.

.

.

.

.

УКАЗАНИЕ

О ПОРЯДКЕ

ВЕДЕНИЯ

КАССОВЫХ

ОПЕРАЦИЙ С

НАЛИЧНОЙ

ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТОЙ В

УПОЛНОМОЧЕННОМ

БАНКЕ НА

ТЕРРИТОРИИ

ГОСУДАРСТВА

.

.

.

.

.

Настоящее Указание на основании пункта 5 статьи 4, статьи 34 Закона «О Центральном банке«, пункта 5 части первой статьи 5 Закона «О банке и банковской деятельности», части 2 статьи 5 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и в соответствии с решением Председателя Центрального Исламского банка определяет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченном банке на территории государства.

.

1. В уполномоченном банке (филиалах уполномоченного банка, внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка) (далее – уполномоченный банк (филиал, ВСП) с юридическими лицами и физическими лицами (далее при совместном упоминании – клиенты) осуществляются следующие кассовые операции:

2. Работники уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой должны применять документы, предусмотренные Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства» и Указанием «О формах документов, применяемых финансовыми организациями на территории государства при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Государственного банка, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления», оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов с использованием технических средств, автоматизированной системы уполномоченного банка.

В документах, оформляемых работниками уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций, наличная иностранная валюта должна указываться по наименованиям.

3. Формирование дела с кассовыми документами, оформляемыми при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой, производится уполномоченным банком (филиалом, ВСП) в соответствии с учетной политикой уполномоченного банка.

Хранение документов, оформляемых при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой на бумажном носителе, осуществляется в порядке, аналогичном установленному пунктом 16.8 Положения «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства» для наличных денег, в деле с кассовыми документами.

Хранение документов, оформляемых при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой в виде электронных документов, осуществляется с обеспечением хранения данных, содержащихся в автоматизированной системе уполномоченного банка, с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

Документы, оформленные в виде электронных документов, предусмотренных приложением 1 к Указанию «О хранении в финансовой организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета», хранятся в соответствии с Указанием «О хранении в финансовой организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета».

4. Кассовые работники при приеме и пересчете наличной иностранной валюты на основании справочных материалов и получаемых от Банка информационных сообщений должны определять, является ли принимаемая наличная иностранная валюта законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также проводить проверку подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) должна проводиться кассовыми работниками в порядке, аналогичном установленному абзацем четвертым пункта 2.9 Положения «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства» для наличных денег.

5. Уполномоченный банк должен обеспечить кассовых работников, осуществляющих кассовые операции с наличной иностранной валютой, индивидуальными устройствами для хранения, штампами, в том числе именными, пломбами, клише, считывающими устройствами, обеспечивающими считывание штрихового кода, размещенного на упаковке с наличной иностранной валютой, и позволяющими распознать упаковку с наличной иностранной валютой в автоматизированной системе уполномоченного банка (в случае их использования).

6. В случае недостачи наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 2 000 евро, на дату недостачи наличной иностранной валюты, произошедшей в результате действия (бездействия) работников уполномоченного банка (филиала, ВСП), повлекшего материальный ущерб, хищения наличной иностранной валюты, в том числе хищения наличной иностранной валюты из автоматических устройств, нападения на работников уполномоченного банка (филиала, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой, уполномоченный банк должен направить сообщение о случае утраты наличной иностранной валюты в Центральный банк в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.9 Положения «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства» для наличных денег.

7. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, со счета по вкладу (депозиту) клиента должны осуществляться кассовыми работниками по приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленным на каждое наименование наличной иностранной валюты.

Для осуществления приема наличной иностранной валюты от юридического лица, физического лица для зачисления на их банковские счета (счета по депозиту), выдачи наличной иностранной валюты юридическому лицу, физическому лицу с их банковских счетов (счетов по депозиту) юридическим лицом, физическим лицом представляется в уполномоченный банк (филиал, ВСП) заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, оформленная на бумажном носителе или в виде электронного документа.

В заявке на сдачу, получение наличной иностранной валюты указываются:

При сдаче наличной иностранной валюты заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом юридического лица, физическим лицом или иным уполномоченным физическим лицом. При получении наличной иностранной валюты заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты подписывается лицом (лицами), уполномоченным (уполномоченными) распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (счете по депозиту) юридического лица, физического лица.

Заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, оформленная в виде электронного документа, подписывается электронной подписью (электронными подписями) в соответствии со статьей 5 Закона «Об электронной подписи».

На сумму наличной иностранной валюты, указанную в заявке на сдачу, получение наличной иностранной валюты, в уполномоченном банке (филиале, ВСП) оформляется приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер.

8. В уполномоченном банке (филиале, ВСП) наличная иностранная валюта принимается и выдается кассовым работником клиентам:

9. В подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты кассовый работник должен выдать клиенту экземпляры приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, подписанные бухгалтерским (бухгалтерскими) и кассовым работниками и клиентом и содержащие оттиск штампа кассы с реквизитами, принятыми к использованию в уполномоченном банке в подтверждение осуществления кассовых операций. В случае если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада физическому лицу оформлялась сберегательная книжка, в подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников.

При несоответствии фактической суммы наличной иностранной валюты, вносимой клиентом, и суммы, указанной в приходном кассовом ордере, а также выявлении при приеме наличной иностранной валюты банкнот, монеты иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности (далее – сомнительные банкноты, сомнительная монета), имеющих признаки подделки банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) (далее – имеющие признаки подделки банкноты), кассовый работник должен перечеркнуть все оформленные экземпляры приходного кассового ордера, на обороте второго экземпляра приходного кассового ордера указать фактически принимаемую сумму наличной иностранной валюты, проставить подпись и направить его бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера. В приходном кассовом ордере, оформленном в виде электронного документа, в случае, предусмотренном настоящим абзацем, кассовый работник должен проставить отметку о переоформлении приходного кассового ордера и направить его бухгалтерскому работнику для переоформления приходного кассового ордера на фактически вносимую сумму наличной иностранной валюты.

На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты, выявленные при приеме наличной иностранной валюты, кассовый работник должен составить справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) в двух экземплярах с указанием в графе «Дополнительные реквизиты» реквизитов, предусмотренных абзацами тринадцатым и четырнадцатым пункта 10 настоящего Указания, и ордер по передаче ценностей.

Экземпляр справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), подписанный кассовым работником и содержащий оттиск штампа кассы, выдается клиенту.

Приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), оформленные в виде электронных документов, по согласованию с клиентом передаются ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) с применением средств защиты информации, принятых к использованию в уполномоченном банке.

Экземпляры приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков), заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, ордер по передаче ценностей направляются кассовым работником в дело с кассовыми документами.

10. Пересчет наличной иностранной валюты должен осуществляться кассовыми работниками с учетом определения принадлежности пересчитываемой наличной иностранной валюты клиенту.

На выявленные при пересчете наличной иностранной валюты излишек, недостачу, сомнительные банкноты, сомнительную монету, имеющие признаки подделки банкноты контролирующий работник должен составить акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах в двух экземплярах в произвольной форме, в котором указываются:

В случае выявления при пересчете наличной иностранной валюты в уполномоченном банке (филиале, ВСП) сомнительной банкноты, сомнительной монеты, имеющей признаки подделки банкноты в акте об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах дополнительно указываются:

Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах подписывается кассовым работником, осуществлявшим пересчет наличной иностранной валюты, и работником, присутствовавшим при пересчете наличной иностранной валюты.

На основании акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах в уполномоченном банке (филиале, ВСП) должен быть оформлен приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче ценностей, который подписывается бухгалтерским (бухгалтерскими) и кассовым работниками.

Экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах направляется уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту. Экземпляр акта об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, сомнительных монетах, имеющих признаки подделки банкнотах, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче ценностей направляются кассовым работником в дело с кассовыми документами.

11. Наличная иностранная валюта, сомнительные банкноты, сомнительная монета, имеющие признаки подделки банкноты формируются и упаковываются кассовыми работниками в пачки банкнот, сумки.

12. При выявлении в уполномоченном банке (филиале, ВСП) при приеме, пересчете наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот указанные банкноты клиенту не возвращаются. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен сообщить клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа безопасности, которому переданы имеющие признаки подделки банкноты.

13. При наличии в уполномоченном банке (филиале, ВСП) кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выявленные при приеме или пересчете наличной иностранной валюты сомнительные банкноты должны дополнительно проверяться указанным кассовым работником.

Дополнительная проверка сомнительных банкнот кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должна проводиться в срок до пяти рабочих дней, включая день их выявления при приеме или пересчете сомнительных банкнот в уполномоченном банке (филиале, ВСП). При отсутствии признаков подделки у сомнительных банкнот кассовый работник, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, оформляет заключение о результатах дополнительной проверки сомнительных банкнот в произвольной форме.

В заключении о результатах дополнительной проверки сомнительных банкнот указываются:

Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, возвращаются клиенту в соответствии с пунктом 16 настоящего Указания.

Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых не может быть подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен направить на экспертизу в подразделение Государственного банка в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 15 настоящего Указания.

14. При ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченном банке (филиале, ВСП) при наличии кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, по просьбе клиента указанным кассовым работником проводятся прием, пересчет и проверка внешнего вида банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), определяется, являются ли банкноты законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), проводится проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств). Кассовый работник, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должен проводить проверку подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) под визуальным наблюдением клиента на основании заявления о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), составленного клиентом или по просьбе клиента кассовым работником в произвольной форме.

В заявлении о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) указываются:

Заявление о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) подписывается клиентом.

Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выдаются клиенту полистным пересчетом. Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых не может быть подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, должны приниматься от клиента для направления уполномоченным банком (филиалом, ВСП) на экспертизу в подразделение Государственного банка в соответствии с абзацами вторым – десятым пункта 15 настоящего Указания.

Заявление о проверке банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) направляется кассовым работником в дело с кассовыми документами.

15. Уполномоченный банк (филиал, ВСП) при ведении кассовых операций с наличной иностранной валютой обязан принимать от клиентов сомнительные банкноты для их передачи на экспертизу в подразделения Государственного банка, предусмотренные Инструкцией «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченным банком для проведения проверки подлинности в учреждения Государственного банка« или банку–эмитенту.

Прием в уполномоченном банке (филиале, ВСП) сомнительных банкнот должен производиться по составленным клиентом или по просьбе клиента кассовым работником в произвольной форме заявлению на экспертизу в одном экземпляре и описи сомнительных банкнот в двух экземплярах. В заявлении на экспертизу указываются реквизиты, предусмотренные абзацами вторым – пятым пункта 14 настоящего Указания, а также способ информирования уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиента о результатах экспертизы сомнительных банкнот.

В описи сомнительных банкнот указываются:

На каждое наименование наличной иностранной валюты составляются отдельные заявление на экспертизу и опись сомнительных банкнот.

Заявление на экспертизу и опись сомнительных банкнот подписываются клиентом.

На основании заявления на экспертизу оформляется ордер по передаче ценностей. В подтверждение приема сомнительной банкноты для направления на экспертизу в подразделение Государственного банка клиенту кассовым работником выдается экземпляр описи сомнительных банкнот, подписанной кассовым работником и содержащей оттиск штампа кассы.

Опись сомнительных банкнот, оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему уполномоченным банком (филиалом, ВСП) в соответствии с абзацем пятым пункта 9 настоящего Указания.

Заявление на экспертизу, экземпляр описи сомнительных банкнот, ордер по передаче ценностей направляются кассовым работником в дело с кассовыми документами.

Уполномоченный банк (филиал, ВСП) должен направить сомнительные банкноты на экспертизу в подразделение Государственного банка в течение десяти рабочих дней со дня их выявления при приеме или пересчете в уполномоченном банке (филиале, ВСП) в соответствии с пунктом 3 Инструкции «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченным банком для проведения проверки подлинности в учреждения Государственного банка«.

16. Банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых по результатам дополнительной проверки сомнительных банкнот подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, а также банкноты иностранных государств (группы иностранных государств), признанные не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Государственного банка, возвращаются уполномоченным банком (филиалом, ВСП) клиенту либо по его просьбе выдаются в национальной валюте в эквивалентной сумме, соответствующей иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

В случае возврата клиенту банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), подлинность которых по результатам дополнительной проверки сомнительных банкнот подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, а также банкнот иностранных государств (группы иностранных государств), признанных не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в подразделении Государственного банка, указанные банкноты выдаются кассовым работником по расходному кассовому ордеру, подписанному бухгалтерскими и кассовым работниками и клиентом и содержащему оттиск штампа кассы.

17. Прием от юридического лица, физического лица сомнительной монеты, направление на инкассо указанной монеты, а также сомнительной монеты, выявленной при приеме или пересчете наличной иностранной валюты, осуществляются в порядке, аналогичном установленному в пунктах 4.13–4.16 Инструкции «О порядке осуществления уполномоченным банком (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц», для физических лиц.

18. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию на сайте www.CenterIslamBank.com и вступает в силу со дня его опубликования.

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности