.

.

.

.

.

.

.

УКАЗАНИЕ

О МЕТОДИКЕ

ОПРЕДЕЛЕНИЯ

СИСТЕМНО

ЗНАЧИМЫХ

ФИНАНСОВЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ

.

.

.

.

.

.

.

Настоящее Указание на основании статьи 57 Закона «О Центральном банке», статьи 24 Закона «О банке и банковской деятельности» устанавливает методику определения системно значимых финансовых организаций, в том числе количественные показатели, критерии определения системно значимых финансовых организаций и порядок определения Государственным банком финансовых организаций в качестве системно значимых.

1. Отдел банковского надзора Государственного банка с участием Отдела надзора за системно значимыми финансовыми организациями Государственного банка не позднее 15 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания, в последующие годы – не позднее 1 сентября, подготавливает и направляет Председателю Комитета банковского надзора Государственного банка либо лицу, его замещающему, пояснительную записку и проект решения Комитета банковского надзора Государственного банка об утверждении Перечня системно значимых финансовых организаций (далее – Перечень).

2. Пояснительная записка должна содержать следующую информацию:

2.1. Информацию о финансовых организациях, у которых обобщающий результат, рассчитанный в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию, превышает один процент от суммарного обобщающего результата всех финансовых организаций (далее – базовый проект Перечня).

2.2. Информацию о финансовых организациях, входящих в базовый проект Перечня и одновременно соответствующих условию пункта 7 части первой статьи 76 Закона «О Центральном банке» в части размера средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета.

Размер средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, определяется на основании данных отчетности финансовых организаций по состоянию на последнюю годовую отчетную дату.

2.3. Информацию о международно–активных финансовых организациях, входящих в базовый проект Перечня и одновременно соответствующих условию, приведенному в пункте 2.2 настоящего Указания, и критериям, указанным в приложении 2 к настоящему Указанию.

3. Пояснительная записка может содержать иные сведения, которые используются для применения Комитетом банковского надзора Государственного банка решения об утверждении Перечня, в том числе информацию о финансовых организациях, указанную в приложении 3 к настоящему Указанию.

4. Проект решения Комитета банковского надзора Государственного банка должен содержать сформированный на основании информации, указанной в пунктах 2 и 3 настоящего Указания, проект Перечня, включающий финансовые организации, на которые приходится не менее 60 процентов совокупных активов банковского сектора.

5. Проект Перечня после его утверждения Комитетом банковского надзора Государственного банка представляется на утверждение Председателю Государственного банка (лицу, его замещающему).

6. Государственный банк не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения Председателем Государственного банка (лицом, его замещающим) Перечня размещает Перечень на официальном сайте Государственного банка в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет».

7. Настоящее Указание вступает в силу со его официального опубликования на сайте www.CenterIslamBank.com

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.

*****

.

Приложение 1.

КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

.

1. В состав количественных показателей деятельности финансовых организаций входят следующие показатели.

1.1. Размер финансовой организации (по величине балансовых активов, условных обязательств финансового характера, производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод (далее – активы).

1.2. Взаимосвязанность с финансовыми и иными финансовыми организациями – объем средств, размещенных финансовой организацией в финансовых и иных финансовых организациях (далее – размещенные средства).

1.3. Взаимосвязанность с финансовыми и иными финансовыми организациями – объем средств, привлеченных финансовой организацией от финансовых и иных финансовых организаций (далее – привлеченные средства).

1.4. Объем вкладов физических лиц.

1.5. Обобщающий результат средней взвешенной оценки показателей, перечисленных в подпунктах 1.1 – 1.4 настоящего пункта (далее – обобщающий результат).

2. Количественные показатели деятельности финансовых организаций определяются следующим образом.

2.1. Показатель размера финансовой организации (Р) определяется как процентное отношение (удельный вес) активов финансовой организации в совокупных активах финансовых организаций.

2.2. Показатель взаимосвязанности с финансовыми и иными финансовыми организациями – размещенные средства (ВС1) определяется как процентное отношение (удельный вес) требований финансовой организации к финансовым и иным финансовым организациям в совокупном объеме средств, размещенных в финансовых и иных финансовых организациях. В расчет показателя ВС1 включаются в том числе вложения в долговые обязательства и долевые ценные бумаги финансовых организаций, займы и депозиты, прочие предоставленные (размещенные) финансовым и иным финансовым организациям денежные средства, в том числе по договорам займа, приобретенные (учтенные) векселя финансовых организаций, денежные средства, предоставленные финансовым организациям в рамках сделок прямого РЕПО.

2.3. Показатель взаимосвязанности с финансовыми и иными финансовыми организациями – привлеченные средства (ВС2) определяется как процентное отношение (удельный вес) обязательств финансовой организации перед финансовыми и иными финансовыми организациями в совокупном объеме средств, привлеченных от финансовых и иных финансовых организаций. В расчет показателя ВС2 включаются в том числе кредиты (депозиты), прочие полученные (привлеченные) от финансовых и иных финансовых организаций денежные средства, в том числе по договорам займа, денежные средства, привлеченные от финансовых организаций в рамках сделок обратного РЕПО.

2.4. Показатель объема вкладов физических лиц (ВК) определяется как процентное отношение (удельный вес) средств, размещенных физическими лицами в финансовой организации на основании договора банковского вклада (в том числе удостоверенного сберегательными сертификатами) или договора банковского счета, в совокупном объеме вкладов (депозитов) физических лиц, размещенных в финансовых организациях.

2.5. Обобщающий результат рассчитывается по формуле:

,

где:

Ор – обобщающий результат (в процентах);

  – значение j–того показателя (Р, ВС1, ВС2, ВК) (в процентах) за i–тый финансовый год, рассчитанное на годовую отчетную дату за каждый финансовый год из трех лет, предшествующих дате расчета показателей, или за каждый завершенный финансовый год, если финансовая организация осуществляет свою деятельность менее трех лет;

n – количество лет, предшествующих дате расчета показателей (не должно превышать трех лет), или количество завершенных финансовых лет, если финансовая организация осуществляет свою деятельность менее трех лет;

– веса j–того показателя (Р, ВС1, ВС2, ВК) в обобщающем результате (в процентах), значения которых составляют:

   = 50%;

= 12,5%;

= 12,5%;

= 25%.

3. Показатели Р, ВС1, ВС2, ВК рассчитываются по всем финансовым организациям за каждый финансовый год из трех лет, предшествующих дате их расчета, или за каждый завершенный финансовый год, если финансовая организация осуществляет свою деятельность менее трех лет, на основании данных годовой формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», формы 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности финансовой организации», формы 0409155 «Сведения об условных обязательствах финансового характера и производных финансовых инструментах», составленных по состоянию на 1 января в порядке, установленном Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

.

Приложение 2.

КРИТЕРИИ МЕЖДУНАРОДНО АКТИВНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

.

1. Критерии международно активных финансовых организаций.

1.1. Финансовые организации, являющиеся головными финансовыми организациями банковских групп, доля активов зарегистрированных на территории иностранного государства участников которых превышает 10 процентов совокупной величины активов банковской группы, или финансовые организации, у которых совокупный объем средств, привлеченных от нерезидентов, превышает 100 миллиардов рублей.

1.2. Финансовые организации, входящие в состав банковской группы (холдинга), головная организация которой является нерезидентом государства и рассчитывает норматив краткосрочной ликвидности в соответствии с пруденциальным режимом, действующим в стране местонахождения головной организации.

2. Оценка соответствия указанным в подпункте 1.1 пункта 1 настоящего приложения критериям производится на основании данных годовой формы 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы», годовой формы 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» и формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», составленных в порядке установленном Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

.

Приложение 3.

ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ.

.

1. Информация о финансовых организациях, входящих в состав банковской группы, у головной финансовой организации у финансовой организации – участника которой обобщающий результат превышает один процент от суммарного обобщающего результата всех финансовых организаций, включает следующие сведения.

1.1. О контроле либо значительном влиянии, которые осуществляет в отношении финансовых организаций – участников банковской группы головная финансовая организация.

1.2. Об объемах и характере операций и сделок, о расчетах, осуществляемых финансовыми организациями – участниками банковской группы с головной финансовой организацией.

1.3. О доле активов финансовых организаций в совокупных активах банковской группы.

1.4. Об удельном весе величины собственных средств (капитала) финансовых организаций – участников банковской группы в величине собственных средств (капитала) банковской группы.

1.5. Об удельном весе величины финансового результата финансовых организаций – участников банковской группы в величине финансового результата банковской группы.

1.6. Об объеме вкладов (депозитов), размещенных физическими лицами в финансовых организациях – участниках банковской группы, в совокупном объеме вкладов (депозитов) физических лиц, размещенных в финансовых организациях.

2. Информация о финансовых организациях, входящих в состав банковского холдинга, у финансовой организации – участника которого обобщающий результат превышает один процент от суммарного обобщающего результата всех финансовых организаций, включает следующие сведения.

2.1. О контроле либо значительном влиянии, которые осуществляет в отношении финансовых организаций – участников банковского холдинга головная организация либо другой участник банковского холдинга.

2.2. Об объемах и характере операций и сделок, о расчетах, осуществляемых финансовыми организациями – участниками банковского холдинга с головной организацией и иными участниками банковского холдинга.

2.3. О доле активов финансовых организаций в совокупных активах банковского холдинга.

3. Информация о банке, входящем в состав банковской группы, в отношении которого Государственным банком принято решение об утверждении плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.