Указание о требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы

.

.

.

.

.

УКАЗАНИЕ О

ТРЕБОВАНИЯХ

К СИСТЕМЕ

УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ И

КАПИТАЛОМ

ФИНАНСОВОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ

И БАНКОВСКОЙ

ГРУППЫ

.

.

.

.

.

.

.

Настоящее Указание на основании Закона «О Центральном банке» и Закона «О банке и банковской деятельности» устанавливает требования к системе управления рисками и капиталом в финансовой организации и банковской группе.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее – ВПОДК), требования к которым установлены главой 2 настоящего Указания.

1.2. Система управления рисками и капиталом создается в целях:

1)выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее – значимые риски), и контроля за их объемами (далее – управление рисками);
2)оценки достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) капитала (далее – капитал) для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) (далее – потенциальные риски);
3)планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (далее – стресс–тестирование), ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации, установленных Государственным банком требований к достаточности собственных средств (капитала) (далее – управление капиталом), а также фазы цикла деловой активности.

Система управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) должна охватывать факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках порядка определения требований к капиталу, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, а также иные значимые риски, например, процентный риск и риск концентрации.

Управление рисками и капиталом в небанковской финансовой организации осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главами 1 и 3 настоящего Указания, нормативным актом, устанавливающим особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских финансовых организаций, осуществляющих депозитные и финансовые операции, Инструкцией «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских финансовых организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских финансовых организаций и особенностях осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением» и Инструкцией «Об обязательных нормативах небанковских финансовых организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением».

1.3. Финансовая организация, не являющаяся головной финансовой организацией банковской группы, разрабатывает и выполняет ВПОДК на индивидуальной основе.

Головная финансовая организация банковской группы осуществляет разработку ВПОДК на уровне банковской группы (далее – ВПОДК группы) и на индивидуальной основе.

ВПОДК группы должны охватывать риски ее участников, данные которых включаются в расчет нормативов достаточности капитала на консолидированной основе согласно требованиям Положения «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», (далее – участники банковской группы).

1.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает ВПОДК (ВПОДК группы), соответствующие характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию рисков (принцип пропорциональности). Исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) обеспечивают применение ВПОДК в финансовой организации (финансовой организации, являющейся дочерней по отношению к головной финансовой организации банковской группы (далее – дочерняя финансовая организация).

1.5. Головная финансовая организация банковской группы:

1)устанавливает на основе ВПОДК группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних финансовых организациях;
2)обеспечивает разработку ВПОДК дочерними финансовыми организациями на индивидуальной основе с учетом положений ВПОДК группы, а также выполнение ВПОДК на уровне банковской группы и на уровне дочерних финансовых организаций;
3)устанавливает подходы к определению потребности в капитале и управлению рисками, принимаемыми банковской группой через ее участников, не являющихся дочерними финансовыми организациями.

1.6. Финансовая организация, входящая в банковскую группу, головная финансовая организация которой зарегистрирована на территории иностранного государства, разрабатывает и выполняет ВПОДК на основе подходов, установленных ВПОДК группы, с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания.

1.7. Банки с универсальным разрешением ежегодно представляют в Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее сбор и обработку отчетности) информацию об организации ВПОДК и их результатах, указанную в приложении 2 к настоящему Указанию.

.

Глава 2. Организация ВПОДК.

.

2.1. ВПОДК финансовой организации должны включать:

1)методы и процедуры управления значимыми рисками; методы и процедуры управления капиталом, включая определение планового (целевого) уровня капитала, текущей потребности в капитале, оценку достаточности и распределения капитала по видам значимых рисков и направлениям деятельности финансовой организации;
2)систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;
3)отчетность финансовой организации, формируемую в рамках ВПОДК, требования к которой установлены в главе 6 настоящего Указания;
4)систему контроля за выполнением ВПОДК и их эффективностью;
5)документы, разрабатываемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в соответствии с главой 7 настоящего Указания.

2.2. ВПОДК группы должны соответствовать следующим требованиям:

1)охватывать значимые риски для банковской группы;
2)определять плановый (целевой) уровень капитала, текущую потребность в капитале на уровне банковской группы и в разрезе дочерних финансовых организаций;
3)устанавливать методы и процедуры управления значимыми рисками, оценки достаточности капитала и его распределения по видам значимых рисков на уровне банковской группы и для дочерних финансовых организаций;
4)устанавливать систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;
5)устанавливать отчетность, формируемую в рамках ВПОДК, на уровне банковской группы и дочерних финансовых организаций;
6)определять процедуры внутреннего контроля за выполнением ВПОДК на уровне банковской группы и дочерних финансовых организаций.

ВПОДК дочерней финансовой организации разрабатываются на основе подходов к разработке и реализации ВПОДК, установленных в ВПОДК группы.

2.3. Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) принимает участие в разработке, утверждении и реализации ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы, дочерней финансовой организации).

Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) утверждает:

1)стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) и осуществляет контроль за его реализацией.

2.4. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) утверждают процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс–тестирования на основе стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), утвержденной советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), а также обеспечивают выполнение ВПОДК и поддержание достаточности собственных средств (капитала) на установленном внутренними документами финансовой организации (банковской группы) уровне.

2.5. Совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

2.6. ВПОДК должны быть интегрированы в систему стратегического планирования финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), то есть результаты выполнения ВПОДК должны использоваться при принятии решений по развитию бизнеса (формировании стратегии развития) финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) в качестве основы для оценки необходимого финансовой организации (банковской группе) размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков.

В процессе формирования стратегии развития ВПОДК должны подвергаться оценке на предмет их соответствия новым условиям деятельности финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Стратегия развития участников банковской группы формируется с учетом основных направлений развития, утвержденных на уровне банковской группы.

2.7. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает распределение между структурными подразделениями финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) функций, связанных с принятием и управлением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функциями одного структурного подразделения.

.

Глава 3. Организация системы управления рисками в рамках ВПОДК.

.

3.1. Система управления рисками в рамках ВПОДК должна позволять финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы):

1)выявлять риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы);
2)выявлять потенциальные риски, которым может быть подвержена финансовая организация (банковская группа, участники банковской группы);
3)выделять значимые для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) риски;
4)осуществлять оценку значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;
5)осуществлять агрегирование количественных оценок значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой);
6)осуществлять контроль за объемами значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;
7)обеспечивать выполнение установленных Государственным банком значений обязательных нормативов и размера открытой валютной позиции финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), а также централизованный контроль за совокупным (агрегированным) объемом риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы).

3.2. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает методологию определения значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков, которая должна основываться на системе показателей, характеризующих:

1)уровень рисков по операциям, осуществляемым финансовой организацией (участниками банковской группы) (например, о высоком уровне финансового риска может свидетельствовать высокая доля ссуд в портфеле финансовой организации (участников банковской группы), выданных заемщикам, финансовое положение и качество обслуживания долга которых оцениваются как «плохое»);
2)сложность осуществляемых финансовой организацией (участниками банковской группы) операций (сделок);
3)объемы осуществляемых операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности (например, существенный объем международных операций финансовой организации (участников банковской группы) может служить основанием для признания значимым риска возникновения у финансовой организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности финансовой организации на территории иностранных государств из–за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из–за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск);
4)начало осуществления новых видов операций (внедрения новых продуктов) (например, начало осуществления торговых операций с ценными бумагами может являться основанием для признания рыночного риска в качестве значимого).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана регулярно (не реже одного раза в год) осуществлять оценку рисков, присущих ее деятельности (деятельности банковской группы), на предмет их значимости.

3.3. В отношении каждого из значимых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет методологию оценки данного вида риска и определения потребности в капитале, включая источники данных, используемых для оценки риска, процедуры стресс–тестирования в соответствии с главой 5 настоящего Указания (кроме небанковской финансовой организации), методы, используемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) для снижения риска и управления риском, возникающим в связи с тем, что применяемые финансовой организацией методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска ликвидности (далее – остаточный риск).

Для нефинансовых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна разработать методологию, обеспечивающую их оценку качественными методами на основе профессионального суждения, формируемого по результатам анализа факторов возникновения риска.

.

Под нефинансовыми рисками для целей настоящего Указания понимаются, в том числе:

1)риск возникновения у финансовой организации убытков вследствие нарушения финансовой организацией и (или) ее контрагентами условий заключенных договоров, допускаемых финансовой организацией правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в исполнительных органах), несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в деятельности финансовой организации (банковской группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, нахождения филиалов финансовой организации, юридических лиц, в отношении которых финансовая организация осуществляет контроль или значительное влияние, а также контрагентов финансовой организации под юрисдикцией различных государств (далее – правовой риск);
2)регуляторный риск в значении, установленном абзацем вторым пункта 4.1.1 Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах»;
3)риск неблагоприятного изменения результатов деятельности финансовой организации вследствие принятия ошибочных решений в процессе управления финансовой организацией, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии развития финансовой организации, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности органов управления финансовой организации учитывать изменения внешних факторов (стратегический риск);
4)риск возникновения убытков в результате негативного восприятия финансовой организации со стороны ее участников, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных сторон, которые могут негативно повлиять на способность финансовой организации поддерживать существующие и (или) устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования (риск потери деловой репутации).

Перечень факторов, учитываемых при управлении нефинансовыми рисками, устанавливается финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Выбор методов оценки рисков, применяемых в рамках ВПОДК, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет самостоятельно с учетом следующего:

финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет 7 200 000 000 евро и более, не должна ограничиваться методами оценки рисков, установленными Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», иными правовыми актами, поскольку указанные методы могут не учитывать всех факторов финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой); в целях настоящего Указания размер активов представляет собой значение статьи «Всего активов», определяемой в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленного приложением 1 к Указанию «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«;

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет менее 7 200 000 000 евро, может ограничиваться методами оценки рисков, установленными правовыми актами, за исключением случаев, когда указанные методы не учитывают всех факторов финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой).

Методы оценки рисков, применяемые дочерней финансовой организацией в рамках ВПОДК, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы. Требования к организации процедур управления отдельными видами рисков установлены в приложении 1 к настоящему Указанию и применяются финансовой организацией в отношении значимых рисков.

В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки рисков, отличные от методов, установленных правовыми актами, применяемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

3.4. В целях осуществления контроля за принятыми финансовой организацией объемами значимых рисков финансовая организация определяет плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков и систему лимитов (в соответствии с требованиями пункта 4.12 настоящего Указания) исходя из фазы цикла деловой активности, совокупного предельного объема риска, который финансовая организация (банковская группа) готова принять исходя из целей, установленных в ее стратегии развития (например, поддержание на определенном уровне показателей, характеризующих прибыльность капитала или иных финансовых показателей), плановых показателей развития бизнеса (операций, сделок), текущей и плановой структуры рисков (далее – склонность к риску), а также процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов. Склонность к риску определяется в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

Головная финансовая организация банковской группы определяет плановые (целевые) уровни рисков, систему лимитов на уровне банковской группы и для каждой дочерней финансовой организации. Принимаемые банковской группой риски через участников банковской группы, не являющихся дочерними финансовыми организациями, должны покрываться плановыми (целевыми) уровнями рисков и лимитами, установленными на уровне банковской группы.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет контроль за значимыми рисками путем сопоставления их объемов с установленными лимитами (целевыми уровнями рисков).

Головная финансовая организация банковской группы обеспечивает ежемесячный контроль за объемами значимых рисков участников банковской группы. Контроль за объемами значимых рисков на уровне банковской группы должен осуществляться не реже, чем ежеквартально.

3.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) не реже одного раза в год оценивает соответствие процедур управления рисками, в том числе процедур агрегирования рисков, текущей ситуации в финансовой организации (банковской группе), в том числе на предмет охвата всех участников банковской группы и существенных направлений деятельности. При необходимости в процедуры управления рисками должны вноситься корректировки в соответствии с порядком, установленным в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет задачи и полномочия подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) и управлением рисками.

3.6. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) должна быть создана служба управления рисками. Служба управления рисками осуществляет свои функции в финансовой организации на постоянной основе.

Служба управления рисками может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции управления рисками. В случаях когда функции службы управления рисками исполняются несколькими структурными подразделениями финансовой организации, должно быть установлено распределение обязанностей между данными структурными подразделениями.

В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) должен быть назначен руководитель службы управления рисками, который должен находиться в непосредственном подчинении единоличного исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) либо его заместителя, являющегося членом коллегиального исполнительного органа, в подчинение которого не входят подразделения, связанные с совершением финансовой организацией банковских операций и других сделок. С учетом положений части пятой статьи 11.1–2 Закона «О банке и банковской деятельности» в финансовой организации с базовой лицензией на руководителя службы управления рисками могут возлагаться функции руководителя службы внутреннего контроля.

Служба управления рисками головной финансовой организации банковской группы должна обеспечивать управление рисками в банковской группе.

В финансовой организации, входящей в состав банковской группы, допускается передача отдельных функций по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, с учетом требований, установленных абзацем шестым подпункта 7.2.1 пункта 7.2 настоящего Указания. Передача финансовой организацией отдельных функций управления рисками другой финансовой организации не освобождает совет участников (наблюдательный совет), исполнительные органы, руководителя службы управления рисками финансовой организации, передавшей отдельные функции управления рисками, от исполнения функций, определенных настоящим Указанием.

3.7. Руководитель и работники службы управления рисками должны состоять в штате финансовой организации.

Руководитель службы управления рисками координирует и контролирует работу всех подразделений (работников), осуществляющих функции управления рисками, а также специальных рабочих органов (комитетов), отвечающих за управление рисками, в случае их создания.

3.8. Руководитель службы управления рисками должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Закона «О банке и банковской деятельности.

.

Глава 4. Организация процедур управления капиталом.

.

4.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет склонность к риску в целях обеспечения устойчивого функционирования финансовой организации (банковской группы) на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях.

4.2. Склонность к риску должна определяться стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) на уровне финансовой организации (банковской группы) в разрезе направлений деятельности финансовой организации (дочерней финансовой организации).

4.3. Склонность к риску должна определяться в виде совокупности количественных и качественных показателей. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) самостоятельно осуществляет выбор показателей склонности к риску.

4.4. К числу количественных, в частности, относятся следующие показатели.

4.4.1. Показатели, характеризующие достаточность капитала:

уровень достаточности капитала, необходимый для получения желательного для финансовой организации рейтинга кредитоспособности;

уровень достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, определяемый в процентах от необходимого для покрытия рисков капитала (экономического капитала);

показатели регулятивной достаточности собственных средств (капитала) финансовой организации (базового, основного и совокупного капитала), определяемые в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III«)», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций« и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

4.4.2. Показатели, характеризующие отдельные виды значимых рисков:

1)для финансового риска – отношение объема требуемых к формированию резервов на возможные потери к взвешенным по риску финансовым требованиям;
2)объемы резервов на возможные потери в разрезе портфелей финансовых требований;
3)уровни вероятности дефолта и убытков в отношении классов (сегментов) финансовых требований;
4)для процентного риска – чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок, стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок;
5)для рыночного риска – величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов;
6)для риска ликвидности – максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования и погашения как до одного года, так и более одного года, лимиты на зависимость финансовой организации от средств одного юридического или физического лица (далее – контрагента) либо на привлечение средств при размещении одного продукта;
7)для риска концентрации – показатель риска концентрации на крупнейших заемщиков (отношение объема требований финансовой организации к крупнейшим заемщикам к общему портфелю ссудной задолженности, например, к пяти либо десяти крупнейшим заемщикам), показатель риска концентрации на заемщиков по видам экономической деятельности либо на вложения в ценные бумаги эмитентов по видам экономической деятельности;
8)статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей финансовой организации (например, индекс Герфиндаля–Гиршмана).

4.5. К числу качественных показателей относятся, например:

1)оценка рисков и соблюдения установленной склонности к риску при принятии решения о выходе на новые уровни, об осуществлении новых операций (о внедрении новых продуктов);
2)оценка соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений.

4.6. На основе показателей склонности к риску финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, источники его формирования, плановый (целевой) уровень достаточности капитала, а также плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков финансовой организации (банковской группы).

4.7. При определении планового (целевого) уровня капитала, плановой структуры капитала, планового (целевого) уровня достаточности капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из фазы цикла деловой активности, оценки текущей потребности в капитале, необходимом для покрытия значимых рисков (далее – объем необходимого капитала), а также учитывает возможную потребность в привлечении дополнительного капитала и имеющиеся источники его привлечения для покрытия значимых рисков с учетом ориентиров развития бизнеса, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков финансовой организации (дочерней финансовой организации), установленных стратегией развития.

4.8. Совокупный объем необходимого капитала должен определяться финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) на основе агрегированной оценки требований к капиталу в отношении значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков.

4.9. В целях оценки совокупного объема необходимого капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает следующие методики.

4.9.1. Методику определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков.

В этих целях финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна определить:

1)риски, в отношении которых будет определяться потребность в капитале количественными методами. Количественные требования к капиталу как минимум должны определяться финансовой организацией по финансовому, рыночному, операционному рискам;
2)риски, в отношении которых количественными методами потребность в капитале определяться не будет. При этом покрытие возможных убытков от их реализации будет осуществляться за счет выделения определенной суммы капитала на их покрытие, а ограничение рисков будет осуществляться иными методами (например, путем установления лимитов).

В отношении процентного риска и риска концентрации финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) должны быть установлены процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия указанных рисков

4.9.2. Методику определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.

Методику определения совокупного объема необходимого капитала финансовая организация устанавливает самостоятельно. Головная финансовая организация банковской группы устанавливает методику определения совокупного объема необходимого капитала банковской группы, а также методику определения совокупного объема необходимого капитала для дочерней финансовой организации.

В этих целях могут использоваться:

1)методы, применяемые в международной практике (например, методология определения экономического капитала). В этом случае применяемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) подходы должны соответствовать требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала;
2)методика Государственного банка, установленная Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» для оценки достаточности собственных средств (капитала) финансовой организации (банковской группы) в случаях, когда данная методика учитывает все факторы финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой). При использовании указанной методики совокупный объем необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала должен определяться путем умножения суммарной величины финансового, рыночного и операционного рисков, рассчитанных в соответствии с указанной методикой, на установленный во внутренних документах финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) плановый (целевой) уровень достаточности капитала.

Для учета иных видов значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, в отношении которых Государственным банком не установлена методика оценки, а также факторов финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет собственную методику учета данных рисков (факторов рисков) при оценке достаточности капитала финансовой организации (банковской группы).

4.10. В целях оценки достаточности капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала. Указанные процедуры должны также позволять финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) контролировать соблюдение обязательных нормативов.

В состав источников имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала помимо источников, включаемых в расчет совокупной величины собственных средств (капитала), установленный Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III«)», могут включаться и иные источники, такие как нереализованные доходы (скорректированные на нереализованные расходы) в части активов (обязательств), отражаемых в бухгалтерском учете не по справедливой стоимости, планируемые доходы. При этом такие источники должны быть доступны для покрытия убытков от реализации рисков.

4.11. В целях осуществления контроля за достаточностью собственных средств (капитала) финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (по дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков (в частности, финансовому, рыночному) и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков (подразделения, осуществляющие заимствование корпоративных и розничных клиентов в части финансового риска, казначейство и другие подразделения, осуществляющие операции с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами в части рыночного и процентного рисков).

4.12. В финансовой организации (дочерней финансовой организации) лимиты должны устанавливаться для всех подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков.

Для рисков, в отношении которых определяются требования к капиталу, лимиты базируются на оценках потребности в капитале в отношении данных рисков.

Для рисков, в отношении которых требования к капиталу не определяются, устанавливаются структурные лимиты или лимиты на объем осуществляемых операций (сделок).

Система лимитов должна иметь многоуровневую структуру, включающую, в частности:

1)лимиты по значимым для финансовой организации (банковской группы, дочерней организации головной финансовой организации банковской группы (далее – дочерняя организация) рискам (например, лимиты по финансовому и рыночному рискам);
2)лимиты по подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием значимых для финансовой организации (банковской группы, дочерней организации) рисков;
3)лимиты по объему совершаемых операций (сделок) с одним контрагентом (контрагентами отдельного вида экономической деятельности);
4)лимиты по объему операций (сделок), осуществляемых с финансовыми инструментами;
5)лимиты по предельному уровню убытков по структурным подразделениям финансовой организации.

4.13. В процессе распределения капитала по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков, подразделениям финансовой организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает наличие резерва по капиталу для:

1)покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, а также рисков, распределение которых по структурным подразделениям финансовой организации невозможно либо затруднительно (например, операционного риска);
2)реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (дочерней финансовой организации).

4.14. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет контроль за соблюдением ее структурными подразделениями (дочерними организациями) выделенных им лимитов. В рамках контроля за установленными лимитами финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает систему показателей, свидетельствующих о высокой степени использования структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) выделенного им лимита (далее – сигнальные значения).

Для каждого из сигнальных значений устанавливается соответствующий перечень корректирующих мероприятий, зависящий от степени приближения использования лимита к сигнальному значению, например:

1)снижение уровня принятого риска;
2)перераспределение капитала, выделенного на покрытие значимых рисков, между структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями);
3)увеличение размера капитала.

Результаты контроля лимитов (достижение сигнальных значений, факты превышения лимитов) должны включаться в отчетность финансовой организации, формируемую в рамках ВПОДК, и представляться в порядке, установленном в пункте 6.4 настоящего Указания, совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителям подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками.

.

Глава 5. Организация процедур стресс–тестирования.

.

5.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет 7 200 000 000 евро и более, а также финансовая организация, использующая в целях оценки величины значимого риска (значимых рисков) и общей потребности в капитале методы, отличные от установленных Государственным банком, использует в рамках ВПОДК методику стресс–тестирования на основе исторических и гипотетических событий (сценарный анализ) и анализ чувствительности финансовой организации к изменению факторов риска (рисков).

5.2. Финансовая организация, размер активов которой составляет менее 7 200 000 000 евро, и не использующая при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Государственного банка, при осуществлении стресс–тестирования вправе ограничиться анализом чувствительности по отношению к финансовому, процентному рискам и риску концентрации.

5.3. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой достигает 7 200 000 000 евро, по истечении одного года со дня достижения указанной величины активов использует методику стресс–тестирования, предусмотренную пунктом 5.1 настоящего Указания.

5.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает процедуры стресс–тестирования и определяет в них:

1)типы стресс–тестов и основные задачи, решаемые в процессе стресс–тестирования, принятые на уровне финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)периодичность проведения стресс–тестирования в зависимости от типов стресс–тестов и решаемых с их помощью задач (не реже, чем один раз в год);
3)перечень используемых сценариев и методологию их выбора;
4)порядок использования результатов стресс–тестирования в процедурах управления рисками и определения потребности в капитале, в том числе в дочерних организациях;
5)порядок информирования единоличного и коллегиального исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о результатах стресс–тестирования и принятия мер по снижению уровня рисков по результатам стресс–тестирования в финансовой организации (дочерней финансовой организации);
6)возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации).

5.5. При выборе сценария стресс–тестирования финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из следующего:

1)стресс–тестирование должно охватывать все значимые для финансовой организации (банковской группы) риски и направления деятельности;
2)сценарии стресс–тестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный ущерб финансовой организации (банковской группе, участникам банковской группы) или повлечь потерю деловой репутации.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) регулярно (не реже одного раза в год) осуществляет оценку рассматриваемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия полученных результатов стресс–тестирования установленным целям.

5.6. Процедуры стресс–тестирования должны быть отражены в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК, и пересматриваться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов ее деятельности, но не реже одного раза в год.

Процедуры стресс–тестирования, используемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

.

Глава 6. Отчетность финансовой организации, формируемая в рамках ВПОДК.

.

6.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) формирует отчетность в рамках ВПОДК (далее – отчетность ВПОДК) финансовой организации (банковской группы).

6.2. Отчетность ВПОДК должна содержать отчеты:

1)о результатах выполнения ВПОДК финансовой организацией (банковской группой), в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков; о результатах стресс–тестирования; о значимых рисках;
2)о размере капитала, результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) и принятых допущениях, применяемых в целях оценки достаточности капитала;
3)о выполнении обязательных нормативов финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией).

Отчеты о значимых рисках должны включать следующую информацию:

1)об агрегированном объеме значимых рисков, принятых финансовой организацией (банковской группой), а также о принятых объемах каждого значимого для финансовой организации (банковской группы) вида риска, об изменениях объемов значимых рисков и о влиянии указанных изменений на достаточность капитала;
2)об объемах значимых рисков, принятых структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями);
3)об использовании структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) выделенных им лимитов;
4)о фактах нарушения структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) установленных лимитов, а также предпринимаемых мерах по урегулированию выявленных нарушений.

Финансовая организация, определяющая величину финансового риска на основе внутренних рейтингов, должна также включать в отчеты о значимых рисках информацию об основных параметрах и о допущениях применяемых моделей и о количественных результатах оценки риска.

6.3. Формы отчетов должны быть унифицированы таким образом, чтобы обеспечивать возможность:

1)осуществлять обобщение информации по различным видам значимых рисков (по участникам банковской группы) в целях проведения комплексного анализа степени подверженности финансовой организации (банковской группы) рискам;
2)осуществлять оценку достаточности капитала на уровне финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) и оценивать потребность в капитале на перспективу;
3)информировать органы управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы), подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием и управлением рисками, о результатах оценки достаточности капитала финансовой организацией (банковской группой).

6.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) формирует отчетность ВПОДК на регулярной основе.

Отчетность ВПОДК формируется службой управления рисками либо иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков (за исключением службы внутреннего аудита).

Отчеты о результатах выполнения ВПОДК представляются совету участников (наблюдательному совету) и исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о результатах стресс–тестирования представляются совету участников (наблюдательному совету) и исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и о результатах оценки достаточности капитала финансовой организации, крупного участника банковской группы (понятие крупного участника банковской группы) принимается в установленном порядке:

1)совету участников (наблюдательному совету) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) – ежеквартально;
2)исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) – не реже одного раза в месяц.

Информация о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении установленных лимитов доводится до совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации по мере выявления указанных фактов.

Представление руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов финансовой организации, в компетенцию которых входит управление рисками, отчетов осуществляется в следующем порядке:

1)отчеты о значимых рисках в части информации об объемах рисков, принятых структурными подразделениями финансовой организации, использовании (нарушении) установленных лимитов, а также отчеты о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов в финансовой организации представляются ежедневно;
2)отчеты о значимых рисках в части информации об агрегированном объеме значимых рисков, принятых финансовой организацией, – не реже одного раза в месяц.

Руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной финансовой организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, отчеты о значимых рисках, о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов дочерней финансовой организации представляются не реже одного раза в месяц.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и достаточности капитала банковской группы представляются совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам головной финансовой организации банковской группы, а также руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной финансовой организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, ежеквартально.

.

Глава 7. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

.

7.1. Документы, разрабатываемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в рамках ВПОДК, должны основываться на стратегии развития финансовой организации (банковской группы), определяющей в том числе направления развития финансовой организации (банковской группы), ориентиры по объемам планируемых к осуществлению операций (сделок), плановый (целевой) уровень капитала и достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней организации).

7.2. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК, должны содержать следующее.

7.2.1. Стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), определяющую:

1)структуру органов управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом в финансовой организации (банковской группе);
2)распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы);
3)организацию контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, включая периодичность осуществления контроля за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом;
4)подходы к организации системы управления рисками в финансовой организации (банковской группе) (в том числе перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков, порядок и периодичность оценки соответствия процедур управления рисками и капиталом утвержденной стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией операций);
5)перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, и порядок взаимодействия финансовых организаций при осуществлении процедур управления рисками;
6)сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций (сделок) и капитала в финансовой организации (банковской группе);
7)склонность к риску финансовой организации (банковской группы) и направления ее распределения, включая показатели склонности к риску финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
8)плановую структуру капитала;
9)плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков; сценарии стресс–тестирования финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
10)состав отчетности ВПОДК финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), порядок и периодичность ее формирования, представления органам управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), рассмотрения и использования советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), структурными подразделениями финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы) при принятии решений по текущей деятельности и в ходе разработки стратегии развития;
11)порядок и периодичность информирования совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками, достижении сигнальных значений, фактах превышения установленных лимитов и действиях, предпринятых для их устранения, в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
12)процедуры принятия мер в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации) по снижению рисков на основе информации, содержащейся в отчетности ВПОДК.

7.2.2. Процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, принятые в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации), включающие методологию выявления значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, описание процессов управления рисками, методологию оценки и контроля рисков, методы, применяемые для агрегирования рисков и оценки достаточности капитала, методику оценки доступности дополнительных источников капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни.

7.2.3. Процедуры стресс–тестирования.

7.3. Документы, разрабатываемые финансовой организацией в рамках ВПОДК, доводятся до сведения всех работников финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), осуществляющих функции принятия и управления рисками.

.

Глава 8. Заключительные положения.

.

8.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении со дня его официального опубликования на сайте www.CenterIslamBank.com

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.

.

Приложение 1.

ТРЕБОВАНИЯ К ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕДУР УПРАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫМИ ВИДАМИ РИСКОВ.

Глава 1. Общие требования.

.

1.1. В отношении каждого из значимых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает:

1)определение риска, принятое в финансовой организации (банковской группе);
2)виды операций (сделок), которым присущ данный риск; полномочия руководителей структурных подразделений финансовой организации (банковской группы) по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения;
3)порядок осуществления контроля (в том числе периодичность) со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
4)методы выявления риска;
5)методы оценки риска, включая определение потребности в капитале; методы ограничения риска (система лимитов); методы снижения риска;
6)методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем (далее – валидация моделей количественной оценки рисков) для финансовой организации, применяющей такие модели;
7)порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита (иным подразделением финансовой организации, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием риска, разработкой методов оценки риска, в том числе моделей количественной оценки риска) или внешним аудитором;
8)процедуры и периодичность проведения стресс–тестирования (не реже одного раза в год);
9)процедуры контроля за риском; отчеты по рискам;
10)порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в финансовой организации (на уровне банковской группы, в дочерних организациях);
11)порядок информирования службой внутреннего аудита совета участников (наблюдательного совета), исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки рисков в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации) и действиях, предпринятых для их устранения;
12)требования к автоматизированной системе (автоматизированным системам), обеспечивающей (обеспечивающим) управление рисками.

1.2. Требования к организации управления отдельными видами рисков устанавливаются главами 2 – 7 настоящего приложения.

.

Глава 2. Финансовый риск.

.

2.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед финансовой организацией (далее – финансовый риск) должны включать:

1)порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в финансовой организации (дочерней организации);
2)методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, прочих лимитов) в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
3)требования, предъявляемые в финансовой организации (дочерней организации) к обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков), и методологию его оценки.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает процедуры применения методов снижения финансового риска, которые могут быть использованы в целях снижения требований к капиталу (фондированное обеспечение в значении, установленном пунктом 10.9 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», и нефондированное обеспечение, определенное пунктом 10.2 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также процедуры контроля за остаточным риском, возникающим в результате применения указанных методов. Остаточный риск может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по независимым гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет порядок оценки обоснованности применения полного признания стоимости обеспечения в целях снижения финансового риска, установленного Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций« и Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов».

Методология оценки финансового риска и определения требований к капиталу для его покрытия должна охватывать все виды операций финансовой организации, которым присущ финансовый риск, включая риск концентрации (требования к управлению которым установлены главой 7 настоящего приложения), финансовый риск контрагента (требования к управлению которым установлены подпунктами 2.1.1–2.1.5 настоящего пункта), а также остаточный риск, заключенный в инструментах, используемых финансовой организацией для снижения финансового риска.

2.1.1. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющей операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, должны быть приняты процедуры по управлению риском дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам (далее – финансовый риск контрагента), включающие процедуры выявления финансового риска контрагента, методологию его оценки, контроль за объемом принятого риска, а также отчетность по данному риску. Процедуры по управлению финансовым риском контрагента должны включать описание основных принципов управления данным риском, а также подробное описание методологии его оценки. Указанные процедуры должны соответствовать характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Процедуры по управлению финансовым риском контрагента финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны учитывать рыночный, операционный (включая правовой) риски, а также риск ликвидности, связанные с финансовым риском контрагента, и взаимное влияние этих рисков. Финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) необходимо обеспечить, чтобы операции с контрагентами не осуществлялись без предварительной оценки финансового положения контрагента, а также оценки вероятности реализации финансового риска контрагента как до момента завершения расчетов, так и в процессе осуществления расчетов по сделке. Оценка уровня принятого риска должна осуществляться как в разрезе отдельных контрагентов, так и на уровне финансовой организации (банковской группы).

Информация о величине финансового риска контрагента должна доводиться до сведения совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежеквартально. Совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) также должны быть проинформированы обо всех случаях нарушения процедур управления финансовым риском контрагента по мере выявления указанных фактов.

2.1.2. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) применяет модели количественной оценки финансового риска контрагента, единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны быть проинформированы:

1)об ограничениях и допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и о влиянии данных допущений (ограничений) на надежность результатов оценки финансового риска контрагента, полученных с использованием указанных моделей;
2)об изменении рыночных условий, затрудняющих реализацию обеспечения и (или) приводящих к снижению объема операций на рынке и к нерегулярности котировок финансовых инструментов, а также о том, каким образом изменения рыночных условий учитываются в моделях количественной оценки финансового риска контрагента.

В случае если финансовый риск контрагента отнесен финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) к значимым рискам, то отчет о финансовом риске контрагента должен формироваться на ежедневной основе в порядке, установленном главой 6 настоящего Указания. Указанный отчет должен представляться руководителю службы управления рисками и руководителям подразделений, осуществляющих операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, а также единоличному исполнительному органу или члену коллегиального исполнительного органа, которому подчиняются руководитель службы управления рисками, руководители подразделений, осуществляющих операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, либо иному лицу, имеющему полномочия принимать решения по снижению величины открытых позиций по производным финансовым инструментам, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам и (или) снижению общего уровня финансового риска контрагента, принятого финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы).

2.1.3. Финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) должны устанавливаться лимиты финансового риска контрагента, учитывающие лимиты займования и торговые лимиты по данным контрагентам.

Принятые в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) процедуры по управлению финансовым риском контрагента должны предусматривать внутридневной мониторинг использования финансовых линий.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна:

1)определять текущий и потенциальный финансовый риск по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения);
2)оценивать величину финансового риска контрагента с учетом риска концентрации, присущего операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам, в том числе в отношении групп связанных контрагентов, секторов экономики, торговых площадок.

В случае если финансовый риск контрагента отнесен финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) к значимым рискам, то она должна осуществлять мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента, определенных с установленным финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) доверительным интервалом, на уровне портфелей и контрагентов финансовой организации (банковской группы).

2.1.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна осуществлять стресс–тестирование финансового риска контрагента в порядке, установленном главой 5 настоящего Указания. Результаты стресс–тестирования должны учитываться при установлении лимитов финансового риска контрагента. Информация о результатах стресс–тестирования должна доводиться руководителем службы управления рисками до совета участников (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы). В процедурах по управлению финансовым риском контрагента должен быть установлен порядок действий должностных лиц по снижению финансового риска контрагента в зависимости от результатов стресс–тестирования.

2.1.5. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны быть установлены порядок и периодичность (не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности процедур управления финансового риска контрагента службой внутреннего аудита (иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием финансового риска контрагента), в рамках которой оцениваются:

1)соответствие документов, содержащих процедуры управления финансовым риском контрагента, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) сделок с производными финансовыми инструментами, РЕПО и аналогичных сделок, а также уровню принятого финансового риска контрагента;
2)организация управления финансовым риском контрагента, включая оценку независимости подразделения, осуществляющего управление финансовым риском контрагента от подразделений, осуществляющих операции, связанные с принятием финансового риска, в том числе финансового риска контрагента;
3)интегрированность процедур управления финансовым риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками;
4)корректность моделей оценки стоимости производных финансовых инструментов, применяемых подразделениями, осуществляющими операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки («фронт–офис»), и подразделениями, осуществляющими учет данных операций («бэк–офис»);
5)соблюдение установленных в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) требований к информационной системе, обеспечивающей управление финансовым риском контрагента.

В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), применяющей модели количественной оценки финансового риска контрагента, должны осуществляться оценка существенности изменений в применяемых моделях, а также дополнительно оцениваться:

1)полнота охвата применяемыми моделями операций с производными финансовыми инструментами;
2)точность и полнота данных, необходимых для оценки финансового риска контрагента;
3)последовательность и своевременность информации, а также надежность источников данных, используемых в моделях;
4)результаты оценки качества (точности) моделей оценки финансового риска контрагента по историческим данным, проводимой с периодичностью не реже одного раза в год, включая оценку адекватности используемых в них допущений.

2.2. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки финансового риска, отличные от методов, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, в том числе основанные на моделях количественной оценки, позволяющие осуществлять оценку характеристик кредитоспособности контрагентов (заемщиков), а также количественную оценку риска, принятого в результате осуществления с ними операций (сделок), применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к ним Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также условиям разрешения на применение для оценки финансового риска подхода на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР), выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

2.3. При применении моделей количественной оценки финансового риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна соблюдать следующие требования:

1)модели количественной оценки финансового риска должны являться неотъемлемой частью внутренних процессов управления рисками, принятия бизнес–решений, включая решения о предоставлении займов, распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации;
2)должны быть установлены внутренние системы, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска;
3)модели количественной оценки финансового риска, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

2.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация), применяющая модели количественной оценки финансового риска, определяет в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК:

1)методологию распределения финансовых требований по соответствующим портфелям, рейтинговые критерии, обязанности лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений, управленческий контроль за рейтинговым процессом;
2)определение дефолта и определение убытка;
3)описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе;
4)организацию процесса присвоения рейтингов и структуру системы внутреннего контроля;
5)обоснование и аналитические предпосылки, которыми обусловлен выбор рейтинговых критериев, а также все основные изменения, произошедшие в процессе присвоения рейтингов.

процедуры стресс–тестирования финансового риска и порядок использования результатов стресс–тестирования при расчете величины финансового риска в рамках ПВР.

2.5. В отчеты о финансовом риске должна включаться следующая информация:

1)о результатах классификации активов по категориям качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды), размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери с разбивкой по дочерним организациям; о результатах оценки стоимости обеспечения;
2)о распределении финансового риска по направлениям бизнеса, дочерним организациям, видам деятельности контрагентов (заемщиков), типам контрагентов (заемщиков) (организации, банки, государственные органы, индивидуальные предприниматели, физические лица), по видам финансовых активов, а также по крупным портфелям внутри отдельных видов активов, географическим зонам, группам стран;
3)об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности в разрезе дочерних организаций, типов контрагентов и видов финансовых инструментов.
4)о величине остаточного риска.

2.6. В отчеты о финансовом риске в случае применения моделей количественной оценки финансового риска должна дополнительно включаться следующая информация:

1)уровень и профиль принятого риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);
2)количественные оценки параметров риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);
3)о переходе контрагентов (заемщиков), финансовых инструментов между оценочными категориями риска (разрядами рейтинговой шкалы);
4)сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям параметров риска;
5)результаты стресс–тестирования.

.

Глава 3. Рыночный риск.

.

3.1. Процедуры по управлению риском возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также учетных цен на драгоценные металлы (далее – рыночный риск) должны включать:

1)определение структуры торгового портфеля;
2)методики измерения рыночного риска и определения требований к капиталу в отношении рыночного риска;
3)методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля;
4)систему лимитов и порядок установления лимитов.

Процедуры по управлению рыночным риском дочерней организации должны разрабатываться на основе процедур по управлению рыночным риском на уровне банковской группы и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

3.2. В случае если финансовая организация использует методы оценки рыночного риска, отличные от установленных Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», в том числе основанные на моделях количественной оценки, разрабатываемых финансовой организацией исходя из специфических сценариев поведения компонентов риска, определяемых на базе статистических, исторических данных об изменениях факторов риска (рыночные цены, изменение которых ведет к изменению стоимости торговых позиций финансовой организации) либо прогнозов о подобных изменениях с использованием математических моделей, применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

Модели количественной оценки рыночного риска, применяемые в дочерней финансовой организации, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

3.3. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет структуру торгового портфеля, то есть перечень инструментов, формирующих торговый портфель, политику в области осуществления операций с инструментами торгового портфеля, определяющую характер и виды осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций.

При разработке процедур по управлению рыночным риском финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из структуры торгового портфеля и характера осуществляемых финансовой организацией (дочерней организацией) операций.

Процедуры принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни должны включать проведение предварительного анализа наличия у финансовой организации (дочерней организации) методологии управления рыночным риском, принимаемым в связи с началом проведения новых для финансовой организации (дочерней организации) видов операций (внедрения новых продуктов), а также работников, обладающих необходимой квалификацией.

3.4. Методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, включая источники рыночной информации, используемые для определения стоимости инструментов торгового портфеля, должна разрабатываться без привлечения подразделений (работников) финансовой организации (дочерней организации), осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рыночного риска и оценку стоимости инструментов торгового портфеля. В финансовой организации должны быть установлены порядок и периодичность проведения оценки методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля службой внутреннего аудита (иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рыночного риска, разработкой методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля, а также оценкой стоимости инструментов торгового портфеля). Методология определения справедливой стоимости инструментов торгового портфеля должна предусматривать, что в случае если рынок по финансовым инструментам перестает быть активным, то котируемые цены на этом рынке не могут служить основой для надежного определения их стоимости, в связи с чем финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) на основании Международного стандарта финансовой отчетности «Оценка справедливой стоимости», изменяет метод оценки и использует несколько методов оценки, например, рыночный и доходный.

Методология оценки стоимости инструментов торгового портфеля, включая оценку точности результатов, полученных с использованием указанной методологии, как в условиях стабильности, так и в стрессовых ситуациях, применяемая в дочерней организации, должна согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы и подвергаться периодической проверке на предмет ее адекватности.

Информация об инструментах торгового портфеля, оцениваемых с использованием моделей количественной оценки, должна доводиться до органов управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы). Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает методологию оценки степени неопределенности оценок, получаемых с использованием таких моделей, и внесения в необходимых случаях корректировок к стоимости инструментов, оцениваемых с их помощью.

Служба внутреннего аудита финансовой организации, использующей модели количественной оценки рыночного риска (иное подразделение, независимое от подразделений, осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рыночного риска, и подразделения, осуществляющего разработку моделей количественной оценки рыночного риска), ежеквартально проводит оценку качества (точности) этих моделей по историческим данным, а также по актуальным данным в ходе текущей деятельности.

.

Глава 4. Операционный риск.

.

4.1. Процедуры по управлению риском возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления финансовой организации, отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на деятельность финансовой организации внешних событий (далее – операционный риск) должны включать методы выявления и оценки принятого операционного риска в отношении различных направлений деятельности финансовой организации (дочерних организаций), в том числе методы оценки и анализа вероятности реализации операционного риска. Правовой риск является частью операционного риска.

Процедуры по управлению операционным риском должны предусматривать:

1)полномочия руководителей структурных подразделений финансовой организации в области управления операционным риском и их ответственность за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений;
2)наличие в финансовой организации подразделения (работника), осуществляющего разработку процедур по управлению операционным риском, включая методы оценки операционного риска, и составление отчетов об операционном риске, а также применение указанных процедур;
3)осуществление контроля за выполнением принятых в финансовой организации процедур по управлению операционным риском и оценки их эффективности службой внутреннего аудита финансовой организации (иным подразделением финансовой организации, независимым от подразделений, осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рисков, разработкой и применением процедур по управлению операционным риском).

4.2. В случае если финансовая организация использует методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска», применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

В финансовой организации, использующей модели количественной оценки рисков, процедуры управления операционным риском должны содержать методы выявления и оценки риска понесения убытков в связи с неадекватностью применяемых моделей.

Методы оценки операционного риска, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

4.3. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) создается и обновляется на постоянной основе аналитическая база данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, содержащая информацию о видах убытков, их размере, датах возникновения, а также обо всех существенных событиях, приводящих к данным убыткам, включая обстоятельства их возникновения (выявления). Аналитическая база данных ведется в разрезе дочерних организаций, направлений деятельности (структурных подразделений), видов операций (сделок).

Порядок ведения аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, включая требования к форме и содержанию вводимой информации, порогу размера убытков, информация о которых подлежит помещению в указанную базу данных, должен быть установлен в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна накапливать внешнюю информацию о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями вследствие реализации операционного риска, включающую данные о суммах убытков, об объеме операций финансовых организаций в регионе, в котором были понесены убытки, о причинах и обстоятельствах их возникновения.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает порядок ведения и использования аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, а также порядок учета внешней информации в целях оценки принятого финансовой организацией (дочерней организацией) операционного риска.

4.4. В целях осуществления контроля за эффективностью управления операционным риском финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет порядок и периодичность рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска и причин их возникновения, а также перечень мероприятий по их устранению.

4.5. В целях ограничения операционного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков.

К числу таких мер относятся:

1)разработка процедур совершения операций (сделок), порядка разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющих исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска;
2)контроль за соблюдением установленных процедур;
3)развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;
4)страхование, в том числе:
5)имущественное страхование (страхование зданий, иного имущества, включая валютные ценности и ценные бумаги, от утраты (гибели), недостачи или повреждения, в том числе в результате действий третьих лиц, работников финансовой организации, а также страхование предпринимательских рисков, связанных с риском возникновения убытков вследствие реализации банковских рисков);
6)личное страхование (страхование работников от несчастных случаев и причинения вреда здоровью).

Указанные меры должны быть доведены головной финансовой организацией банковской группы до дочерних финансовых организаций.

.

Глава 5. Процентный риск.

.

5.1. Процедуры по управлению риском ухудшения финансового положения финансовой организации вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке (далее – процентный риск) должны включать перечень активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок.

5.2. В качестве метода оценки процентного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) использует гэп–анализ с применением стресс–теста на изменение уровня процентной ставки на 400 базисных пунктов (базисным пунктом является сотая часть процента) в соответствии с Порядком составления и представления формы отчетности 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» (далее – Порядок), предусмотренной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки процентного риска, отличные от установленных в указанном Порядке, применяемые финансовой организацией методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

Методы оценки процентного риска, используемые финансовой организацией, должны охватывать все существенные источники процентного риска, присущие проводимым финансовой организацией (банковской группой) операциям (сделкам), чувствительным к изменению процентных ставок. В отношении номинированных в иностранной валюте открытых позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок, измерение процентного риска должно проводиться отдельно по каждой из этих иностранных валют.

Методология оценки процентного риска, применяемая дочерней финансовой организацией, должна быть согласована в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

Принятые в рамках методологии оценки процентного риска допущения (например, используемые при определении сроков погашения (исполнения) активов (обязательств), а также их стоимости) должны быть зафиксированы в документах финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК. Допущения, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть основаны на положениях документов, определяющих такие допущения на уровне банковской группы. Финансовая организация проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению установленных допущений. Головная финансовая организация банковской группы проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска на уровне банковской группы. При этом зависимость результатов оценки процентного риска от принятых допущений должна быть понятна как руководителям подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением риском, так и исполнительным органам финансовой организации (дочерней финансовой организации).

5.3. В целях ограничения процентного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает:

1)систему лимитов по процентному риску;
2)постоянный контроль за соблюдением установленных лимитов в финансовой организации (дочерней финансовой организации);
3)процедуры незамедлительного информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о нарушениях установленных лимитов финансовой организацией (дочерней финансовой организацией), а также о превышении объема принятого процентного риска над его предельной величиной, установленной во внутренних документах финансовой организации (банковской группы);
4)меры по снижению процентного риска, принимаемые при достижении его предельной величины, определенной в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК.

5.4. В отчеты о процентном риске должна включаться следующая информация:

1)сведения о текущем состоянии процентных ставок на рынке банковских услуг и об их изменениях;
2)сведения об объеме процентного риска по агрегированным позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;
3)сведения о соответствии позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, установленным лимитам; результаты стресс–тестирования;
4)мнения (экспертные оценки) аналитиков об изменении процентных ставок в перспективе;
5)информация о прогнозных значениях показателей по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок (например, прогноз оттока (притока) депозитов «до востребования», досрочного частичного (полного) погашения ссуд);
6)информация о результатах измерения процентного риска используемым финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) методом (используемыми методами).

.

Глава 6. Риск ликвидности.

.

6.1. Процедуры по управлению риском неспособности финансовой организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без понесения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости финансовой организации (далее – риск ликвидности), должны устанавливать факторы его возникновения и включать:

1)описание и распределение между структурными подразделениями функций, связанных с принятием и управлением риском ликвидности, процедур взаимодействия указанных подразделений и порядок рассмотрения разногласий между ними;
2)описание процедур определения потребности финансовой организации (банковской группы) в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности (лимитов ликвидности);
3)порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
4)порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления финансовой организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения;
5)процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью в более длительных временных интервалах;
6)методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов; процедуры принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью (например, обусловленного низкой доходностью ликвидных активов, высокой стоимостью заемных средств);
7)процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности.

Процедуры управления риском ликвидности дочерней финансовой организации должны определяться на основе подходов к управлению риском ликвидности, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

В случае если финансовая организация (дочерняя финансовая организация) использует элементы моделирования состояния активов и пассивов, учитывающие «поведенческие» характеристики, базирующиеся на прогнозах поведения клиентов, в том числе вкладчиков, состояния финансовых рынков, внутренние документы финансовой организации (банковской группы) должны содержать описание используемых методов математического и статистического анализа и базовых допущений. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна осуществлять анализ чувствительности применяемой методологии к изменению установленных допущений. Допущения, принятые в дочерней финансовой организации, должны согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

6.2. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры управления риском ликвидности, охватывающие его различные формы:

1)риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков);
2)риск непредвиденных требований ликвидности, то есть последствия того, что непредвиденные события в будущем могут потребовать больших ресурсов, чем предусмотрено;
3)риск рыночной ликвидности, то есть вероятности потерь при реализации активов либо ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию из–за недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов. Проявление данной формы риска может учитываться при оценке рыночного риска;
4)риск фондирования, то есть риск, связанный с потенциальными изменениями стоимости фондирования (собственный и рыночный финансовый спрэд), влияющими на размер будущих доходов финансовой организации.

6.3. В случае изменения бизнес–модели финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), рыночной конъюнктуры, иных внешних и внутренних событий финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) вносит изменения в методологию управления риском ликвидности.

6.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана осуществлять анализ состояния ликвидности финансовой организации (банковской группы) на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана определить, будут ли в отношении риска ликвидности (либо отдельных его форм) определяться требования к капиталу либо будет ли управление риском ликвидности осуществляться посредством установления процедур по управлению данным видом риска и выделения капитала на его покрытие.

6.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности. Основными целями такого плана является сохранение ликвидности и определение порядка действий финансовой организации (головной финансовой организации), включая определение источников пополнения ликвидности. Данный план необходимо регулярно (не реже одного раза в год) пересматривать (обновлять). Дочерняя финансовая организация должна разработать план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности на индивидуальной основе.

6.6. В финансовой организации (банковской группе) должна функционировать автоматизированная информационная система, обеспечивающая:

1)контроль за соблюдением лимитов ликвидности, установленных стратегией управления ликвидностью финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)проведение анализа состояния ликвидности, в том числе по видам валют, в которых номинированы активы и обязательства финансовой организации (банковской группы);
3)формирование и предоставление органам управления и подразделениям финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) отчета, позволяющего осуществлять анализ текущего и перспективного состояния ликвидности финансовой организации (дочерней финансовой организации);
4)формирование отчета о риске ликвидности в период стрессовых ситуаций.

.

Глава 7. Риск концентрации.

.

7.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с подверженностью финансовой организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности финансовой организации и ее способности продолжать свою деятельность (далее – риск концентрации), должны включать:

1)процедуры выявления и измерения риска концентрации в отношении значимых рисков, методологию стресс–тестирования устойчивости финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к риску концентрации;
2)процедуры по ограничению риска концентрации, порядок установления лимитов концентрации, методы контроля за соблюдением этих лимитов в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации);
3)порядок информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) о размере принятого финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) риска концентрации и допущенных нарушениях установленных лимитов концентрации, а также порядок их устранения.

Процедуры по управлению риском концентрации, принятые в финансовой организации (банковской группе), должны соответствовать бизнес–модели финансовой организации (банковской группы), сложности совершаемых операций, своевременно пересматриваться, охватывать различные формы концентрации рисков, а именно:

1)значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов в случае, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или если контрагенты находятся под контролем (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности «Консолидированная финансовая отчетность», или значительным влиянием (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия», третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) контрагентом (контрагентами) финансовой организации (далее – группа связанных контрагентов);
2)значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
3)финансовые требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также финансовые требования, номинированные в одной валюте;
4)финансовые требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
5)косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации финансовой организацией (банковской группой) мероприятий по снижению финансового риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом);
6)зависимость финансовой организации от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности.

Проявление риска концентрации может учитываться финансовой организацией в рамках процедур управления значимыми рисками.

Процедуры управления риском концентрации дочерней финансовой организации должны определяться на основе подходов к управлению риском концентрации, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

7.2. В целях выявления и измерения риска концентрации финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает систему показателей, позволяющих выявлять риск концентрации в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) финансовой организации и связанных с финансовой организацией лиц (групп связанных с финансовой организацией лиц), секторов экономики и географических зон.

В указанных целях могут использоваться такие относительные показатели, как:

1)отношение суммарного объема требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к крупнейшим контрагентам (группам связанных контрагентов) (количество требований устанавливается финансовой организацией исходя из степени диверсификации финансового портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)отношение суммарного объема крупнейших связанных требований (групп связанных требований) финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) (количество требований устанавливается финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) исходя из степени диверсификации финансового портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
3)отношение суммарного объема требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к контрагентам одного сектора экономики (страны, географической зоны) к общему объему аналогичных требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации).

Финансовая организация может использовать показатели отношения уровня потерь в случае дефолта к общему объему активов финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), метод ранжирования требований к контрагентам (группам связанных контрагентов) либо статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), например, индекс Герфиндаля–Гиршмана.

7.3. В рамках процедур по ограничению риска концентрации финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна определить систему лимитов, позволяющую ограничивать риски концентрации как в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), так и в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне. Система лимитов должна доводиться головной финансовой организацией банковской группы до дочерней финансовой организации.

7.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит осуществление контроля за агрегированной позицией финансовой организации (банковской группы) по принятым рискам.

7.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет как контроль за соблюдением лимитов концентрации, так и контроль за портфелями инструментов финансовой организации (банковской группы) с целью выявления новых для финансовой организации (банковской группы) форм концентрации рисков, не охваченных процедурами управления риском концентрации (установленной системой лимитов концентрации).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет комплекс мероприятий, направленных на снижение риска концентрации, при достижении сигнального значения лимита риска концентрации. К таким мероприятиям относятся:

1)проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в отношении которых в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) выявлен риск концентрации;
2)проведение углубленного анализа кредитоспособности контрагентов, в отношении операций (сделок) с которыми выявлен повышенный риск концентрации;
3)снижение лимитов по риску концентрации; использование дополнительного обеспечения;
4)проведение операций (сделок), направленных на передачу части риска концентрации третьей стороне (например, операций секьюритизации);
5)выделение дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.

Выбор мероприятий осуществляется исходя из уровня принятого риска концентрации.

Комплекс мероприятий дочерней финансовой организацией должен быть ею разработан и согласован в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

.

Приложение 2.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННИХ ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА (ВПОДК) И ИХ РЕЗУЛЬТАТАХ.

.

Раздел 1. Информация об организации ВПОДК.

Подраздел 1.1. Сведения об организации ВПОДК.

.

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

1

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением стратегия управления рисками и капиталом?

 

 

 

2

Утверждена ли стратегия управления рисками и капиталом советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

3

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную стратегию управления рисками и капиталом?

 

 

 

4

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом склонность к риску финансовой организации с универсальным разрешением?

 

X

 

5

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом плановую структуру капитала?

 

X

 

6

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом плановые уровни рисков и целевую структуру рисков?

 

X

 

7

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом сценарии стресс–тестирования?

 

X

 

8

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание состава отчетности, порядок и периодичность ее формирования?

 

X

 

9

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание распределения функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации с универсальным разрешением?

 

X

 

10

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание структуры органов управления финансовой организации с универсальным разрешением и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом?

 

X

 

11

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание процедур контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением за выполнением ВПОДК и их эффективностью?

 

X

 

12

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание подходов к организации системы управления рисками?

 

X

 

13

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой финансовой организации, входящей в банковскую группу?

 

X

 

14

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций и капитала?

 

X

 

15

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о результатах выполнения ВПОДК;

о значимых рисках (в том числе о соблюдении установленной склонности к риску);

о стресс–тестировании капитала?

 

 

 

16

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о значимых рисках;

о выполнении обязательных нормативов;

о размере капитала;

об оценке достаточности капитала?

 

 

 

17

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов?

 

 

 

18

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчет о результатах проведения оценки эффективности ВПОДК?

 

 

 

19

Учитывает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением результаты ВПОДК при принятии управленческих решений?

 

 

 

20

Учитывает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением результаты ВПОДК при принятии решений о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда«?

 

 

 

21

Принимает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением меры по снижению рисков, по недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

22

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

23

Утверждает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

24

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленный порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

25

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о результатах выполнения ВПОДК;

о соблюдении установленной склонности к риску;

о стресс–тестировании капитала?

 

 

 

26

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о значимых рисках;

о выполнении обязательных нормативов;

о размере капитала;

об оценке достаточности капитала?

 

 

 

27

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов?

 

 

 

28

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты выполнения ВПОДК при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития?

 

 

 

29

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты выполнения ВПОДК в качестве основы для оценки необходимого размера капитала для покрытия рисков?

 

 

 

30

Учитывается ли уровень необходимого банку с универсальным разрешением капитала при разработке мероприятий по развитию бизнеса?

 

 

 

.

Подраздел 1.2. Сведения об организации управления рисками

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

31

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

32

Утверждены ли методология и процедуры определения значимых рисков исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

33

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения значимых рисков?

 

 

 

34

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения значимых рисков исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

35

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

36

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

37

Вносятся ли изменения в процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением по результатам определения значимых рисков?

 

 

 

38

Вносятся ли изменения в стратегию развития, стратегию управления рисками и капиталом по результатам очередной идентификации значимых рисков?

 

 

 

39

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением определение значимых рисков на регулярной основе (не реже одного раза в год)?

 

 

 

40

Доводятся ли до сведения исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе результаты идентификации значимых рисков?

 

 

 

41

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

42

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

43

Применяются ли методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков на постоянной основе?

 

 

 

44

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

45

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

46

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию и процедуры агрегирования значимых рисков?

 

 

 

47

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

48

Для контроля за уровнем риска определяет ли банк с универсальным разрешением плановые уровни рисков и плановую структуру рисков?

 

 

 

49

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение плановых уровней рисков и плановой структуры рисков с их фактическими значениями?

 

 

 

50

В случае выявления нарушений плановых уровней рисков были ли финансовой организацией с универсальным разрешением проведены соответствующие мероприятия, направленные на устранение данных нарушений?

 

 

 

51

Создана ли в финансовой организации с универсальным разрешением служба управления рисками?

 

 

 

52

В случае если управление значимым риском осуществляется подразделением, не входящим в состав службы управления рисками, не зависимо ли оно от подразделений, осуществляющих операции, связанные с принятием рисков?

 

 

 

53

Назначен ли в финансовой организации с универсальным разрешением руководитель службы управления рисками?

 

 

 

54

Соответствует ли деятельность службы управления рисками требованиям законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренним документам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

55

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением передает отдельные функции по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, утверждена ли передача данных функций советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

56

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением передает отдельные функции по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, осуществляет ли он контроль за качеством выполнения переданных функций?

 

 

 

57

Состоят ли руководитель и работники службы управления рисками в штате финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

58

Участвуют ли руководитель и работники службы управления рисками в одобрении сделок, несущих риск?

 

 

 

59

Соответствует ли руководитель службы управления рисками квалификационным требованиям, установленным в Указании «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», и требованиям к деловой репутации, установленным в Законе «О банке и банковской деятельности»?

 

 

 

.

Подраздел 1.3. Сведения об организации управления капиталом

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

60

Утверждена ли склонность к риску советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

61

Учитывает ли банк с универсальным разрешением цели и плановые показатели развития бизнеса (например, объем операций) при определении склонности к риску?

 

 

 

62

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную склонность к риску?

 

 

 

63

Определяются ли в рамках склонности к риску предельные значения риска, которые банк с универсальным разрешением готов принять на основе результатов стресс–тестирования?

 

 

 

64

Формируются ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчеты по соблюдению показателей склонности к риску?

 

X

 

65

Определяется ли склонность к риску финансовой организации с универсальным разрешением количественными показателями?

 

 

 

66

Использует ли банк с универсальным разрешением качественные показатели для определения склонности к риску?

 

 

 

67

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановый уровень капитала?

 

 

 

68

Определена ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановая структура капитала?

 

 

 

69

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановый уровень достаточности капитала?

 

 

 

70

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение планового уровня капитала и плановой структуры капитала с их фактическими значениями?

 

 

 

71

Может ли банк с универсальным разрешением обосновать достаточность источников имеющегося в его распоряжении капитала для покрытия рисков, в отношении которых установлены показатели склонности к риску?

 

 

 

72

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение планового уровня достаточности капитала с его фактическим значением?

 

 

 

73

Учитывает ли банк с универсальным разрешением фазу цикла деловой активности при планировании капитала (например, при определении объемов бизнеса, динамики факторов риска)?

 

 

 

74

Определяет ли банк с универсальным разрешением текущую потребность в капитале для покрытия значимых рисков при планировании капитала?

 

 

 

75

Покрывает ли агрегированная оценка совокупного объема необходимого капитала все значимые риски?

 

 

 

76

Разработана ли финансовой организацией с универсальным разрешением методология агрегирования количественных оценок значимых рисков в целях оценки совокупного объема необходимого капитала?

 

 

 

77

Утверждена ли методология агрегирования требований к капиталу исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

78

Применяется ли методология агрегирования требований к капиталу на постоянной основе?

 

 

 

79

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

80

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии агрегирования требований к капиталу исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

81

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

82

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

83

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала?

 

 

 

84

Утверждены ли исполнительными органами процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала?

 

 

 

85

Применяются ли процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала на постоянной основе?

 

 

 

86

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением контроль за уровнем достаточности капитала?

 

X

 

87

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методика оценки доступности имеющихся в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением источников капитала?

 

 

 

88

Утверждена ли исполнительными органами методика оценки доступности имеющихся в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением источников капитала?

 

 

 

89

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по капиталу?

 

 

 

90

Покрывает ли порядок установления лимитов по капиталу все значимые риски?

 

 

 

91

Покрывает ли порядок установления лимитов по капиталу направления деятельности финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

92

Охватывает ли порядок установления лимитов по капиталу подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков?

 

 

 

93

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

94

Утвержден ли порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

95

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

96

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

97

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

98

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

99

Применяется ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по капиталу?

 

 

 

100

Применяется ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

101

Утверждены ли лимиты по капиталу и их сигнальные значения исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

102

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по капиталу?

 

 

 

103

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную систему лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

104

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля использования лимитов по капиталу структурными подразделениями?

 

 

 

105

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

106

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

107

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

108

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

109

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по капиталу?

 

X

 

110

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением перечень корректирующих мероприятий, проводимых при приближении уровня использования лимитов по капиталу к сигнальным значениям?

 

 

 

111

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры информирования органов управления о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

112

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

113

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности корректирующих мероприятий, а также соблюдения процедур информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

114

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления?

 

 

 

115

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

116

Достаточен ли определенный финансовой организацией с универсальным разрешением резерв по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественно, а также рисков, распределение которых по структурным подразделениям невозможно либо затруднительно?

 

 

 

117

Достаточен ли определенный финансовой организацией с универсальным разрешением резерв по капиталу для реализации мероприятий, установленных стратегией развития?

 

 

 

.

Подраздел 1.4. Сведения об организации стресс–тестирования капитала

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

118

Проводит ли банк с универсальным разрешением стресс–тестирование капитала на основе сценарного анализа?

 

 

 

119

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ чувствительности капитала к изменению факторов рисков?

 

 

 

120

Утверждены ли процедуры стресс–тестирования капитала исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

121

Охватывают ли процедуры стресс–тестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением все риски, оцениваемые количественными методами?

 

 

 

122

Охватывают ли процедуры стресс–тестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением все значимые направления деятельности?

 

 

 

123

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование капитала?

 

 

 

124

Разработаны ли финансовой организацией с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования капитала?

 

 

 

125

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования капитала в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

126

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования капитала при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков?

 

 

 

127

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала?

 

 

 

128

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок формирования отчетов по результатам проведения стресс–тестирования капитала (кому предоставляются отчеты и с какой периодичностью)?

 

 

 

129

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию влияния стрессовых событий на капитал?

 

 

 

130

Применяет ли банк с универсальным разрешением корректирующие действия, направленные на минимизацию влияния стрессовых событий на капитал?

 

 

 

131

Утверждены ли сценарии стресс–тестирования капитала советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

132

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования капитала события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

133

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования капитала (включая сценарии, допущения, качество используемых данных, использование результатов стресс–тестирования)?

 

 

 

134

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования капитала?

 

 

 

135

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования капитала?

 

 

 

136

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования капитала?

 

 

 

.

Подраздел 1.5. Сведения об отчетности финансовой организации с универсальным разрешением, формируемой в рамках ВПОДК

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

137

Формирует ли банк с универсальным разрешением отчетность ВПОДК с периодичностью, установленной пунктом 6.4 настоящего Указания?

 

X

 

138

Формируется ли отчетность ВПОДК подразделением, осуществляющим функции, не связанные с принятием рисков?

 

 

 

.

Подраздел 1.6. Сведения об организации управления финансовым риском

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

139

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение финансового риска?

 

 

 

140

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ финансовый риск?

 

 

 

141

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении финансового риска?

 

 

 

142

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

143

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

144

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием финансового риска и управлением финансовым риском?

 

X

 

145

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ уровня финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд?

 

 

 

146

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования финансового риска по портфелям активов, направлениям деятельности, сегментам финансовых требований?

 

 

 

147

Охватывают ли методологии оценки и агрегирования финансового риска все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

148

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

149

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологий оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

150

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологий оценки и агрегирования финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

151

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

152

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

153

Применяются ли методологии оценки и агрегирования финансового риска (включая методологию оценки финансового риска, отличную от установленной Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«) на постоянной основе?

 

 

 

154

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

155

Охватывает ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска все виды операций, которым присущ финансовый риск?

 

 

 

156

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

157

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

158

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

159

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

160

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

161

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования в отношении финансового риска?

 

 

 

162

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования финансового риска?

 

 

 

163

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования финансового риска?

 

X

 

164

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования финансового риска события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

165

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование финансового риска?

 

 

 

166

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования финансового риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

167

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины финансового риска?

 

 

 

168

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

169

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

170

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования финансового риска?

 

 

 

171

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

172

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования финансового риска?

 

 

 

173

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования финансового риска?

 

 

 

174

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по финансовому риску?

 

 

 

175

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

176

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

177

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

178

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

179

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

180

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

181

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по финансовому риску исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

182

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по финансовому риску?

 

 

 

183

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по финансовому риску?

 

 

 

184

Проводит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

185

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

186

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

187

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

188

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по финансовому риску?

 

X

 

189

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по финансовому риску?

 

 

 

190

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по финансовому риску?

 

 

 

191

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по финансовому риску?

 

 

 

192

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы снижения финансового риска?

 

X

 

193

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки принятого финансовой организацией с универсальным разрешением обеспечения по обязательствам контрагентов (заемщиков)?

 

 

 

194

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок работы с залоговым обеспечением?

 

 

 

195

Утверждены ли методы снижения финансового риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

196

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов снижения финансового риска?

 

 

 

197

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов снижения финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

198

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методы снижения финансового риска?

 

 

 

199

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы снижения финансового риска?

 

 

 

200

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

201

Утверждены ли методы управления остаточным риском в отношении финансового риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

202

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

203

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов управления остаточным риском в отношении финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

204

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

205

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

206

Установлены ли в документах финансовой организации с универсальным разрешением, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по финансовому риску?

 

 

 

207

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по финансовому риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

208

Соответствует ли содержание отчетности о финансовом риске требованиям, установленным пунктом 2.5 приложения 1 к настоящему Указанию?

 

 

 

209

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению финансовым риском?

 

 

 

210

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению финансовым риском?

 

 

 

211

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур по управлению финансовым риском вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

212

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

213

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления финансовым риском?

 

 

 

214

Соответствуют ли методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, требованиям Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» и (или) абзаца тринадцатого пункта 3.3 настоящего Указания?

 

 

 

215

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска?

 

X

 

216

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением применяет подход на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала, соответствуют ли методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, условиям разрешения на применение подхода для оценки финансового риска на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР), выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»?

 

 

X

217

Утверждены ли модели количественной оценки финансового риска советом участников (наблюдательным советом) или исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

218

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением является дочерней финансовой организацией банковской группы, согласованы ли применяемые им модели количественной оценки финансового риска с головной финансовой организацией банковской группы?

 

 

 

219

Использует ли банк с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о предоставлении займов?

 

 

 

220

Использует ли банк с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

221

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах?

 

 

 

.

Подраздел 1.7. Сведения об организации управления финансовым риском контрагента

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

222

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение финансового риска контрагента?

 

 

 

223

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ финансовый риск контрагента?

 

 

 

224

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении финансового риска контрагента?

 

 

 

225

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

226

Учитывают ли процедуры по управлению финансовым риском контрагента связанные с ним риски:

рыночный риск;

операционный риск (включая правовой);

риск ликвидности;

взаимное влияние этих рисков?

 

 

 

227

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

228

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием финансового риска контрагента и управлением им?

 

X

 

229

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

230

Охватывает ли методология оценки финансового риска контрагента все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

231

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

232

Применяется ли методология оценки финансового риска контрагента на постоянной основе?

 

 

 

233

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

234

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии оценки финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

235

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

236

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

237

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку финансового положения контрагента, а также оценку вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке?

 

 

 

238

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку финансового риска контрагента по отдельным контрагентам и на уровне банка?

 

 

 

239

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку текущего и потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения)?

 

 

 

240

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

241

Охватывает ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента все виды операций, которым присущ финансовый риск контрагента?

 

 

 

242

Утверждена ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

243

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

244

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

245

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

246

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

247

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования в отношении финансового риска контрагента?

 

 

 

248

Утверждены ли процедуры стресс–тестирования финансового риска контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

249

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования финансового риска контрагента?

 

X

 

250

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования финансового риска контрагента события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

251

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование финансового риска контрагента?

 

 

 

252

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования финансового риска контрагента в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

253

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины финансового риска контрагента?

 

 

 

254

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска контрагента вследствие стрессовых событий?

 

 

 

255

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска контрагента вследствие стрессовых событий?

 

 

 

256

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

257

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

258

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

259

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

260

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

261

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

262

Утвержден ли порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

263

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

264

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

265

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

266

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

267

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по финансовому риску контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

268

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

269

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

270

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

271

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

272

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

273

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

274

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по финансовому риску контрагента?

 

X

 

275

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

276

Предусматривают ли процедуры по управлению финансовым риском контрагента внутридневной мониторинг использования финансовых линий?

 

 

 

277

В случае если финансовый риск контрагента является значимым для финансовой организации с универсальным разрешением, производит ли он мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента?

 

 

 

278

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

279

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

280

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по финансовому риску контрагента?

 

 

 

281

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по финансовому риску контрагента в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

282

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением применяет модели количественной оценки финансового риска контрагента, проинформированы ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением:

об ограничениях и допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и о влиянии данных допущений (ограничений) на надежность результатов оценки финансового риска контрагента, полученных с использованием указанных моделей;

об изменении рыночных условий, затрудняющих реализацию обеспечения и (или) приводящих к снижению объема операций на рынке и к нерегулярности котировок финансовых инструментов, а также о том, каким образом изменения рыночных условий учитываются в моделях количественной оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

283

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

284

Интегрированы ли процедуры по управлению финансовым риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками?

 

 

 

285

Проводит ли банк с универсальным разрешением оценку моделей определения стоимости производных финансовых инструментов на предмет их корректности?

 

 

 

286

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления финансовым риском контрагента?

 

 

 

287

Проводит ли банк с универсальным разрешением оценку информационной системы в части управления финансовым риском контрагента на предмет соответствия установленным в финансовой организации с универсальным разрешением требованиям к указанной системе?

 

 

 

288

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

289

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур вносит ли банк с универсальным разрешением при необходимости изменения в процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

290

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

291

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением применяет модели количественной оценки финансового риска контрагента, проводит ли банк с универсальным разрешением их регулярную (не реже одного раза в год) валидацию?

 

 

 

.

Подраздел 1.8. Сведения об организации управления рыночным риском

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

292

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение рыночного риска?

 

 

 

293

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ рыночный риск?

 

 

 

294

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении рыночного риска?

 

 

 

295

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению рыночным риском?

 

 

 

296

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению рыночным риском?

 

 

 

297

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием рыночного риска и управлением им?

 

X

 

298

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки рыночного риска?

 

 

 

299

Охватывает ли методология оценки рыночного риска все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

300

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры оценки рыночного риска?

 

 

 

301

Применяется ли методология оценки рыночного риска на постоянной основе?

 

 

 

302

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии и процедур оценки рыночного риска?

 

 

 

303

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии и процедур оценки рыночного риска?

 

 

 

304

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию и процедуры оценки рыночного риска?

 

 

 

305

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию и процедуры оценки рыночного риска?

 

 

 

306

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

307

Охватывает ли методология определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска все виды операций, которым присущ данный тип риска?

 

 

 

308

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

309

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

310

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

311

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

312

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия рыночного риска?

 

 

 

313

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

314

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

315

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

316

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

317

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

318

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля?

 

 

 

319

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки степени неопределенности оценок инструментов торгового портфеля, получаемых с использованием количественных моделей?

 

 

 

320

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры внесения корректировок в оценки инструментов торгового портфеля, получаемые с использованием количественных моделей?

 

 

 

321

Производит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в квартал) оценку эффективности моделей количественной оценки рыночного риска?

 

 

 

322

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования рыночного риска?

 

 

 

323

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования рыночного риска?

 

 

 

324

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования рыночного риска?

 

X

 

325

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования рыночного риска события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

326

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование рыночного риска?

 

 

 

327

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования рыночного риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

328

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины рыночного риска?

 

 

 

329

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации рыночного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

330

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации рыночного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

331

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования рыночного риска?

 

 

 

332

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования рыночного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

333

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования рыночного риска?

 

 

 

334

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования рыночного риска?

 

 

 

335

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по рыночному риску?

 

 

 

336

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по рыночному риску?

 

 

 

337

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по рыночному риску?

 

 

 

338

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по рыночному риску на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

339

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по рыночному риску исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

340

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по рыночному риску?

 

 

 

341

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по рыночному риску?

 

 

 

342

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по рыночному риску исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

343

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по рыночному риску?

 

 

 

344

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по рыночному риску?

 

 

 

345

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по рыночному риску?

 

 

 

346

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по рыночному риску?

 

 

 

347

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по рыночному риску?

 

 

 

348

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по рыночному риску?

 

 

 

349

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по рыночному риску?

 

X

 

350

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по рыночному риску?

 

 

 

351

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по рыночному риску?

 

 

 

352

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по рыночному риску?

 

 

 

353

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы снижения рыночного риска?

 

X

 

354

Утверждены ли методы снижения рыночного риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

355

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов снижения рыночного риска?

 

 

 

356

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов снижения рыночного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

357

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением при необходимости изменения в методы снижения рыночного риска?

 

 

 

358

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы снижения рыночного риска?

 

 

 

359

Разработаны ли финансовой организацией с универсальным разрешением методы управления остаточным риском в отношении рыночного риска?

 

 

 

360

Утверждены ли методы управления остаточным риском в отношении рыночного риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

361

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов управления остаточным риском в отношении рыночного риска?

 

 

 

362

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов управления остаточным риском в отношении рыночного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

363

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методы управления остаточным риском в отношении рыночного риска?

 

 

 

364

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы управления остаточным риском в отношении рыночного риска?

 

 

 

365

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по рыночному риску?

 

 

 

366

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по рыночному риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

367

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни?

 

 

 

368

При принятии решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни проводит ли банк с универсальным разрешением предварительный анализ квалификации своих сотрудников?

 

 

 

369

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению рыночным риском?

 

 

 

370

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению рыночным риском?

 

 

 

371

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению рыночным риском?

 

 

 

372

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению рыночным риском?

 

 

 

373

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рыночным риском, и данным, используемым в этой системе?

 

 

 

.

Подраздел 1.9. Сведения об организации управления операционным риском

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

374

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение операционного риска?

 

 

 

375

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению операционным риском?

 

 

 

376

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению операционным риском?

 

 

 

377

Охватывают ли процедуры управления операционным риском все направления деятельности финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

378

Установлены ли полномочия и ответственность руководителей структурных подразделений финансовой организации с универсальным разрешением за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений?

 

 

 

379

Создано ли в финансовой организации с универсальным разрешением подразделение, осуществляющее разработку процедур по управлению операционным риском, включая методы оценки операционного риска, и составление отчетов об операционном риске, а также применение указанных процедур?

 

 

 

380

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки операционного риска?

 

 

 

381

Охватывает ли методология оценки операционного риска все факторы риска и направления деятельности, которым присущ операционный риск?

 

 

 

382

Включает ли методология оценки операционного риска финансовой организации с универсальным разрешением методы выявления риска понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей?

 

 

 

383

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки операционного риска?

 

 

 

384

Применяется ли методология оценки операционного риска на постоянной основе?

 

 

 

385

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии оценки операционного риска?

 

 

 

386

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии оценки операционного риска?

 

 

 

387

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию оценки операционного риска?

 

 

 

388

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию оценки операционного риска?

 

 

 

389

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

390

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

391

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

392

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

393

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

394

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия операционного риска?

 

 

 

395

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования операционного риска?

 

 

 

396

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования операционного риска?

 

 

 

397

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования операционного риска?

 

X

 

398

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования операционного риска события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

399

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование операционного риска?

 

 

 

400

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования операционного риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

401

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины операционного риска?

 

 

 

402

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации операционного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

403

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации операционного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

404

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования операционного риска?

 

 

 

405

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования операционного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

406

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования операционного риска?

 

 

 

407

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования операционного риска?

 

 

 

408

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методы снижения операционного риска?

 

 

 

409

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы снижения операционного риска?

 

 

 

410

Ведется ли в финансовой организации с универсальным разрешением база данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска?

 

 

 

411

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением использует методы оценки операционного риска отличные от установленных Положением «О порядке расчета размера операционного риска», осуществляет ли он сбор и хранение внешней информации о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями?

 

 

 

412

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок ведения, использования и поддержки аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска?

 

 

 

413

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже раза в год) рассмотрение фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска?

 

 

 

414

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры, позволяющие исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска?

 

 

 

415

Установлен ли в финансовой организации с универсальным разрешением контроль за соблюдением установленных процедур совершения операций?

 

 

 

416

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением меры, направленные на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска?

 

 

 

417

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры и системы, позволяющие обеспечить защиту информации?

 

 

 

418

Использует ли банк с универсальным разрешением страхование как меру ограничения операционного риска?

 

 

 

419

Вносит ли банк с универсальным разрешением изменения в процедуры управления операционным риском при понесении существенных потерь?

 

 

 

420

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по операционному риску?

 

 

 

421

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по операционному риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

422

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению операционным риском (в том числе по ведению аналитической базы)?

 

 

 

423

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению операционным риском?

 

 

 

424

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению операционным риском?

 

 

 

425

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению операционным риском?

 

 

 

.

Подраздел 1.10. Сведения об организации управления процентным риском

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

426

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение процентного риска?

 

 

 

427

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ процентный риск?

 

 

 

428

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении процентного риска?

 

 

 

429

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению процентным риском?

 

 

 

430

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению процентным риском?

 

 

 

431

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением подходы к распределению финансовых инструментов между торговым и банковским портфелями?

 

 

 

432

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием процентного риска и управлением им?

 

X

 

433

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки процентного риска?

 

 

 

434

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки процентного риска?

 

 

 

435

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии оценки процентного риска?

 

 

 

436

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии оценки процентного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

437

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию оценки процентного риска?

 

 

 

438

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию оценки процентного риска?

 

 

 

439

Применяется ли методология оценки процентного риска на постоянной основе?

 

 

 

440

Проводит ли банк с универсальным разрешением измерение процентного риска по открытым в иностранной валюте позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок?

 

 

 

441

Описывает ли банк с универсальным разрешением допущения, принятые в рамках методологии оценки процентного риска?

 

 

 

442

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению принятых допущений?

 

 

 

443

Информируются ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением и руководители подразделений, принимающих риски и управляющих рисками, о результатах анализа чувствительности оценок процентного риска к изменению принятых в финансовой организации с универсальным разрешением допущений?

 

 

 

444

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия процентного риска?

 

 

 

445

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия процентного риска?

 

 

 

446

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия процентного риска?

 

 

 

447

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия процентного риска?

 

 

 

448

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения резерва по капиталу) для покрытия процентного риска?

 

 

 

449

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения буфера капитала) для покрытия процентного риска?

 

 

 

450

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования процентного риска?

 

 

 

451

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования процентного риска?

 

 

 

452

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования процентного риска?

 

X

 

453

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования события процентного риска, которые могут причинить банку с универсальным разрешением максимальный ущерб?

 

 

 

454

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование процентного риска?

 

 

 

455

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования процентного риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

456

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины процентного риска?

 

 

 

457

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации процентного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

458

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации процентного риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

459

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования процентного риска?

 

 

 

460

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования процентного риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

461

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования процентного риска?

 

 

 

462

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования процентного риска?

 

 

 

463

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по процентному риску?

 

 

 

464

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по процентному риску?

 

 

 

465

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по процентному риску?

 

 

 

466

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по процентному риску на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

467

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по процентному риску исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

468

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по процентному риску?

 

 

 

469

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по процентному риску?

 

 

 

470

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по процентному риску исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

471

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов процентного риска?

 

 

 

472

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по процентному риску?

 

 

 

473

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по процентному риску?

 

 

 

474

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по процентном риску?

 

 

 

475

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по процентному риску?

 

 

 

476

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по процентному риску?

 

 

 

477

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по процентному риску?

 

X

 

478

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по процентному риску?

 

 

 

479

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по процентному риску?

 

 

 

480

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по процентному риску?

 

 

 

481

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по процентному риску?

 

 

 

482

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по процентному риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

483

Соответствует ли содержание отчетности по процентному риску требованиям настоящего Указания?

 

 

 

484

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления процентным риском?

 

 

 

485

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению процентным риском?

 

 

 

486

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению процентным риском?

 

 

 

487

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению процентным риском?

 

 

 

488

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению процентным риском?

 

 

 

.

Подраздел 1.11. Сведения об организации управления риском ликвидности

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

489

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение риска ликвидности?

 

 

 

490

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ риск ликвидности?

 

 

 

491

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении риска ликвидности?

 

 

 

492

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению риском ликвидности?

 

 

 

493

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению риском ликвидности?

 

 

 

494

Применяются ли процедуры по управлению риском ликвидности на постоянной основе?

 

 

 

495

Включают ли процедуры по управлению риском ликвидности описание и распределение между структурными подразделениями финансовой организации с универсальным разрешением функций, связанных с принятием риска ликвидности и управлением риском ликвидности, описание процедур взаимодействия указанных подразделений и порядка рассмотрения разногласий между ними?

 

X

 

496

Включают ли процедуры управления риском ликвидности процедуры определения потребности финансовой организации с универсальным разрешением в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности (лимитов ликвидности)?

 

 

 

497

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением анализ состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность)?

 

 

 

498

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

499

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры принятия решения в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью?

 

 

 

500

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры восстановления ликвидности в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иным возможным (и наиболее доступным) способам привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности?

 

 

 

501

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением использует элементы моделирования состояния активов и пассивов финансовой организации с универсальным разрешением, содержат ли внутренние документы финансовой организации с универсальным разрешением описание используемых методов математического и статистического анализа и базовых допущений?

 

 

 

502

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ чувствительности применяемой методологии моделирования состояния активов и пассивов к изменению принятых допущений?

 

 

 

503

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) независимую валидацию методологии моделирования состояния активов и пассивов?

 

 

 

504

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

505

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

506

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

507

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

508

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

509

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения буфера капитала) для покрытия риска ликвидности?

 

 

 

510

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска ликвидности?

 

 

 

511

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска ликвидности?

 

 

 

512

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска ликвидности?

 

X

 

513

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования события риска ликвидности, которые могут причинить банку с универсальным разрешением максимальный ущерб?

 

 

 

514

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование риска ликвидности?

 

 

 

515

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования риска ликвидности в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

516

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины риска ликвидности?

 

 

 

517

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации риска ликвидности вследствие стрессовых событий?

 

 

 

518

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации риска ликвидности вследствие стрессовых событий?

 

 

 

519

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования риска ликвидности?

 

 

 

520

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования риска ликвидности исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

521

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования риска ликвидности?

 

 

 

522

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования риска ликвидности?

 

 

 

523

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

524

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

525

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

526

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску ликвидности на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

527

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску ликвидности исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

528

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

529

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

530

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по риску ликвидности исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

531

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

532

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

533

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

534

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

535

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

536

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

537

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по риску ликвидности?

 

X

 

538

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

539

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

540

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по риску ликвидности?

 

 

 

541

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности?

 

 

 

542

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности?

 

 

 

543

Рассматривают ли исполнительные органы регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о внесении изменений в план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности?

 

 

 

544

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по риску ликвидности?

 

 

 

545

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по риску ликвидности в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

546

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления риском ликвидности?

 

 

 

547

Позволяет ли автоматизированная информационная система осуществлять контроль за соблюдением лимитов по риску ликвидности, установленных стратегией управления ликвидностью финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

548

Позволяет ли автоматизированная информационная система проводить анализ состояния ликвидности (в том числе в разбивке по валютам)?

 

 

 

549

Позволяет ли автоматизированная информационная система формировать и предоставлять органам управления и подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением отчет о текущем и перспективном состоянии ликвидности финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

550

Позволяет ли автоматизированная информационная система формировать отчет о состоянии ликвидности в период стрессовых ситуаций?

 

 

 

551

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению риском ликвидности?

 

 

 

552

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению риском ликвидности?

 

 

 

553

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур по управлению риском ликвидности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры?

 

 

 

554

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению риском ликвидности?

 

 

 

555

Включает ли банк с универсальным разрешением расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в качестве параметров во внутреннюю систему ценообразования?

 

 

 

556

Включает ли банк с универсальным разрешением расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в оценку эффективности деятельности?

 

 

 

557

Включает ли банк с универсальным разрешением расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в процесс внедрения новых продуктов?

 

 

 

558

Разрабатывает ли банк с универсальным разрешением стратегию фондирования, обеспечивающую диверсификацию источников фондирования по видам и срокам?

 

 

 

559

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением управление активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств?

 

 

 

560

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением диверсификацию портфеля высоколиквидных активов?

 

 

 

.

Подраздел 1.12. Сведения об организации управления риском концентрации

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

561

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение риска концентрации?

 

 

 

562

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении риска концентрации?

 

 

 

563

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению риском концентрации?

 

 

 

564

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению риском концентрации?

 

 

 

565

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования риска концентрации?

 

 

 

566

Охватывают ли методологии оценки и агрегирования риска концентрации все значимые риски?

 

 

 

567

Охватывают ли методологии оценки и агрегирования риска концентрации все направления деятельности и источники возникновения риска концентрации?

 

 

 

568

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования риска концентрации?

 

 

 

569

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологий оценки и агрегирования риска концентрации?

 

 

 

570

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологий оценки и агрегирования риска концентрации исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

571

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологии оценки и агрегирования риска концентрации?

 

 

 

572

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологии оценки и агрегирования риска концентрации?

 

 

 

573

Применяются ли методологии оценки и агрегирования риска концентрации на постоянной основе?

 

 

 

574

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия риска концентрации?

 

 

 

575

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия риска концентрации?

 

 

 

576

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия риска концентрации?

 

 

 

577

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения резерва по капиталу) для покрытия риска концентрации исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

578

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия риска концентрации?

 

 

 

579

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения буфера капитала) для покрытия риска концентрации?

 

 

 

580

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска концентрации?

 

 

 

581

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска концентрации?

 

 

 

582

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования риска концентрации?

 

X

 

583

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования риска концентрации события, которые могут причинить банку с универсальным разрешением максимальный ущерб?

 

 

 

584

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование риска концентрации?

 

 

 

585

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования риска концентрации в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

586

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины риска концентрации?

 

 

 

587

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации риска концентрации вследствие стрессовых событий?

 

 

 

588

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации риска концентрации вследствие стрессовых событий?

 

 

 

589

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования риска концентрации?

 

 

 

590

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования риска концентрации исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

591

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования риска концентрации?

 

 

 

592

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования риска концентрации?

 

 

 

593

Позволяют ли процедуры управления риском концентрации контролировать уровень подверженности значительному объему требований к одному контрагенту?

 

 

 

594

Позволяют ли процедуры управления риском концентрации контролировать уровень подверженности значительным вложениям в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов?

 

 

 

595

Установлена ли в финансовой организации с универсальным разрешением система показателей в целях выявления и измерения риска концентрации?

 

 

 

596

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одном секторе экономики?

 

 

 

597

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одной географической зоне?

 

 

 

598

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, номинированным в одной валюте?

 

 

 

599

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг?

 

 

 

600

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за косвенной подверженностью риску концентрации, возникающей при реализации финансовой организацией с универсальным разрешением мероприятий по снижению финансового риска?

 

 

 

601

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных видов доходов?

 

 

 

602

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением в процедурах управления риском концентрации порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных источников ликвидности?

 

 

 

603

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по риску концентрации?

 

 

 

604

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по риску концентрации?

 

 

 

605

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску концентрации?

 

 

 

606

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску концентрации на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

607

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску концентрации исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

608

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску концентрации?

 

 

 

609

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по риску концентрации?

 

 

 

610

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением лимиты и сигнальные значения лимитов по риску концентрации?

 

 

 

611

Покрывает ли система лимитов по риску концентрации лимиты в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне?

 

 

 

612

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по риску концентрации?

 

 

 

613

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением лимитов по риску концентрации и портфелями инструментов?

 

 

 

614

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по риску концентрации?

 

 

 

615

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по риску концентрации?

 

 

 

616

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуру контроля за соблюдением лимитов по риску концентрации?

 

 

 

617

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по риску концентрации?

 

 

 

618

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по риску концентрации?

 

X

 

619

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по риску концентрации?

 

 

 

620

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по риску концентрации?

 

 

 

621

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по риску концентрации?

 

 

 

622

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по выявлению новых для финансовой организации с универсальным разрешением форм концентрации рисков, не покрытых текущими процедурами?

 

 

 

623

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по риску концентрации?

 

 

 

624

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по риску концентрации в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

625

Соответствует ли содержание отчетности о риске концентрации требованиям, установленным настоящим Указанием?

 

 

 

626

Обеспечивается ли контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит осуществление контроля за агрегированной позицией финансовой организации с универсальным разрешением по принятым рискам?

 

 

 

627

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления риском концентрации?

 

 

 

628

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению риском концентрации?

 

 

 

629

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению риском концентрации?

 

 

 

630

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению риском концентрации?

 

 

 

631

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению риском концентрации?

 

 

 

.

Подраздел 1.13. Сведения об организации управления иными значимыми рисками

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

632

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение иного значимого риска?

 

 

 

633

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении иного значимого риска?

 

 

 

634

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ иной значимый риск?

 

 

 

635

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению иным значимым риском?

 

 

 

636

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению иным значимым риском?

 

 

 

637

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием иного значимого риска и управлением им?

 

X

 

638

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки иного значимого риска?

 

 

 

639

Охватывает ли методология оценки иного значимого риска все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

640

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки иного значимого риска?

 

 

 

641

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии оценки иного значимого риска?

 

 

 

642

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии оценки иного значимого риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

643

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию оценки иного значимого риска?

 

 

 

644

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию оценки иного значимого риска?

 

 

 

645

Применяется ли методология оценки иного значимого риска на постоянной основе?

 

 

 

646

Установлена ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия иного значимого риска?

 

 

 

647

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале (методология выделения буфера капитала) для покрытия иного значимого риска?

 

 

 

648

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия иного значимого риска?

 

 

 

649

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале (методологии выделения буфера капитала) для покрытия иного значимого риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

650

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия иного значимого риска?

 

 

 

651

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале (методологию выделения буфера капитала) для покрытия иного значимого риска?

 

 

 

652

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования в отношении иного значимого риска?

 

 

 

653

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования иного значимого риска?

 

 

 

654

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования иного значимого риска?

 

X

 

655

Учитывают ли сценарии стресс–тестирования иного значимого риска события, которые могут причинить банку с универсальным разрешением максимальный ущерб?

 

 

 

656

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресс–тестирование иного значимого риска?

 

 

 

657

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресс–тестирования иного значимого риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

658

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при расчете величины иного значимого риска?

 

 

 

659

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации иного значимого риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

660

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации иного значимого риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

661

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресс–тестирования иного значимого риска?

 

 

 

662

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресс–тестирования иного значимого риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

663

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресс–тестирования иного значимого риска?

 

 

 

664

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресс–тестирования иного значимого риска?

 

 

 

665

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

666

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

667

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

668

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по иному значимому риску на предмет соответствия бизнес–модели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

669

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

670

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

671

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

672

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по иному значимому риску исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

673

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

674

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

675

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

676

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

677

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуру контроля за соблюдением лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

678

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

679

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по иному значимому риску?

 

X

 

680

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

681

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

682

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по иному значимому риску?

 

 

 

683

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по иному значимому риску?

 

 

 

684

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по иному значимому риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

685

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления иным значимым риском?

 

 

 

686

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению иным значимым риском?

 

 

 

687

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению иным значимым риском?

 

 

 

688

По результатам проведенной оценки соблюдения вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению иным значимым риском?

 

 

 

689

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению иным значимым риском?

 

 

 

.

Раздел 2. Информация об организации системы управления рисками в финансовой организации с универсальным разрешением и о результатах оценки достаточности капитала.

Подраздел 2.1. Информация о подразделениях, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками.

.

Номер строки

Наименование подразделения

Руководитель

Подчиненность

Перечень выполняемых функций

Ф.И.О.

должность

Ф.И.О., должность

в структуре подразделений

1

2

3

4

5

6

7

1

Подразделения финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков

…

 

 

 

 

 

2

Подразделения финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющие функции, связанные с управлением рисками

…

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.2. Информация об органах управления финансовой организации с универсальным разрешением.

.

Номер строки

Наименование органа управления

Функции и полномочия

Периодичность проведения заседаний органа управления

Положение о работе органа управления

1

2

3

4

5

1

Совет участников (наблюдательный совет)

 

 

 

2

Коллегиальный исполнительный орган

 

 

 

3

Единоличный исполнительный орган

 

 

 

.

Подраздел 2.3. Информация о составе комитетов финансовой организации с универсальным разрешением, деятельность которых связана с принятием рисков и управлением рисками.

.

Номер строки

Наименование комитета

Функции комитета

Члены комитета с правом голоса

Члены комитета с правом вето

Ф.И.О.

Должность

Ф.И.О.

Должность

1

2

3

4

5

6

7

1

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.4. Оценка достаточности капитала финансовой организации с универсальным разрешением.

.

Номер строки

Наименование показателя

Фактический объем

Плановый объем

на предыдущую отчетную дату

на отчетную дату

на отчетную дату

на следующую отчетную дату

1

2

3

4

5

6

1

Имеющийся в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитал, всего,

в том числе:

 

 

 

 

1.1

регулятивный капитал, определенный в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III«)»

 

 

 

 

1.2

иные источники капитала, всего,

в том числе:

 

 

 

 

1.2.1

нереализованные доходы

 

 

 

 

1.2.2

планируемые доходы

 

 

 

 

1.2.3

другие источники (указать какие)

 

 

 

 

1.2.X

…

 

 

 

 

2

Совокупный объем необходимого капитала без учета стресс–тестирования и эффекта диверсификации

 

 

 

 

3

Совокупный объем необходимого капитала с учетом стресс–тестирования и эффекта диверсификации

 

 

 

 

4

Превышение (недостаток) имеющегося капитала над совокупным объемом необходимого капитала

 

 

 

 

5

Уровень достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала

 

 

 

 

.

Подраздел 2.5. Уровни и структура рисков финансовой организации с универсальным разрешением.

.

Номер строки

Наименование показателя

Величина риска

фактическое значение на отчетную дату

плановое значение

на отчетную дату

на дату следующего отчета

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Совокупный объем риска, принятого финансовой организацией с универсальным разрешением, всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.1

уровень финансового риска, всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.1.1

рассчитанный с применением стандартизированного подхода

 

 

 

 

 

 

1.1.2

рассчитанный с применением методов, отличных от установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«

 

 

 

 

 

 

1.2

уровень финансового риска контрагента всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.2.1

рассчитанный с применением стандартизированного подхода

 

 

 

 

 

 

1.2.2

рассчитанный с применением метода, основанного на внутренних моделях

 

 

 

 

 

 

1.3

уровень рыночного риска всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.3.1

рассчитанный с применением стандартизированного подхода

 

 

 

 

 

 

1.3.2

рассчитанный с применением метода, основанного на внутренних моделях

 

 

 

 

 

 

1.4

уровень операционного риска всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.4.1

рассчитанный в соответствии с порядком, установленным Положением «О порядке расчета размера операционного риска»

 

 

 

 

 

 

1.4.2

рассчитанный с использованием методов, отличных от порядка, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска»

 

 

 

 

 

 

1.5

уровень процентного риска всего,

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1.5.1

рассчитанный в соответствии с порядком, установленным Государственным банком

 

 

 

 

 

 

1.5.2

рассчитанный с использованием методов, отличных от установленных Государственным банком

 

 

 

 

 

 

1.6

уровень риска концентрации

 

 

 

 

 

 

1.X

уровень иного значимого риска (указать какого)

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.6. Совокупный объем необходимого банку с универсальным разрешением капитала.

.

Номер строки

Наименование показателя

Совокупный объем необходимого капитала

Примечание

фактический объем на отчетную дату

плановый объем

на отчетную дату

на дату следующего отчета

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

без учета стресс–теста

с учетом стресс–теста

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Совокупный объем необходимого капитала, всего,

в том числе для покрытия:

 

 

 

 

 

 

 

1.1

финансового риска

 

 

 

 

 

 

 

1.2

финансового риска контрагента

 

 

 

 

 

 

 

1.3

рыночного риска

 

 

 

 

 

 

 

1.4

операционного риска

 

 

 

 

 

 

 

1.5

процентного риска

 

 

 

 

 

 

 

1.6

риска ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

1.7

риска концентрации

 

 

 

 

 

 

 

1.X

иного значимого риска (указать какого)

 

 

 

 

 

 

 

2

Эффект диверсификации

 

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.7. Результаты применения методов снижения рисков.

.

Номер строки

Вид риска

Совокупный объем необходимого капитала для покрытия риска.

Результат применения методов снижения риска.

Совокупный объем необходимого капитала после применения методов снижения риска, (графа 3 – графа 4)

Методы, используемые для снижения риска

1

2

3

4

5

6

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.8. Результаты распределения капитала по видам рисков, направлениям деятельности, подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков.

.

Номер строки

Направления распределения капитала

Объем выделенного капитала

Вид лимита

Значение установленного лимита, (процент)

Установленное сигнальное значение, (процент)

Несоблюдение лимитов

Достижение сигнальных значений

на предыдущую отчетную дату

на отчетную дату

количество случаев, единиц

длительность, дней

количество случаев, единиц

длительность, дней

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.9. Информация о показателях склонности к риску.

.

Номер строки

Наименование показателя склонности к риску

Единица измерения,

(процент)

Фактическое значение

Плановое значение

на предыдущую отчетную дату

на отчетную дату

на отчетную дату

на следующую отчетную дату

1

2

3

4

5

6

7

1

Показатели, характеризующие достаточность капитала,

в том числе:

 

 

 

 

 

1.1

 

 

 

 

 

 

1.2

 

 

 

 

 

 

1.X

 

 

 

 

 

 

2

Показатели, характеризующие отдельные виды значимых рисков,

в том числе:

 

 

 

 

 

2.1

финансовый риск:

 

 

 

 

 

2.1.1…2.1.X

 

 

 

 

 

 

2.2

рыночный риск:

 

 

 

 

 

2.2.1…2.2.X

 

 

 

 

 

 

2.3

операционный риск:

 

 

 

 

 

2.3.1…2.3.X

 

 

 

 

 

 

2.4

процентный риск:

 

 

 

 

 

2.4.1…2.4.X

 

 

 

 

 

 

2.5

риск ликвидности:

 

 

 

 

 

2.5.1…2.5.X

 

 

 

 

 

 

2.6

риск концентрации:

 

 

 

 

 

2.6.1…2.6.X

 

 

 

 

 

 

2.X

иной значимый риск (указать какой):

 

 

 

 

 

2.X.1…2.X.Y

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.10. Информация о лимитах по отдельным значимым рискам.

.

Номер строки

Вид установленного лимита

Значение установленного лимита,

(процент)

Установленное сигнальное значение, (процент)

Несоблюдение лимитов

Достижение сигнальных значений

на предыдущую отчетную дату

на отчетную дату

количество случаев, единиц

длительность, дней

количество случаев, единиц

длительность, дней

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Финансовый риск

1.1

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2…1.X

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовый риск контрагента

2.1

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2…2.X

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Рыночный риск

3.1

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2…2.X

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Операционный риск

4.1

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2…4.X

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Процентный риск

5.1

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2…5.X

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Риск ликвидности

6.1

 

 

 

 

 

 

 

 

6.2…6.X

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Риск концентрации

7.1

 

 

 

 

 

 

 

 

7.2…7.X

 

 

 

 

 

 

 

 

8…X. Иной значимый риск (указать какой)

8.1

 

 

 

 

 

 

 

 

8.2…X

 

 

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.11. Сценарии стресс–тестирования.

.

Номер строки

Сценарий стресс–тестирования/параметры сценария

Значение (изменение) параметра

Единица измерения

Временной горизонт изменения параметра

Краткое описание сценарного параметра

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.12. Результаты стресс–тестирования.

.

Номер строки

Наименование стресс–тестируемого показателя

Значение показателя капитала (риска) с учетом результатов стресс–тестирования

дата стресс–теста

для ВПОДК предыдущего отчетного периода

дата стресс–теста

для ВПОДК отчетного периода

1

2

3

4

5

6

1

Капитал

 

 

 

 

2

Финансовый риск

 

 

 

 

3

Финансовый риск контрагента

 

 

 

 

4

Рыночный риск

 

 

 

 

5

Операционный риск

 

 

 

 

6

Процентный риск

 

 

 

 

7

Риск ликвидности

 

 

 

 

8

Риск концентрации

 

 

 

 

9

Иной значимый риск (указать какой)

 

 

 

 

10…X

…

 

 

 

 

.

Подраздел 2.13. Информация о методологии стресс–тестирования капитала и значимых рисков.

.

Номер строки

Наименование значимого риска/капитал

Основные цели и задачи стресс–тестирования

Область применения

Типы стресс–тестов

Периодичность проведения стресс–тестирования

Методология выбора сценариев стресс–тестирования

Наименование файла

Разделы, пункты, номера страниц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Капитал

 

 

 

 

 

 

 

2

Финансовый риск

 

 

 

 

 

 

 

3

Финансовый риск контрагента

 

 

 

 

 

 

 

4

Рыночный риск

 

 

 

 

 

 

 

5

Операционный риск

 

 

 

 

 

 

 

6

Процентный риск

 

 

 

 

 

 

 

7

Риск ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

8

Риск концентрации

 

 

 

 

 

 

 

9

Иной значимый риск (указать какой)

 

 

 

 

 

 

 

10…X

 

 

 

 

 

 

 

 

.

Подраздел 2.14. Отчетность, формируемая в рамках ВПОДК.

.

Номер строки

Наименование показателя

Совет участников (наблюдательный совет)

Исполнительные органы

Руководитель службы управления рисками, руководители подразделений, члены комитетов, ответственных за управление рисками

1

2

3

4

5

1

Отчет о результатах выполнения ВПОДК, в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков

1.1

дата/периодичность

 

 

 

2

Отчет о результатах стресс–тестирования

2.1

дата/периодичность

 

 

 

3

Отчет о соблюдении установленной склонности к риску

3.1

дата/периодичность

 

 

 

4

Отчет об агрегированном объеме значимых рисков

4.1

дата/периодичность

 

 

 

5

Отчет о значимых рисках

5.1

Отчет о финансовом риске

5.1.1

дата/периодичность

 

 

 

5.2

Отчет о финансовом риске контрагента

5.2.1

дата/периодичность

 

 

 

5.3

Отчет о рыночном риске

5.3.1

дата/периодичность

 

 

 

5.4

Отчет об операционном риске

5.4.1

дата/периодичность

 

 

 

5.5

Отчет о процентном риске

5.5.1

дата/периодичность

 

 

 

5.6

Отчет о риске ликвидности

5.6.1

дата/периодичность

 

 

 

5.7

Отчет о риске концентрации

5.7.1

дата/периодичность

 

 

 

5.8…5.X

Отчет об ином значимом риске (указать каком)

5.8.1…5.X.1

дата/периодичность

 

 

 

6

Отчет о выполнении обязательных нормативов

6.1

дата/периодичность

 

 

 

7

Отчет о размере капитала

7.1

дата/периодичность

 

 

 

8

Отчет об оценке достаточности капитала

8.1

дата/периодичность

 

 

 

9

Отчет о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов

9.1

дата/периодичность

 

 

 

.

Подраздел 2.15. Информация, содержащаяся в отчетах о значимых рисках, принятых финансовой организацией с универсальным разрешением.

.

Номер строки

Вид информации

Наименование файла

Разделы, пункты, номера страниц

1

2

3

4

1. Отчет о значимых рисках

1.1

агрегированный объем значимых рисков

 

 

1.2

изменения объема значимого риска

 

 

1.3

влияние изменения объема значимого риска на достаточность капитала

 

 

1.4

объемы значимого риска, принятого структурными подразделениями финансовой организации с универсальным разрешением

 

 

1.5

использование структурными подразделениями финансовой организации с универсальным разрешением выделенных им лимитов по значимому риску

 

 

1.6

факты нарушения структурными подразделениями финансовой организации с универсальным разрешением установленных лимитов по значимому риску, а также предпринимаемые меры по урегулированию выявленных нарушений

 

 

1.7…1.X

иная информация (указать какая)

 

 

2. Отчет по значимому риску для финансовой организации с универсальным разрешением, применяющего модели количественной оценки значимого риска (указать наименование риска)

2.1

основные параметры моделей

 

 

2.2

основные допущения применяемых моделей

 

 

2.3

количественные результаты оценки риска

 

 

2.4…2.X

иная информация (указать какая)

 

 

3. Отчет по финансовому риску

3.1

результаты классификации активов по категориям качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды)

 

 

3.2

размер расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери

 

 

3.3

результаты оценки стоимости обеспечения

 

 

3.4

распределение финансового риска по направлениям бизнеса

 

 

3.5

распределение финансового риска по видам деятельности контрагентов (заемщиков)

 

 

3.6

распределение финансового риска по типам контрагентов (заемщиков) (организации, банки, государственные органы, индивидуальные предприниматели, физические лица)

 

 

3.7

распределение финансового риска по видам финансовых активов

 

 

3.8

распределение финансового риска по крупным портфелям внутри отдельных видов активов

 

 

3.9

распределение финансового риска по географическим зонам, группам стран

 

 

3.10

объемы и сроки просроченной и реструктурированной задолженности, типы контрагентов и виды финансовых инструментов

 

 

3.11

величина остаточного риска

 

 

3.12

результаты стресс–тестирования

 

 

3.13…3.X

иная информация (указать какая)

 

 

4. Отчет по финансовому риску финансовой организации с универсальным разрешением, применяющего модели количественной оценки финансового риска

4.1

уровень и профиль принятого риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы)

 

 

4.2

количественные оценки параметров риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы)

 

 

4.3

переход контрагентов (заемщиков) между оценочными категориями риска (разрядами рейтинговой шкалы)

 

 

4.4

переход финансовых инструментов между оценочными категориями риска (разрядами рейтинговой шкалы)

 

 

4.5

сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям параметров риска

 

 

4.6

результаты стресс–тестирования

 

 

4.7…4.X

иная информация (указать какая)

 

 

5. Отчет по процентному риску

5.1

сведения о текущем состоянии процентных ставок на рынке банковских услуг и об их изменениях

 

 

5.2

сведения об объеме процентного риска по агрегированным позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок

 

 

5.3

сведения о соответствии позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, установленным лимитам

 

 

5.4

Результаты стресс–тестирования

 

 

5.5

мнения (экспертные оценки) аналитиков об изменении процентных ставок в перспективе

 

 

5.6

информация о прогнозных значениях показателей по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок

 

 

5.7

информация о результатах измерения процентного риска используемым финансовой организацией с универсальным разрешением методом (используемыми методами)

 

 

5.8…5.X

иная информация (указать какая)

 

 

.

Раздел 3. Документы финансовой организации с универсальным разрешением, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

.

Код документа

Наименование документа финансовой организации с универсальным разрешением

Дата утверждения документа

Орган, утвердивший документ

Наименование файла

Разделы, пункты, номера страниц

1

2

3

4

5

6

А1

 

 

 

 

 

А2

 

 

 

 

 

А2.1

 

 

 

 

 

А2.2

 

 

 

 

 

А2.3

 

 

 

 

 

А2.4

 

 

 

 

 

А2.4.1

 

 

 

 

 

А2.4.2

 

 

 

 

 

А2.4.3

 

 

 

 

 

А2.4.4

 

 

 

 

 

А2.4.5

 

 

 

 

 

А2.5

 

 

 

 

 

А2.6

 

 

 

 

 

А2.7

 

 

 

 

 

А2.8

 

 

 

 

 

А2.9

 

 

 

 

 

А2.10

 

 

 

 

 

А2.11

 

 

 

 

 

А2.11.1

 

 

 

 

 

А2.11.2

 

 

 

 

 

А2.11.3

 

 

 

 

 

А2.11.4

 

 

 

 

 

А2.12

 

 

 

 

 

А2.12.1

 

 

 

 

 

А2.12.2

 

 

 

 

 

А2.12.3

 

 

 

 

 

А2.12.4

 

 

 

 

 

А3

 

 

 

 

 

А4

 

 

 

 

 

А5

 

 

 

 

 

А6

 

 

 

 

 

А7

 

 

 

 

 

А7.1

 

 

 

 

 

А7.2

 

 

 

 

 

А8

 

 

 

 

 

А8.1

 

 

 

 

 

А8.1.1

 

 

 

 

 

А8.1.2

 

 

 

 

 

А8.1.3

 

 

 

 

 

А8.2

 

 

 

 

 

А8.2.1

 

 

 

 

 

А8.2.2

 

 

 

 

 

А8.2.3

 

 

 

 

 

А8.3

 

 

 

 

 

А8.3.1

 

 

 

 

 

А8.3.2

 

 

 

 

 

А8.3.3.

 

 

 

 

 

А8.4

 

 

 

 

 

А8.4.1

 

 

 

 

 

А8.4.2

 

 

 

 

 

А8.4.3

 

 

 

 

 

А8.5

 

 

 

 

 

А8.5.1

 

 

 

 

 

А8.5.2

 

 

 

 

 

А8.5.3

 

 

 

 

 

А8.6

 

 

 

 

 

А8.6.1

 

 

 

 

 

А8.6.2

 

 

 

 

 

А8.6.3

 

 

 

 

 

А8.7

 

 

 

 

 

А8.7.1

 

 

 

 

 

А8.7.2

 

 

 

 

 

А8.7.3

 

 

 

 

 

А8.8…X

 

 

 

 

 

А8.8.1…X

 

 

 

 

 

А8.8.2…X

 

 

 

 

 

А8.8.3…X

 

 

 

 

 

А9

 

 

 

 

 

А10

 

 

 

 

 

А12

 

 

 

 

 

А12.1

 

 

 

 

 

А12.2…А12.X

 

 

 

 

 

АМК1

 

 

 

 

 

АМК2

 

 

 

 

 

АМК3

 

 

 

 

 

АМК4

 

 

 

 

 

АМК5

 

 

 

 

 

АМК6

 

 

 

 

 

АМК7

 

 

 

 

 

АМК8

 

 

 

 

 

АМК9

 

 

 

 

 

АМК10

 

 

 

 

 

АМК11

 

 

 

 

 

.

Раздел 4. Информация о несоответствии требованиям настоящего Указания и сроках устранения данных несоответствий.

.

Номер строки

Область ВПОДК, не соответствующая требованиям настоящего Указания

Планируемый срок устранения несоответствий

1

2

3

1

 

 

2

 

 

X

 

 

.

Руководитель

(Ф.И.О.)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

 

«__» ______________ г.

 

.

Пояснения по заполнению информации об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах.

.

1. Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах содержит сведения об организации ВПОДК, о системах управления рисками и капиталом, об отчетности, формируемой в рамках ВПОДК.

2. Информация, указанная в разделе 1 настоящего приложения, представляется в Государственный банк с учетом следующего.

2.1. В графе 3 в отношении вопросов, содержащихся в графе 2, приводится ответ на поставленный вопрос с использованием следующих кодов:

1 – «да»;

2 – «нет»;

3 – «другое»;

4 – «не применимо».

2.2. В графе 4 приводятся пояснения к ответу, изложенные в соответствии с настоящими пояснениями.

2.3. В графе 5 в столбец приводятся наименования файлов, содержащих соответствующие документы, номера страниц, разделов и пунктов документа и (или) отчетности финансовой организации с универсальным разрешением, в которых содержится необходимая информация. Наименование файлов формируется в следующем формате «<код>.дд.мм.гггг.», где «<код>» – буквенно–цифровой код документа, определяемый в соответствии с таблицей настоящего подпункта, «дд.мм.гггг» здесь и далее в настоящих пояснениях означает: «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год. В случае если одному буквенно–цифровому коду документа соответствует несколько файлов, наименование файлов формируется в следующем формате «<код>.дд.мм.гггг._X«, где «X» – порядковый номер файла.

.

Код документа

Документы финансовой организации с универсальным разрешением

А1

Стратегия развития финансовой организации с универсальным разрешением

А2

Стратегия управления рисками и капиталом и (или) другие внутренние нормативные документы, содержащие:

А2.1

описание структуры органов управления финансовой организации с универсальным разрешением и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом в финансовой организации с универсальным разрешением

А2.2

распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации с универсальным разрешением

А2.3

описание организации контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением за выполнением ВПОДК и их эффективностью, включая периодичность осуществления контроля за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом

А2.4

подходы к организации системы управления рисками в финансовой организации с универсальным разрешением, включая:

А2.4.1

перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков

А2.4.2

применяемые методы оценки рисков

А2.4.3

применяемые методы ограничения рисков

А2.4.4

применяемые методы снижения рисков

А2.4.5

порядок и периодичность оценки соответствия процедур управления рисками и капиталом утвержденной стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией с универсальным разрешением операций

А2.5

перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, и порядок взаимодействия финансовых организаций при осуществлении процедур управления рисками

А2.6

сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций (сделок) и капитала в финансовой организации с универсальным разрешением

А2.7

склонность к риску финансовой организации с универсальным разрешением и направления ее распределения, включая показатели склонности к риску финансовой организации с универсальным разрешением

А2.8

плановая структура капитала

А2.9

плановые (целевые) уровни рисков, целевая структура рисков

А2.10

сценарии стресс–тестирования финансовой организации с универсальным разрешением

А2.11

отчетность ВПОДК

А2.11.1

состав отчетности

А2.11.2

порядок и периодичность формирования отчетности и ее представления органам управлении финансовой организации с универсальным разрешением

А2.11.3

порядок рассмотрения и использования отчетности советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами, структурными подразделениями финансовой организации с универсальным разрешением при принятии решений по текущей деятельности и в ходе разработки стратегии развития

А2.11.4

процедуры принятия мер в финансовой организации с универсальным разрешением по снижению рисков на основе информации, содержащейся в отчетности

А2.12

порядок и периодичность информирования совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением о:

А2.12.1

выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками

А2.12.2

достижении сигнальных значений

А2.12.3

фактах превышения установленных лимитов

А2.12.4

действиях, принятых по устранению выявленных недостатков

А3

Документы, регламентирующие деятельность совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением

А4

Документы, регламентирующие деятельность исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением

А5

Документы, регламентирующие деятельность комитетов финансовой организации с универсальным разрешением

А6

Документы, регламентирующие деятельность службы управления рисками и других подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками

А7

Документы, содержащие методологию определения значимых рисков, в том числе содержащие:

А7.1

показатели, используемые для определения рисков в качестве значимых

А7.2

пороговые значения для показателей, на основе которых выносятся заключения о значимости рисков

А8

Документы, содержащие методологию управления значимыми рисками, в том числе:

А8.1

методологию управления финансовым риском

А8.1.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.1.2

описание процессов управления финансовым риском

А8.1.3

методологию оценки и контроля финансового риска

А8.2

методологию управления финансовым риском контрагента

А8.2.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.2.2

описание процессов управления финансовым риском контрагента

А8.2.3

методологию оценки и контроля финансового риска контрагента

А8.3

методологию управления рыночным риском

А8.3.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.3.2

описание процессов управления рыночным риском

А8.3.3.

методологию оценки и контроля рыночного риска

А8.4

методологию управления операционным риском

А8.4.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.4.2

описание процессов управления операционным риском

А8.4.3

методологию оценки и контроля операционного риска

А8.5

методологию управления процентным риском

А8.5.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.5.2

описание процессов управления процентным риском

А8.5.3

методологию оценки и контроля процентного риска

А8.6

методологию управления риском ликвидности

А8.6.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.6.2

описание процессов управления риском ликвидности

А8.6.3

методологию оценки и контроля риска ликвидности

А8.7

методологию управления риском концентрации

А8.7.1

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.7.2

описание процессов управления риском концентрации

А8.7.3

методологию оценки и контроля риска концентрации

А8.8…X

методологию управления иными значимыми рисками (указать какими)

А8.8.1…X

описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни

А8.8.2…X

описание процессов управления иным значимым риском

А8.8.3…X

методологию оценки и контроля иного значимого риска

А9

Документы, устанавливающие методы агрегирования рисков и оценки достаточности капитала

А10

Документы, устанавливающие методику оценки доступности дополнительных источников капитала

А11

Документы по установлению лимитов

А12

Документы по стресс–тестированию:

А12.1

процедуры стресс–тестирования капитала

А12.2…А12.X

процедуры стресс–тестирования значимого риска

 

Документы финансовой организации с универсальным разрешением, применяющего модели количественной оценки финансового риска

АМК1

Методология распределения финансовых требований по соответствующим портфелям

АМК2

Описание рейтинговых критериев

АМК3

Обязанности лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам

АМК4

Периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений

АМК5

Управленческий контроль за рейтинговым процессом

АМК6

Определение дефолта и определение убытка

АМК7

Описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе

АМК8

Организация процесса присвоения рейтингов и структура системы внутреннего контроля

АМК9

Обоснование и аналитические предпосылки, которыми обусловлен выбор рейтинговых критериев, а также все основные изменения, произошедшие в процессе присвоения рейтингов

АМК10

Процедуры стресс–тестирования финансового риска

АМК11

Порядок использования результатов стресс–тестирования при расчете величины финансового риска в рамках ПВР

 

Отчеты

Б1

Отчет о результатах выполнения ВПОДК, в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков

Б2

Отчет о результатах стресс–тестирования

Б3

Отчет о значимых рисках (агрегированный)

Б4

Отчет о размере капитала, результатах оценки достаточности капитала

Б5

Отчет о выполнении обязательных нормативов

Б6

Отчет о соблюдении установленной склонности к риску

Б7

Отчет по отдельным видам значимых рисков:

Б7.1

финансовому риску

Б7.2

финансовому риску контрагента

Б7.3

рыночному риску

Б7.4

операционному риску

Б7.5

процентному риску

Б7.6

риску ликвидности

Б7.7

риску концентрации

Б7.8

другим значимым рискам (указать каким)

Б8

Отчет о достижении установленных сигнальных значений и нарушении лимитов

 

Протоколы

ПР1

Протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением

ПР2

Протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа. Приказы, распоряжения единоличного исполнительного органа

ПР3

Протоколы заседаний комитетов

.

2.4. Подразделы 1.6 – 1.12 заполняются в отношении рисков, признанных финансовой организацией с универсальным разрешением значимыми.

2.5. Подраздел 1.13 заполняется в отношении каждого из рисков, признанных финансовой организацией с универсальным разрешением значимыми, не поименованных в подразделах 1.6 – 1.12. Каждому из подразделов присваивается порядковый номер 1.13.X, где X – порядковый номер риска.

2.6. При ответе на вопрос 1:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана стратегия управления рисками и капиталом и она соответствует требованиям, установленным подпунктом 7.2.1 пункта 7.2 настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана стратегия управления рисками и капиталом либо она не соответствует требованиям, установленным подпунктом 7.2.1 пункта 7.2 настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится краткое описание основных положений стратегии управления рисками и капиталом.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию управления рисками и капиталом. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.7. При ответах на вопросы 2, 23, 32, 42, 60, 77, 84, 88, 94, 101, 112, 120, 131, 143, 148, 156, 162, 176, 181, 195, 201, 227, 231, 242, 248, 262, 267, 296, 300, 308, 314, 323, 337, 342, 354, 360, 376, 383, 390, 396, 408, 430, 434, 445, 451, 465, 470, 493, 505, 511, 525, 530, 542, 564, 568, 575, 581, 605, 610, 636, 640, 647, 653, 667, 672:

1)код «1» присваивается, если поименованные в вопросах 2, 23, 60, 131 документы утверждены советом участников (наблюдательным советом), в вопросах 32, 42, 77, 84, 88, 94, 101, 112, 120, 143, 148, 156, 162, 176, 181, 195, 201, 227, 231, 242, 248, 262, 267, 296, 300. 308, 314, 323, 337, 342, 354, 360, 376, 383, 390, 396, 408, 430, 434, 445, 451, 465, 470, 493, 505, 511, 525, 530, 542, 564, 568, 575, 581, 605, 610, 636, 640, 647, 653, 667, 672 – исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, установленные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если поименованные в указанных вопросах документы не утверждены;
3)код «3» присваивается, если поименованные в указанных вопросах документы утверждены советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данных вопросов не используется.

В графе 4 приводится дата утверждения соответствующего документа финансовой организации с универсальным разрешением в формате «дд.мм.гггг.» с указанием через знак «/» наименования органа финансовой организации с универсальным разрешением, утвердившего документ, с использованием следующих кодов:

1)СД – совет участников (наблюдательный совет);
2)КО – коллегиальный исполнительный орган;
3)ЕО – единоличный исполнительный орган;
4)УР – руководитель структурного подразделения, осуществляющего функции, связанные с управлением рисками;
5)СУ – руководитель службы управления рисками;
6)ДР – другое (указать какое).

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением является дочерней финансовой организацией, в столбец приводится дата согласования головной финансовой организацией банковской группы соответствующего документа в формате «го.дд.мм.гггг.», где «го» – головная финансовая организация банковской группы.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих сканированные копии документов, подтверждающих утверждение (согласование) документов органами управления финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.8. При ответах на вопросы 3, 24, 36, 47, 62, 82, 98, 103, 108, 115, 136, 152, 160, 173, 180, 187, 199, 205, 212, 236, 246, 259, 266, 273, 290, 305, 312, 318, 334, 341, 348, 358, 364, 372, 388, 394, 407, 409, 425, 438, 449, 462, 469, 476, 488, 509, 522, 529, 536, 543, 554, 572, 579, 592, 609, 617, 631, 644, 651, 664, 671, 678, 689:

1)код «1» присваивается, если поименованные в вопросах 3, 24, 62 документы (отчеты, вопросы) рассматриваются советом участников (наблюдательным советом), в вопросах 36, 47, 82, 98, 103, 108, 115, 136, 152, 160, 173, 180, 187, 199, 205, 212, 236, 246, 259, 266, 273, 290, 305, 312, 318, 334, 341, 348, 358, 364, 372, 388, 394, 407, 409, 425, 438, 449, 462, 469, 476, 488, 509, 522, 529, 536, 543, 554, 572, 579, 592, 609, 617, 631, 644, 651, 664, 671, 678, 689 – исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением с периодичностью, установленной настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если названные в указанных вопросах документы (отчеты, вопросы) не рассматриваются советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» присваивается, если названные в указанных вопросах документы (отчеты, вопросы) рассматриваются советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данных вопросов не используется.

В графе 4 приводится описание процедуры рассмотрения советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением вопроса о необходимости внесения изменений в документы, поименованные в указанных вопросах.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, в которых предусмотрены процедуры рассмотрения органами управления финансовой организации с универсальным разрешением вопроса о необходимости внесения изменений в документы финансовой организации с универсальным разрешением и определена периодичность рассмотрения, а также выписки из протоколов заседаний органов управления финансовой организации с универсальным разрешением, на которых рассматривались соответствующие вопросы. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.9. При ответах на вопросы 4 – 14:

1)код «1» присваивается, если оцениваемые показатели (отчеты, процедуры, сроки и так далее) содержатся в стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением, утвержденной советом участников (наблюдательным советом);
2)код «2» присваивается, если оцениваемые показатели (отчеты, процедуры, сроки и так далее) содержатся в ином документе, отличном от стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением, утвержденном исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» присваивается, если оцениваемые показатели (отчеты, процедуры, сроки и так далее) содержатся в ином документе, отличном от стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением, но при этом утвержденном советом участников (наблюдательным советом);
4)код «4» в отношении данных вопросов, за исключением вопроса 13, не используется;
5)код «4» в отношении вопроса 13 присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является дочерней финансовой организацией банковской группы и (или) не осуществляет передачу функций по управлению рисками.

Графа 4 при ответе на данные вопросы не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих информацию, необходимую для ответов на каждый вопрос. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.10. При ответах на вопросы 15 – 18 и 25 – 27:

1)код «1» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет), исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением рассматривают поименованные в указанных вопросах отчеты с периодичностью, установленной настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет), исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением не рассматривают хотя бы один из поименованных в указанных вопросах отчетов или рассматривают их с периодичностью, отличной от установленной настоящим Указанием;
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» в отношении вопросов 17 и 27 присваивается только в том случае, если в финансовой организации с универсальным разрешением не было событий достижения сигнальных значений и несоблюдения установленных лимитов.

В графе 4 приводятся даты рассмотрения отчетов советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в формате «дд.мм.гггг.», а также через знак «/» – информация о решениях, принятых советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением по результатам рассмотрения отчетов.

В графе 5 приводятся в соответствии с пунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, на которых рассматривались соответствующие вопросы. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.11. При ответе на вопрос 19:

1)код «1» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением всегда учитывает результаты ВПОДК при принятии управленческих решений;
2)код «2» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением не учитывает результаты ВПОДК при принятии управленческих решений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о решениях, принятых советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением с учетом результатов ВПОДК.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением, на которых были приняты указанные в графе 4 решения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.12. При ответе на вопрос 20:

1)код «1» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением всегда учитывает результаты ВПОДК при принятии решений о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда»;
2)код «2» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением не учитывает результаты ВПОДК при принятии решений о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда»;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о принятых советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением решениях о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1. Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда«, с учетом результатов ВПОДК.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением, на которых были приняты указанные в графе 4 решения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.13. При ответе на вопрос 21:

1)код «1» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением своевременно принимает необходимые меры по снижению рисков, недопущению нарушения законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением не принимает необходимые меры по снижению рисков, недопущению нарушения законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением, либо принимает указанные меры несвоевременно;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовой организацией с универсальным разрешением не выявлены нарушения законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 4 приводится информация о принятых советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением мерах по снижению рисков, недопущению нарушения законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации с универсальным разрешением, на которых были приняты указанные в графе 4 решения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.14. При ответе на вопрос 22:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработан порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом, он охватывает все наиболее значимые риски, содержит распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации с универсальным разрешением, перечень подразделений, осуществляющих функции управления соответствующими рисками и их принятия, применяемые методы оценки рисков, ограничения и снижения рисков, а также соответствует требованиям, установленным настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом либо он не охватывает хотя бы один из значимых рисков, либо не соответствует требованиям, установленным настоящим Указанием;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание установленного в финансовой организации с универсальным разрешением порядка управления наиболее значимыми рисками, в частности, распределения функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации с универсальным разрешением, перечень подразделений, осуществляющих функции управления соответствующими рисками и их принятия, применяемые методы оценки рисков, ограничения и снижения рисков.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.15. При ответе на вопрос 28:

1)код «1» присваивается, если результаты выполнения ВПОДК всегда учитываются при принятии решений по развитию бизнеса;
2)код «2» присваивается, если результаты выполнения ВПОДК не учитываются при принятии решений по развитию бизнеса;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о принятом в финансовой организации с универсальным разрешением порядке учета результатов выполнения ВПОДК при принятии решений по развитию бизнеса.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок учета результатов выполнения ВПОДК при принятии решений по развитию бизнеса, а также протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, на которых были приняты соответствующие решения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.16. При ответе на вопрос 29:

1)код «1» присваивается, если результаты выполнения ВПОДК используются в качестве основы для оценки совокупного объема необходимого капитала;
2)код «2» присваивается, если результаты выполнения ВПОДК не используются в качестве основы для оценки совокупного объема необходимого капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о принятом в финансовой организации с универсальным разрешением порядке учета результатов ВПОДК при оценке совокупного объема необходимого капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методику оценки совокупного объема необходимого капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.17. При ответе на вопрос 30:

1)код «1» присваивается, если мероприятия по развитию бизнеса финансовой организации с универсальным разрешением разработаны с учетом уровня необходимого капитала;
2)код «2» присваивается, если мероприятия по развитию бизнеса финансовой организации с универсальным разрешением разработаны без учета уровня необходимого капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование учета уровня необходимого капитала при разработке мероприятий по развитию бизнеса финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы отражающие взаимосвязь мероприятий по развитию бизнеса финансовой организации с универсальным разрешением с уровнем необходимого капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.18. При ответе на вопрос 31:

1)код «1» присваивается, если методология и процедуры определения значимых рисков разработаны в соответствии с настоящим Указанием и в установленный им срок;
2)код «2» присваивается, если методология и процедуры определения значимых рисков не разработаны;
3)код «3» присваивается, если методология и процедуры определения значимых рисков разработаны с нарушением отдельных положений настоящего Указания и (или) в срок, отличный от установленного в настоящем Указании;
4)код «4» в отношении данного вопроса не используется.

В графе 4 в столбец указываются даты утверждения методологии и процедур определения значимых рисков в формате «дд.мм.гггг.» и через знак «/» наименование органа управления финансовой организации с универсальным разрешением, утвердившего данный документ, с использованием кодов, предусмотренных подпунктом 2.7 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся наименования файлов, содержащих:

1)методологию определения значимых рисков;
2)документы, содержащие описание процедур определения значимых рисков, в том числе процедур оценки значимости рисков с указанием подразделений, ответственных за разработку методологии определения значимых рисков, оценку значимости рисков и формирование отчетов с результатами оценки, описание порядка взаимодействия подразделений в рамках процедуры идентификации значимых рисков, органов, ответственных за утверждение отчетов с результатами определения значимых рисков, а также органов и подразделений, до сведения которых доводится информация о результатах оценки значимости рисков;
3)документы, содержащие описание периодичности проведения процедуры определения значимых рисков с указанием условий, при которых может проводиться внеплановая оценка значимости рисков (например, выход на новые уровни, запуск нового продукта, изменение конъюнктуры рынка);
4)документы, содержащие описание подходов, используемых для оценки значимости нефинансовых рисков (например, подход на основе профессионального суждения).

Наименования файлов должны соответствовать требованиям подпункта 2.3 настоящего пункта. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.19. При ответах на вопросы 33, 44, 79, 95, 105, 113, 133, 149, 157, 170, 177, 184, 196, 202, 233, 243, 256, 263, 270, 302, 309, 315, 321, 331, 338, 345, 355, 361, 385, 391, 404, 435, 446, 459, 466, 473, 506, 519, 526, 533, 569, 576, 589, 606, 614, 641, 648, 661, 668, 675:

1)код «1» присваивается, если оценка эффективности проводилась в сроки, установленные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если оценка эффективности не проводилась;
3)код «3» присваивается, если оценка эффективности проводилась в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данных вопросов, за исключением вопроса 321, не используется;
5)код «4» в отношении вопроса 321 присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки рыночного риска.

В графе 4 в столбец приводятся даты двух последних проведенных оценок эффективности в формате «ф.дд.мм.гггг.», где «ф» используется в значении «фактическая». В случае если очередная проверка не была проведена, приводится дата плановой проверки в формате «пл – дд.мм.гггг.», где «пл» используется в значении «плановая». В отношении каждой проведенной оценки эффективности указывается через знак «/», какими подразделениями была проведена оценка эффективности, с использованием следующих кодов: ВА – служба внутреннего аудита, ИН – иное подразделение (указать какое).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методику оценки эффективности, периодичность ее проведения, информацию о подразделениях, осуществляющих оценку эффективности, результаты последней оценки эффективности. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.20. При ответах на вопросы 34, 45, 80, 96, 106, 114, 134, 150, 158, 171, 178, 185, 197, 203, 234, 244, 257, 264, 271, 303, 310, 316, 332, 339, 346, 356, 362, 386, 392, 405, 436, 447, 460, 467, 474, 507, 520, 527, 534, 570, 577, 590, 607, 615, 642, 649, 662, 669, 676:

1)код «1» присваивается, если результаты оценки эффективности соответствующих методологии, методик, процедур (далее – оценка эффективности) представляются органам управления финансовой организации с универсальным разрешением с периодичностью, установленной настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если результаты оценки эффективности не представляются органам управления финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» присваивается, если результаты оценки эффективности представляются органам управления финансовой организации с универсальным разрешением с периодичностью, отличной от установленной настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данных вопросов не используется.

В графе 4 приводятся дата рассмотрения результатов оценки эффективности органами управления в формате «дд.мм.гггг.» и через знак «/» наименование органа, рассмотревшего вопрос, с использованием кодов, предусмотренных подпунктом 2.7. настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, подтверждающий рассмотрение результатов оценки эффективности органами управления финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.21. При ответах на вопросы 35, 46, 81, 97, 107, 135, 151, 159, 172, 179, 186, 198, 204, 235, 245, 258, 265, 272, 304, 311, 317, 333, 340, 347, 357, 363, 387, 393, 406, 437, 448, 461, 468, 475, 508, 521, 528, 535, 571, 578, 591, 608, 616, 643, 650, 663, 670, 677:

1)код «1» присваивается, если по результатам оценки эффективности необходимые изменения были внесены в документы финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если по результатам оценки эффективности необходимые изменения не были внесены в документы финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» присваивается, если по результатам оценки эффективности не было выявлено необходимости во внесении изменений в соответствующие документы финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 4 в столбец указывается дата оценки эффективности, выявившей необходимость внесения изменений в документы финансовой организации с универсальным разрешением, в формате «оц.дд.мм.гггг.» и дата внесения изменений в документы финансовой организации с универсальным разрешением в формате «изм.дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих подтверждение внесения изменений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.22. При ответах на вопросы 37 и 38:

1)код «1» присваивается, если по результатам очередной идентификации значимых рисков необходимые изменения были внесены в процедуры управления рисками, стратегию развития и стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если по результатам очередной идентификации значимых рисков была выявлена необходимость внесения изменений в процедуры управления рисками и (или) стратегию развития, и (или) стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением, однако изменения не были внесены хотя бы в один из документов;
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» присваивается, если по результатам очередной идентификации значимых рисков не было выявлено необходимости внесения изменений в процедуры управления рисками, стратегию развития и стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 4 в столбец приводятся две последние даты внесения изменений в формате «дд.мм.гггг.», а также через знак «/» приводится информация о порядке внесения финансовой организацией с универсальным разрешением изменений в процедуры управления значимыми рисками и капиталом и стратегию управления рисками и капиталом по результатам оценки значимости рисков финансовой организацией с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих порядок внесения изменений в соответствующие документы финансовой организации с универсальным разрешением и подтверждение внесения необходимых изменений в документы. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.23. При ответе на вопрос 39:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет оценку рисков на предмет значимости в порядке и с периодичностью, установленными настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет оценку рисков на предмет значимости либо осуществляет указанную оценку с нарушением порядка, установленного настоящим Указанием;
3)код «3» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет оценку рисков на предмет значимости с периодичностью, отличной от установленной настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данного вопроса не используется.

В графе 4 в столбец приводятся даты двух последних отчетов с результатами проведения оценки значимости рисков в формате «ф.дд.мм.гггг.». В случае если очередная оценка не была проведена, приводится дата плановой проверки в формате «пл.дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, подтверждающие проведение оценки значимости рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.24. При ответе на вопрос 40:

1)код «1» присваивается, если результаты идентификации значимых рисков доводятся до сведения исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением с периодичностью, установленной настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если результаты идентификации значимых рисков не доводятся до сведения исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» присваивается, если результаты идентификации значимых рисков доводятся до сведения исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением с периодичностью, отличной от установленной настоящим Указанием;
4)код «4» в отношении данного вопроса не используется.

В графе 4 в столбец приводятся даты двух последних заседаний коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, на которых рассматривались результаты идентификации значимых рисков, в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, на которых рассматривались результаты идентификации значимых рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.25. При ответе на вопрос 41:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков и проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности указанной методологии подтверждает адекватность получаемой с использованием данной методологии оценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков или оценка эффективности указанной методологии свидетельствует о неадекватности (не может подтвердить адекватность) полученных с использованием данной методологии оценок агрегированного объема значимых рисков, или оценка эффективности не проводилась;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся информация об используемой финансовой организацией с универсальным разрешением методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков с указанием видов агрегируемых рисков, а также информация о периодичности агрегирования количественных оценок значимых рисков и обоснование адекватности полученных результатов.

В графе 5 приводятся наименования файлов, содержащих:

1)методологию агрегирования количественных оценок значимых рисков;
2)описание процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков, в том числе перечень подразделений, ответственных за разработку методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков, агрегирование количественных оценок значимых рисков и формирование отчета об агрегированном объеме значимых рисков;
3)порядок взаимодействия подразделений в рамках агрегирования количественных оценок значимых рисков;
4)информацию об органах управления финансовой организации с универсальным разрешением, ответственных за утверждение отчетов с результатами агрегирования количественных оценок значимых рисков, а также об органах и подразделениях, до сведения которых доводится информация о результатах агрегирования количественных оценок значимых рисков;
5)информацию о периодичности агрегирования количественных оценок значимых рисков.

Наименования файлов приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.26. При ответах на вопросы 43, 78, 85, 153, 232, 301, 384, 439, 494, 573, 645:

1)код «1» присваивается, если методология (процедуры), поименованная (поименованные) в данных вопросах, применяется (применяются) в финансовой организации с универсальным разрешением на постоянной основе;
2)код «2» присваивается, если методология (процедуры), поименованная (поименованные) в данных вопросах, в финансовой организации с универсальным разрешением не применяется (применяются);
3)код «3» присваивается, если методология (процедуры), поименованная (поименованные) в данных вопросах, применяется (применяются) в финансовой организации с универсальным разрешением от случая к случаю;
4)код «4» в отношении данных вопросов не используется.

В графе 4 приводится подтверждение использования соответствующей методологии (соответствующих процедур).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документальное подтверждение использования соответствующей методологии (соответствующих процедур). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.27. При ответе на вопрос 48:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет плановые уровни рисков и плановую структуру рисков;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет плановые уровни рисков и (или) плановую структуру рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование установленных плановых уровней рисков и плановой структуры рисков исходя из предусмотренных стратегией развития финансовой организации с универсальным разрешением плановых показателей развития бизнеса, установленной склонности к риску. Под структурой рисков понимается перечень значимых рисков и соотношение (иерархия) их объемов, а также структура каждого значимого риска (состав и соотношение объемов подвидов риска).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, определяющие плановые уровни рисков в отношении каждого из значимых рисков и плановую структуру рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.28. При ответах на вопросы 49, 70, 72:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет соотнесение плановых уровней рисков (плановой структуры рисков, планового уровня капитала, плановой структуры капитала, планового уровня достаточности капитала) с их фактическими значениями;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет соотнесение плановых уровней рисков (плановой структуры рисков, планового уровня капитала, плановой структуры капитала, планового уровня достаточности капитала) с их фактическими значениями;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание процедур сопоставления плановых уровней рисков (плановой структуры рисков, планового уровня капитала, плановой структуры капитала, планового уровня достаточности капитала) с их фактическими значениями.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих соответствующие документы (например, отчеты, подтверждающие осуществление сопоставления плановых уровней рисков (плановой структуры рисков, планового уровня капитала, плановой структуры капитала, планового уровня достаточности капитала) с их фактическими значениями). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.29. При ответе на вопрос 50:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводил мероприятия, направленные на минимизацию последствий нарушений плановых уровней рисков;
2)код «2» присваивается, если финансовой организации с универсальным разрешением не проводил мероприятия, направленные на минимизацию последствий нарушений плановых уровней рисков;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если нарушения плановых уровней рисков не были выявлены.

В графе 4 приводится перечень проведенных мероприятий, направленных на минимизацию последствий нарушений плановых уровней рисков.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих соответствующие документы (например, отчеты), подтверждающие проведение указанных мероприятий. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.30. При ответах на вопросы 51 и 52:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением создана служба управления рисками в соответствии с требованиями настоящего Указания (подразделения, осуществляющие управление значимыми рисками, не входящие в состав службы управления рисками, не зависимы от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков);
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не создана служба управления рисками либо она не соответствует требованиям, установленным настоящим Указанием (подразделения, осуществляющие управление значимыми рисками, не входящие в состав службы управления рисками, не являются независимыми от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков);
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» в отношении вопроса 51 не используется;
5)код «4» в отношении вопроса 52 присваивается, если управление значимыми рисками в финансовой организации с универсальным разрешением осуществляется только службой управления рисками.

В графе 4 приводится описание структуры службы управления рисками, ее подчиненности (обоснование независимости подразделений, не входящих в состав службы управления рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, регламентирующие деятельность службы управления рисками (подразделений, осуществляющих управление соответствующими значимыми рисками, не входящих в состав службы управления рисками, в том числе их подчиненность). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.31. При ответе на вопрос 53:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением назначен руководитель службы управления рисками и его подчиненность и выполняемые им функции соответствуют требованиям настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не назначен руководитель службы управления рисками или его подчиненность и (или) выполняемые им функции не соответствуют требованиям, установленным настоящим Указанием;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 в столбец приводятся фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) руководителя службы управления рисками, даты назначения руководителя службы управления рисками в формате «н.дд.мм.гггг.» и направления уведомления об этом в структурное подразделение Государственного банка в формате «ув.дд.мм.гггг.», описание подчиненности руководителя службы управления рисками (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность руководителя, курирующего руководителя службы управления рисками) и через знак «/» выполняемых им функций с использованием следующих кодов:

.

Код

Наименования функций

1

2

1

Стратегия развития финансовой организации с универсальным разрешением:

СР1

разработка стратегии развития финансовой организации с универсальным разрешением

СР2

утверждение стратегии развития финансовой организации с универсальным разрешением

СР3

контроль за реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития финансовой организации с универсальным разрешением

2

Стратегия управления рисками и капиталом:

СУ1

разработка стратегии управления рисками и капиталом

СУ2

утверждение стратегии управления рисками и капиталом

СУ3

контроль за реализацией стратегии управления рисками и капиталом

3

Склонность к риску:

СК1

разработка склонности к риску

СК2

утверждение склонности к риску

СК3

контроль за соблюдением установленной склонности к риску

4

Порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом:

ПУ1

разработка порядка управления наиболее значимыми рисками и капиталом

ПУ2

утверждение порядка управления наиболее значимыми рисками и капиталом

ПУ3

контроль за реализацией порядка управления наиболее значимыми рисками и капиталом

5

Плановые (целевые) уровни и структура капитала:

УК1

определение плановых (целевых) уровней капитала

УК2

утверждение плановых (целевых) уровней капитала

УК3

контроль за соблюдением плановых (целевых) уровней капитала

СТК1

определение плановой (целевой) структуры капитала

СТК2

утверждение плановой (целевой) структуры капитала

СТК3

контроль за соблюдением плановой (целевой) структуры капитала

6

Плановый (целевой) уровень достаточности капитала:

ДК1

определение планового (целевого) уровня достаточности капитала

ДК2

утверждение планового (целевого) уровня достаточности капитала

ДК3

контроль за соблюдением планового (целевого) уровня достаточности капитала

7

Плановые (целевые) уровни и структура рисков:

ПУР1

определение плановых (целевых) уровней рисков

ПУР2

утверждение плановых (целевых) уровней рисков

ПУР3

контроль за соблюдением плановых (целевых) уровней рисков

ПСР1

определение плановой (целевой) структуры рисков

ПСР2

утверждение плановой (целевой) структуры рисков

ПСР3

контроль за соблюдением плановой (целевой) структуры рисков

8

Методология определения значимых рисков:

МО1

разработка методологии определения значимых рисков

МО2

утверждение методологии определения значимых рисков

МО3

контроль за применением методологии определения значимых рисков

9

Разработка методологий оценки и определения потребности в капитале, а также процедур по управлению в отношении:

РПК1

финансового риска

РПК2

финансового риска контрагента

РПК3

рыночного риска

РПК4

операционного риска

РПК5

процентного риска

РПК6

риска ликвидности

РПК7

риска концентрации

РПК8.РПКХ

другой вид значимого риска (указать какой)

10

Утверждение методологий оценки и определения потребности в капитале, а также процедур по управлению в отношении:

УПК1

финансового риска

УПК2

финансового риска контрагента

УПК3

рыночного риска

УПК4

операционного риска

УПК5

процентного риска

УПК6

риска ликвидности

УПК7

риска концентрации

УПК8.УПКХ

другой вид значимого риска (указать какой)

11

Контроль за применением методологий оценки и определения потребности в капитале, а также соблюдением процедур по управлению в отношении:

КПК1

финансового риска

КПК2

финансового риска контрагента

КПК3

рыночного риска

КПК4

операционного риска

КПК5

процентного риска

КПК6

риска ликвидности

КПК7

риска концентрации

КПК8.КПКХ

другой вид значимого риска (указать какой)

12

Методология определения совокупного объема необходимого капитала:

СОК1

разработка методологии определения совокупного объема необходимого капитала

СОК2

утверждение методологии определения совокупного объема необходимого капитала

СОК3

контроль за применением методологии определения совокупного объема необходимого капитала

13

Процедуры по управлению капиталом:

УП1

разработка процедур по управлению капиталом

УП2

утверждение процедур по управлению капиталом

УП3

контроль за соблюдением процедур по управлению капиталом

14

Стресс–тестирование:

СТ1

разработка сценариев стресс–тестирования

СТ2

утверждение сценариев стресс–тестирования

СТ3

осуществление стресс–тестирования капитала

СТ4

осуществление стресс–тестирования в отношении:

СТ4.1

финансового риска

СТ4.2

финансового риска контрагента

СТ4.3

рыночного риска

СТ4.4

операционного риска

СТ4.5

процентного риска

СТ4.6

риска ликвидности

СТ4.7

риска концентрации

СТ4.8.СТ4.X

другого значимого риска (указать какого)

СТ5

разработка перечня возможных корректирующих действий, направленных на минимизацию последствий реализации рисков вследствие стрессовых событий

15

Лимиты:

ЛМ1

разработка порядка установления лимитов и их сигнальных значений

ЛМ2

утверждение порядка установления лимитов и их сигнальных значений

ЛМ3

подготовка предложений по установлению лимитов и их сигнальных значений по видам значимых рисков, направлениям деятельности, подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием значимых рисков и так далее

ЛМ4

утверждение лимитов (в том числе пересмотренных) и их сигнальных значений

ЛМ5

контроль за соблюдением установленных лимитов

ЛМ6

разработка перечня корректирующих мероприятий, проводимых при приближении уровня использования лимитов к сигнальным значениям

ЛМ7

информирование органов управления финансовой организации с универсальным разрешением о фактах несоблюдения лимитов и достижения их сигнальных значений

ЛМ8

подготовка предложений по пересмотру лимитов

16

Внутренняя отчетность по управлению рисками и капиталом:

ВО1

формирование отчетности ВПОДК

ВО2

рассмотрение отчетности ВПОДК

ВО3

принятие решений на основе информации, представленной в отчетности по ВПОДК

17

Оценка эффективности:

ОЭ1

проведение оценки эффективности используемых процедур, методик и так далее

ОЭ2

проведение валидации моделей количественной оценки рисков

ОЭ3

оценка эффективности осуществления валидации моделей количественной оценки

18

Осуществление функций, связанных с принятием:

ФР1

финансового риска

ФР2

финансового риска контрагента

ФР3

рыночного риска

ФР4

операционного риска

ФР5

процентного риска

ФР6

риска ликвидности

ФР7

риска концентрации

ФР8…ФРХ

другого значимого риска (указать какого)

.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих должностную инструкцию руководителя службы управления рисками. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.32. При ответе на вопрос 54:

1)код «1» присваивается, если по оценке финансовой организации с универсальным разрешением деятельность службы управления рисками соответствует требованиям законодательства, настоящего Указания, внутренним документам финансовой организации с универсальным разрешением, в том числе она охватывает все значимые риски, обеспечивается независимость подразделений, входящих в состав службы управления рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
2)код «2» присваивается, если по оценке финансовой организации с универсальным разрешением деятельность службы управления рисками не соответствует требованиям, установленным законодательством, и (или) настоящим Указанием, и (или) внутренними документами финансовой организации с универсальным разрешением, и (или) не обеспечивается независимость подразделений, входящих в состав службы управления рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание деятельности службы управления рисками. Через запятую приводятся функции службы управления рисками с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.31 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, устанавливающие функции и ответственность службы управления рисками. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.33. При ответе на вопрос 55:

1)код «1» присваивается, если перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой организации, утвержден советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой организации, не утвержден советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет передачу функций по управлению рисками.

В графе 4 приводится полное наименование организации, которой были переданы функции по управлению рисками:

1)финансовой организации – резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации финансовых организаций;
2)финансовой организации – нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, – в соответствии со справочником СВИФТ;
3)юридического лица – резидента, не являющегося финансовой организацией, – в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
4)юридического лица – нерезидента, включая финансовые организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
5)физического лица – в соответствии с записью в Едином государственном реестре физических лиц о его регистрации.

По каждой организации указываются через запятую перечень переданных функций с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.31 настоящего пункта, а также дата утверждения советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением перечня передаваемых функций в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, в соответствии с которыми осуществляется передача отдельных функций по управлению рисками, а также сканированную копию документов, подтверждающих факт утверждения советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением передачи функций по управлению рисками другой организации. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.34. При ответе на вопрос 56:

1)код «1» присваивается, если органы управления финансовой организации с универсальным разрешением при передаче функций по управлению рисками другой организации осуществляют контроль за качеством выполнения переданных функций, а также в полном объеме исполняют функции по управлению рисками, определенные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если органы управления финансовой организации с универсальным разрешением при передаче функций по управлению рисками другой организации не осуществляют контроль за качеством выполнения переданных функций и (или) не исполняют функции по управлению рисками, определенные настоящим Указанием;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет передачу функций по управлению рисками.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за качеством выполнения функций по управлению рисками, переданных другой финансовой организации.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих порядок осуществления контроля за качеством выполнения функций по управлению рисками, переданных другой финансовой организации. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.35. При ответе на вопрос 57:

1)код «1» присваивается, если руководитель и работники службы управления рисками состоят в штате финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если руководитель и работники службы управления рисками не состоят в штате финансовой организации с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о количестве работников, входящих в службу управления рисками, состоящих в штате финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих приказ о зачислении в штат руководителя службы управления рисками, справка кадровой службы финансовой организации с универсальным разрешением о нахождении сотрудников службы управления рисками в штате, штатное расписание структурных подразделений финансовой организации с универсальным разрешением, входящих в состав службы управления рисками, должностные инструкции руководителя службы управления рисками и лиц его замещающих. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.36. При ответе на вопрос 58:

1)код «1» присваивается, если руководитель и работники службы управления рисками участвуют в одобрении сделок, связанных с принятием риска;
2)код «2» присваивается, если руководитель и работники службы управления рисками не участвуют в одобрении сделок, связанных с принятием риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится перечень вопросов (функций), по которым руководителю службы управления рисками предоставлено право голоса на заседании комитетов финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы пяти последовательных заседаний финансового комитета. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.37. При ответе на вопрос 59:

1)код «1» присваивается, если руководитель службы управления рисками соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации» (далее – квалификационные требования), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Закона «О банке и банковской деятельности» (далее – требования к деловой репутации);
2)код «2» присваивается, если руководитель службы управления рисками не соответствует квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за соответствием руководителя службы управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением требованиям, предусмотренным пунктом 1.1 Указания «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, на основании которых банк с универсальным разрешением проводил оценку соответствия руководителя службы управления рисками требованиям, предусмотренным пунктом 1.1 Указания «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», а также заключение по результатам оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.38. При ответе на вопрос 61:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением учитывает цели и плановые показатели развития бизнеса при определении склонности к риску;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не учитывает цели и плановые показатели развития бизнеса при определении склонности к риску;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедуры учета целей и плановых показателей развития бизнеса при определении склонности к риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методологию определения склонности к риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.39. При ответе на вопрос 63:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением учитывает результаты стресс–тестирования при определении склонности к риску для всех значимых рисков, оцениваемых количественно;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не учитывает результаты стресс–тестирования при определении склонности к риску либо учитывает их не для всех рисков, оцениваемых количественно;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о принятом в финансовой организации с универсальным разрешением порядке учета результатов стресс–тестирования при определении склонности к риску по значимым рискам.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий порядок учета результатов стресс–тестирования при определении склонности к риску по значимым рискам. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.40. При ответе на вопрос 64:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением ежеквартально формирует в рамках отчетов по рискам или в рамках отдельных отчетов отчеты по соблюдению показателей склонности к риску;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не формирует отчеты по соблюдению показателей склонности к риску и (или) формирует данные отчеты реже чем один раз в квартал;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

Графа 4 при ответе на данный вопрос не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчетность по соблюдению показателей склонности к риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.41. При ответе на вопрос 65:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет количественные показатели склонности к риску;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет количественные показатели склонности к риску;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание принятой в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры определения склонности к риску. В случае если финансовая организация с универсальным разрешением использует для определения склонности к риску иные показатели, отличные от показателей, содержащихся в пункте 4.4 настоящего Указания, приводится обоснование их применимости.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий процедуры определения склонности к риску и формулы расчета количественных показателей склонности к риску, приведенных в подпункте 3.9 пункта 3 настоящих пояснений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.42. При ответе на вопрос 66:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет качественные показатели склонности к риску;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет качественные показатели склонности к риску;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание качественных показателей склонности к риску. В случае если финансовая организация с универсальным разрешением использует для определения склонности к риску иные показатели, отличные от показателей, содержащихся в пункте 4.4 настоящего Указания, приводится обоснование их применимости.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий порядок определения финансовой организацией с универсальным разрешением качественных показателей склонности к риску, приведенных в графе 4. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.43. При ответе на вопрос 67:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет плановый уровень капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет плановый уровень капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится порядок определения планового уровня капитала, принятого в финансовой организации с универсальным разрешением, а также обоснование установленного в финансовой организации с универсальным разрешением планового уровня капитала и его связи с показателями склонности к риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию развития финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.44. При ответе на вопрос 68:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет плановую структуру капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет плановую структуру капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование определения плановой структуры капитала и ее связи с установленными в финансовой организации с универсальным разрешением показателями склонности к риску. Под плановой структурой капитала понимается структура имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала, определенного в соответствии с требованиями пункта 4.10 настоящего Указания.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.45. При ответе на вопрос 69:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет плановый уровень достаточности капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет плановый уровень достаточности капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование определения планового уровня достаточности капитала и его связи с установленными в финансовой организации с универсальным разрешением показателями склонности к риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих стратегию развития финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.46. При ответе на вопрос 71:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет оценку достаточности имеющегося в его распоряжении капитала для покрытия рисков, в отношении которых установлены показатели склонности к риску, с периодичностью и в порядке, установленными настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет оценку достаточности имеющегося в его распоряжении капитала для покрытия рисков, в отношении которых установлены показатели склонности к риску, или осуществляет ее с нарушением периодичности и (или) порядка, установленных настоящим Указанием;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование достаточности источников имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала для покрытия рисков, по которым рассчитываются показатели склонности к риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий методологию оценки достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.47. При ответе на вопрос 73:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением учитывает фазу цикла деловой активности при планировании капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не учитывает фазу цикла деловой активности при планировании капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится обоснование учета фазы цикла деловой активности при планировании капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, определяющие порядок учета фазы цикла деловой активности при планировании капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.48. При ответе на вопрос 74:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет текущую потребность в капитале для покрытия значимых рисков при планировании капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет текущую потребность в капитале для покрытия значимых рисков при планировании капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не предусматриваются.

В графе 4 приводится описание процедуры определения текущей потребности в капитале, принятой в финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий процедуры определения текущей потребности в капитале, принятой в финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.49. При ответе на вопрос 75:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет оценку совокупного объема необходимого капитала на основе агрегированной оценки значимых рисков, включая процентный риск и риск концентрации;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет оценку совокупного объема необходимого капитала на основе агрегированной оценки значимых рисков и (или) данная оценка не включает хотя бы один значимый риск, и (или) процентный риск, и (или) риск концентрации;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 через запятую приводится перечень рисков, включенных в результат оценки совокупного объема необходимого капитала, с использованием следующих кодов:

1 – финансовый риск;

2 – финансовый риск контрагента;

3 – рыночный риск;

4 – операционный риск;

5 – процентный риск;

6 – риск ликвидности;

7 – риск концентрации;

8…X – иной риск (указать какой).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методику определения совокупного объема необходимого капитала, а также результаты оценки совокупного объема необходимого капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.50. При ответе на вопрос 76:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, включая процентный риск и риск концентрации, в целях оценки совокупного объема рисков, принятых финансовой организацией с универсальным разрешением, и необходимого капитала;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, включая процентный риск и риск концентрации, в целях оценки совокупного объема рисков, принятых финансовой организацией с универсальным разрешением, и необходимого капитала либо она не охватывает хотя бы один из значимых рисков, и (или) процентный риск, и (или) риск концентрации;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков, а также информация об учете финансовой организацией с универсальным разрешением эффекта диверсификации (если эффект диверсификации учитывается при агрегировании количественных оценок значимых рисков) и описание методологии определения совокупного объема необходимого капитала, включая описание процедуры агрегирования рисков, оцениваемых с использованием разных параметров.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих принятую в финансовой организации с универсальным разрешением методологию агрегирования количественных оценок значимых рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.51. При ответе на вопрос 83:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала и если объем имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала достаточен для покрытия значимых рисков, оцениваемых количественно, а также если обеспечивается наличие резерва по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественно;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала и (или) если объем имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала недостаточен для покрытия значимых рисков, оцениваемых количественно, и не обеспечивается наличие резерва по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественно;
3)код «3» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала, но объем имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала достаточен только для покрытия значимых рисков, оцениваемых количественно, а резерв по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественно, недостаточен либо его наличие не обеспечено;
4)код «4» в отношении данного вопроса не используется.

В графе 4 приводится описание процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в его распоряжении капитала, а также определения резерва по капиталу. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.52. При ответе на вопрос 86:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет контроль за достаточностью капитала и за отчетный период не были выявлены факты превышения необходимого капитала над имеющимся в его распоряжении капиталом;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет контроль за достаточностью капитала и (или) за отчетный период были выявлены факты превышения необходимого капитала над имеющимся в его распоряжении капиталом;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

Графа 4 при ответе на данный вопрос не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты о результатах контроля за достаточностью капитала за каждый месяц отчетного года. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.53. При ответе на вопрос 87:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методика оценки доступности источников капитала;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана методика оценки доступности источников капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится краткое описание методики оценки доступности источников капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методику оценки доступности источников капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.54. При ответах на вопросы 89 и 93:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработан порядок установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу);
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан порядок установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу);
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание порядка установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу) в отношении значимых рисков, направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, описывающие порядок установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу) в отношении значимых рисков, направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.55. При ответах на вопросы 90, 91, 92:

1)код «1» присваивается, если порядок установления лимитов в финансовой организации с универсальным разрешением покрывает значимые риски (направления деятельности, подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков);
2)код «2» присваивается, если порядок установления лимитов в финансовой организации с универсальным разрешением не покрывает хотя бы один из значимых рисков (одно из направлений деятельности, одно из подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков);
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка установления лимитов по капиталу в отношении значимых рисков, (направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, определяющие порядок установления лимитов в отношении значимых рисков (направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

Графы 4 и 5 при ответе на данные вопросы могут не заполняться в случае, если соответствующая информация приведена в графах 4 и 5 при ответе на вопрос 89.

2.56. При ответах на вопросы 99 и 100:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением применяется в полном объеме порядок установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу) в отношении значимых рисков, направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан или не применяется на практике порядок установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу) в отношении значимых рисков, направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится информация, подтверждающая применение порядка установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих пять последовательных ежедневных отчетов, подтверждающих применение финансовой организацией с универсальным разрешением порядка установления лимитов по капиталу (сигнальных значений лимитов по капиталу) в отношении значимых рисков, направлений деятельности, подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.57. При ответе на вопрос 102:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением учитывает результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по капиталу;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не учитывает результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по капиталу;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится подтверждение учета результатов стресс–тестирования при установлении лимитов по капиталу.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок учета результатов стресс–тестирования при установлении лимитов по капиталу. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.58. При ответах на вопросы 104, 183, 269, 344, 472, 532, 613, 674:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу (значимому риску) и указанные процедуры позволяют осуществлять ежедневный контроль за использованием лимитов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу (значимому риску) и (или) указанные процедуры не позволяют осуществлять ежедневный контроль за использованием лимитов;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание процедур контроля за соблюдением лимитов по капиталу (значимому риску).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу (значимому риску), а также подтверждающие осуществление в финансовой организации с универсальным разрешением ежедневного контроля за соблюдением лимитов по капиталу (значимому риску). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.59. При ответах на вопросы 109, 188, 274, 349, 477, 537, 618, 679:

1)код «1» присваивается, если установленные финансовой организацией с универсальным разрешением лимиты по капиталу (значимому риску) соблюдаются в полном объеме;
2)код «2» присваивается, если установленные финансовой организацией с универсальным разрешением лимиты по капиталу (значимому риску) не соблюдаются, что приводит к несоблюдению обязательных нормативов;
3)код «3» присваивается, если выявлены отдельные факты несоблюдения установленных финансовой организацией с универсальным разрешением лимитов по капиталу (значимому риску), но это не привело к нарушению обязательных нормативов и (или) показателей склонности к риску;
4)код «4» в отношении данных вопросов не используется.

Графа 4 при ответе на данные вопросы не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, подтверждающие факты выявления случаев несоблюдения лимитов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.60. При ответе на вопрос 110:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением в отношении сигнальных значений лимитов по капиталу установлены корректирующие мероприятия, проводимые при приближении уровня использования лимитов по капиталу по финансовому, рыночному, процентному рискам, рискам ликвидности и концентрации к сигнальным значениям (далее – корректирующие мероприятия);
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны корректирующие мероприятия и (или) корректирующие мероприятия не покрывают сигнальные значения лимитов по капиталу по одному из рисков (финансовому, рыночному, процентному рискам, рискам ликвидности и концентрации);
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание корректирующих мероприятий в отношении финансового, рыночного, процентного рисков, рисков ликвидности и концентрации.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие корректирующие мероприятия, проводимые при приближении уровня использования лимитов по капиталу к сигнальным значениям лимитов по значимым рискам (финансовому, рыночному, процентному рискам, рискам ликвидности и концентрации). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.61. При ответе на вопрос 111:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры информирования органов управления финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу в отношении финансового, рыночного, процентного рисков, рисков ликвидности и концентрации и указанные процедуры соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры информирования органов управления финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу хотя бы по одному из значимых рисков (финансовому, рыночному, процентному рискам, рискам ликвидности и концентрации) или указанные процедуры не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур информирования органов управления финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, устанавливающий процедуры информирования органов управления финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.62. При ответах на вопросы 116 и 117:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением может представить обоснование величины капитала для покрытия рисков, не оцениваемых количественно, и рисков, распределение которых по структурным подразделениям невозможно либо затруднительно (для реализации мероприятий, предусмотренных стратегией развития финансовой организации с универсальным разрешением);
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением резерв по капиталу не определен и (или) банк с универсальным разрешением не может обосновать его величину;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится обоснование величины резерва капитала для покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, и рисков, распределение которых по структурным подразделениям невозможно либо затруднительно, а также для реализации мероприятий, предусмотренных стратегией развития финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих порядок определения резерва капитала и обоснование его величины. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.63. При ответе на вопрос 118:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры стресс–тестирования капитала на основе сценарного анализа (исторических и гипотетических событий), разработанные процедуры соответствуют требованиям, установленным настоящим Указанием, и соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением, размер активов которого превышает 7 200 000 000 евро, или который использует при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Государственного банка, не разработаны процедуры стресс–тестирования капитала на основе сценарного анализа и (или) разработанные процедуры не соответствуют требованиям, установленным настоящим Указанием, и (или) не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса для финансовой организации с универсальным разрешением, размер активов которого превышает 7 200 000 000 евро или который использует при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Государственного банка, не используются;
4)код «4» присваивается для финансовой организации с универсальным разрешением, размер активов которого не превышает 7 200 000 000 евро и который не использует при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами.

В графе 4 приводятся перечень и описание используемых сценариев стресс–тестирования капитала, в том числе приводится описание сценария, используемого финансовой организацией с универсальным разрешением в целях определения необходимого капитала, а также указывается периодичность оценки используемых сценариев, качества данных и допущений, соответствия полученных результатов стресс–тестирования капитала установленным целям.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию и процедуры стресс–тестирования капитала на основе сценарного анализа, а также отчеты о результатах стресс–тестирования. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.64. При ответе на вопрос 119:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры проведения анализа чувствительности капитала к изменению факторов риска и они соответствуют требованиям главы 5 настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры проведения анализа чувствительности капитала к изменению факторов риска либо они не соответствуют требованиям главы 5 настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание методологии анализа чувствительности капитала к изменению факторов риска, принятой в финансовой организации с универсальным разрешением, в том числе приводится описание анализа чувствительности, проводимого финансовой организацией с универсальным разрешением в целях определения необходимого капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию анализа чувствительности капитала к изменению факторов риска, а также отчеты о результатах анализа чувствительности капитала к изменению факторов риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.65. При ответах на вопросы 121 и 122:

1)код «1» присваивается, если процедуры стресс–тестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением охватывают все риски, оцениваемые количественными методами, и все направления деятельности;
2)код «2» присваивается, если процедуры стресс–тестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением не охватывают хотя бы один из рисков, оцениваемых количественными методами, или хотя бы одно из направлений деятельности;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится перечень рисков, оцениваемых количественными методами, и направлений деятельности, в отношении которых осуществляется стресс–тестирование капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, обосновывающие охват методологией стресс–тестирования всех значимых рисков (направлений деятельности). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.66. При ответе на вопрос 123:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) проводит стресс–тестирование капитала в соответствии с требованиями настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит стресс–тестирование капитала либо проводит его реже одного раза в год либо с нарушением требований настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о периодичности проведения финансовой организацией с универсальным разрешением стресс–тестирования капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы (отчеты), подтверждающие проведение финансовой организацией с универсальным разрешением стресс–тестирования капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.67. При ответе на вопрос 124:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны методология и процедуры стресс–тестирования капитала и они соответствуют требованиям настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны методология и процедуры стресс–тестирования капитала и (или) они не соответствуют требованиям настоящего Указания, и (или) они не применяются;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур стресс–тестирования капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию и процедуры стресс–тестирование капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.68. При ответе на вопрос 125:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением использует результаты стресс–тестирования капитала в процессе принятия управленческих решений;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует результаты стресс–тестирования капитала в процессе принятия управленческих решений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка использования результатов стресс–тестирования капитала в процессе принятия управленческих решений.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, подтверждающие использование результатов стресс–тестирование капитала в процессе принятия решений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.69. При ответе на вопрос 126:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением использует результаты стресс–тестирования капитала при определении совокупного объема необходимого капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует результаты стресс–тестирования капитала при определении совокупного объема необходимого капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка использования результатов стресс–тестирования капитала при определении совокупного объема необходимого капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, подтверждающие использование результатов стресс–тестирования капитала при определении совокупного объема необходимого капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.70. При ответе на вопрос 127:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением использует результаты стресс–тестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует результаты стресс–тестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и (или) достаточности капитала;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка использования результатов стресс–тестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, подтверждающие использование результатов стресс–тестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.71. При ответе на вопрос 128:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработан порядок формирования отчетов по результатам проведения стресс–тестирования, указанный порядок утвержден исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением и соблюдается на постоянной основе;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан порядок формирования отчетов по результатам проведения стресс–тестирования, и (или) указанный порядок не утвержден исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением, и (или) указанный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 в столбец указываются даты рассмотрения отчетов по результатам проведения стресс–тестирования в формате «дд.мм.гггг.» и через знак «/» наименования органов управления финансовой организации с универсальным разрешением, рассмотревших отчеты, с использованием кодов, определенных подпунктом 2.7 настоящего пункта, а также приводится информация о решениях, принятых органами управления финансовой организации с универсальным разрешением по результатам рассмотрения указанных отчетов.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты и документы, подтверждающие рассмотрение органами управления финансовой организации с универсальным разрешением отчетов по результатам проведения стресс–тестирования. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.72. При ответах на вопросы 129, 168, 254, 329, 402, 457, 517, 587, 659:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен перечень корректирующих действий, направленных на минимизацию последствий стрессовых событий (далее – корректирующие действия), для каждого из используемых стресс–сценариев, а также установлен порядок действий должностных лиц финансовой организации с универсальным разрешением при реализации стрессовых событий;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен перечень корректирующих действий для каждого из используемых стресс–сценариев;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится перечень корректирующих действий, а также описание порядка действий должностных лиц финансовой организации с универсальным разрешением при реализации стрессовых событий.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие корректирующие действия и порядок действий должностных лиц финансовой организации с универсальным разрешением при реализации стрессовых событий. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.73. При ответах на вопросы 130, 169, 255, 330, 403, 458, 518, 588, 660:

1)код «1» присваивается, если определенные финансовой организацией с универсальным разрешением корректирующие действия применяются своевременно и в полном объеме;
2)код «2» присваивается, если определенные финансовой организацией с универсальным разрешением корректирующие действия не применяются или применяются несвоевременно и (или) не в полном объеме;
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» присваивается, если стрессовые события не реализовались.

В графе 4 приводятся даты применения финансовой организацией с универсальным разрешением корректирующих мероприятий в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, подтверждающие применение финансовой организацией с универсальным разрешением корректирующих действий. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.74. При ответах на вопросы 132, 164, 250, 325, 398, 453, 513, 583, 655:

1)код «1» присваивается, если сценарии стресс–тестирования капитала (значимого риска), разработанные финансовой организацией с универсальным разрешением, учитывают события, которые могут причинить ему максимальный ущерб;
2)код «2» присваивается, если сценарии стресс–тестирования капитала (значимого риска), разработанные финансовой организацией с универсальным разрешением, не учитывают события, которые могут причинить ему максимальный ущерб;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится перечень событий, используемых в сценариях стресс–тестирования капитала (значимого риска), а также описание используемых финансовой организацией с универсальным разрешением подходов к оценке жесткости сценариев.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, в которых определены перечни событий, используемых в разработанных финансовой организацией с универсальным разрешением сценариях стресс–тестирования капитала (значимого риска). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.75. При ответе на вопрос 137:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением формирует отчетность ВПОДК с периодичностью, установленной пунктом 6.4 настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не формирует отчетность ВПОДК либо формирует ее с нарушением периодичности, установленной пунктом 6.4 настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

Графа 4 при ответе на данный вопрос не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты, формируемые финансовой организацией с универсальным разрешением в рамках ВПОДК. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.76. При ответе на вопрос 138:

1)код «1» присваивается, если отчетность ВПОДК формируется службой управления рисками либо иным подразделением финансовой организации с универсальным разрешением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
2)код «2» присваивается, если отчетность ВПОДК формируется подразделением финансовой организации с универсальным разрешением, связанным с принятием рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 в столбец приводится информация о подразделении (подразделениях) финансовой организации с универсальным разрешением, формирующем (формирующих) отчетность ВПОДК, и выполняемых им (ими) функциях с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.7 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих описание функций, выполняемых подразделением (подразделениями) финансовой организации с универсальным разрешением, формирующем (формирующими) отчетность ВПОДК. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.77. При ответах на вопросы 139, 222, 292, 374, 426, 489, 561, 632:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлено определение значимого риска, охватывающее все факторы риска;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлено определение значимого риска или установленное определение значимого риска не охватывает все факторы риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится определение значимого риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие определение значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.78. При ответах на вопросы 140, 223, 293, 427, 490, 634:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением в отношении значимого риска определены виды операций (сделок), которым присущ данный риск;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определены операции (сделки), которым присущ значимый риск;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 в отношении каждого значимого риска приводятся виды операций (сделок), которым присущ данный риск.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, определяющие виды операций (сделок), которым присущ данный риск. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.79. При ответах на вопросы 141, 224, 294, 428, 491, 562, 633:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением определяет показатели склонности к риску в отношении значимого риска;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не определяет показатели склонности к риску в отношении значимого риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся обоснование выбора показателей склонности к риску и порядок их расчета.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры определения показателей склонности к риску в отношении значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.80. При ответах на вопросы 142, 225, 295, 375, 429, 492, 563, 635:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры управления значимым риском в соответствии с требованиями настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры управления значимым риском либо указанные процедуры не соответствуют требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 в отношении каждого значимого риска приводится краткое описание процедур управления.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры управления значимым риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.81. При ответах на вопросы 144, 228, 297, 432, 495, 637:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определены полномочия руководителей структурных подразделений, связанных с принятием значимых рисков и управлением значимыми рисками, и при этом принятие и управление значимым риском не являются функциями одного подразделения;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определены полномочия руководителей структурных подразделений, связанных с принятием значимых рисков и управлением значимыми рисками, и (или) имеет место совмещение функций принятия и управления значимым риском одним подразделением;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

Графа 4 при ответе на данные вопросы не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие полномочия руководителей подразделений, связанных с принятием и управлением значимыми рисками. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.82. При ответе на вопрос 145:

1)код «1» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском, принятые в финансовой организации с универсальным разрешением, включают анализ финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд и указанные процедуры соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском, принятые в финансовой организации с универсальным разрешением, не включают анализ финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд либо указанные процедуры не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка проведения анализа финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, определяющие порядок проведения анализа финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд, принятый в финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.83. При ответе на вопрос 146:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны методологии оценки и агрегирования финансового риска по портфелям активов, направлениям деятельности, сегментам финансовых требований, указанные методологии соответствуют требованиям настоящего Указания, проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности указанных методологий (валидация моделей количественной оценки финансового риска) доказывают адекватность полученных с их помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствуют методологии оценки и (или) агрегирования финансового риска по портфелям активов, направлениям деятельности, сегментам финансовых требований либо проводимая оценка эффективности указанных методологий (валидация моделей количественной оценки финансового риска) свидетельствует о неадекватности полученных с их помощью результатов, либо такая оценка не проводится;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемых в финансовой организации с универсальным разрешением методологий оценки и агрегирования финансового риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологии оценки и агрегирования финансового риска, порядок проведения оценки эффективности указанных методологий (валидации моделей количественной оценки финансового риска), а также результаты этой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.84. При ответах на вопросы 147, 230, 299, 381, 566, 567, 639:

1)код «1» присваивается, если разработанная финансовой организацией с универсальным разрешением методология оценки значимого риска (в отношении финансового риска и риска концентрации – также методология агрегирования) охватывает все факторы риска и все источники его возникновения;
2)код «2» присваивается, если разработанная финансовой организацией с универсальным разрешением методология оценки значимого риска (в отношении финансового риска и риска концентрации – также методология агрегирования) охватывает не все факторы риска и (или) не все источники его возникновения;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся перечень факторов и источников возникновения значимого риска, а также описание порядка выявления факторов и источников возникновения значимого риска, порядка осуществления оценки эффективности методологии оценки значимого риска (в отношении финансового риска и риска концентрации – также методологии агрегирования), а также результаты такой оценки.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки значимого риска (в отношении финансового риска и риска концентрации – также методологию агрегирования), порядок выявления факторов и источников возникновения значимого риска, порядок оценки эффективности методологии оценки значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.85. При ответах на вопросы 154, 240, 306, 389, 444, 504, 574, 646:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология определения потребности в капитале в отношении значимого риска, указанная методология соответствует требованиям настоящего Указания, а проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии определения потребности в капитале в отношении значимого риска свидетельствует об адекватности получаемых с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана методология определения потребности в капитале в отношении значимого риска или указанная методология не соответствует требованиям настоящего Указания и (или) оценка эффективности указанной методологии финансовой организацией с универсальным разрешением не проводится или свидетельствует о неадекватности получаемых с ее помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание методологии определения потребности в капитале в отношении значимого риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию определения потребности в капитале в отношении значимого риска, порядок осуществления оценки ее эффективности, а также результаты такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.86. При ответах на вопросы 155, 241, 307:

1)код «1» присваивается, если методология определения потребности в капитале для покрытия значимого риска охватывает все виды операций, которым присущ данный риск;
2)код «2» присваивается, если методология определения потребности в капитале для покрытия значимого риска не охватывает хотя бы один из видов операций, которым присущ данный риск;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится перечень видов операций, которым присущ значимый риск.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки требований к капиталу для покрытия значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.87. При ответах на вопросы 161, 247, 322, 395, 450, 510, 580, 652:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры стресс–тестирования значимого риска, указанные процедуры соответствуют требованиям настоящего Указания и соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры стресс–тестирования значимого риска или указанные процедуры не соответствуют требованиям настоящего Указания или не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание процедур стресс–тестирования значимого риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры стресс–тестирования значимого риска, и отчеты, подтверждающие осуществление стресс–тестирования в отношении значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.88. При ответах на вопросы 163, 249, 324, 397, 452, 512, 582, 654:

1)код «1» присваивается, если применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования в отношении значимого риска задокументированы;
2)код «2» присваивается, если применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением процедуры стресс–тестирования в отношении значимого риска не задокументированы;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

Графа 4 при ответе на данные вопросы не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры стресс–тестирования значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.89. При ответах на вопросы 165, 251, 326, 399, 454, 514, 584, 656:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит стресс–тестирование значимого риска регулярно (не реже одного раза в год);
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит стресс–тестирование значимого риска либо проводит его реже одного раза в год;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся информация о периодичности проведения стресс–тестирования значимого риска и через знак «/» даты последнего стресс–тестирования в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 в столбец приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие периодичность проведения стресс–тестирования значимого риска, а также содержащих результаты стресс–тестирования. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.90. При ответах на вопросы 166, 252, 327, 400, 455, 515, 585, 657:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен порядок использования результатов стресс–тестирования значимого риска в процессе принятия управленческих решений;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен порядок использования результатов стресс–тестирования значимого риска в процессе принятия управленческих решений;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание принятого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка использования результатов стресс–тестирования значимого риска в процессе принятия управленческих решений.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих порядок использования результатов стресс–тестирования значимого риска в процессе принятия управленческих решений, протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, подтверждающие применение порядка использования результатов стресс–тестирования значимого риска в процессе принятия решений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.91. При ответах на вопросы 167, 253, 328, 401, 456, 516, 586, 658:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением использует результаты стресс–тестирования при определении величины значимого риска;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует результаты стресс–тестирования при определении величины значимого риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится подтверждение использования результатов стресс–тестирования при определении величины значимого риска. Указываются в формате «дд.мм.гггг.» даты, когда определение величины значимого риска было осуществлено с учетом стресс–тестирования.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты об определении величины значимого риска с учетом результатов стресс–тестирования. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.92. При ответах на вопросы 174, 260, 335, 463, 523, 603, 665:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен порядок установления лимитов по значимому риску и он соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен порядок установления лимитов по значимому риску либо он не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание порядка установления лимитов по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих описание порядка установления лимитов по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.93. При ответах на вопросы 175, 261, 336, 464, 524, 604, 666:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен порядок установления сигнальных значений лимитов по значимому риску;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен порядок установления сигнальных значений лимитов по значимому риску;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание порядка установления сигнальных значений лимитов по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих описание порядка установления сигнальных значений лимитов по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.94. При ответах на вопросы 182, 268, 343, 471, 531, 612, 673:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением учитывает результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по значимому риску;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не учитывает результаты стресс–тестирования при установлении лимитов по значимому риску;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится подтверждение учета результатов стресс–тестирования при установлении лимитов по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок учета результатов стресс–тестирования при установлении лимитов по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.95. При ответах на вопросы 189, 275, 350, 478, 538, 619, 680:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры пересмотра лимитов по значимому риску и пересмотр лимитов осуществляется регулярно (не реже одного раза в год);
2)код «2» присваивается, если процедуры пересмотра лимитов по значимому риску в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены или пересмотр лимитов осуществляется реже одного раза в год;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся описание процедур пересмотра лимитов и даты последнего пересмотра лимитов в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры пересмотра лимитов, а также протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа финансовой организации с универсальным разрешением, на которых пересматривались лимиты. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.96. При ответах на вопросы 190, 278, 351, 479, 539, 620, 681:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением о случаях достижения сигнальных значений и несоблюдения лимитов по значимому риску и указанные процедуры соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением о случаях достижения сигнальных значений и (или) несоблюдения лимитов по значимому риску либо указанные процедуры не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание процедур информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением о случаях достижения сигнальных значений и несоблюдения лимитов по значимому риску, указываются в формате «дд.мм.гггг.» даты доведения соответствующей информации до совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением в случае, если в финансовой организации с универсальным разрешением были выявлены факты достижения сигнальных значений и (или) несоблюдения лимитов по значимому риску, а также принятые органами управления финансовой организации с универсальным разрешением решения.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением о случаях достижения сигнальных значений и несоблюдения лимитов по значимому риску, а также документы, которыми указанная информация была до них доведена, протоколы заседаний совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением, на которых указанные факты были рассмотрены. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.97. При ответах на вопросы 191, 279, 352, 480, 540, 621, 682:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и (или) несоблюдении установленных лимитов по значимому риску и указанный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и (или) несоблюдении установленных лимитов по значимому риску или указанный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание порядка действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и несоблюдении установленных лимитов по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и несоблюдении установленных лимитов по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.98. При ответах на вопросы 192 и 353:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны методы снижения значимого риска в соответствии с требованиями настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны методы снижения значимого риска или они не соответствуют требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

Графа 4 при ответе на данные вопросы не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методы снижения значимого риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.99. При ответе на вопрос 193:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки обеспечения по обязательствам контрагентов (заемщиков) в соответствии с требованиями настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана методология оценки обеспечения по обязательствам контрагентов (заемщиков) либо данная методология не соответствует требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки обеспечения по обязательствам контрагентов (заемщиков).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки обеспечения обязательств контрагентов (заемщиков). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.100. При ответе на вопрос 194:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработан порядок работы с залоговым обеспечением;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан порядок работы с залоговым обеспечением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемого в финансовой организации с универсальным разрешением порядка работы с залоговым обеспечением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок работы с залоговым обеспечением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.101. При ответах на вопросы 200 и 359:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология управления остаточным риском и она соответствует требованиям настоящего Указания и проводимая оценка эффективности данной методологии свидетельствует о ее адекватности;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана методология управления остаточным риском либо она не соответствует требованиям настоящего Указания или оценка эффективности данной методологии не проводилась либо свидетельствует о ее неадекватности;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание методологии управления остаточным риском.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию управления остаточным риском, методологию оценки ее эффективности, а также результаты проведения оценки эффективности методологии управления остаточным риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.102. При ответах на вопросы 206, 280, 365, 420, 481, 544, 623, 683:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определены порядок и периодичность формирования отчетности по значимому риску и указанные порядок и периодичность соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определены порядок и периодичность формирования отчетности по значимому риску или указанные порядок и периодичность не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание порядка формирования отчетности по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок и периодичность формирования отчетности по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.103. При ответах на вопросы 207, 281, 366, 421, 482, 545, 624, 684:

1)код «1» присваивается, если отчетность по значимому риску формируется и представляется органам управления финансовой организации с универсальным разрешением в соответствии с требованиями настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не формирует отчетность по значимому риску и (или) она формируется с нарушениями требований настоящего Указания, и (или) она представляется органам управления финансовой организации с универсальным разрешением с нарушением периодичности, установленной настоящим Указанием, либо не представляется органам управления финансовой организации с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 в столбец приводятся две последних даты формирования отчетов по значимому риску в формате «дд.мм.гггг.» и через знак «/» наименование органа финансовой организации с универсальным разрешением, которому представляется отчет, с использованием кодов, определенных подпунктом 2.7 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2. настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.104. При ответах на вопросы 208, 483, 625:

1)код «1» присваивается, если содержание отчетов по значимому риску соответствует требованиям настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если содержание отчетов по значимому риску не соответствует требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится краткое описание содержания отчетов по значимому риску.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих отчеты по значимому риску. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.105. При ответах на вопросы 209, 283, 369, 422, 485, 551, 628, 686:

1)код «1» присваивается, если оценка соблюдения процедур по управлению значимым риском проводилась в сроки, установленные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если оценка соблюдения процедур по управлению значимым риском не проводилась либо проводилась в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 в столбец приводятся даты двух последних проведенных оценок соблюдения процедур в формате «ф.дд.мм.гггг.». В случае если очередная проверка не была проведена, приводится дата плановой проверки в формате «пл.дд.мм.гггг.». В отношении каждой проведенной оценки указывается через знак «/», какими подразделениями она была проведена, с использованием кодов, предусмотренных абзацем седьмым подпункта 2.19 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методологию оценки соблюдения процедур по управлению значимым риском, включая периодичность проведения оценки и осуществляющие ее подразделения, а также результаты оценки соблюдения процедур по управлению значимым риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.106. При ответах на вопросы 210, 288, 370, 423, 486, 552, 629, 687:

1)код «1» присваивается, если результаты оценки соблюдения процедур управления значимым риском представляются исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, установленные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если результаты оценки соблюдения процедур управления значимым риском не представляются исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением либо представляются в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится дата рассмотрения результатов оценки соблюдения процедур управления значимым риском исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документ, подтверждающий рассмотрение результатов оценки соблюдения процедур управления значимым риском исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.107. При ответах на вопросы 211, 289, 371, 424, 487, 553, 630, 688:

1)код «1» присваивается, если по результатам оценки соблюдения процедур по управлению значимым риском необходимые изменения в процедуры управления значимым риском были внесены;
2)код «2» присваивается, если по результатам оценки соблюдения процедур по управлению значимым риском необходимые изменения в процедуры управления значимым риском не были внесены;
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» присваивается в случае, если по результатам оценки соблюдения процедур управления значимым риском не было выявлено необходимости внесения изменений в данные процедуры.

В графе 4 в столбец указываются дата оценки соблюдения процедур управления значимым риском, по результатам которой была выявлена необходимость внесения изменений в данные процедуры, в формате «о.дд.мм.гггг.» и дата внесения изменений в формате «и.дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, устанавливающие процедуры по управлению значимым риском, в которые были внесены изменения, а также документ, подтверждающий внесение необходимых изменений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.108. При ответах на вопросы 213, 286, 373, 484, 546, 627, 685:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены требования к автоматизированным системам, обеспечивающим управление значимым риском, и они соблюдаются;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены требования к автоматизированным системам, обеспечивающим управление значимым риском, либо они не соблюдаются;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание принятых в финансовой организации с универсальным разрешением требований к автоматизированным системам, обеспечивающим управление значимым риском.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие требования к автоматизированным системам, обеспечивающим управление значимым риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.109. При ответе на вопрос 214:

1)код «1» присваивается, если методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, соответствуют требованиям Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» и (или) требованиям абзаца тринадцатого пункта 3.3 настоящего Указания и проводимая оценка эффективности применяемых методов (валидация модели количественной оценки риска) доказывает адекватность полученного с их помощью результата;
2)код «2» присваивается, если методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, не соответствуют требованиям Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» и (или) требованиям абзаца тринадцатого пункта 3.3 настоящего Указания и (или) оценка эффективности применяемых методов (валидация модели количественной оценки риска) не проводится либо результат такой оценки свидетельствует о неэффективности применяемых методов;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет методы оценки финансового риска, отличные от установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций».

В графе 4 приводится описание применяемых в финансовой организации с универсальным разрешением методов оценки финансового риска (модели количественной оценки финансового риска и ее параметров);

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методы оценки финансового риска (модель количественной оценки финансового риска и ее параметры). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.110. При ответе на вопрос 215:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением имеются документы, содержащие описание моделей количественной оценки финансового риска и их параметров;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствуют документы, содержащие описание моделей количественной оценки финансового риска и их параметров, и (или) указанные документы описывают указанные модели не в полной мере;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет методы оценки финансового риска, отличные от установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций».

Графа 4 при ответе на данный вопрос не заполняется.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, описывающие модели количественной оценки финансового риска и их параметры. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.111. При ответе на вопрос 216:

1)код «1» присваивается, если методы оценки финансового риска, основанные на ПВР, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях регулятивной оценки достаточности капитала, соответствуют условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»;
2)код «2» присваивается, если методы оценки финансового риска, основанные на ПВР, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, не соответствуют условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет ПВР для оценки финансового риска в целях регулятивной оценки достаточности капитала.

В графе 4 приводится описание несоответствия применяемых финансовой организацией с универсальным разрешением методов оценки финансового риска, основанных на ПВР, в целях регулятивной оценки достаточности капитала условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества».

Графа 5 при ответе на данный вопрос не заполняется.

2.112. При ответе на вопрос 217:

1)код «1» присваивается, если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях расчета нормативов достаточности капитала, утверждены советом участников (наблюдательным советом) или если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях ВПОДК, утверждены исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, установленные настоящим Указанием;
2)код «2» присваивается, если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях расчета нормативов достаточности капитала, не утверждены советом участников (наблюдательным советом) или если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях ВПОДК, не утверждены исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением;
3)код «3» присваивается, если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях расчета нормативов достаточности капитала, утверждены советом участников (наблюдательным советом) или если модели количественной оценки финансового риска, используемые финансовой организацией с универсальным разрешением в целях ВПОДК, утверждены исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением в сроки, отличные от установленных настоящим Указанием;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки финансового риска.

В графе 4 приводится дата утверждения модели количественной оценки финансового риска в формате «дд.мм.гггг.» с указанием через знак «/» наименования органа финансовой организации с универсальным разрешением, утвердившего документ, с использованием кодов, предусмотренных подпунктом 2.7 настоящего пункта. В случае если финансовая организация с универсальным разрешением является дочерней финансовой организацией, в столбец приводится дата согласования головной финансовой организацией банковской группы соответствующего документа в формате «го.дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих сканированные копии документов, подтверждающих утверждение (согласование) модели количественной оценки финансового риска органами управления финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.113. При ответе на вопрос 218:

1)код «1» присваивается, если модели количественной оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, являющимся дочерней финансовой организацией банковской группы, согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы;
2)код «2» присваивается, если модели количественной оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, являющимся дочерней финансовой организацией банковской группы, не согласованы с головной финансовой организацией банковской группы;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является дочерней финансовой организацией банковской группы и (или) не применяет модели количественной оценки финансового риска.

В графе 4 приводится в формате «дд.мм.гггг.» дата утверждения соответствующего документа финансовой организации с универсальным разрешением с указанием через знак «/» наименования органа финансовой организации с универсальным разрешением, утвердившего документ, с использованием кодов, предусмотренных подпунктом 2.7 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих копии документов, подтверждающих утверждение (согласование) моделей количественной оценки финансового риска головной финансовой организацией банковской группы. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.114. При ответах на вопросы 219 и 220:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением использует модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о предоставлении займов (распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением);
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о предоставлении займов (распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением);
3)код «3» в отношении данных вопросов не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки финансового риска.

В графе 4 приводится описание порядка использования моделей количественной оценки финансового риска при принятии решений о предоставлении займов (распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок использования моделей количественной оценки финансового риска при принятии решений о предоставлении займов (распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.115. При ответе на вопрос 221:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены процедуры, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены процедуры, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки финансового риска в целях ВПОДК и в целях регуляторной оценки достаточности капитала.

В графе 4 приводится описание процедур, позволяющих оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих описание процедур, позволяющих оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.116. При ответе на вопрос 226:

1)код «1» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском контрагента, принятые в финансовой организации с универсальным разрешением, учитывают рыночный, операционный (включая правовой) риски, риск ликвидности, а также взаимное влияние этих рисков;
2)код «2» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском контрагента, принятые в финансовой организации с универсальным разрешением, не учитывают влияние хотя бы одного из рисков (рыночного, операционного рисков, риска ликвидности) и (или) не учитывают их взаимное влияние;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур учета рыночного, операционного рисков, риска ликвидности, а также взаимное влияние данных рисков при управлении финансовым риском контрагента.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, описывающих процедуры учета рыночного, операционного рисков, риска ликвидности и их взаимное влияние при управлении финансовым риском контрагента. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.117. При ответе на вопрос 229:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки финансового риска контрагента, указанная методология соответствует требованиям настоящего Указания, проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии оценки финансового риска контрагента (валидация моделей количественной оценки финансового риска контрагента) доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки финансового риска контрагента либо она не соответствует требованиям настоящего Указания и (или) оценка эффективности применяемой методологии (валидация модели количественной оценки финансового риска контрагента) не проводится либо результат такой оценки свидетельствует о неэффективности применяемых подходов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки финансового риска контрагента.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки финансового риска контрагента, порядок проведения оценки эффективности применяемой методологии и результаты такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.118. При ответе на вопрос 237:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением производит оценку финансового положения контрагента, а также оценку вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не производит оценку финансового положения контрагента и (или) оценку вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур проведения оценки финансового положения контрагента и вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры оценки финансового положения контрагента и вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.119. При ответе на вопрос 238:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением производит оценку финансового риска контрагента для отдельных контрагентов и на уровне финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не производит оценку финансового риска контрагента для отдельных контрагентов и (или) на уровне финансовой организации с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур проведения оценки финансового риска контрагента для отдельных контрагентов и на уровне финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры оценки финансового риска контрагента для отдельных контрагентов и на уровне финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.120. При ответе на вопрос 239:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением производит оценку текущего и потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения);
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не производит оценку текущего и (или) потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и (или) без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения);
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур проведения оценки текущего и потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры оценки текущего и потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.121. При ответе на вопрос 276:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением осуществляется внутридневный мониторинг использования финансовых линий в рамках процедур по управлению финансовым риском контрагента;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не осуществляется внутридневный мониторинг использования финансовых линий;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур проведения внутридневного мониторинга использования финансовых линий.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры проведения внутридневного мониторинга использования финансовых линий, а также документы, содержащие результаты проведения мониторинга. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.122. При ответе на вопрос 277:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением производит мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не производит мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код 4 присваивается, если финансовый риск контрагента не является значимым.

В графе 4 приводится описание процедур проведения мониторинга максимальных величин финансового риска контрагента.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры проведения мониторинга максимальных величин финансового риска контрагента. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.123. При ответе на вопрос 282:

1)код «1» присваивается, если исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением информируются об ограничениях и о допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и о влиянии данных ограничений и допущений на надежность результатов оценки финансового риска контрагента, полученных с использованием указанных моделей (далее – ограничения и допущения моделей количественной оценки финансового риска контрагента), и об изменении рыночных условий, затрудняющих реализацию обеспечения и (или) приводящих к снижению объема операций на рынке и к нерегулярности котировок финансовых инструментов (далее – изменение рыночных условий), а также о том, каким образом изменения рыночных условий учитываются в моделях количественной оценки финансового риска контрагента;
2)код «2» присваивается, если исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением не информируются об ограничениях и о допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и (или) об изменении рыночных условий;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки риска контрагента.

В графе 4 приводится описание порядка информирования исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением об ограничениях и о допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и об изменении рыночных условий.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих описание порядка информирования исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением об ограничениях и о допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и об изменении рыночных условий. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.124. При ответе на вопрос 284:

1)код «1» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском контрагента интегрированы в ежедневные процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если процедуры по управлению финансовым риском контрагента не интегрированы в ежедневные процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация, подтверждающая интегрированность процедур по управлению финансовым риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, обеспечивающие интегрированность процедур по управлению финансовым риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.125. При ответе на вопрос 285:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) проводит оценку моделей определения стоимости производных финансовых инструментов на предмет их корректности;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит оценку моделей определения стоимости производных финансовых инструментов на предмет их корректности либо проводит ее с нарушением требований настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур оценки моделей определения стоимости производных финансовых инструментов.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, определяющие процедуры оценки моделей определения стоимости производных финансовых инструментов, а также подтверждающие осуществление финансовой организацией с универсальным разрешением такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.126. При ответе на вопрос 287:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит оценку информационной системы в части управления финансовым риском контрагента на предмет соответствия установленным в финансовой организации с универсальным разрешением требованиям к указанной системе;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит оценку информационной системы в части управления финансовым риском контрагента на предмет соответствия установленным в финансовой организации с универсальным разрешением требованиям к указанной системе;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка проведения оценки информационной системы в части управления финансовым риском контрагента на предмет соответствия установленным в финансовой организации с универсальным разрешением требованиям к указанной системе.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок проведения оценки информационной системы в части управления финансовым риском контрагента на предмет соответствия установленным в финансовой организации с универсальным разрешением требованиям к указанной системе, а также подтверждающие осуществление финансовой организацией с универсальным разрешением такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.127. При ответе на вопрос 291:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит регулярную (не реже одного раза в год) валидацию моделей количественной оценки финансового риска контрагента;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит регулярную валидацию моделей количественной оценки финансового риска контрагента либо проводит ее реже одного раза в год;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует модели количественной оценки финансового риска контрагента.

В графе 4 приводится описание процедур валидации моделей количественной оценки финансового риска контрагента, а также указываются подразделения, осуществляющие валидацию моделей количественной оценки финансового риска контрагента с использованием кодов, предусмотренных подпунктом 2.19 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры валидации моделей количественной оценки финансового риска контрагента, а также подтверждающие проведение финансовой организацией с универсальным разрешением валидации моделей количественной оценки финансового риска контрагента. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.128. При ответе на вопрос 298:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки рыночного риска, указанная методология соответствует требованиям настоящего Указания, проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии оценки рыночного риска (валидация моделей количественной оценки рыночного риска) доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки рыночного риска либо она не соответствует требованиям настоящего Указания и (или) оценка эффективности методологии оценки рыночного риска (валидация моделей количественной оценки рыночного риска) не проводится или результат такой оценки свидетельствует о неадекватности полученных с ее помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки рыночного риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки рыночного риска, и результаты оценки ее эффективности (валидации моделей количественной оценки рыночного риска). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.129. При ответе на вопрос 313:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, указанная методология соответствует требованиям настоящего Указания и покрывает все виды финансовых инструментов, с которыми работает банк с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология определения стоимости инструментов торгового портфеля либо она не соответствует требованиям настоящего Указания или не покрывает все виды финансовых инструментов, с которыми работает банк с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.130. При ответе на вопрос 319:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки степени неопределенности оценок инструментов торгового портфеля, получаемых с использованием количественных моделей, в отношении всех используемых моделей и указанная методология применяется на постоянной основе;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки степени неопределенности оценок инструментов торгового портфеля, получаемых с использованием хотя бы одной из количественных моделей, либо разработанная методология не применяется;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует количественные модели оценки инструментов торгового портфеля.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки степени неопределенности оценок, получаемых с использованием количественных моделей.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки степени неопределенности оценок, получаемых с использованием количественных моделей. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.131. При ответе на вопрос 320:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены процедуры внесения корректировок в оценки инструментов торгового портфеля, получаемые с использованием количественных моделей, и указанные процедуры применяются на постоянной основе;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены процедуры внесения корректировок в оценки инструментов торгового портфеля, получаемые с использованием количественных моделей, или указанные процедуры применяются от случая к случаю;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется,
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует количественные модели оценки инструментов торгового портфеля.

В графе 4 приводится описание применяемых в финансовой организации с универсальным разрешением процедур внесения корректировок в оценки инструментов торгового портфеля, получаемые с использованием количественных моделей.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры внесения корректировок в оценки инструментов торгового портфеля, получаемые с использованием количественных моделей, и подтверждающие их использование на практике. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.132. При ответе на вопрос 367:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни и указанные процедуры соответствуют требованиям настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни или указанные процедуры не соответствуют требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемых в финансовой организации с универсальным разрешением процедур принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов (о выходе на новые уровни).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, с описанием процедур принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов (о выходе на новые уровни), а также с подтверждением их использования на практике. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.133. При ответе на вопрос 368:

1)код «1» присваивается, если при принятии решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни банк с универсальным разрешением проводит предварительный анализ квалификации своих сотрудников и учитывает результаты такого анализа при принятии решений о начале осуществления указанных операций (выходе на новые уровни);
2)код «2» присваивается, если при принятии решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни банк с универсальным разрешением не проводит предварительный анализ квалификации своих сотрудников либо не учитывает результаты такого анализа при принятии решений о начале осуществления указанных операций (выходе на новые уровни);
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не принимал решений об осуществлении новых видов операций (выходе на новые уровни).

В графе 4 приводится описание порядка проведения анализа квалификации сотрудников в связи с началом осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо с выходом на новые уровни.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием порядка проведения анализа квалификации сотрудников перед принятием решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни, а также результаты указанного анализа и подтверждение его учета при принятии решения о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов (выходе на новые уровни). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.134. При ответе на вопрос 377:

1)код «1» присваивается, если процедуры управления операционным риском охватывают все направления деятельности финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если процедуры управления операционным риском не охватывают хотя бы одно из направлений деятельности финансовой организации с универсальным разрешением;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур управления операционным риском в разрезе направлений деятельности финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием процедур управления операционным риском в разрезе направлений деятельности финансовой организации с универсальным разрешением. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.135. При ответе на вопрос 378:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены полномочия руководителей структурных подразделений по управлению операционным риском и их ответственность за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены полномочия руководителей структурных подразделений по управлению операционным риском и (или) их ответственность за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация об установленных в финансовой организации с универсальным разрешением полномочиях руководителей структурных подразделений по управлению операционным риском и их ответственности за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих информацию об установленных в финансовой организации с универсальным разрешением полномочиях руководителей структурных подразделений по управлению операционным риском и их ответственности за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.136. При ответе на вопрос 379:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением создано подразделение, осуществляющее разработку процедур по управлению операционным риском, включая методы оценки операционного риска, и составление отчетов об операционном риске, а также применение указанных процедур, и указанные процедуры соответствуют требованиям настоящего Указания;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не создано подразделение, осуществляющее разработку процедур по управлению операционным риском, включая методы оценки операционного риска, и составление отчетов об операционном риске, а также применение указанных процедур, и (или) указанные процедуры не соответствуют требованиям настоящего Указания;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание функций подразделения, осуществляющего разработку процедур по управлению операционным риском.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с положением о подразделении, осуществляющем разработку процедур по управлению операционным риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.137. При ответе на вопрос 380:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки операционного риска в соответствии с требованиями настоящего Указания и проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии оценки операционного риска (валидация моделей количественной оценки операционного риска) доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки операционного риска либо она не соответствует требованиям настоящего Указания и (или) оценка эффективности методологии оценки операционного риска (валидация моделей количественной оценки операционного риска) не проводится или результат такой оценки свидетельствует о неадекватности полученных с ее помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки операционного риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки операционного риска и результаты оценки ее эффективности (валидации моделей количественной оценки операционного риска). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.138. При ответе на вопрос 382:

1)код «1» присваивается, если методология оценки операционного риска включает методы выявления риска понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей количественной оценки рисков в целях ВПОДК;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не выделяет и (или) не оценивает риск понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей количественной оценки рисков в целях ВПОДК;
3)код «3» присваивается в случае, если риск понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей количественной оценки рисков в целях ВПОДК выделяется и оценивается в качестве самостоятельного значимого риска;
4)код «4» присваивается в случае, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет модели количественной оценки рисков в целях ВПОДК.

В графе 4 приводится описание методов выявления риска понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей количественной оценки рисков в целях ВПОДК.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методы выявления риска понесения убытков вследствие неадекватности применяемых моделей количественной оценки рисков в целях ВПОДК. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.139. При ответе на вопрос 410:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением создана и на постоянной основе обновляется аналитическая база данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не создана аналитическая база данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, либо она не обновляется, или обновляется от случая к случаю;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует методы оценки операционного риска, отличные от установленных Положением «О порядке расчета размера операционного риска».

В графе 4 приводятся описание информации, включаемой в базу данных, и структура базы данных.

в графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.140. При ответе на вопрос 411:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет сбор и хранение внешней информации о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет сбор или хранение внешней информации о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует методы оценки операционного риска, отличные от установленных Положением «О порядке расчета размера операционного риска».

В графе 4 приводится описание процедур сбора и хранения внешней информации о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием процедур сбора и хранения внешней информации о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.141. При ответе на вопрос 412:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением определен порядок ведения, использования и поддержки аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не определен порядок ведения, использования и поддержки аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, либо он не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка ведения, использования и поддержки аналитической базы данных об убытках вследствие реализации операционного риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием порядка ведения, использования и поддержки аналитической базы данных об убытках вследствие реализации операционного риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.142. При ответе на вопрос 413:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет регулярное рассмотрение фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, указанный порядок включает периодичность рассмотрения и анализ причин возникновения таких убытков, а также перечень мероприятий по их устранению;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет рассмотрение фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска либо такое рассмотрение осуществляется нерегулярно и (или) не включает анализ причин возникновения убытков, и (или) не устанавливает перечень мероприятий по их устранению;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается в случае отсутствия в финансовой организации с универсальным разрешением фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска.

В графе 4 приводится описание фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, порядка рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, а также результатов рассмотрения данных фактов.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, и информацию, подтверждающую рассмотрение финансовой организацией с универсальным разрешением указанных фактов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.143. При ответе на вопрос 414:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены процедуры совершения операций (сделок), связанных с принятием значимых рисков, порядок разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющий исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены процедуры совершения операций (сделок), связанных с принятием хотя бы одного из значимых рисков, и (или) не установлен порядок разделения полномочий и (или) подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющий исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур совершения операций (сделок), связанных с принятием значимых рисков, а также порядка разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры совершения операций (сделок), связанных с принятием значимых рисков, а также порядок разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.144. При ответе на вопрос 415:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением осуществляется контроль за соблюдением установленных процедур совершения операций (сделок), связанных с принятием значимых рисков;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не осуществляется контроль за соблюдением установленных процедур совершения операций (сделок), связанных с принятием хотя бы одного из значимых рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за соблюдением установленных процедур совершения операций (сделок).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за соблюдением установленных процедур совершения операций (сделок), связанных с принятием значимых рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.145. При ответе на вопрос 416:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны меры, направленные на снижение вероятности наступления событий или возникновения обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков (указанные меры доведены до дочерней финансовой организации головной финансовой организацией банковской группы);
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны меры, направленные на снижение вероятности наступления событий или возникновения обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков (указанные меры не доведены до дочерней финансовой организации головной финансовой организацией банковской группы);
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемых финансовой организацией с универсальным разрешением мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или возникновения обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие меры, направленные на снижение вероятности наступления событий или возникновения обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков (документ, подтверждающий доведение до дочерней финансовой организации головной финансовой организацией банковской группы таких мер). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.146. При ответе на вопрос 417:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана система защиты информации;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработана система защиты информации;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание разработанной в финансовой организации с универсальным разрешением системы защиты информации.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие систему защиты информации. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.147. При ответе на вопрос 418:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением в целях ограничения операционного риска применяет имущественное и личное страхование;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не применяет имущественное и (или) личное страхование в целях ограничения операционного риска;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о видах имущественного и личного страхования в целях ограничения операционного риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок использования имущественного и личного страхования в целях ограничения операционного риска. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.148. При ответе на вопрос 419:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением при понесении существенных потерь оперативно вносит изменения в процедуры управления операционным риском;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением при понесении существенных потерь не вносит изменения в процедуры управления операционным риском либо вносит их не оперативно;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не были выявлены факты понесения существенных потерь вследствие реализации операционного риска.

В графе 4 в столбец указываются даты внесения изменений в процедуры управления операционным риском в формате «пур.дд.мм.гггг.» и даты понесения существенных потерь в формате «у.дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры по управлению операционным риском, в которые были внесены изменения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.149. При ответе на вопрос 431:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены подходы, позволяющие распределять финансовые инструменты между торговым и банковским портфелями;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены подходы, позволяющие распределять финансовые инструменты между торговым и банковским портфелями;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация об установленных в финансовой организации с универсальным разрешением подходах к распределению финансовых инструментов между торговым и банковским портфелями.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие подходы к распределению финансовых инструментов между торговым и банковским портфелями. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.150. При ответе на вопрос 433:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки процентного риска, указанная методология соответствует требованиям настоящего Указания, проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии оценки процентного риска доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки процентного риска либо она не соответствует требованиям настоящего Указания и (или) оценка эффективности методологии оценки процентного риска не проводилась либо свидетельствует о неадекватности полученных с ее помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки процентного риска, порядка оценки ее эффективности, а также результаты такой оценки.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки процентного риска, порядок оценки ее эффективности, и результаты такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.151. При ответе на вопрос 440:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит измерение процентного риска по открытым в иностранной валюте позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств) финансовой организации с универсальным разрешением, чувствительных к изменению процентных ставок;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит измерение процентного риска по открытым в иностранной валюте позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств) финансовой организации с универсальным разрешением, чувствительных к изменению процентных ставок;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если у финансовой организации с универсальным разрешением отсутствуют открытые позиции в иностранной валюте по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств) финансовой организации с универсальным разрешением, чувствительных к изменению процентных ставок.

В графе 4 приводится описание методологии оценки процентного риска в отношении открытых позиций в иностранной валюте по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств) финансовой организации с универсальным разрешением, чувствительных к изменению процентных ставок.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методологию оценки процентного риска в отношении открытых позиций в иностранной валюте по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств) финансовой организации с универсальным разрешением, чувствительных к изменению процентных ставок, а также результаты измерения процентного риска по каждой из иностранных валют. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.152. При ответе на вопрос 441:

1)код «1» присваивается, если принятые в рамках методологии оценки процентного риска допущения зафиксированы в документах финансовой организации с универсальным разрешением по управлению процентным риском;
2)код «2» присваивается, если принятые в рамках методологии оценки процентного риска допущения не зафиксированы в документах финансовой организации с универсальным разрешением по управлению процентным риском;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится информация о принятых допущениях в рамках методологии оценки процентного риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы по управлению процентным риском, устанавливающие принятые допущения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.153. При ответе на вопрос 442:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению принятых допущений;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению принятых допущений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание методологии осуществления анализа чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению принятых допущений, а также результаты такого анализа.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих методологию осуществления анализа чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению принятых допущений, а также результаты такого анализа. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.154. При ответе на вопрос 443:

1)код «1» присваивается, если исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением, а также руководители подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением рисками, информируются о зависимости результатов оценки процентного риска от принятых допущений;
2)код «2» присваивается, если исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением и (или) руководители подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением рисками, не информируются о зависимости результатов оценки процентного риска от принятых допущений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 в столбец приводятся даты доведения за отчетный период информации о зависимости результатов оценки процентного риска от принятых допущений до исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением, а также руководителей подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением рисками, в формате «дд.мм.гггг.» с указанием органов управления и структурных подразделений финансовой организации с универсальным разрешением с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.7 настоящего пункта.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы (отчеты), подтверждающие доведение информации о зависимости результатов оценки процентного риска от принятых допущений до исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением, а также руководителей подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением процентным риском. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.155. При ответе на вопрос 496:

1)код «1» присваивается, если процедуры по управлению риском ликвидности включают описание процедур определения потребности финансовой организации с универсальным разрешением в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и лимитов ликвидности;
2)код «2» присваивается, если процедуры по управлению риском ликвидности не включают описание процедур определения потребности финансовой организации с универсальным разрешением в фондировании и (или) данные процедуры не включают определение избытка (дефицита) ликвидности и (или) лимитов ликвидности;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур определения потребности финансовой организации с универсальным разрешением в фондировании.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих информацию о процедурах определения потребности финансовой организации с универсальным разрешением в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и лимитов ликвидности. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.156. При ответе на вопрос 497:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет анализ состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет анализ состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу и результаты такого анализа.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу, и результаты такого анализа. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.157. При ответе на вопрос 498:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны методы анализа ликвидности активов и (или) устойчивости пассивов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание методов анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов, установленных в финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов, а также отчеты с результатами его проведения. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.158. При ответе на вопрос 499:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны процедуры принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработаны процедуры принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы с описанием процедур принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью, а также примеры применения данных процедур. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.159. При ответе на вопрос 500:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иным возможным и наиболее доступным способам привлечения дополнительных ресурсов, в случае возникновения дефицита ликвидности;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены процедуры восстановления ликвидности в случае возникновения дефицита ликвидности;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур восстановления ликвидности в случае возникновения дефицита ликвидности, установленных в финансовой организации с универсальным разрешением.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры восстановления ликвидности в случае возникновения дефицита ликвидности. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.160. При ответе на вопрос 501:

1)код «1» присваивается, если используемые в финансовой организации с универсальным разрешением методы математического и статистического анализа состояния активов и пассивов и базовые допущения по ним зафиксированы в документах финансовой организации с универсальным разрешением;
2)код «2» присваивается, если в документах финансовой организации с универсальным разрешением не зафиксированы используемые методы математического и статистического анализа состояния активов и пассивов и (или) базовые допущения по ним;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не использует элементы моделирования состояния активов и пассивов, учитывающие «поведенческие» характеристики, базирующиеся на прогнозах поведения клиентов.

В графе 4 приводятся описание используемых методов математического и статистического анализа состояния активов и пассивов и базовых допущений по ним.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методы математического и статистического анализа состояния активов и пассивов и базовые допущения по ним. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.161. При ответе на вопрос 502:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит анализ чувствительности применяемой методологии моделирования состояния активов и пассивов к изменению принятых допущений;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит анализ чувствительности применяемой методологии моделирования состояния активов и пассивов к изменению принятых допущений;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка проведения анализа чувствительности применяемой методологии моделирования состояния активов и пассивов к изменению принятых допущений, а также результаты его проведения.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок проведения анализа чувствительности методологии моделирования состояния активов и пассивов к изменению принятых допущений, а также отчеты о результатах его осуществления. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.162. При ответе на вопрос 503:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением проводит независимую регулярную (не реже одного раза в год) валидацию элементов моделирования состояния активов и пассивов;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не проводит валидацию элементов моделирования состояния активов и пассивов либо проводит ее реже одного раза в год или указанная валидация осуществляется подразделением, вовлеченным в разработку системы моделирования активов и пассивов;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не моделирует состояние активов и пассивов.

В графе 4 приводятся описание процедуры валидации элементов моделирования состояния активов и пассивов и результаты ее проведения, а также указывается подразделение, осуществляющее такую валидацию, с приведением функций, выполняемых данным подразделением, с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.31 настоящего пункта;

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры валидации элементов моделирования состояния активов и пассивов, а также результаты валидации. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.163. При ответе на вопрос 541:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработан план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности, определяющий порядок действий в случае снижения ликвидности, включая определение источников пополнения ликвидности, и указанный план пересматривается не реже одного раза в год;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не разработан план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности либо указанный план не содержит определение источников пополнения ликвидности и (или) указанный план пересматривается реже одного раза в год;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся описание плана финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности, а также дата его последнего пересмотра в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности, а также порядок его пересмотра. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.164. При ответах на вопросы 547 – 550:

1)код «1» присваивается, если автоматизированная информационная система, функционирующая в финансовой организации с универсальным разрешением, позволяет контролировать соблюдение лимитов ликвидности (проводить анализ состояния ликвидности, в том числе по видам валют, в которых номинированы активы и обязательства финансовой организации с универсальным разрешением; формировать и предоставлять органам управления и подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением отчет, позволяющий осуществлять анализ текущего и перспективного состояния ликвидности; формировать отчет о риске ликвидности в период стрессовых ситуаций);
2)код «2» присваивается, если автоматизированная информационная система, функционирующая в финансовой организации с универсальным разрешением, не позволяет контролировать соблюдение лимитов ликвидности (проводить анализ состояния ликвидности, в том числе по видам валют, в которых номинированы активы и обязательства финансовой организации с универсальным разрешением; формировать и предоставлять органам управления и подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением отчет, позволяющий осуществлять анализ текущего и перспективного состояния ликвидности; формировать отчет о риске ликвидности в период стрессовых ситуаций);
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводится описание функций автоматизированной информационной системы в отношении риска ликвидности.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие функции автоматизированной информационной системы в отношении риска ликвидности, а также отчет о риске ликвидности в период стрессовых ситуаций. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.165. При ответах на вопросы 555 – 557:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением включает расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в качестве параметров во внутреннюю систему ценообразования (в оценку эффективности деятельности, в процесс внедрения новых продуктов);
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не включает расходы на поддержание необходимого уровня ликвидности и оценку риска ликвидности в качестве параметров во внутреннюю систему ценообразования (в оценку эффективности деятельности, в процесс внедрения новых продуктов);
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является системно значимой финансовой организацией, признанной Государственным банком таковой в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

В графе 4 приводится описание внутренней системы ценообразования, включая ее параметры (порядка оценки эффективности деятельности, процедур внедрения новых продуктов).

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие внутреннюю систему ценообразования и ее параметры (порядок оценки эффективности деятельности, процедуры внедрения новых продуктов), а также подтверждающие учет расходов на поддержание необходимого уровня ликвидности в качестве параметра в системе ценообразования, оценке эффективности деятельности, процедурах внедрения новых продуктов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.166. При ответе на вопрос 558:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением разрабатывает, утверждает и актуализирует не реже одного раза в год стратегию фондирования, обеспечивающую диверсификацию источников фондирования по видам и срокам;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не разрабатывает или не утверждает и (или) актуализирует реже одного раза в год стратегию фондирования, обеспечивающую диверсификацию источников фондирования по видам и срокам;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является системно значимой финансовой организацией, признанной Государственным банком таковой в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

В графе 4 приводятся информация о стратегии фондирования, а также дата ее последнего пересмотра в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие стратегию фондирования. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.167. При ответе на вопрос 559:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет управление активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет управление активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является системно значимой финансовой организацией, признанной Государственным банком таковой в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

В графе 4 приводится описание порядка управления активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок управления активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения по операциям привлечения денежных средств. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.168. При ответе на вопрос 560:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет диверсификацию портфеля высоколиквидных активов;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет диверсификацию портфеля высоколиквидных активов;
3)код «3» в отношении данного вопроса не используется;
4)код «4» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не является системно значимой финансовой организацией, признанной Государственным банком таковой в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

В графе 4 приводится описание подходов и процедур, используемых в финансовой организации с универсальным разрешением для диверсификации портфеля высоколиквидных активов.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие подходы и процедуры, используемые в финансовой организации с универсальным разрешением для диверсификации портфеля высоколиквидных активов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.169. При ответе на вопрос 565:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработаны методологии оценки и агрегирования риска концентрации, указанные методологии соответствует требованиям настоящего Указания, проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологий оценки и агрегирования риска концентрации доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствуют методологии оценки и агрегирования риска концентрации либо они не соответствуют требованиям настоящего Указания, и (или) оценка эффективности методологий оценки и агрегирования риска концентрации не проводилась, либо свидетельствует о неадекватности полученных с их помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся описание применяемых в финансовой организации с универсальным разрешением методологий оценки и агрегирования риска концентрации, порядка оценки их эффективности и результаты такой оценки.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологии оценки и агрегирования риска концентрации, порядок осуществления оценки их эффективности, и результаты такой оценки. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.170. При ответе на вопрос 593:

1)код «1» присваивается, если процедуры управления риском концентрации финансовой организации с универсальным разрешением позволяют осуществлять контроль за концентрацией риска в отношении одного контрагента (группы связанных контрагентов) и в финансовой организации с универсальным разрешением обеспечивается выполнение нормативов Н6 и Н25, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций»;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не выполняются нормативы Н6 и Н25;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание процедур осуществления контроля за объемом требований к одному контрагенту и подходов к определению связанных заемщиков (группы связанных заемщиков), а также связанных с финансовой организацией лиц.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие процедуры осуществления контроля за объемом требований к одному контрагенту (группе связанных контрагентов), а также подходы к определению связанных заемщиков (группы связанных заемщиков), связанных с финансовой организацией лиц. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.171. При ответе на вопрос 594:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за объемом вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов, и указанный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за объемом вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов, либо указанный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за объемом вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за объемом вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.172. При ответе на вопрос 595:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением устанавливает систему показателей в целях выявления и измерения риска концентрации, позволяющую ограничить риск концентрации, в том числе выполнять нормативы Н6 и Н25;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не устанавливает систему показателей в целях выявления и измерения риска концентрации и (или) банк с универсальным разрешением не обеспечивает выполнение нормативов Н6 и Н25;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание показателей, установленных финансовой организацией с универсальным разрешением в целях выявления и измерения риска концентрации.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, в которых указаны показатели, установленные финансовой организацией с универсальным разрешением в целях выявления и измерения риска концентрации. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.173. При ответе на вопрос 596:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одном секторе экономики и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одном секторе экономики либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одном секторе экономики и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одном секторе экономики, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.174. При ответе на вопрос 597:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одной географической зоне и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одной географической зоне либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одной географической зоне и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам в одной географической зоне, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.175. При ответе на вопрос 598:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за объемом требований, номинированных в одной валюте, и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за объемом требований, номинированных в одной валюте, либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не предусматриваются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за объемом требований, номинированных в одной валюте, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за объемом требований, номинированных в одной валюте, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.176. При ответе на вопрос 599:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг, и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг, либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за объемом требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.177. При ответе на вопрос 600:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за косвенной подверженностью риску концентрации, возникающей при реализации финансовой организацией с универсальным разрешением мероприятий по снижению финансового риска, и указанный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за косвенной подверженностью риску концентрации, возникающей при реализации финансовой организацией с универсальным разрешением мероприятий по снижению финансового риска, либо указанный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля объема за косвенной подверженностью риску концентрации, возникающей при реализации финансовой организацией с универсальным разрешением мероприятий по снижению финансового риска, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за косвенной подверженностью риску концентрации, возникающей при реализации финансовой организацией с универсальным разрешением мероприятий по снижению финансового риска, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.178. При ответе на вопрос 601:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных видов доходов и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных видов доходов либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных видов доходов и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных видов доходов, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.179. При ответе на вопрос 602:

1)код «1» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации определен порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных источников ликвидности и установленный порядок соблюдается;
2)код «2» присваивается, если в процедурах управления риском концентрации не определен порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных источников ликвидности либо установленный порядок не соблюдается;
3)коды «3» и «4» в отношении данных вопросов не используются.

В графе 4 приводятся описание порядка осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных источников ликвидности и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за зависимостью финансовой организации с универсальным разрешением от отдельных источников ликвидности, и отчеты, подтверждающие соблюдение установленного порядка. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.180. При ответе на вопрос 611:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением установлены лимиты по риску концентрации в отношении операций с контрагентами, принадлежащими к одному сектору экономики, одной географической зоне;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением не установлены лимиты по риску концентрации в отношении операций с контрагентами, принадлежащими к одному сектору экономики и (или) одной географической зоне;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка установления лимитов и видов установленных лимитов по риску концентрации в отношении операций с контрагентами, принадлежащими к одному сектору экономики, одной географической зоне.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие перечень лимитов по риску концентрации в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне, а также процедуры по установлению данных лимитов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.181. При ответе на вопрос 622:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет контроль за портфелями инструментов с целью выявления новых форм концентрации рисков;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет контроль за портфелями инструментов с целью выявления новых форм концентрации рисков;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за портфелями инструментов с целью выявления новых форм концентрации рисков.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за портфелями инструментов с целью выявления новых форм концентрации рисков, а также информацию о выявленных новых формах концентрации рисков. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.182. При ответе на вопрос 626:

1)код «1» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением осуществляет контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит контроль за агрегированной позицией финансовой организации с универсальным разрешением по принятым рискам;
2)код «2» присваивается, если финансовая организация с универсальным разрешением не осуществляет контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит контроль за агрегированной позицией финансовой организации с универсальным разрешением по принятым рискам;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание порядка осуществления контроля за агрегированной позицией финансовой организации с универсальным разрешением по принятым рискам.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок осуществления контроля за агрегированной позицией финансовой организации с универсальным разрешением по принятым рискам. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

2.183. При ответе на вопрос 638:

1)код «1» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением разработана методология оценки иного значимого риска и проводимая финансовой организацией с универсальным разрешением оценка эффективности методологии оценки иного значимого риска (валидация моделей количественной оценки иного значимого риска) доказывает адекватность полученных с ее помощью результатов;
2)код «2» присваивается, если в финансовой организации с универсальным разрешением отсутствует методология оценки иного значимого риска и (или) оценка эффективности методологии оценки иного значимого риска (валидация моделей количественной оценки иного значимого риска) не проводится или результат такой оценки свидетельствует о неадекватности полученных с ее помощью результатов;
3)коды «3» и «4» в отношении данного вопроса не используются.

В графе 4 приводится описание применяемой в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки иного значимого риска.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие методологию оценки иного значимого риска и результаты оценки ее эффективности (валидации моделей количественной оценки иного значимого риска). По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

3. Информация, указанная в разделе 2 настоящего приложения, представляется в Государственный банк с учетом следующего.

3.1. В подразделе 2.1 приводится информация о подразделениях финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками.

В графе 1:

1)для подразделений, непосредственно курируемых лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, членом коллегиального исполнительного органа, руководителем службы управления рисками (например, отдела, управления), проставляется порядковый номер, где X1 имеет вид целого числа:
2)1.X1 – для подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков;
3)2.X1 – для подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками;
4)для подразделений, входящих в состав подразделений, непосредственно курируемых лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, членом коллегиального исполнительного органа, руководителем службы управления рисками, проставляется порядковый номер 1.X1.X2 или 2.X1.X2, где X2 – порядковый номер подразделения в составе подразделения X1.

В графах 3 и 4 для каждого подразделения указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность его руководителя.

В графе 5 указывается для каждого подразделения с порядковым номером:

1)1.X1 и 2.X1 – фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность лица, курирующего соответствующее подразделение (лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, член коллегиального исполнительного органа, руководитель службы управления рисками);
2)1.X1.X2 и 2.X1.X2 – фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность лица, которому подчиняется руководитель соответствующего подразделения.

В графе 6 для каждого подразделения 1.X1.X2 и 2.X1.X2 приводится наименование подразделения (например, департамент, управление), в состав которого оно входит. Графа 6 для подразделений 1.X1, 2.X1,… не заполняется.

В графе 7 приводятся в столбец наименования функций, выполняемых подразделениями, с использованием кодов, приведенных в таблице подпункта 2.31 пункта 2 настоящих пояснений.

3.2. В подразделе 2.2:

1)в графе 3 указываются функции органов управления с использованием кодов, приведенных в таблице подпункта 2.31 пункта 2 настоящих пояснений;
2)в графе 4 указывается периодичность проведения заседания соответствующего органа управления с использованием кодов:
3)ДН – ежедневно;
4)НД – еженедельно;
5)МС – ежемесячно;
6)КВ – ежеквартально;
7)ГД – ежегодно;
8)ИПД – иной период (указать какой);
9)в графе 5 приводится наименование файла, содержащего документ, регламентирующий работу органа управления, в формате, определенном подпунктом 2.3 пункта 2 настоящих пояснений.

3.3. В подразделе 2.3:

1)в графе 2 указываются наименования комитетов финансовой организации с универсальным разрешением, деятельность которых связана с принятием рисков и управлением рисками;
2)в графе 3 для каждого комитета указываются выполняемые им функции с использованием кодов, приведенных в таблице подпункта 2.31 пункта 2 настоящих пояснений;
3)в графах 4 и 5 указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность членов комитета с правом голоса с указанием в графе 5 через символ «/» слов «председатель комитета» в отношении председателя соответствующего комитета. В случае наличия у члена комитета только совещательного голоса в графе 5 через символ «/» указывается код «0»;
4)в графах 6 и 7 указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) и должность членов комитета с правом вето с указанием в графе 7 через символ «/» слов «председатель комитета» в отношении председателя соответствующего комитета.

3.4. В подразделе 2.4:

1)в графах 3 и 4 приводится сложившийся (фактический) объем имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала на конец предыдущего отчетного года и конец отчетного года;
2)в графах 5 и 6 приводится плановый объем имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала, утвержденный советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением, на конец отчетного года и на конец следующего отчетного года.

3.5. В подразделе 2.5 приводится:

1)по строкам «1.X» – информация об иных рисках, признанных финансовой организацией с универсальным разрешением значимыми, где X – порядковый номер риска;
2)в графах 3, 5, 7 – информация об объемах соответствующего вида риска без учета результатов стресс–тестирования;
3)в графах 4, 6, 8 – информация об объемах соответствующего вида риска с учетом результатов стресс–тестирования.

3.6. В подразделе 2.6 приводится:

1)по строкам 1.X – информация об иных рисках, признанных финансовой организацией с универсальным разрешением значимыми, где X – порядковый номер риска;
2)в графах 3 и 4 – фактическое значение необходимого капитала (потребности в капитале для покрытия значимых рисков), сложившееся на конец отчетного года;
3)в графах 5 и 6 – плановое значение необходимого капитала, утвержденное советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением;
4)в графах 3, 5, 7 – информация об объемах соответствующего вида риска без учета результатов стресс–тестирования;
5)в графах 4, 6, 8 – информация об объемах соответствующего вида риска с учетом результатов стресс–тестирования.

3.7. В подразделе 2.7:

1)в графе 2 указывается вид значимого риска с использованием кодов, приведенных в абзацах шестом – тринадцатом подпункта 2.49 пункта 2 настоящих пояснений;
2)в графе 3 приводится совокупный объем необходимого капитала для покрытия соответствующего риска на конец отчетного года (периода);
3)в графе 4 приводится объем снижения капитала в результате применения методов снижения риска для покрытия соответствующего риска;
4)в графе 5 приводится совокупный объем необходимого капитала после применения методов снижения риска;
5)в графе 6 указываются применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением методы снижения риска с использованием следующих кодов:

.

ФГ

Финансовые гарантии

КПФ

Финансовые ПФИ

НТ

Неттинг балансовых и внебалансовых требований (обязательств)

ФО

Фондированное обеспечение, в том числе:

ФО1

залог недвижимого имущества

ФО2

дебиторская задолженность

ФО3

долговые ценные бумаги, выпущенные банком–заимодателем, в закладе

ФО4

золото в слитках

ФО5

долговые ценные бумаги государства

ФО6

долговые обязательства государственных органов и национальных банков других стран

ФО7

долговые обязательства субъектов Государства или муниципальных образований государства

ФО8

корпоративные долговые ценные бумаги (облигации)

ФО9

акции

ФО10…ФОХ

прочее обеспечение (указать какое)

НФО

Нефондированное обеспечение

X

Иные методы (указать какие)

.

3.8. В подразделе 2.8 приводится информация о распределении капитала по видам значимых рисков, направлениям деятельности и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков.

В графе 1 указывается порядковый номер следующего вида:

1)X1.X2.X3, где X1 – номер вида значимого риска с использованием кодов в соответствии с пунктом 2.49 настоящих пояснений, X2 – порядковый номер направления, связанного с принятием значимого риска;
2)X3 – порядковый номер подразделения, осуществляющего функции, связанные с принятием данного риска. X2 и X3 имеют вид целого числа с указанием для графы 2 в текстовом виде наименований направлений деятельности (X2) и подразделений (X3).

Например, для финансового риска, принимаемого финансовой организацией с универсальным разрешением в связи с заимствованием розничных клиентов в графе 1 указывается номер 1.1.2, где:

1)X1 – финансовый риск – 1;
2)X2 – направление деятельности – 1;
3)X3 – подразделение – 2.

При этом в графе 2 будет указано «финансовый риск/заимствование/подразделение займования розничных клиентов».

В графе 5 вид лимита указывается с использованием следующих кодов:

1)1 – лимиты, установленные в абсолютном выражении (в национальной валюте);
2)2 – лимиты, установленные в процентном отношении к капиталу.

В графе 8 по каждому из установленных лимитов указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 9 – общая длительность несоблюдения лимита в отчетном периоде.

В графе 10 по каждому из установленных сигнальных значений указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 11 – общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде.

В случае если сигнальное значение не установлено, графы 7, 10 и 11 не заполняются.

3.9. В подразделе 2.9:

1)в графе 2 приводятся показатели склонности к риску с использованием следующих кодов:

.

Код

Наименование показателя, характеризующего:

1

Достаточность капитала:

К1

норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

К2

норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

К3

норматив достаточности собственных средств (Н1.0)

К4

уровень достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала (рассчитывается как отношение имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала к совокупной величине необходимого капитала без учета стресс–тестирования)

К5…КХ

иной показатель (указать какой)

2

Финансовый риск:

КР1

отношение объема требуемых к формированию резервов на возможные потери к взвешенным по уровню риска финансовым требованиям

КР2

объемы резервов на возможные потери в разрезе портфелей финансовых требований

КР3

уровни вероятности дефолта в отношении классов (сегментов) финансовых требований

КР4

уровни убытков в отношении классов (сегментов) финансовых требований

КР5

стоимость риска (CoR)

КР6

доля просроченной задолженности свыше 90 дней в финансовом портфеле

КР7…КРХ

иной показатель (указать какой)

3

Рыночный риск:

РР1

величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов

РР2

однодневная 99–процентная стоимость под риском (Value–at–Risk, VaR)

РР3

накопленный с начала года убыток по торговой книге

РР4

волатильность финансового результата по структурной открытой валютной позиции (VaR)

РР5…РРХ

иной показатель (указать какой)

4

Операционный риск:

ОР1

чистый убыток по операционному риску, накопленным итогом

ОР2…ОРХ

иной показатель (указать какой)

5

Процентный риск:

ПР1

чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок

ПР2

чувствительность стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок

ПР3

доходы под риском (EaR)

ПР4…ПРХ

иной показатель (указать какой)

6

Риск ликвидности:

РЛ1

максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования до одного года

РЛ2

максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования более одного года

РЛ3

лимиты на зависимость от средств одного юридического лица

РЛ4

лимиты на зависимость от средств одного физического лица

РЛ5

лимиты на привлечение средств при размещении одного продукта

РЛ6

отношение ликвидных активов к общему объему пассивов

РЛ7…РЛХ

иной показатель (указать какой)

7

Риск концентрации:

РК1

показатель риска концентрации на крупнейших заемщиков

РК2

показатель риска концентрации на заемщиков по видам экономической деятельности

РК3

показатель риска концентрации на вложения в ценные бумаги эмитентов по видам экономической деятельности

РК4

индекс Герфиндаля–Гиршмана

РК5…РКХ

иной показатель (указать какой)

X

Иной риск (указать какой):

X1

…

X2…XY

…

.

2)в графе 3 по каждому показателю склонности к риску указываются единицы его изменения («валюта«, «процент»).

3.10. В подразделе 2.10 приводится информация по отдельным значимым рискам.

В графе 1 по строке «8…X» указываются иные виды рисков, не поименованные в строках 1 – 7.

В графе 2 указываются виды установленных финансовой организацией с универсальным разрешением лимитов с использованием кодировки следующего вида «A.B.C.D.E.F.», где:

.

«A» может принимать следующие значения

«B» может принимать следующие значения

«C» может принимать следующие значения

«D» может принимать следующие значения

«E» может принимать следующие значения

«F» может принимать следующие значения

1

2

3

4

5

6

Тип значения лимита:

1 – индикативный;

2 – строгий (нарушение которого (приближение к сигнальному значению) ведет к прекращению операций);

0 – не установлено

1 – в абсолютной величине;

2 – в процентном отношении от общего объема активов;

3 – в процентном отношении от собственных средств (капитала);

4 – в процентном отношении от величины чистой прибыли;

5 – в процентном отношении от общего объема аналогичных требований;

6 – в процентном отношении от объема ссудной задолженности;

7 – в процентном отношении от величины портфеля ценных бумаг;

8 – на уровень вероятности дефолта (PD);

9 – на уровень потерь при дефолте (LGD);

10 – на величину ожидаемых потерь (EL);

11 – на доходы под риском (EaR);

12 – на показатель краткосрочной ликвидности;

13 – на изменение чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок;

14 – на показатель горизонта выживания;

15 – на уровень потенциальных потерь по портфелю ценных бумаг (VaR);

16 – на индекс Герфиндаля–Гиршмана;

17 – иной (указать какой);

28 – …;

0 – не установлено

1 – на вид экономической деятельности (отрасль);

2 – на страну;

3 – на группу стран;

4 – на группу стран Международного Союза;

5 – на субъект Государства;

6 – на группу субъектов Государства;

7 – на структурное подразделение финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющее корпоративное финансирование;

8 – на структурное подразделение финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющее розничное финансирование;

9 – на структурное подразделение финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющее межбанковские операции;

10 – на структурное подразделение финансовой организации с универсальным разрешением, осуществляющее операции с ценными бумагами;

11 – иной (указать какой);

12 – …;

0 – не установлено

1 – на общий объем требований;

2 – на общий объем привлечения;

3 – на общий объем аналогичных инструментов;

4 – на объем требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров (услуг);

5 – на требования к субъектам Государства;

6 – на требования к Государству;

7 – на требования к иностранным государствам;

8 – на требования к физическим лицам;

9 – на ссудную задолженность;

10 – на объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов;

11 – на величину просроченной задолженности;

12 – на величину риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента;

13 – на величину портфеля высоколиквидных активов;

14 – на вложения в ценные бумаги;

15 – на объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;

16 – на отдельные источники доходов (указать какие);

17 – на отдельные источники ликвидности (указать какие);

18 – на сделки ПФИ на покупку базисного актива;

19 – на сделки ПФИ на продажу базисного актива;

20 – на величину справедливой стоимости ПФИ;

21 – на величину гамма–риска по опционам;

1 – на выдачу (приобретение, заключение);

2 – на привлечение (выпуск, заключение);

3 – на остаток;

4 – иной (указать какой);

5 – …;

0 – не установлено

 

 

 

 

22 – на величину Крз;

1 – по финансовым требованиям;

2 – на вложения в ценные бумаги;

3 – по средствам в финансовых организациях;

4 – на объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов;

5 – на величину КРВ;

6 – на величину КРС;

7 – иной (указать какой);

8 – …;

0 – не установлено

1 – на выдачу (приобретение, заключение);

2 – на привлечение (выпуск, заключение);

3 – на остаток

4 – иной (указать какой);

5 – …;

0 – не установлено

23 – на уровень рыночного риска;

1 – на вложения в ценные бумаги;

2 – на сделки РЕПО;

3 – на открытые позиции в иностранной валюте;

4 – по сделкам ПФИ на покупку базисного актива;

5 – по сделкам ПФИ на продажу базисного актива;

6 – на справедливую стоимость ПФИ;

7 – на величину гамма–риска по опционам;

8 – иной (указать какой);

9 – …;

0 – не установлено

24 – иной (указать какой);

25 –…;

0 – не установлено

 

.

Для отражения в графе 2 видов лимитов, установленных финансовой организацией с универсальным разрешением по значимым рискам, в позициях «A» – «F» таблицы кодировки настоящего пункта (с заполнением одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.

В случае установления финансовой организацией с универсальным разрешением нескольких лимитов по одному виду риска в графе 2 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления финансовой организацией с универсальным разрешением иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях «A» – «F» таблицы кодировки настоящего пункта указываются коды со значением «иной (указать какой)» с приведением наименования и (или) характеристик установленного финансовой организацией с универсальным разрешением лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты не установлены, в позиции «A» указывается код «0», позиции «B» – «F» и графы 3 – 9 не заполняются.

В графах 3 и 4 по каждому из установленных финансовой организацией с универсальным разрешением лимитов указывается числовое или процентное значение.

В графе 5 по каждому из установленных финансовой организацией с универсальным разрешением лимитов указывается сигнальное значение.

В графе 6 по каждому из установленных лимитов указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 7 – общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.

В графе 8 по каждому из установленных сигнальных значений указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 9 – общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде.

В случае если сигнальное значение не установлено, графы 5, 8 и 9 не заполняются.

3.11. В подразделе 2.11 указывается:

1)в графе 1 – порядковый номер сценария стресс–тестирования в виде целого числа от 1 до X, параметрам данного сценария присваивается порядковый номер XI.X2, где – X2 – порядковый номер параметра;
2)в графе 2 – наименования для каждого сценария стресс–тестирования и параметры сценария;
3)в графе 3 – значение (абсолютная величина) или величина изменения со знаком «+» или «–» для каждого сценария стресс–тестирования и параметров сценария;
4)в графе 4 – единица измерения для каждого параметра с использованием следующих кодов:
5)1 – проценты (%);
6)2 – процентные пункты (п.п.);
7)3 – валюта с указанием через символ «/» цифрового кода валюты согласно Международному классификатору валют (МКВ);
8)4 – другое (указать что);
9)в графе 5 – для каждого параметра стресс–сценария – временной горизонт его изменения в месяцах;
10)в графе 6 для каждого параметра стресс–сценария – вся релевантная информация, которая сможет охарактеризовать сценарный параметр (например, характер изменения макропараметра (резкое или плавное падение), описание условий срабатывания ковенант, причин досрочного предъявления к оферте ценных бумаг, причин возникновения оттока клиентских средств).

3.12. В подразделе 2.12 указываются значения показателей капитала и (или) значимого риска с учетом результатов последнего проведенного стресс–теста для ВПОДК предыдущего отчетного года (графа 4) и для ВПОДК отчетного года (графа 6).

В графах 3 и 5 указываются даты последнего проведенного стресс–теста для ВПОДК предыдущего отчетного года и для ВПОДК отчетного года.

3.13. В подразделе 2.13 приводится:

1)в графах 3 – 5, 7 – текстовая информация об установленной методологии стресс–тестирования, применяемой в отношении капитала и каждого значимого риска. Типы стресс–тестов, проводимых в отношении капитала и (или) каждого из значимых рисков приводятся с использованием следующих кодов: СЦА – сценарный анализ, АЧ – анализ чувствительности;
2)в графе 6 – информация о периодичности проведения стресс–тестирования с использованием кодов, установленных подпунктом 3.2. настоящего пункта;
3)в графах 8 и 9 – наименования файлов, содержащих документы, в соответствии с требованиями подпункта 2.3 пункта 2 настоящих пояснений. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

3.14. В подразделе 2.14:

1)по строкам «дата/периодичность» в графах 3 – 5 указываются в соответствии с кодами, установленными подпунктом 3.2 настоящего пункта, даты представления информации в формате «дд.мм.гггг.» и через знак «/» периодичность представления отчетов. В отношении информации, представляемой ежедневно и еженедельно, указывается только периодичность представления отчетов;
2)по строкам «5.8…5.X» и «5.8.1…5.X.1″ приводится информация об иных видах риска, признанных финансовой организацией с универсальным разрешением значимыми, не отраженным по строкам 5.1 – 5.7, где X – порядковый номер риска.

3.15. В подразделе 2.15 приводится информация, содержащаяся в отчетах о значимых рисках, принятых финансовой организацией с универсальным разрешением.

По строкам «1.7…1.X«, «2.4…2.X«, «3.13…3.X«, «4.7…4.X«, «5.8…5.X» указывается иная информация, содержащаяся в отчете о соответствующем значимом риске, не указанная в других строках подраздела 2.15.

Строки 1.2 – 1.7 заполняются в отношении каждого значимого риска с приведением в графе 2 его наименования.

Подстроки строки 2 заполняются по значимому риску, в отношении которого банк с универсальным разрешением применяет модели количественной оценки, с приведением в графе 2 его наименования.

В графе 3 приводятся в соответствии с требованиями подпункта 2.3 пункта 2 настоящих пояснений наименования файлов, содержащих документы финансовой организации с универсальным разрешением, устанавливающие содержание и порядок формирования в финансовой организации с универсальным разрешением отчетов в рамках ВПОДК.

В графе 4 по каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию.

4. Информация, указанная в разделе 3 настоящего приложения, представляется в Государственный банк с учетом следующего.

В графе 2 приводится наименование документа финансовой организации с универсальным разрешением по строке, соответствующей коду документа, отраженному в графе 1, определенному в соответствии с подпунктом 2.3 пункта 2 настоящих пояснений.

В графе 3 приводится дата утверждения документов в формате «дд.мм.гггг.».

В графе 4 приводится орган, утвердивший документ, с использованием кодов, приведенных в подпункте 2.7 пункта 2 настоящих пояснений.

В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 пункта 2 настоящих пояснений наименования файлов, содержащих соответствующие документы финансовой организации с универсальным разрешением.

Указанные в разделе 3 документы представляются финансовой организацией с универсальным разрешением в Государственный банк в виде файлов в форматах *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx, *.pdf, *.tif.

5. Информация, указанная в разделе 4 настоящего приложения, представляется в Государственный банк с учетом следующего.

В графе 2 указывается область ВПОДК, которая, по оценке финансовой организации с универсальным разрешением, не соответствует требованиям настоящего Указания, а также приводится описание несоответствия.

В графе 3 указывается срок, в который планируется устранить несоответствие, в формате «дд.мм.гггг.».