орган, ведомство, центральное учреждение |
||||||||
|
__________________________________________ |
ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ |
|||||||
|
или общественная организация) |
||||||||
|
__________________________________________ |
______________________________________________ |
|||||||
|
Наименование финансовой организации ____________________ |
_______________________________________________ |
|||||||
|
__________________________________________ |
_______________________________________________ |
|||||||
|
Местонахождения финансовой организации _________________ |
_______________________________________________ |
|||||||
|
|
______________________________________________ |
|||||||
|
|
______________________________________________ |
|||||||
|
|
______________________________________________ |
|||||||
|
(наименование владельца счета) |
Счет № ______________________________ |
|||||||
|
Должность |
Фамилия, имя и отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий временно пользующихся должностных лиц, правом первой либо второй подписи________ |
|||||
|
(первая подпись) |
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
(вторая подпись) |
||||||||
|
|
|
|
Образец оттиска печати |
|||||
|
|
|
|
||||||
|
«___»_____________20__ г. |
||||||||
|
Место для печати организации, |
|
|||||||
|
заверившей полномочия, и подписи |
Руководитель ____________ |
|||||||
|
Главный бухгалтер _________________ |
||||||||
|
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю ____________________ вышестоящей организации). |
||||||||
|
Удостоверительная подпись заверителя* |
Выданы денежные чеки |
|||||||
|
Я, Государственный заверитель |
дата |
с № |
по № |
дата |
с № |
пл № |
||
|
Зав. конторы, ____________________________________ |
|
|
|
|
|
|
||
|
(фамилия и инициалы) |
|
|
|
|
|
|
||
|
свидетельствую самоличность граждан ______________ |
|
|
|
|
|
|
||
|
________________________________________________ |
|
|
|
|
|
|
||
|
(указывается руководитель и главный (старший) бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
||
|
________________________________________________ |
|
|
|
|
|
|
||
|
организации—владельца счета и подлинность их подписей) |
|
|
|
|
|
|
||
|
Взыскано ________________ сумма госпошлины марками |
|
|
|
|
|
|
||
|
м. п. Город |
____________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«___»____________20 _ г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
По реестру № ______________ Заверитель _____________ |
|
|
|
|
|
|
||
|
________________ |
(подпись) |
|
|
|
|
|
|
|
|
* Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией. |
||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие счета в иностранной валюте
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
|
_______________________________________ |
Разрешаю открыть счет |
|
|
(отделению финансовой организации) |
_________________________________________ |
|
|
(указать наименование валюты) |
||
|
|
||
|
Город________________________________ |
Руководитель отделения |
|
|
|
Главный бухгалтер ________________________ |
|
|
|
Счет |
открыть |
|
|
№ бал. счета |
№ лиц. счета |
|
|
|
|
|
ЗАЯВЛЕНИЕ – APPLICATION |
||
|
«___»_____________ 20 __г. |
||
|
|
||
|
наименование заявителя— name of the applicant |
||
|
Прошу/Просим открыть счет в ________________________________________________________________ |
||
|
(наименование иностранной валюты) |
||
|
личный/официальный на имя _________________________________________________________________ |
||
|
(наименование владельца счета) |
||
|
___________________________________________________________________________________________ |
||
|
Kindly open account in _________________________________________________________________________ |
||
|
(name of current account) |
||
|
personal/official in the name of ___________________________________________________________________ |
||
|
(name of the holder) |
||
|
___________________________________________________________________________________________ |
||
|
Письменные распоряжения будут подписываться мною/уполномоченными лицами согласно |
||
|
Written orders will be signed by me/authorized persons as per the specimen signatures attached here to. |
||
|
При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, обязуюсь/обязуемся немедленно сообщить финансовой организации об этом. |
||
|
When substituting of the persons authorized to dispose of the account I/We underlake to advise the bank thereof without delay/ |
||
|
Правила финансовой организации по счету в иностранной валюте мне/нам известны, и я/мы считаю/считаем их для себя обязательными. |
||
|
The rules of the Bank under current account are know to me/us and I/We consider same binding upon myself/ourselves. |
||
|
Всю переписку по счету в иностранной валюте прошу/просим направлять по адресу |
||
|
ALL eventual correspondence on this matter is to be sent at the following address ______________________________________________________________________________ |
||
|
Об изменении адреса буду/будем ставить банк в известность в письменной форме. |
||
|
I/We shall inform the Bank of any change in the address by written advice. |
||
|
Подпись/Подписи |
||
|
Signature(s) |
||
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
КАРТОЧКА
образцов подписи
|
Счет № _________________________ |
||||
|
(наименование владельца счета) |
Валюта _________________________ |
|||
|
Адрес_______________________________ |
Разрешения на прием образца |
|||
|
Главный бухгалтер финансовой организации |
||||
|
|
(подпись) |
|||
|
____________________________________________________________________________________________ |
||||
|
Отделению финансовой организации |
||||
|
Сообщаем образцы подписей лиц, уполномоченных от нашего имени подписывать документы (единолично/совместно), а также образец печати, которые являются обязательными при совершении операций по нашему у Вас счету №________________ |
||||
|
Below please find the specimen signatures of officials authorized to sign (singly/joinly) our behalf |
||||
|
and the specimen of the seal which are binding when effecting operations under our account №____________________ |
||||
|
Фамилия, имя, отчество |
Должность |
Образец подписи Specimen signature |
Образец печати Specimen of seal |
Особые отметки Special notes |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Подпись правомочного владельца счета _____________ |
||||
|
Binding signature of the holder of the account |
||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
КАРТОЧКА ОБРАЗЦА
подписи физического лица
|
___________________________________________ |
|
|
(наименование владельца счета) |
Счет №__________________________ |
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер финансовой организации |
|
|
(подпись) |
|
___________________________________________________________________________________________ |
|
|
Отделению финансовой организации |
|
|
|
|
|
Сообщаю образец моей подписи (подписи уполномоченного мною лица), |
|
|
(фамилия, имя, отчество) |
|
|
которая является обязательной при совершении операций по моему у Вас счету №____________________ |
|
|
Below please find the specimen signature(s) of myself/persons) ___________________________________________ |
|
|
|
(full name) |
|
authorized by which is binding when effecting operations under my account with you №__________________________ |
|
|
Главный бухгалтер финансовой организации или его заместитель ___________________________ |
|
|
(подпись) |
|
|
|
|
|
Подпись владельца счета _______________________ |
|