.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ

РАСЧЕТА

РАЗМЕРА

ОПЕРАЦИОННОГО

РИСКА

(«БАЗЕЛЬ III») И

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫМ

БАНКОМ

НАДЗОРА ЗА ЕГО

СОБЛЮДЕНИЕМ

.

.

.

.

Настоящее Положение на основании статьи 56, части первой статьи 62, части первой статьи 72 Закона «О Центральном банке» устанавливает порядок расчета размера операционного риска с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Финансовая организация рассчитывает размер операционного риска в соответствии с настоящим Положением в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации, установленных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 и подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», пунктом 2.1 Инструкции «Об обязательных нормативах банков с базовым разрешением», пунктом 2.5 Инструкции «О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских финансовых организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских финансовых организаций и об осуществлении Государственным банком надзора за их соблюдением» и пунктом 2.4 Инструкции «О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских финансовых организаций, осуществляющих депозитно–финансовые операции, об обязательных нормативах небанковских финансовых организаций, осуществляющих депозитно–финансовые операции, и об осуществлении Государственным банком надзора за их соблюдением», с соблюдением финансовой организацией требований к системе управления операционным риском, установленных Положением «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

Настоящее Положение не применяется в отношении центральных контрагентов, центральных депозитариев и небанковских финансовых организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

1.2. Финансовая организация определяет размер операционного риска по формуле:

,

где:

1.3. Финансовая организация рассчитывает ежегодно размер операционного риска на 1 января расчетного года в сроки, указанные в пункте 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленного Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», представляемой на полугодовой основе.

1.4. В случае если финансовая организация отражает в бухгалтерском учете события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых финансовая организация вела свою деятельность (далее – корректирующие события после отчетной даты), в соответствии с главой 3 Указания «О порядке составления финансовыми организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», влияющие на расчет величины показателей БИ и КВП, финансовая организация проводит ежегодно на 1 июля расчетного года перерасчет размера операционного риска, показателей БИ и КВП с учетом отражения в бухгалтерском учете корректирующих событий после отчетной даты в сроки, указанные в пункте 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленного Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», представляемой на полугодовой основе.

.

Глава 2. Расчет величины компонента расчета размера операционного риска.

.

2.1. Финансовая организация рассчитывает величину с учетом величины БИ, определенной по состоянию на расчетную дату i–го года (далее – ).

2.1.1. Финансовая организация, величина которой на расчетную дату i–го года не превышает 700 миллионов евро, рассчитывает величину на расчетную дату i–го года по формуле:

.

2.1.2. Финансовая организация, величина которой на расчетную дату i–го года превышает 700 миллионов евро и не превышает 210 миллиардов евро, рассчитывает величину на расчетную дату i–го года по формуле:

КБИi= 850 000 000 +(БИi – 700 000 000)х15%.

2.1.3. Финансовая организация, величина которой на расчетную дату i–го года превышает 210 миллиардов евро, рассчитывает величину на расчетную дату i–го года по формуле:

КБИi= 3 200 000 000 000 +(БИi – 215 000 000 000 000)х18%.

2.2. Финансовая организация рассчитывает величину на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов (далее – ВПФД), определяемая финансовой организацией на расчетную дату i–го года в национальной валюте в соответствии с подпунктами 2.2.1 – 2.2.3 настоящего пункта;

– величина комиссионных и операционных доходов и расходов (далее – ВУ), определяемая финансовой организацией на расчетную дату i–го года в национальной валюте в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта;

– величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям банковского и торгового портфелей (далее – ВФ), определяемая финансовой организацией на расчетную дату i–го года в национальной валюте в соответствии с подпунктом 2.2.5 настоящего пункта.

2.2.1. Финансовая организация не реже одного раза в год определяет во внутренних документах один из следующих способов расчета :

В случае если финансовая организация на расчетную дату i–го года выбирает способ расчета с учетом величины АПД, финансовая организация разрабатывает методику, указанную в абзаце третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 настоящего Положения, и формирует на расчетную дату i–го года отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению).

2.2.2. В случае если финансовая организация на расчетную дату i–го года выбирает способ расчета без учета величины АПД, финансовая организация рассчитывает по формуле:

,

где:

– средние чистые процентные доходы и расходы, определяемые финансовой организацией по формуле:

,

где:

2.2.3. В случае если финансовая организация выбирает способ расчета с учетом величины АПД, финансовая организация рассчитывает по формуле:

,

где:

– средние чистые АПД, определяемые финансовой организацией по формуле:

,

где:

– активы, приносящие процентный доход, включая займы, прочие размещенные средства, приносящие процентный доход, остатки на корреспондентских счетах, по которым начисляются проценты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты, доход и (или) расход по которым формируется процентными платежами, определяемые финансовой организацией в национальной валюте на последний календарный день m–го года (рекомендуемый образец отчета о расчете величины активов, приносящих процентный доход, приведен в приложении 1 к настоящему Положению).

2.2.4. Финансовая организация рассчитывает по формуле:

,

где:

.

.

2.2.5. Финансовая организация рассчитывает по формуле:

,

где:

– чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям торгового портфеля (далее – ПТП), определяемая финансовой организацией в национальной валюте за m–й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 8 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;

– чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям банковского портфеля (далее – ПБП), определяемая финансовой организацией в национальной валюте за m–й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 9 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

.

2.2.6. Показатели , , , , , , , , , определяются финансовой организацией с учетом следующего:

2.2.7. В случае если при определении величин показателей за третий и второй год, предшествующие первому расчетному году с даты начала применения настоящего Положения, у финансовой организации отсутствуют данные для расчета величины показателей на соответствующие годы, финансовая организация определяет указанные показатели следующим образом:

Финансовая организация, созданная в течение расчетного года, не рассчитывает размер на указанный год.

2.3. В случае реорганизации финансовая организация определяет величину с учетом подпункта 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения следующим образом.

2.3.1. Финансовая организация, образованная в результате слияния финансовых организаций, или финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, рассчитывает величину путем суммирования показателей, рассчитанных для всех финансовых организаций, участвующих в реорганизации, с исключением операций и сделок, проведенных между этими финансовыми организациями до даты реорганизации, а также доходов и расходов от таких операций и сделок (в том числе от операций этих финансовых организаций с акциями (долями) и иными источниками собственных средств финансовых организаций, участвующих в реорганизации) и осуществляет перерасчет размера операционного риска на ближайшую дату расчета нормативов достаточности капитала от даты реорганизации для данной финансовой организации.

Финансовая организация, образованная в результате слияния финансовых организаций, или финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, разрабатывает во внутренних документах методику расчета БИ, учитывающую величину БИ финансовых организаций, участвующих в реорганизации, и представляет ее в Государственный банк в течение 20 рабочих дней с даты реорганизации.

2.3.2. Финансовые организации, образованные в результате разделения финансовой организации, или финансовая организация, образованная в результате выделения финансовых организаций, применяет рассчитанную величину на последнюю расчетную дату до разделения или выделения пропорционально доле величины активов финансовой организации в доле активов, разделенных или выделенных финансовой организацией, на дату выделения или разделения.

.

Глава 3. Подходы к определению величины коэффициента внутренних потерь.

.

3.1. Финансовая организация в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения применяет в расчете размера операционного риска один из следующих видов КВП:

3.1.1. Финансовая организация определяет фиксированный на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина принимает значение, равное нулю, в случае если ведение финансовой организацией базы событий оценивается Государственным банком как соответствующее требованиям Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Величина принимает значение выше нуля, в случае если ведение финансовой организацией базы событий оценивается Государственным банком как не соответствующее требованиям Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Расчет значения для финансовой организации, применяющей фиксированный КВП, приведен в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению.

.

3.1.2. Финансовая организация определяет расчетный на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина принимает значение, равное нулю, в случае если ведение базы событий оценивается Государственным банком как соответствующее требованиям Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Величина принимает значение выше нуля, в случае если ведение базы событий оценивается Государственным банком как не соответствующее требованиям Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Расчет для финансовой организации, применяющей расчетный КВП, приведен в пунктах 2 – 6 приложения 5 и приложении 6 к настоящему Положению;

– величина базового КВП, рассчитанная финансовой организацией по состоянию на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– показатель потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска (далее – ПП), определяемый финансовой организацией на расчетную дату i–го года по формуле, указанной в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Положения.

3.2. Финансовая организация применяет в расчете размера операционного риска КВП следующим образом.

3.2.1. Фиксированный КВП применяют следующие финансовые организации:

3.2.2. Расчетный КВП применяют следующие финансовые организации:

3.2.3. В случае если финансовая организация в соответствии с подпунктом 3.2.2 настоящего пункта применяет в расчете размера операционного риска расчетный КВП, при изменении вида сертификата на осуществление банковских операций и (или) размера активов финансовой организации финансовая организация продолжает применять расчетный КВП, за исключением случаев, указанных в подпункте 3.2.4 настоящего пункта.

3.2.4. Финансовая организация в случае реорганизации применяет КВП следующим образом:

Финансовая организация, образованная в результате слияния финансовых организаций, для целей расчета размера операционного риска применяет с даты слияния фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло слияние, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида сертификата на осуществление банковских операций и (или) размера активов финансовой организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с объединением баз событий финансовых организаций, участвующих в слиянии.

Финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, для целей расчета размера операционного риска применяет в течение календарного года, в котором произошло присоединение, КВП, определенный для финансовой организации до даты присоединения, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида сертификата на осуществление банковских операций и (или) размера активов финансовой организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с объединением баз событий присоединяемой финансовой организации.

В случае если финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, в соответствии с подпунктом 3.2.2 настоящего пункта применяет расчетный КВП, финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, при отсутствии у присоединяемой финансовой организации данных о чистых потерях за период, указанный в пункте 3.4 настоящего Положения, и (или) их несоответствия требованиям абзацев третьего и четвертого пункта 5.1 настоящего Положения, вправе продолжать применять расчетный КВП со следующей отчетной даты расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения до окончания полного года, следующего за годом, в котором произошло присоединение финансовой организации, с учетом следующего:

финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, пропорционально увеличивает величину показателя чистых прямых потерь финансовой организации, определенного в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящего Положения, за каждый год периода, указанного в пункте 3.4 настоящего Положения, до даты присоединения финансовой организации, на долю увеличения размера активов финансовой организации, рассчитанную как отношение размера активов финансовой организации на отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения (с исключением операций и сделок, проведенных между этими финансовыми организациями до даты присоединения) к размеру активов финансовой организации на последнюю отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала, предшествующую дате реорганизации в форме присоединения в соответствии со значением статьи «Всего активов»;

финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, рассчитывает величину показателя чистых прямых потерь финансовой организации, определенного в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящего Положения, за каждый следующий полный год после даты присоединения финансовых организаций с учетом данных о потерях, полученных после этой даты.

В случае если присоединяемая финансовая организация обладает данными о чистых потерях за период, указанный в пункте 3.4 настоящего Положения, и соответствует требованиям абзацев третьего и четвертого пункта 5.1 настоящего Положения, финансовая организация, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, со следующего расчетного года определяет расчетный КВП с учетом данных о потерях, полученных в результате объединения баз событий финансовых организаций.

Финансовая организация, образованная в результате разделения финансовой организации, для целей расчета размера операционного риска применяет фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло разделение, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида сертификата на осуществление банковских операций и (или) размера активов финансовой организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с разделением и передачей баз событий указанной финансовой организации.

Финансовая организация, образованная в результате выделения из финансовой организации, для целей расчета размера операционного риска применяет фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло выделение, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида сертификата на осуществление банковских операций и (или) размера активов финансовой организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с разделением и передачи соответствующей ей базы событий из выделяемой финансовой организации.

Условия и состав передаваемых и выделяемых баз событий определяются одновременно с решением уполномоченных органов управления финансовой организации о разделении или выделении финансовой организации.

3.3. Финансовая организация рассчитывает величину по состоянию на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– средние чистые прямые потери финансовой организации, рассчитанные по состоянию на расчетную дату i–го года, определяемые финансовой организацией в национальной валюте в соответствии с подпунктом 3.3.1 настоящего пункта.

3.3.1. Финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

n – количество полных лет учета средних чистых прямых потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска, определяемое в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения, до даты начала расчетного года;

– чистые прямые потери финансовой организации, понесенные в m–м году, определяемые финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.2 настоящего пункта и пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения в национальной валюте, с учетом требования пункта 6.18 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе»;

– коэффициент индекса инфляции m–го года. В целях расчета финансовая организация использует данные об индексе потребительских цен на товары и услуги, приведенные на официальном сайте Службы государственной статистики в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Службы государственной статистики). Финансовая организация использует значение индекса потребительских цен на товары и услуги, рассчитанного по тарифам государства, за декабрь года m по отношению к декабрю года m–1 (далее – ). В целях определения величины финансовая организация применяет значения индекса потребительских цен на товары и услуги, приведенные на сайте службы государственной статистики, за декабрь каждого m–го года с учетом их деления на 100 процентов. для года, предшествующего расчетному году, для целей расчета принимается за единицу. Величина для года, предшествующего расчетному году, принимается за единицу. Финансовая организация определяет величину остальных лет расчетного периода в соответствии с подпунктом 3.3.7 настоящего пункта.

3.3.2. Финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

– совокупные чистые прямые потери, понесенные в m–м году, по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий, и определяемые финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта и пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения в национальной валюте, с учетом требования пункта 6.18 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе»;

– совокупные чистые прямые потери, понесенные в m–м году, по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий, исключаемые финансовой организацией из расчета на основании уведомления, направленного в соответствии с главой 6 настоящего Положения (строки 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3 и 10.3 таблицы 2 приложения 3 к настоящему Положению).

3.3.3. Финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

k – уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе»;

– количество событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий, по которым в m–м году на счетах бухгалтерского учета были отражены потери;

– чистые прямые потери, понесенные в m–м году по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, и определяемые финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения в национальной валюте, с учетом требований пункта 6.18 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.3.4. Финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

l – номер прямой потери в базе событий по k–му событию операционного риска, дата отражения которой на счетах бухгалтерского учета в соответствии с пунктом 6.8 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» относится к m–му году (далее – дата прямой потери);

финансовая организация осуществляет суммирование по всем l–м прямым потерям, даты которых отражены в m–м году;

– количество прямых потерь, отраженных на счетах бухгалтерского учета, по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, дата которых отражена в m–м году;

– чистые прямые потери по l–й прямой потере по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, и определяемые финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 настоящего пункта и пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения в национальной валюте, с учетом требований пункта 6.18 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.3.5. Финансовая организация для целей расчета величины применяет один из следующих способов учета возмещений:

Финансовая организация определяет не реже одного раза в год во внутренних документах способ учета поступивших возмещений для расчета величины .

При расчете величины финансовая организация формирует таблицу отнесения возмещений к прямым потерям с учетом выбранного способа учета возмещений (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению) в случае регистрации в базе событий данных о возмещении на покрытие потери от реализации события операционного риска. Финансовая организация предоставляет таблицу отнесения возмещений к прямым потерям в Государственный банк по запросу в соответствии с пунктом 7.2 настоящего Положения.

В целях составления таблицы отнесения возмещений к прямым потерям финансовая организация отражает в базе событий данные, требуемые для составления таблицы, и актуализирует их по мере поступления новой информации по потерям и относящимся к ним возмещениям по событию операционного риска.

3.3.5.1. В случае если финансовая организация на расчетную дату i–го года выбирает способ учета поступивших возмещений для расчета величины в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.3.5 настоящего пункта, финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

3.3.5.2. В случае если финансовая организация на расчетную дату i–го года выбирает способ учета поступивших возмещений для расчета величины в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.5 настоящего пункта, финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

3.3.6. Финансовая организация определяет величину следующим образом.

Финансовая организация определяет количество дней между датой отражения возмещения, отнесенного на покрытие l–й потери по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, на счетах бухгалтерского учета в соответствии с абзацем сорок третьим пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» (далее – дата возмещения) и датой прямой потери и применяет величину следующим образом:

в случае если дата возмещения наступила раньше, чем дата прямой потери, финансовая организация применяет величину равную единице;

в случае если количество дней между датой возмещения и датой прямой потери не превышает 365, финансовая организация применяет величину равную единице;

в случае если количество дней между датой возмещения и датой прямой потери превышает 365, финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

,

где:

– эффективная процентная ставка, определенная финансовой организацией во внутренних документах, действующая на дату прямой потери, в соответствии с пунктом 1.6 Положения «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода финансовых организаций»;

– количество дней между датой возмещения и датой прямой потери.

3.3.7. Финансовая организация рассчитывает величину по формуле:

.

,

где:

– значение индекса потребительских цен на товары и услуги, приведенное на сайте службы государственной статистики в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.3.1 настоящего пункта.

Финансовая организация осуществляет произведение по всем , включенным в период с года, следующего за m–м годом, до года, предшествующего расчетному году.

3.3.8. Для целей соблюдения требований подпункта 3.5.1 пункта 3.5 настоящего Положения финансовая организация определяет общую величину чистых прямых потерь от k–го события операционного риска (далее – ) по состоянию на расчетную дату i–го года по формуле:

,

где:

– количество прямых потерь, отраженных на счетах бухгалтерского учета, по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, в период расчета ПП в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения.

3.4. Финансовая организация в целях расчетапо формуле, приведенной в абзаце втором подпункта 3.3.1 пункта 3.3 настоящего Положения, применяет один из следующих периодов расчета ПП:

3.4.1. В случае если в базе событий финансовой организации отсутствуют данные о прямых потерях от реализации событий операционного риска за полный период расчета ПП, финансовая организация включает в расчет ПП данные о чистых прямых потерях за сокращенный период расчета ПП.

3.4.2. В случае если финансовая организация рассчитывает ПП за сокращенный период расчета ПП, по мере накопления в базе событий данных о чистых прямых потерях от реализации событий операционного риска финансовая организация включает в расчет чистых прямых потерь данные о прямых потерях и возмещениях за каждый следующий год до начала использования полного периода расчета ПП.

3.5. Финансовая организация включает в расчет на расчетную дату i–го года чистые прямые потери от реализации события операционного риска с учетом следующего:

3.5.1. В расчет ПП включается величина чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, для которых величина превышает порог включения в расчет СЧП (далее – порог включения):

банк, размер активов которого составляет 5 миллиардов евро и более, применяет порог включения в размере 5 тысяч евро;

банк, размер активов которого составляет менее 5 миллиардов евро, или небанковская финансовая организация применяет порог включения в размере 1 тысячи евро.

3.5.2. Возмещения, поступившие на покрытие конкретных прямых потерь, относятся финансовой организацией на покрытие этих прямых потерь. При наличии нераспределенных поступивших возмещений финансовая организация относит их на покрытие более ранних прямых потерь в хронологическом порядке.

3.5.3. Финансовая организация не учитывает в расчете СЧП возмещения, поступившие на покрытие прямых потерь от реализации события операционного риска, отраженные на счетах в бухгалтерском учете раннее полного периода расчета ПП.

3.5.4. Возмещения, ранее отнесенные финансовой организацией на покрытие прямых потерь от реализации события операционного риска, повторному отнесению на иные прямые потери не подлежат.

3.5.5. Банк, получивший разрешение Государственного банка на применение банковских методик управления финансовым риском и моделей количественной оценки финансового риска в целях расчета нормативов достаточности капитала с применением подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с пунктом 8 Указания «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», не включает в расчет ПП потери от событий операционного риска, определяемые в виде сумм начисления дополнительных резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности, предусмотренные абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», в случае если указанные потери учтены в количественных оценках компонентов финансового риска, рассчитанных с применением моделей, разработанных в соответствии с Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов».

3.6. Финансовая организация осуществляет отнесение возмещений на покрытие прямых потерь от реализации события операционного риска с учетом требований пункта 6.17 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» и следующего.

3.6.1. Финансовая организация не учитывает возмещения по прямым потерям от реализации события операционного риска, в случае если они поступили от страховой организации, входящей в банковскую группу данной финансовой организации, по договорам имущественного страхования за счет страховых резервов и приводят к уменьшению собственных средств (капитала) страховой организации.

3.6.2. В случае если возмещение на покрытие прямых потерь поступило от страховой организации, входящей в банковскую группу, по договорам перестрахования со страховыми организациями, не входящими в банковскую группу, указанные возмещения могут быть учтены в расчете СЧП.

3.7. Финансовая организация осуществляет перерасчет СЧП по состоянию на дату, указанную в пункте 1.4 настоящего Положения, на основании произведенных финансовой организацией корректировок в бухгалтерском учете и учтенных величин возмещений, поступивших в период с 1 января расчетного года до 1 июля расчетного года.

.

Глава 4. Документирование расчета размера операционного риска и информационного обмена с Государственным банком.

.

4.1. Финансовая организация назначает должностное лицо из числа работников финансовой организации, уполномоченное осуществлять взаимодействие с Государственным банком по вопросам расчета размера операционного риска и соблюдения требований настоящего Положения (далее – уполномоченный представитель финансовой организации), и в течение 10 рабочих дней с даты начала применения настоящего Положения направляет в Государственный банк письмо, содержащее контактные данные уполномоченного представителя финансовой организации.

4.2. Информационный обмен с Государственным банком осуществляется уполномоченным представителем финансовой организации с использованием личного кабинета.

В случаях, когда технические возможности личного кабинета не позволяют передать требуемый объем материалов и данных, допускается их передача с использованием электронных носителей информации с сопроводительным письмом финансовой организации.

4.3. В целях регламентации расчета размера операционного риска финансовая организация определяет во внутренних документах следующее:

4.3.1. При применении финансовой организацией в расчете размера операционного риска, фиксированного КВП:

4.3.2. При применении финансовой организацией в расчете размера операционного риска расчетного КВП, в дополнение к порядкам, процедурам и методикам, указанным в подпункте 4.3.1 настоящего пункта:

4.4. Финансовая организация рассматривает отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в сроки, установленные во внутренних документах финансовой организации.

Финансовая организация предоставляет по состоянию на 1 января расчетного года отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в Государственный банк не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Государственный банк полугодовой отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленного Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», или по запросу Государственного банка не позднее 15 рабочих дней со дня его получения.

В случае если финансовая организация отражает в бухгалтерском учете корректирующие события после отчетной даты года, предшествующего расчетному году, влияющие на расчет величины БИ и КВП данной финансовой организации, финансовая организация проводит перерасчет БИ и КВП к 1 июля расчетного года, корректировку отчетов, указанных в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, и предоставляет их в Государственный банк не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Государственный банк полугодовой отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленного Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

4.4.1. Финансовая организация, применяющая в расчете размера операционного риска фиксированный КВП, формирует следующие отчеты:

4.4.2. Финансовая организация, применяющая в расчете размера операционного риска расчетный КВП, в дополнение к отчетам, указанным в подпункте 4.4.1 настоящего пункта, формирует следующие отчеты:

4.4.3. Финансовая организация при предоставлении в Государственный банк информации в соответствии с подпунктом 4.4.1 и подпунктом 4.4.2 настоящего пункта обеспечивает ее полноту и достоверность.

4.5. Внутренние документы, разработанные в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, и отчеты, указанные в пункте 4.4 настоящего Положения, должны храниться финансовой организацией не менее 10 лет со дня рассмотрения отчетов финансовой организацией или признания внутренних документов, разработанных в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, утратившими силу.

.

Глава 5. Направление финансовой организацией уведомления о применении расчетного коэффициента внутренних потерь для расчета размера операционного риска.

.

5.1. Финансовая организация вправе подать уведомление о применении расчетного КВП при соблюдении следующих требований:

5.2. Финансовая организация в целях применения расчетного КВП в соответствии с решением единоличного или коллегиального исполнительного органа, принятым в соответствии с порядком, определенным во внутренних документах финансовой организации, направляет в Государственный банк уведомление о применении расчетного КВП (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Положению) с приложением документов, примерный перечень которых приведен в приложении 9 к настоящему Положению, не позднее чем за 40 рабочих дней до запланированной даты начала применения финансовой организацией расчетного КВП, соответствующей расчетной дате, с использованием личного кабинета.

5.3. Государственный банк в течение 30 рабочих дней с даты получения уведомления о применении расчетного КВП осуществляет проверку соблюдения финансовой организацией требований, указанных в пункте 5.1 настоящего Положения.

5.4. В случае выявления Государственным банком несоблюдения требований, указанных в пункте 5.1 настоящего Положения, Государственный банк не позднее чем за 10 рабочих дней до запланированной даты начала применения финансовой организацией расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВП, направляет в финансовую организацию письмо, содержащее информацию о выявленных несоответствиях финансовой организации требованиям, указанным в пункте 5.1 настоящего Положения, и невозможности применения расчетного КВП в расчете размера операционного риска (далее – письмо о выявленных несоответствиях).

5.5. В случае направления Государственным банком письма о выявленных несоответствиях финансовая организация продолжает применять фиксированный КВП в расчете размера операционного риска.

В случае если за 5 рабочих дней до запланированной даты начала применения расчетного КВП в финансовую организацию не поступило от Государственного банка письмо о выявленных несоответствиях, финансовая организация применяет расчетный КВП с запланированной даты начала применения финансовой организацией расчетного КВП, соответствующей расчетной дате.

5.6. После направления Государственным банком письма о выявленных несоответствиях в результате проведения проверки в соответствии с пунктом 5.3 настоящего Положения финансовая организация вправе повторно направить уведомление о применении расчетного КВП, документы, примерный перечень которых приведен в приложении 9 к настоящему Положению, не ранее чем через 6 месяцев с даты устранения несоответствий, выявленных Государственным банком в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Положения.

.

Глава 6. Направление финансовой организацией уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и уведомления об исключении потерь из расчета ПП и их рассмотрение Государственным банком.

.

6.1. При соблюдении условий, предусмотренных подпунктами 6.1.1 и (или) 6.1.2 настоящего пункта, финансовая организация в соответствии с принятым решением единоличного или коллегиального исполнительного органа вправе направить в Государственный банк следующие виды уведомлений:

6.1.1. Финансовая организация вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ за три года, предшествующие расчетному году, и составляющих не менее 5 процентов от величины на ближайшую к дате подачи уведомления расчетную дату в одном из следующих случаев:

6.1.1.1. В случае если финансовая организация применяет способ расчета без учета величины АПД, финансовая организация вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ при наличии одного из следующих оснований:

6.1.1.2. В случае если финансовая организация применяет способ расчета с учетом величины АПД, финансовая организация вправе подать уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ с исключением операций или сделок из расчета АПД из соответствующего им портфеля в соответствии с настоящей главой для целей расчета АПД.

6.1.2. Финансовая организация вправе подать уведомление об исключении потерь из расчета ПП за период расчета ПП, составляющих не менее 5 процентов от величины , рассчитанной на ближайшую к дате подачи уведомления расчетную дату, в соответствии с настоящей главой при условии того, что дата учета данных потерь составляет не менее 3 лет до даты подачи уведомления об исключении потерь из расчета ПП, в одном из следующих случаев:

Финансовая организация использует подход, предусмотренный абзацем четвертым настоящего подпункта, в случае если финансовая организация устранила все выявленные источники операционного риска и приняла меры, направленные на уменьшение негативного влияния операционного риска, в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.1.6 пункта 2.1 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» в отношении типов событий операционного риска, чистые потери от реализации которых включены финансовой организацией в уведомление об исключении потерь из расчета ПП, и предоставит пояснительную записку об устранении указанных источников операционного риска и принятых мерах, направленных на уменьшение негативного влияния операционного риска в отношении исключаемых типов событий операционного риска в соответствии с настоящей главой.

6.1.3. Финансовая организация вправе подать каждое из указанных в подпунктах 6.1.1 и 6.1.2 настоящего пункта уведомлений не чаще двух раз в календарный год.

6.2. Финансовая организация направляет в Государственный банк уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ (рекомендуемый образец приведен в приложении 10 к настоящему Положению) и (или) уведомление об исключении потерь из расчета ПП (рекомендуемый образец приведен в приложении 11 к настоящему Положению) (далее при совместном упоминании – уведомление) за подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего), с приложением документов, примерный перечень которых приведен в приложении 9 к настоящему Положению, включающий перечень событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены финансовой организацией к исключению из расчета СЧП финансовой организации (рекомендуемый образец приведен в приложении 12 к настоящему Положению), не позднее чем за 40 рабочих дней до расчетной даты с использованием личного кабинета.

6.3. Государственный банк в течение 30 рабочих дней с даты получения уведомления осуществляет проверку соблюдения финансовой организацией требований, указанных в пункте 6.1 настоящего Положения.

6.4. В случае выявления Государственным банком несоблюдения требований, указанных в пункте 6.1 настоящего Положения, Государственный банк не позднее чем за 10 рабочих дней до запланированной даты исключения доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП, указанной в уведомлении, направляет в финансовую организацию письмо, содержащее информацию о выявленных несоответствиях финансовой организации требованиям, указанным в пункте 6.1 настоящего Положения, и невозможности исключения доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП.

В случае направления Государственным банком письма, указанного в абзаце первом настоящего пункта, финансовая организация продолжает рассчитывать размер операционного риска без исключений доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП.

6.5. Решение о направлении письма, указанного в пункте 6.4 настоящего Положения, принимается Государственным банком в случае выявления хотя бы одного из следующих несоответствий:

6.6. В случае если за 5 рабочих дней до запланированной даты, указанной в уведомлении, в финансовую организацию не поступило от Государственного банка письмо, указанное в пункте 6.4 настоящего Положения, финансовая организация рассчитывает размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ПП с даты, указанной в уведомлении, соответствующей расчетной дате.

6.7. После направления Государственным банком письма, указанного в пункте 6.4 настоящего Положения, финансовая организация вправе повторно направить уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) уведомление об исключении потерь из расчета ПП при условии соблюдения условий подпункта 6.1.3 пункта 6.1 настоящего Положения.

.

Глава 7. Надзор за соблюдением порядка расчета размера операционного риска.

.

7.1. Надзор за соблюдением порядка расчета размера операционного риска включает:

7.2. Государственный банк при осуществлении надзора за соблюдением порядка расчета размера операционного риска запрашивает у финансовой организации следующую информацию:

7.3. Срок предоставления ответа финансовой организации на запрос Государственного банка устанавливается в запросе Государственного банка и не может быть менее 10 рабочих дней с даты получения запроса. Финансовая организация может запросить с использованием личного кабинета, у Государственного банка продление срока предоставления ответа на запрос с указанием обоснования. При этом общий срок ответа на запрос Государственного банка не может превышать 30 рабочих дней.

При несогласии с предложенным сроком Государственный банк в течение 5 рабочих дней с даты получения письма финансовой организации о предложении продления срока направляет письмо в финансовую организацию, содержащее окончательный срок, в течение которого финансовой организации необходимо предоставить ответ в Государственный банк.

.

Глава 8. Заключительные положения.

.

8.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его официального опубликования.

8.2. Банк с универсальным разрешением должен применять настоящее Положение с 1 января 2023 года, за исключением случая, предусмотренного пунктом 8.3 настоящего Положения.

8.3. Финансовая организация вправе принять решение о применении настоящего Положения (далее – решение) при условии направления в Государственный банк информации о принятом решении в письменном виде не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

Финансовая организация, принявшая решение в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, должна применять настоящее Положение начиная со следующего дня после дня направления информации о принятом решении в Государственный банк.

8.4. Банк с универсальным разрешением, а также финансовая организация, принявшая решение в соответствии с абзацем первым пункта 8.3 настоящего Положения, со следующего дня после дня направления информации о принятом решении в Государственный банк не применяют Положение «О порядке расчета размера операционного риска».

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев

.

*******

.

Приложение 1 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением»

.

(рекомендуемый образец)

.

ОТЧЕТ

о расчете величины активов, приносящих процентный доход, по состоянию на __ _____ 20__ года

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации

Адрес (место нахождения) финансовой организации

.

нац.вал.

.

Номер строки	Наименование компонентов расчета АПД	Величины компонентов расчета АПД			Итоговая величина компонентов расчета АПД на расчетную дату i–го года
		за i–3 год	за i–2 год	за i–1 год
1	2	3	4	5	6
1	, всего, в том числе:				x
1.1					x
1.2					x
1.3					x
1.4					x
2	, всего, в том числе:				x
2.1					x
2.2					x
2.3					x
2.4					x
2.5					x
3					x
4		x	x	x

.

Пояснения к составлению отчета о расчете величины активов, приносящих доход.

1. При заполнении отчета о расчете величины активов, приносящих процентный доход (далее – отчет), рекомендуется исходить из следующего.

Отчет составляется, в случае если финансовая организация применяет способ расчета с учетом величины АПД.

1.1. В строке 1 отчета указывается отчетная величина АПД, рассчитываемая как сумма строк 1.1 и 1.2 за вычетом строки 1.3 отчета с учетом корректировки, отраженной в строке 1.4 отчета:

в строке 1.1 отчета указывается величина, определяемая путем суммирования значений граф 3 – 15 по строке 3 «Итого балансовых активов и внебалансовых требований» отчетности по форме 0409127, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк»;

в строке 1.2 отчета указывается величина расчетных размеров резервов на возможные потери по балансовым активам, использованная для уменьшения величины балансовых активов в соответствии с абзацем первым подпункта 4.1 пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк»;

в строке 1.3 отчета указывается величина наращенных процентных доходов по балансовым активам, использованная для увеличения величины балансовых активов в соответствии с абзацем первым подпункта 4.1 пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк»;

в строке 1.4 отчета указывается величина корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость балансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, применяемая к величине балансовых активов в соответствии с абзацем первым подпункта 4.1 пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

1.2. В строке 2 отчета указывается величина активов, доход по которым определяется через процентную ставку и (или) в виде процентных платежей, не включенных в состав величины АПД, приведенной в строке 1 отчета, в соответствии с методикой финансовой организации, указанной в абзаце третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 настоящего Положения, определяемая путем суммирования значений строк 2.1 – 2.5 отчета, в том числе:

1.3. В строке 3 отчета указывается учетная величина АПД, определяемая путем суммирования значений строк 1 и 2 отчета.

1.4. В строке 4 отчета указывается величина средних чистых АПД, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце пятом подпункта 2.2.3 пункта 2.2 настоящего Положения.

.

Приложение 2 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением»

.

ТАБЛИЦА ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В РАСЧЕТ БИ.

.

.

Номер строки	Наименование показателей, включаемых в расчет БИ	Символы отчетности по форме 0409102 и расшифровки отдельных показателей в соответствии с отчетностью по форме 0409110
1	2	3
1	ПД	111 + 112 + 113 + 114 + 115 + 116 + 117 + 118 + 121 + 122 + 123 + 28302 + 28303 + 28401 – 331 – 332 – 333 – 334 – 335 – 336 – 337 – 338 – 341 – 342 – 343 – 344 – 345 – 346 + S211/1.1 + S211/1.2
2	ПР	311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 361 + 362 + 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 47401 + 47804 + 48302 (в части операционной аренды) – 141 – 142 – 143 – 144 – 145 – 146 – 147 – 148 – 161
3	ДД	235 + 236
4	КД	271 + 272 + 273 + 274 + 275 + 276 + 277 + 278 + 279
5	КР	471
6	ОД	211 (кроме S211/1.1 + S211/1.2) + 212 + 213 + 237 + 238 + 239 + 241 + 242 + 243 + 244 + 245 + 246 + 247 + 248 + 249 + 283 (кроме 28302, 28303) + 28402 + 285 + 286 + 287 + 288 + 291 + 292 + 294
7	ОР	411 + 412 + 413 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 447 + 448 + 449 + 47402 + 475 + 476 + 477 + 478 (кроме 47804) + 486
8	ПТП	221 + 222 + 223 + 231 + 232 + 233 + 251 + 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 281 – 421 – 422 – 423 – 431 – 432 – 433 – 435 – 451 – 452 – 453 – 454 – 455 – 456 – 461 – 462 – 463 – 464 – 465 – 472
9	ПБП	214 + 215 + 216 + 224 + 225 + 226 – 414 – 415 – 416 – 424 – 425 – 426

.

Пояснения к заполнению таблицы для определения величины показателей, включаемых в расчет БИ.

1. Финансовая организация рассчитывает величины показателей, включаемых в расчет БИ на основании данных отчетности по форме 0409102 и отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности финансовой организации» (далее – отчетность по форме 0409110), установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», на расчетную дату.

2. Финансовая организация не включает в определение показателей, включаемых в расчет БИ, остатки по счетам учета доходов, расходов, прочего совокупного дохода, исключаемых из расчета обязательных нормативов в соответствии с пунктом 1.4 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

.

Приложение 3 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением»

.

(рекомендуемый образец)

.

ОТЧЕТ

о расчете величины коэффициента внутренних потерь для финансовых организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь,

по состоянию на __ _________ 20__ года

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации

Адрес (место нахождения) финансовой организации

Применяемый порог включения в расчет средних чистых прямых потерь

нац.вал.

Дата, с которой финансовая организация начала рассчитывать коэффициент внутренних потерь <1> ____________________.

.

Таблица 1

.

Расчет чистых прямых потерь на основании данных о событиях операционных рисков, зарегистрированных в базе событий ( )

.

Номер строки

Период расчета ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности финансовой организации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.1

m

, штук

1.2

m

, нац.вал.

1.3

m

, нац. вал.

2.1

m–1

, штук

2.2

m–1

, нац. вал.

2.3

m–l

, нац. вал.

3.1

m–2

, штук

3.2

m–2

, нац. вал.

3.3

m–2

, нац. вал.

4.1

m–3

, штук

4.2

m–3

, нац. вал.

4.3

m–3

, нац. вал.

5.1

m–4

, штук

5.2

m–4

, нац. вал.

5.3

m–4

, нац. вал.

6.1

m–5

, штук

6.2

m–5

, нац. вал.

6.3

m–5

, нац. вал.

7.1

m–6

, штук

7.2

m–6

, нац. вал.

7.3

m–6

, нац. вал.

8.1

m–7

, штук

8.2

m–7

, нац. вал.

8.3

m–7

, нац. вал.

9.1

m–8

, штук

9.2

m–8

, нац. вал.

9.3

m–8

, нац. вал.

10.1

m–9

, штук

10.2

m–9

, нац. вал.

10.3

m–9

, нац. вал.

.

Таблица 2

Чистые прямые потери, исключаемые финансовой организацией из расчета показателя потерь ()

.

Номер строки

Период расчета ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности финансовой организации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.1

m

, штук

1.2

m

, нац. вал.

1.3

m

, нац. вал.

2.1

m–1

, штук

2.2

m–1

, нац. вал.

2.3

m–1

, нац. вал.

3.1

m–2

, штук

3.2

m–2

, нац. вал.

3.3

m–2

, нац. вал.

4.1

m–3

, штук

4.2

m–3

, нац. вал.

4.3

m–3

, нац. вал.

5.1

m–4

, штук

5.2

m–4

, нац. вал.

5.3

m–4

, нац. вал.

6.1

m–5

, штук

6.2

m–5

, нац. вал.

6.3

m–5

, нац. вал.

7.1

m–6

, штук

7.2

m–6

, нац. вал.

7.3

m–6

, нац. вал.

8.1

m–7

, штук

8.2

m–7

, нац. вал.

8.3

m–7

, нац. вал.

9.1

m–8

, штук

9.2

m–8

, нац. вал.

9.3

m–8

, нац. вал.

10.1

m–9

, штук

10.2

m–9

, нац. вал.

10.3

m–9

, нац. вал.

11.1

Итого

, нац. вал.

11.2

Итого

, нац. вал.

.

Таблица 3

Расчет показателя потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска ()

.

Номер строки

Период расчета ПП

Наименование показателя

Всего

Корпоративное финансирование

Операции и сделки на финансовом рынке

Розничное банковское обслуживание

Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов

Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы

Агентские услуги и депозитарные услуги

Управление активами

Розничное брокерское обслуживание

Обеспечение деятельности финансовой организации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.1

m

, штук

1.2

m

, нац.вал.

1.3

m

, нац. вал.

1.4

m

X

X

X

X

X

X

X

X

X

1.5

m

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2.1

m–1

, штук

2.2

m–1

, нац. вал.

2.3

m–1

, нац. вал.

2.4

m–1

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2.5

m–1

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3.1

m–2

, штук

3.2

m–2

, нац. вал.

3.3

m–2

, нац. вал.

3.4

m–2

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3.5

m–2

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.1

m–3

, штук

4.2

m–3

, нац. вал.

4.3

m–3

, нац. вал.

4.4

m–3

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4.5

m–3

X

X

X

X

X

X

X

X

X

5.1

m–4

, штук

5.2

m–4

, нац. вал.

5.3

m–4

, нац. вал.

5.4

m–4

X

X

X

X

X

X

X

X

X

5.5

m–4

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6.1

m–5

, штук

6.2

m–5

, нац. вал.

6.3

m–5

, нац. вал.

6.4

m–5

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6.5

m–5

X

X

X

X

X

X

X

X

X

7.1

m–6

, штук

7.2

m–6

, нац. вал.

7.3

m–6

, нац. вал.

7.4

m–6

X

X

X

X

X

X

X

X

X

7.5

m–6

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8.1

m–7

, штук

8.2

m–7

, нац. вал.

8.3

m–7

, нац. вал.

8.4

m–7

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8.5

m–7

X

X

X

X

X

X

X

X

X

9.1

m–8

, штук

9.2

m–8

, нац. вал.

9.3

m–8

, нац. вал.

9.4

m–8

X

X

X

X

X

X

X

X

X

9.5

m–8

X

X

X

X

X

X

X

X

X

10.1

m–9

, штук

10.2

m–9

, нац. вал.

10.3

m–9

, нац. вал.

10.4

m–9

X

X

X

X

X

X

X

X

X

10.5

m–9

X

X

X

X

X

X

X

X

X

11

i

, нац. вал.

12

i

, нац. вал.

13

i

X

X

X

X

X

X

X

X

X

––––––––––––––––––––

<1> В формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

.

Пояснения к составлению отчета о расчете величины коэффициента внутренних потерь для финансовых организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь

1. При заполнении отчета о расчете величины коэффициента внутренних потерь для финансовых организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (далее – отчет), рекомендуется исходить из следующего.

2. В отчете указывается информация о расчете ПП в соответствии с порогом включения, установленным в соответствии с подпунктом 3.5.1 пункта 3.5 настоящего Положения.

В случае если за какой–либо период расчета ПП данные не используются при расчете КВП, в полях данного периода таблицы ставится прочерк.

3. В таблице 1 отчета указываются показатели, рассчитываемые на основании данных по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий.

3.1. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 таблицы 1 отчета указывается количество событий операционного риска, прямые потери по которым в соответствующем периоде расчета ПП включены в расчет показателя , отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета соответственно.

3.2. В строках 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 1 отчета указывается сумма прямых потерь по событиям операционного риска, потери по которым включены в расчет показателя , отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета соответственно.

3.3. В строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 1 отчета указывается величина совокупных чистых прямых потерь по событиям операционного риска в соответствии с пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения, включаемая в расчет показателя ЧП, отраженного в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 3 отчета соответственно, и рассчитываемая в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 настоящего Положения.

4. В таблице 2 отчета указываются величины чистых прямых потерь, исключаемые финансовой организацией из расчета ПП в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения. В иных случаях в таблице 2 отчета для всех показателей указываются значения, равные нулю. В случае отсутствия уведомления об исключении потерь из расчета ПП или наличия письма, указанного в абзаце первом пункта 6.4 настоящего Положения, в одном из периодов расчета ПП в полях таблицы 2 отчета, относящихся к данному периоду расчета ПП, указываются значения, равные нулю.

4.1. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 таблицы 2 отчета указывается количество событий операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет исключаемых потерь , отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.2. В строках 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 2 отчета указывается сумма прямых потерь по событиям операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет исключаемых потерь , отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.3. В строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета указывается величина совокупных чистых прямых потерь по событиям операционного риска, исключаемым финансовой организацией из расчета ПП в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения.

4.4. В строке 11.1 таблицы 2 отчета указывается совокупная величина прямых потерь по событиям операционного риска, которые включены в расчет исключаемых потерь , отраженных в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета соответственно, определяемая путем суммирования значений строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

4.5. В строке 11.2 таблицы 2 отчета указывается совокупная величина чистых прямых потерь по событиям операционного риска, исключаемым финансовой организацией из расчета в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ПП и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения, определяемая путем суммирования значений строк 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 2 отчета для каждой графы соответственно.

5. В таблице 3 отчета указывается расчет показателя потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска.

5.1. В строках 1.1 – 1.3, 2.1 – 2.3, 3.1 – 3.3, 4.1 – 4.3, 5.1 – 5.3, 6.1 – 6.3, 7.1 – 7.3, 8.1 – 8.3, 9.1 – 9.3, 10.1 – 10.3 таблицы 3 отчета показатели рассчитываются на основании данных таблиц 1 и 2 настоящего отчета путем вычитания из значений таблицы 1 отчета значений таблицы 2 отчета для каждого показателя соответственно, при этом показатель ЧП, указанный в строках 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3, 10.3 таблицы 3 отчета, умножается на значение величины , указанной в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета, в случаях, указанных в абзацах третьем – пятом подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения.

5.2. В случае если у финансовой организации в течение периода расчета ПП не проводилась реорганизация в форме присоединения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета указывается величина , равная единице.

В случае если у финансовой организации в течение периода расчета ПП проводилась реорганизация в форме присоединения и финансовая организация применяет абзацы третий – шестой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета:

для года, когда произошла реорганизация, и календарных лет, предшествующих дате реорганизации, указывается величина , рассчитываемая как отношение размера активов финансовой организации на отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения (с исключением операций и сделок, проведенных между этими финансовыми организациями до даты присоединения) к размеру активов финансовой организации на последнюю отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала, предшествующую дате реорганизации в форме присоединения в соответствии со значением статьи «Всего активов» и абзацами четвертым и пятым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения;

для следующих календарных лет после даты реорганизации в форме присоединения указывается величина , равная единице, в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения.

В случае если у финансовой организации в течение периода расчета ПП проводилась реорганизация в форме присоединения и финансовая организация применяет абзацы третий и седьмой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета указывается величина , равная единице.

В случае если в течение периода расчета ПП у финансовой организации проводились две и более реорганизации в форме присоединения и финансовая организация применяет абзацы третий – седьмой подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения, в строках 1.4, 2.4, 3.4, 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4 графы 4 таблицы 3 отчета, соответствующих году, когда произошла более ранняя реорганизация, и каждому году, предшествующему году более ранней реорганизации, указывается величина, рассчитанная путем умножения величин КАКТ для каждой реорганизации в форме присоединения, определяемых для данного года в соответствии с абзацами третьим – пятым настоящего подпункта.

5.3. В строках 1.5, 2.5, 3.5, 4.5, 5.5, 6.5, 7.5, 8.5, 9.5, 10.5 графы 4 таблицы 3 отчета указывается коэффициент индекса инфляции, определяемый в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.3.1 пункта 3.3 настоящего Положения.

6. В строке 11 таблицы 3 отчета указывается величина средних чистых прямых потерь финансовой организации, рассчитанная по состоянию на расчетную дату i–го года в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 настоящего Положения.

7. В строке 12 таблицы 3 отчета указывается величина ПП, рассчитываемая на расчетную дату i–го года по формуле, указанной в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Положения.

8. В строке 13 таблицы 3 отчета указывается величина базового коэффициента внутренних потерь, определяемая финансовой организацией на расчетную дату i–го года по формуле, указанной в абзаце шестом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения.

9. В графе 2 таблиц 1 – 3 отчета указывается год, являющийся периодом расчета ПП, в формате «гггг».

10. В графе 4 таблиц 1 – 3 отчета указываются показатели в целом по финансовой организации.

11. В графах 5 – 13 таблиц 1 – 3 отчета показатели указываются в разбивке по направлениям деятельности организации в соответствии с классификацией, изложенной в пункте 3.9 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», с учетом требования пункта 3.10 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

.

Приложение 4 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением»

.

(рекомендуемый образец)

.

ТАБЛИЦА

отнесения возмещений к прямым потерям по состоянию

на __ ________ 20__ года

.

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации
Адрес (место нахождения) финансовой организации

.

.

Номер строки

Уникальный порядковый номер события операционного риска

Данные по событию операционного риска

Данные по прямым потерям от события операционного риска

ЧПкl

Возмещение 1

Возмещение NN

Дата

Дата

Номер

Номер

описание

направление деятельности

тип

дата регистрации

номер записи о потере в базе событий

дата записи о потере в базе событий

вид потери

номер бухгалтерской записи на сумму потери

сумма, нац.вал.

сумма, нац.вал.

сумма, нац.вал.

сумма, нац.вал.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

NN

1.1

1.nn

2

Нераспределенное возмещение

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Всего возмещение

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

.

Пояснения к составлению таблицы отнесения возмещений к прямым потерям.

.

1. При заполнении таблицы отнесения возмещений к прямым потерям (далее – таблица) рекомендуется исходить из следующего.

2. Таблица составляется финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.

3. В поле «Уникальный порядковый номер события операционного риска» таблицы указывается уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска, под которым событие зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

4. В графе 2 таблицы указывается детализированное описание события операционного риска в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

5. В графе 3 таблицы указывается направление деятельности финансовой организации, в рамках которого было реализовано описываемое событие операционного риска, в соответствии классификацией, изложенной в пунктах 3.9 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», с учетом требований пункта 3.10 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Допускается указание кода, присвоенного соответствующему направлению деятельности в соответствии с внутренними документами финансовой организации.

6. В графе 4 таблицы указывается тип события операционного риска в соответствии с пунктом 3.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

7. В графе 5 таблицы указывается дата, когда событие операционного риска было зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Сведения о дате указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

8. В графах 6 – 10 таблицы указываются данные по каждой прямой потере от реализации события операционного риска. В случае если в базе событий зарегистрировано несколько прямых потерь от реализации одного события операционного риска, каждая потеря отражается в отдельной строке таблицы последовательно в зависимости от даты регистрации потери в базе событий.

8.1. В графе 6 таблицы указывается номер записи о потере от реализации события операционного риска, указанный в базе событий, в хронологическом порядке в зависимости от учета в базе событий потери в соответствии с абзацем первым пункта 6.8 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

8.2. В графе 7 таблицы указывается дата отражения в базе событий записи о потере от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Сведения о дате указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

8.3. В графе 8 таблицы указывается вид потери (первого уровня) от реализации события операционного риска в соответствии с пунктом 3.12 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

8.4. В графе 9 таблицы указывается номер бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцать первым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

8.5. В графе 10 таблицы указывается сумма бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем двадцать девятым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

8.6. В графе 11 таблицы указывается величина чистой прямой потери от реализации события операционного риска в соответствии с пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.

9. В графах 12 – NN таблицы указывается информация по каждому возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска. В случае если по одной потере от реализации события операционного риска в базе событий отражено несколько сумм полученных возмещений, каждое возмещение отражается в отдельной графе таблицы в хронологическом порядке в зависимости от даты бухгалтерской записи суммы возмещения.

9.1. В поле граф 12 – NN таблицы указывается идентификационная информация по возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска:

в поле «Дата» указывается дата бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в следующем формате: «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год;

в поле «Номер» указывается номер бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие прямой потери от реализации события операционного риска;

в поле «» указывается коэффициент дисконтирования возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска, определяемый в соответствии с подпунктами 3.3.5 и 3.3.6 пункта 3.3 настоящего Положения. В случае если финансовая организация рассчитывает величину в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, коэффициент дисконтирования принимается равным единице.

9.2. В графах 12 – NN таблицы указывается сумма возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем сорок вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

10. В строке 2 таблицы указывается сумма части возмещения, которая не была распределена по потерям от реализации событий операционного риска.

11. В строке 3 таблицы указывается итоговая величина каждого возмещения (с учетом нераспределенной части возмещения), рассчитываемая путем суммирования значений строк 1.1 – 1.nn и 2.

12. В строке 4 таблицы указываются следующие итоговые величины показателей:

12.1. В графе 10 строки 4 таблицы указывается итоговая величина прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1 – 1.nn графы 10 таблицы.

12.2. В графе 11 строки 4 таблицы указывается итоговая величина чистых прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1 – 1.nn графы 11 таблицы.

12.3. В графе 12 строки 4 таблицы указывается итоговая величина всех возмещений на покрытие всех потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования значений строки 3 граф 12 – NN таблицы.

.

Приложение 5 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

РАСЧЕТ ЗНАЧЕНИЯ КНП.

.

1. Расчет КНП для финансовой организации, применяющей фиксированный КВП, осуществляется Государственным банком по формуле:

,

где:

– доля выявленных в ходе надзора за соблюдением порядка расчета размера операционного риска пропусков событий операционного риска (по количеству) с прямыми потерями и (или) прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанная по каждому году, включенному в период проверки, в соответствии с абзацами седьмым и восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» по формуле:

,

где:

m – длительность проверяемого период (в годах);

– доля выявленных пропусков (по количеству) событий операционного риска с прямыми потерями в базе событий, рассчитанная в соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», за j–й год, включенный в период проверки;

– доля выявленных пропусков сумм прямых потерь в базе событий, рассчитанная в соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», за j–й год, включенный в период проверки;

– контрольное значение контрольного показателя уровня операционного риска в соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», за j–й год, включенный в период проверки;

– контрольное значение контрольного показателя уровня операционного риска в соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе», за j–й год, включенный в период проверки;

– отношение прямых потерь (по сумме потерь) за вычетом возмещений, поступивших в i–1 году на покрытие этих потерь, за последний отчетный период за вычетом величины КБИ расчетного года к величине КБИ расчетного года, определяемое по формуле:

,

где:

– количество событий операционного риска, по которым в базе событий в i–1 году зарегистрированы прямые потери;

– возмещения, поступившие в i–1 году на покрытие прямых потерь, реализовавшихся в i–1 году. В случае отсутствия возмещения показатель равен 0;

– прямые потери от k–го события операционного риска, реализовавшиеся в i–1 году и зарегистрированные в базе событий в i–1 году.

2. Государственный банк рассчитывает КНП в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению для финансовой организации, применяющей расчетный КВП, следующим образом:

3. Показатель определяется Государственным банком по формуле:

,

где:

– средние чистые прямые потери финансовой организации с учетом выявленных Государственным банком неучтенных в базе событий финансовой организацией чистых прямых потерь за период проверки.

4. Показатель определяется Государственным банком по формуле:

,

где:

m – количество лет, входящих в период расчета ПП, проверяемых Государственным банком;

– показатель разницы между чистыми прямыми потерями с учетом неучтенных потерь по итогам надзора за соблюдением порядка расчета размера операционного риска, понесенных финансовой организацией в m–м году, по k–му событию операционного риска, и чистыми прямыми потерями, рассчитанными финансовой организацией, указанными в таблице (таблица 1 приложения 3 к настоящему Положению), в m–м году.

5. Показатель определяется Государственным банком по формуле:

,

где:

– чистые прямые потери по k–му событию операционного риска, понесенные финансовой организацией в m–м году, рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 настоящего Положения;

– чистые прямые потери с учетом неучтенных потерь по итогам надзора за соблюдением порядка расчета размера операционного риска, понесенные финансовой организацией в m–м году, по k–му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий.

6. Показатель определяется Государственным банком по формуле:

,

где:

.

Приложение 6 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КНП ГОСУДАРСТВЕННЫМ БАНКОМ ДЛЯ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ РАСЧЕТНЫЙ КВП.

.

Номер строки
			0,01 – 0,05	0,06 – 0,10	0,11 – 0,15	0,16 – 0,20	0,21 – 0,25	0,26 – 0,30	0,31 – 0,35	0,36 – 0,40	0,41 – 0,45	0,46 – 0,50	0,51 – 0,55
			0,030	0,080	0,130	0,180	0,230	0,280	0,330	0,380	0,430	0,480	0,530
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	0,000 – 0,149	0,541	0,035	0,074	0,108	0,138	0,165	0,191	0,215	0,238	0,259	0,280	0,300
2	0,150 – 0,299	0,661	0,018	0,045	0,071	0,095	0,118	0,139	0,160	0,180	0,199	0,218	0,236
3	0,300 – 0,449	0,742	0,014	0,037	0,059	0,080	0,100	0,119	0,137	0,155	0,173	0,189	0,206
4	0,450 – 0,599	0,809	0,012	0,032	0,052	0,070	0,088	0,105	0,122	0,138	0,154	0,170	0,185
5	0,600 – 0,749	0,868	0,011	0,029	0,046	0,063	0,079	0,095	0,111	0,126	0,140	0,155	0,169
6	0,750 – 0,899	0,921	0,010	0,026	0,042	0,058	0,073	0,087	0,102	0,116	0,129	0,143	0,156
7	0,900 – 1,049	0,970	0,009	0,024	0,039	0,053	0,067	0,081	0,094	0,107	0,120	0,133	0,145
8	1,050 – 1,199	1,015	0,009	0,023	0,036	0,050	0,063	0,076	0,088	0,100	0,113	0,124	0,136
9	1,200 – 1,349	1,056	0,008	0,021	0,034	0,047	0,059	0,071	0,083	0,094	0,106	0,117	0,128
10	1,350 – 1,499	1,095	0,008	0,020	0,032	0,044	0,055	0,067	0,078	0,089	0,100	0,111	0,121
11	1,500 – 1,649	1,132	0,007	0,019	0,030	0,041	0,053	0,063	0,074	0,085	0,095	0,105	0,115
12	1,650 – 1,799	1,167	0,007	0,018	0,029	0,039	0,050	0,060	0,070	0,081	0,090	0,100	0,110
13	1,800 – 1,949	1,200	0,006	0,017	0,027	0,037	0,048	0,057	0,067	0,077	0,086	0,096	0,105
14	1,950 – 2,099	1,231	0,006	0,016	0,026	0,036	0,045	0,055	0,064	0,073	0,083	0,092	0,100
15	2,100 – 2,249	1,261	0,006	0,015	0,025	0,034	0,044	0,053	0,062	0,070	0,079	0,088	0,096
16	2,250 – 2,399	1,290	0,006	0,015	0,024	0,033	0,042	0,051	0,059	0,068	0,076	0,084	0,093
17	2,400 – 2,549	1,317	0,005	0,014	0,023	0,032	0,040	0,049	0,057	0,065	0,073	0,081	0,089
18	2,550 – 2,629	1,344	0,005	0,014	0,022	0,030	0,039	0,047	0,055	0,063	0,071	0,078	0,086
19	2,700 – 2,849	1,369	0,005	0,013	0,021	0,029	0,037	0,045	0,053	0,061	0,068	0,076	0,083
20	2,850 – 2,999	1,394	0,005	0,013	0,021	0,028	0,036	0,044	0,051	0,059	0,066	0,073	0,081
21	3,000 – 3,149	1,417	0,005	0,012	0,020	0,027	0,035	0,042	0,050	0,057	0,064	0,071	0,078
22	3,150 – 3,299	1,440	0,005	0,012	0,019	0,027	0,034	0,041	0,048	0,055	0,062	0,069	0,076
23	3,300 – 3,449	1,463	0,004	0,012	0,019	0,026	0,033	0,040	0,047	0,053	0,060	0,067	0,073
24	3,450 – 3,599	1,484	0,004	0,011	0,018	0,025	0,032	0,039	0,045	0,052	0,058	0,065	0,071
25	3,600 – 3,749	1,505	0,004	0,011	0,018	0,024	0,031	0,037	0,044	0,050	0,057	0,063	0,069
26	3,750 – 3,899	1,525	0,004	0,011	0,017	0,024	0,030	0,036	0,043	0,049	0,055	0,061	0,068
27	3,900 – 4,049	1,545	0,004	0,010	0,017	0,023	0,029	0,035	0,042	0,048	0,054	0,060	0,066
28	4,050 – 4,199	1,564	0,004	0,010	0,016	0,022	0,029	0,035	0,041	0,047	0,052	0,058	0,064
29	4,200 – 4,349	1,583	0,004	0,010	0,016	0,022	0,028	0,034	0,040	0,045	0,051	0,057	0,063
30	4,350 – 4,499	1,601	0,004	0,010	0,015	0,021	0,027	0,033	0,039	0,044	0,050	0,056	0,061
31	4,500 – 4,649	1,619	0,004	0,009	0,015	0,021	0,026	0,032	0,038	0,043	0,049	0,054	0,060
32	4,650 – 4,799	1,637	0,003	0,009	0,015	0,020	0,026	0,031	0,037	0,042	0,048	0,053	0,058
33	4,800 – 4,949	1,654	0,003	0,009	0,014	0,020	0,025	0,031	0,036	0,041	0,047	0,052	0,057
34	Более 4,950	1,670	0,003	0,009	0,014	0,019	0,025	0,030	0,035	0,040	0,046	0,051	0,056

.

Приложение 7 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

(рекомендуемый образец)

.

ОТЧЕТ

о расчете величины бизнес–индикатора и размера операционного риска

по состоянию на __ _______________ 20__ года

.

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации
Адрес (место нахождения) финансовой организации

.

Таблица 1

Расчет показателей бизнес–индикатора (учетного)

.

нац.вал.
Номер строки	Наименование показателей, включаемых в расчет БИ	Величины показателей, включаемых в расчет БИ
		за i–3 год	за i–2 год	за i–1 год
1	2	3	4	5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

.

Таблица 2

.

Величины, исключаемые из расчета показателя бизнес–индикатора

.

нац.вал.
Номер строки	Наименование показателей, исключаемых из расчета БИ	Величины показателей, исключаемых из расчета БИ
		за i–3 год	за i–2 год	за i–1 год
1	2	3	4	5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

.

Таблица 3

Расчет величины бизнес–индикатора и размера операционного риска

.

Номер строки	Наименование показателей, включаемых в расчет БИ	Величины показателей, включаемых в расчет БИ			Итоговые величины показателей, включаемых в расчет БИ, на расчетную дату i–го года
		за i–3 год	за i–2 год	за i–1 год
1	2	3	4	5	6
1	, нац.вал., всего, в том числе:	x	x	x
1.1	, нац.вал.				x
1.2	, нац.вал., всего, в том числе:	x	x	x
1.2.1	, нац.вал.				x
1.3	, нац.вал., всего, в том числе:	x	x	x
1.3.1	, нац.вал.				x
1.3.2	, нац.вал.				x
2	, нац.вал., всего, в том числе:	x	x	x
2.1	, нац.вал.				x
2.2	, нац.вал.				x
2.3	, нац.вал.				x
2.4	, нац.вал.				x
3	, нац.вал., всего, в том числе:	x	x	x
3.1	, нац.вал.				x
3.2	, нац.вал.				x
4	ВИОС, нац.вал.				x
5	, нац.вал.	x	x	x
6	КБИ, нац.вал.	x	x	x
7	КВП	x	x	x
7.1		x	x	x
7.2	КНП	x	x	x
8	ОР, нац.вал.	x	x	x

.

Пояснения к составлению отчета о расчете величины бизнес–индикатора и размера операционного риска.

1. При заполнении отчета о расчете величины бизнес–индикатора и размера операционного риска (далее – отчет) рекомендуется исходить из следующего.

2. В таблице 1 отчета указываются величины показателей, включаемых в расчет БИ.

2.1. В графах 3 и 4 строк 1, 3 – 10 таблицы 1 указываются значения показателей, определенные в соответствии с абзацем вторым подпункта 2.2.6 пункта 2.2 настоящего Положения и отраженные в соответствующих таблицах отчета по состоянию на 1 июля предыдущих лет.

2.2. В графе 5 строк 1, 3 – 10 таблицы 1 отчета указываются показатели, рассчитанные по символам, приведенным в таблице приложения 2 к настоящему Положению, на основании данных годовой отчетности по форме 0409102 и отчетности по форме 0409110 за год, предшествующий расчетному году, на отчетную дату расчетного года (на 1 января или 1 июля с учетом корректировок бухгалтерского учета по событиям после отчетной даты предшествующего года, проведенных по счетам доходов и расходов).

В графе 5 строки 1 таблицы 1 отчета указывается величина ДД, определяемая по символам, указанным в строке 3 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 3 таблицы 1 отчета указывается величина ПД, определяемая по символам, указанным в строке 1 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 4 таблицы 1 отчета указывается величина ПР, определяемая по символам, указанным в строке 2 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 5 таблицы 1 отчета указывается величина КД, определяемая по символам, указанным в строке 4 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 6 таблицы 1 отчета указывается величина КР, определяемая по символам, указанным в строке 5 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 7 таблицы 1 отчета указывается величина ОД, определяемая по символам, указанным в строке 6 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 8 таблицы 1 отчета указывается величина ОР, определяемая по символам, указанным в строке 7 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 9 таблицы 1 отчета указывается величина ПТП, определяемая по символам, указанным в строке 8 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 5 строки 10 таблицы 1 отчета указывается величина ПБП, определяемая по символам, указанным в строке 9 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3. В строке 2 таблицы 1 отчета указывается величина активов, приносящих процентный доход, определяемая в соответствии со строкой 3 таблицы приложения 1 к настоящему Положению.

Строка 2 таблицы 1 отчета заполняется, в случае если финансовая организация применяет способ расчета с учетом величины АПД. В случае если финансовая организация применяет способ расчета без учета величины АПД, в строке 2 таблицы 1 отчета ставится прочерк.

3. В таблице 2 отчета указываются величины показателей, исключаемых из расчета БИ на расчетную дату в случае направления уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения. В иных случаях все значения показателей таблицы 2 отчета равны нулю.

4. В таблице 3 отчета указаны итоговые показатели, включаемые в расчет БИ, и показатели, включаемые в расчет размера операционного риска.

4.1. В строках 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.2, 2.1 – 2.4, 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета показатели рассчитываются на основании данных таблиц 1 и 2 отчета путем вычитания из значений строк таблицы 1 значений соответствующих строк таблицы 2 для каждой графы соответственно.

4.2. В строке 1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВПФД, рассчитываемый в соответствии с подпунктами 2.2.1 – 2.2.3 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.1, 1.2, 1.3 таблицы 3 отчета.

4.3. В строке 1.3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина средних чистых процентных доходов и расходов, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце восьмом подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.3.1, 1.3.2 таблицы 3 отчета.

4.4. В строке 2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВУ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 2.1 – 2.4 таблицы 3 отчета.

4.5. В строке 3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВФ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.5 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета.

4.6. В строке 4 граф 3 – 5 таблицы 3 отчета финансовой организацией, образованной в результате слияния финансовых организаций, или финансовой организацией, к которой произошло присоединение другой финансовой организации, указывается величина (сумма в национальной валюте) исключений операций и сделок, проведенных между этими финансовыми организациями до даты реорганизации, а также доходов и расходов от таких операций и сделок (в том числе от операций этих финансовых организаций с акциями (долями) и иными источниками собственных средств финансовых организаций, участвующих в реорганизации), в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения.

В случае если у финансовой организации не проводилась реорганизация в форме присоединения или слияния в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения, в строке 4 граф 3 – 5 таблицы 3 отчета ставится прочерк.

4.7. В строке 5 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина бизнес–индикатора, определяемая путем суммирования значений строк 1, 2, 3 таблицы 3 отчета, рассчитываемая в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1, 2, 3, 4 таблицы 3 отчета.

4.8. В случае если финансовая организация обладает информацией о величине показателей, составляющих ВПФД, ВУ и ВФ, менее чем за 3 календарных года, в графах таблиц 1, 2, 3 отчета в периоде, за который информация отсутствует, ставится прочерк.

4.9. В строке 6 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина компонента расчета размера операционного риска, рассчитываемая по формулам, указанным в подпунктах 2.1.1 – 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, на основании данных строки 5 таблицы 3 отчета.

4.10. В строке 7 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина коэффициента внутренних потерь, определяемая путем суммирования величин, указанных в строках 7.1 и 7.2 таблицы 3 отчета.

4.11. В строке 7.1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина следующая величина :

4.12. В строке 7.2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина КНП, рассчитанная Государственным банком в соответствии с приложениями 5 и 6 к настоящему Положению. В ином случае в строке 7.2 таблицы 3 отчета указывается значение, равное нулю.

4.13. В строке 8 графы 6 таблицы 3 отчета указывается размер операционного риска, рассчитываемый в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения, на основании данных строк 6 и 7 таблицы 3 отчета.

4.14. В графе 6 таблицы 3 отчета показатели указываются за расчетный год в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.2 настоящего Положения.

.

Приложение 8 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

(рекомендуемый образец)

.

.	Председателю Государственного банка
	(инициалы, фамилия)

.

.

УВЕДОМЛЕНИЕ

о применении расчетного коэффициента внутренних потерь для расчета размера операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала

.

N ______________

___ ___________ 20__ год

.

.

(полное фирменное наименование финансовой организации)

на основании решения единоличного или коллегиального исполнительного органа от ___ ___________ 20__ года уведомляет о применении расчетного коэффициента внутренних потерь при расчете размера операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала начиная с ___ ___________ 20__ года.

Приложение: документы финансовой организации.

.

.
(наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего)		(личная подпись)		(инициалы, фамилия)
___ ___________ 20__ года

.

Приложение 9 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ СОВМЕСТНО С УВЕДОМЛЕНИЯМИ О ПРИМЕНЕНИИ РАСЧЕТНОГО КВП, ОБ ИСКЛЮЧЕНИИ ДОХОДОВ И (ИЛИ) РАСХОДОВ ИЗ РАСЧЕТА КБИ И ОБ ИСКЛЮЧЕНИИ ПОТЕРЬ ИЗ РАСЧЕТА ПП.

.

1. При направлении уведомления о применении расчетного КВП или уведомлений об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и об исключении потерь из расчета ПП финансовая организация направляет в Государственный банк документы, которые должны соответствовать следующим требованиям:

1.1. Документы направляются финансовой организацией в Государственный банк в форме электронных документов с расширениями *.docx (*.rtf), *.xlsx и *.pdf с использованием личного кабинета.

1.2. Финансовая организация представляет документы, действующие на дату направления уведомления о применении расчетного КВП или уведомлений об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и об исключении потерь из расчета ПП. В случае направления уведомления о применении расчетного КВП финансовая организация в соответствии пунктом 4 настоящего приложения представляет как действующие на дату направления указанного уведомления документы, так и документы, действовавшие в течение 5 календарных лет, предшествующих дате направления уведомления о применении расчетного КВП.

1.3. В дополнение к уведомлениям, указанным в пункте 1 настоящего приложения, финансовая организация представляет опись, в которой по каждому документу указывается следующая информация:

1.4. В случае если документ утратил силу и вместо него принят другой документ, финансовая организация указывает наименование заменяющего документа и приводит информацию о нем в соответствии с подпунктом 1.3 настоящего пункта.

1.5. К каждому документу представляется выписка, подтверждающая, когда и кем утвержден документ.

2. Все документы, прилагаемые финансовой организацией к уведомлению о применении расчетного КВП или к уведомлениям об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) об исключении потерь из расчета ПП, но не предусмотренные настоящим приложением, классифицируются как дополнительные в описи документов, предусмотренной подпунктом 1.3 пункта 1 настоящего приложения, с указанием причин, по которым финансовая организация считает необходимым их представление.

3. К уведомлению о применении расчетного КВП представляются документы, содержащие следующую информацию:

3.1. Положение о подразделении, ответственном за организацию управления операционным риском, и положения о специализированных подразделениях, определенных в соответствии с абзацами шестым и седьмым пункта 1.3 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.2. Документы, регламентирующие процедуры управления операционным риском и способы их проведения, разработанные в соответствии с пунктом 2.4 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.3. Документы, определяющие функции и ответственность коллегиального исполнительного органа и работников финансовой организации в рамках управления операционным риском и риском информационной безопасности.

3.4. Порядок ведения базы событий, включая требования к форме и содержанию вводимой информации, в соответствии с требованиями, установленными в главе 6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.5. Документы, определяющие классификацию выявленных событий операционного риска в разрезе элементов, указанных в пункте 3.1 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.6. Документы, устанавливающие порядок определения контрольных показателей уровня операционного риска, а также устанавливающие целевые значения этих показателей в соответствии с пунктом 5.1 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.7. Документы, содержащие расчет сигнальных и контрольных значений контрольных показателей уровня операционного риска в соответствии с пунктом 5.3 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.8. Документы, устанавливающие требования к информационной системе, обеспечивающей управление операционным риском и включающей автоматизацию ведения базы событий и процедур управления операционным риском в соответствии с подпунктом 4.3.1 пункта 4.3 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.9. Порядок представления на рассмотрение совета участников (наблюдательного совета) отчета об управлении операционным риском за год в соответствии с абзацем вторым подпункта 4.2.3 пункта 4.2 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.10. Документы, определяющие порядок отнесения возмещений на покрытие прямых потерь от реализации события операционного риска в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения.

3.11. Положение об уполномоченном подразделении финансовой организации.

3.12. Отчеты уполномоченного подразделения финансовой организации об оценке, проведенной в соответствии с абзацем пятым пункта 5.1 настоящего Положения.

3.13. Выписки из протоколов заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа финансовой организации по результатам рассмотрения отчетов уполномоченного подразделения финансовой организации об оценке, проведенной в соответствии с абзацем пятым пункта 5.1 настоящего Положения.

3.14. Ежеквартальные и годовые отчеты об управлении операционным риском, содержащие сведения о проведенных мероприятиях и планах работ, планируемых к проведению, в целях уменьшения негативного влияния риска, подготовленные в соответствии с подпунктом 4.2.2 и подпунктом 4.2.3 пункта 4.2 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

3.15. Документы, содержащие расчет величины КВП в соответствии с отчетом о расчете величины коэффициента внутренних потерь для финансовых организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению), по состоянию на последнюю расчетную дату в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Положения.

3.16. Документы, содержащие расчет величин БИ, КБИ и размера операционного риска в соответствии с приложением 7 к настоящему Положению на последнюю расчетную дату в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Положения.

4. К уведомлению об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ в дополнение к документам, указанным в подпунктах 3.11 и 3.16 пункта 3 настоящего приложения, представляются документы, содержащие следующую информацию:

4.1. Методика и порядок расчета КБИ, в том числе с использованием средств автоматизации.

4.2. Данные о величинах, планируемых финансовой организацией к исключению из показателя бизнес–индикатора, в виде таблицы (таблица 2 приложения 7 к настоящему Положению).

4.3. Пояснительная записка, содержащая информацию о соответствии исключаемых доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения.

4.4. Отчет уполномоченного подразделения финансовой организации об оценке, подтверждающей соответствие исключаемых доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения.

4.5. Выписки из протоколов заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, организационно распорядительных документов единоличного исполнительного органа финансовой организации, подтверждающие соответствие поданного уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения.

5. К уведомлению об исключении потерь из расчета ПП в дополнение к документам, указанным в подпунктах 3.10, 3.11, 3.15 и 3.16 пункта 3 настоящего приложения, представляются документы, содержащие следующую информацию:

5.1. Методика и порядок расчета КВП, в том числе с использованием средств автоматизации.

5.2. Методика и порядок расчета КБИ, в том числе с использованием средств автоматизации.

5.3. Данные о чистых прямых потерях в разрезе направлений деятельности, планируемых финансовой организацией к исключению из расчета показателя потерь, составленные в виде таблицы (таблица 2 приложения 3 к настоящему Положению).

5.4. Перечень событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены финансовой организацией к исключению из расчета СЧП финансовой организации, составленный в виде таблицы (рекомендуемый образец приведен в приложении 12 к настоящему Положению).

5.5. Внутренние отчеты финансовой организации, подтверждающие реализацию мероприятий по уменьшению негативного влияния операционного риска, включая мероприятия, направленные на предотвращение (снижение вероятности) событий операционного риска, включенных финансовой организацией в перечень событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены финансовой организацией к исключению из расчета СЧП финансовой организации (рекомендуемый образец приведен в приложении 12 к настоящему Положению).

5.6. Пояснительная записка, содержащая информацию о соответствии исключаемых чистых потерь из расчета ПП требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения.

5.7. Отчет уполномоченного подразделения финансовой организации об оценке, подтверждающей соответствие исключаемых потерь из расчета ПП требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения.

5.8. Выписки из протоколов заседаний совета участников (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, организационно распорядительных документов единоличного исполнительного органа финансовой организации, подтверждающие соответствие поданного уведомления об исключении потерь из расчета ПП требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения.

.

Приложение 10 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

(рекомендуемый образец)

.

.	Председателю Государственного банка
	(инициалы, фамилия)

.

.

УВЕДОМЛЕНИЕ

об исключении доходов и (или) расходов из расчета компонента расчета размера операционного риска и (или) операций или сделок из расчета активов, приносящих процентный доход.

.

.

N ______________

___ ___________ 20__ год

.

.

.

(полное фирменное наименование финансовой организации)

на основании решения единоличного или коллегиального исполнительного органа от __ ___________ 20__ года уведомляет об исключении доходов и (или) расходов из расчета величины компонента расчета размера операционного риска и (или) операций или сделок из расчета активов, приносящих процентный доход, соответствующих требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 Положения «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением», начиная с __ ___________ 20__ года.

Финансовая организация подтверждает свое соответствие требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 Положения «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

Приложение: документы финансовой организации.

.

.
(наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего)		(личная подпись)		(инициалы, фамилия)
___ ___________ 20__ года

.

Приложение 11 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

.

(рекомендуемый образец)

.

.	Председателю Государственного банка
	(инициалы, фамилия)

.

.

УВЕДОМЛЕНИЕ

об исключении чистых потерь из расчета показателя потерь финансовой организации.

.

.

N ______________

___ ___________ 20__ год

.

.

.

(полное фирменное наименование финансовой организации) .

на основании решения единоличного или коллегиального исполнительного органа от __ ___________ 20__ года уведомляет об исключении чистых потерь, соответствующих требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 Положения «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением», из расчета показателя потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска и пересчет показателя потерь финансовой организации от реализации событий операционного риска начиная с __ ___________ 20__ года.

Финансовая организация подтверждает свое соответствие требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 Положения «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».

Приложение: документы финансовой организации.

.

.
(наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего)		(личная подпись)		(инициалы, фамилия)
___ ___________ 20__ года

.

Приложение 12 к Положению «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением»

.

(рекомендуемый образец)

.

ПЕРЕЧЕНЬ СОБЫТИЙ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА, ЧИСТЫЕ ПРЯМЫЕ ПОТЕРИ ПО КОТОРЫМ ПРЕДЛОЖЕНЫ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ К ИСКЛЮЧЕНИЮ ИЗ РАСЧЕТА СЧП ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЗА ПЕРИОД

С __ _________ 20__ ГОДА ПО __ _________ 20__ ГОДА

.

.

Полное или сокращенное фирменное наименование финансовой организации
Адрес (место нахождения) финансовой организации

.

.

Номер строки

Уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска

Дата регистрации события операционного риска

Статус события операционного риска

Описание события операционного риска

Категория источника операционного риска

Вид операционного риска

Тип события операционного риска

Направление деятельности

Процесс

Сумма прямых потерь, нац.вал.

Сумма возмещений, нац.вал.

Сумма , нац.вал.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

n

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

.

.

Пояснения к составлению Перечня событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены финансовой организацией к исключению из расчета СЧП финансовой организации

1. При заполнении Перечня событий операционного риска, чистые прямые потери по которым предложены финансовой организацией к исключению из расчета СЧП финансовой организации (далее – Перечень), рекомендуется исходить из следующего.

2. Перечень составляется финансовой организацией для направления, уведомления об исключении потерь из расчета ПП в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

3. В графе 2 Перечня указывается уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

4. В графе 3 Перечня указывается информация о дате, когда событие операционного риска было зарегистрировано в базе событий в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Сведения о дате указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

5. В графе 4 Перечня указывается статус события операционного риска в соответствии с абзацем десятым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

6. В графе 5 Перечня указывается детализированное описание события операционного риска в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

7. В графе 6 Перечня указывается категория источника операционного риска в соответствии с абзацем четырнадцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». Допускается указание кода, присвоенного соответствующей категории источника операционного риска в соответствии с внутренними документами финансовой организации.

8. В графе 7 Перечня указывается вид операционного риска в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе». В случае если вид операционного риска определить невозможно, в поле ставится прочерк.

9. В графе 8 Перечня указывается тип события операционного риска в соответствии с абзацем шестнадцатым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

10. В графе 9 Перечня указывается направление деятельности в соответствии с абзацем двадцать первым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

11. В графе 10 Перечня указывается процесс согласно перечню процессов, определенному во внутренних документах финансовой организации в соответствии с абзацем двадцать вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

12. В графе 11 Перечня указывается сумма прямых потерь от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем двадцать девятым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе».

13. В графе 12 Перечня указывается сумма возмещений на покрытие прямых потерь от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем сорок вторым пункта 6.6 Положения «О требованиях к системе управления операционным риском в финансовой организации и банковской группе» (без учета коэффициента дисконтирования).

14. В графе 13 Перечня указывается сумма чистых прямых потерь от реализации события операционного риска в соответствии с пунктами 3.4 – 3.7 настоящего Положения, рассчитываемая финансовой организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.

15. В строке n Перечня указываются следующие итоговые значения показателей:

15.1. В графе 11 строки n Перечня указывается итоговая величина прямых потерь от реализации событий операционного риска, определяемая путем суммирования значений строк n – (n – 1) графы 11 Перечня.

15.2. В графе 12 строки n Перечня указывается итоговая величина возмещений на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, определяемая путем суммирования значений строк n – (n – 1) графы 12 Перечня.

15.3. В графе 13 строки n Перечня указывается итоговая величина чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, определяемая путем суммирования значений строк n – (n – 1) графы 13 Перечня.