.
.
УКАЗАНИЕ
О ПОРЯДКЕ
ПРОВЕДЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ
БАНКОМ ОЦЕНКИ
КАЧЕСТВА СИСТЕМ
УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ И
КАПИТАЛОМ,
ДОСТАТОЧНОСТИ
КАПИТАЛА
ФИНАНСОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ
И БАНКОВСКОЙ
ГРУППЫ
.
.
.
Настоящее Указание на основании Закона «О Центральном банке» и Закона «О банках и банковской деятельности» устанавливает порядок проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы.
.
Глава 1. Оценка качества системы управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы).
.
1.1. Оценка качества системы управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) осуществляется Государственным банком посредством оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее – ВПОДК) финансовой организации (ВПОДК группы). Оценка качества ВПОДК проводится в целях оценки соответствия ВПОДК характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков и оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы) для покрытия всех значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков.
1.2. Оценка качества ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценок организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК финансовой организацией (банковской группой).
1.3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК финансовой организацией (банковской группой) осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Указания.
1.4. Оценка качества ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) осуществляется структурными подразделениями Государственного банка, осуществляющими надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным годом, путем отнесения финансовой организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК.
1.5. Оценка качества ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) осуществляется на основе отчетности, представляемой финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), по результатам инспекционных проверок, а также на основе информации, полученной куратором финансовой организации и (или) уполномоченным представителем Государственного банка, в том числе в ходе посещения финансовой организации, а также предоставленной финансовой организацией (головной финансовой организацией) по их запросу.
1.6. Оценка качества ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) осуществляется структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), в срок не позднее 1 октября года, следующего за отчетным.
1.7. Информация об отнесении финансовой организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным.
1.8. При выявлении по результатам оценки качества ВПОДК недостатков и несоответствия ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) требованиям, установленным Указанием «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков:
a)Служба текущего банковского надзора Государственного банка направляет в финансовую организацию (головную финансовую организацию банковской группы) предписание с требованием о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», характером и масштабом осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков с указанием выявленных недостатков;
b)Отдел надзора за системно значимыми финансовыми организациями Государственного банка готовит предложение о предъявлении финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) требования о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», характером и масштабом осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков с указанием выявленных недостатков, представляет его руководству Государственного банка и в соответствии с принятым решением направляет в финансовую организацию (головную финансовую организацию банковской группы) предписание с указанными требованиями.
.
Глава 2. Характеристика оценочных категорий качества ВПОДК.
.
2.1. По результатам оценки качества ВПОДК финансовые организации (банковские группы) относятся в следующие оценочные категории качества ВПОДК.
К категории 1 относятся финансовые организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК, система управления рисками, процедуры управления капиталом и результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «хорошие».
К категории 1 не могут быть отнесены финансовые организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к иной категории.
2.2. К категории 2 относятся финансовые организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «удовлетворительные».
К категории 2 не могут быть отнесены финансовые организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к категориям 3 и 4.
2.3. К категории 3 относятся финансовые организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «сомнительные».
К категории 3 не могут быть отнесены финансовые организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к категории 4.
2.4. К категории 4 относятся финансовые организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как «неудовлетворительные».
.
Глава 3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом и результатов выполнения ВПОДК.
.
3.1. Оценка организации ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации ВПОДК (ПО) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 1 к настоящему Указанию.
3.2. Оценка системы управления рисками финансовой организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации системы управления рисками (ПУР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 2 к настоящему Указанию.
3.3. Оценка процедур управления капиталом финансовой организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации процедур управления капиталом (ППК) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 3 к настоящему Указанию.
3.4. Оценка результатов выполнения ВПОДК финансовой организацией (банковской группой) осуществляется по результатам оценки показателя результатов выполнения ВПОДК (ПР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.
3.5. Оценка ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию, производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
a)равное 1 – «да» («постоянно», «всегда», «в полном объеме»);
b)равное 2 – «в основном» («как правило», «достаточно полно»);
c)равное 3 – «частично» («отчасти да», «в некоторых случаях», «недостаточно полно»);
d)равное 4 – «нет» («никогда», «ни в каких случаях»).
3.6. Показатели ПО, ПУР, ППК, ПР представляют собой средние взвешенные значения оценок ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию, и рассчитываются по следующей формуле:
,
где:
– оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию (балльная оценка);
– оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию (весовая оценка);
n – количество вопросов в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию.
Весовая оценка ответов на вопросы для определения ПО, ПУР, ППК, ПР приведена в приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию.
3.7. Значения ПО, ПУР, ППК, ПР являются целыми числами. В случае если дробная часть показателя имеет значение меньше 0,35, ему присваивается значение, равное его целой части. В иных случаях показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
3.8. Полученный результат характеризует ПО, ПУР, ППК, ПР следующим образом:
b)равный 2 – «удовлетворительное»;
c)равный 3 – «сомнительное»;
d)равный 4 – «неудовлетворительное».
.
Глава 4. Оценка достаточности капитала.
.
4.1. Оценка достаточности капитала финансовой организации осуществляется по результатам оценки качества ВПОДК финансовой организации с учетом результатов оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций«, посредством отнесения финансовой организации к одной из групп оценки достаточности капитала в соответствии с таблицей «Определение группы оценки достаточности капитала финансовой организации» настоящего пункта.
.
Определение группы оценки достаточности капитала финансовой организации.
.
|
Классификационная группа, определенная в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций»
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
.
|
|
|
|
|
|
|
Оценочная категория качества ВПОДК, определенная в соответствии с главой 2 настоящего Указания
|
|
|
|
|
|
|
1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
2
|
2
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
4
|
5
|
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
5
|
.
4.2. Оценка достаточности капитала банковской группы осуществляется по результатам оценки качества ВПОДК группы с учетом результатов оценки достаточности капитала крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией (понятие крупного участника банковской группы используется в значении, установленном в подпункте 1.4.1 пункта 1.4 Указания «О формах, порядке и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания, а также с учетом выполнения банковской группой норматива достаточности базового капитала банковской группы (далее – норматив Н20.1), норматива достаточности основного капитала банковской группы (далее – норматив Н20.2) и норматива достаточности собственных средств (капитала) (далее – норматив Н20.0) посредством отнесения банковской группы к одной из групп оценки достаточности капитала.
4.3. К группе 1 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии следующих оснований:
a)банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 1;
b)крупные участники банковской группы, являющиеся финансовыми организациями, по результатам оценки достаточности капитала отнесены к группе 1 оценки достаточности капитала;
c)головная финансовая организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» отнесена к классификационной группе 1;
d)на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются с учетом минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
К группе 1 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к иной группе оценки достаточности капитала.
К группе 2 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
a)банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 2;
b)хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся финансовой организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 2 оценки достаточности капитала;
c)головная финансовая организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» отнесена к классификационной группе 2;
d)на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», но их фактическое значение дает головной финансовой организации банковской группы право частично распределять прибыль.
К группе 2 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 3 – 5 оценки достаточности капитала.
К группе 3 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
a)банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 3;
b)хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся финансовой организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 3 оценки достаточности капитала;
c)головная финансовая организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» отнесена к классификационной группе 3;
d)на дату оценки достаточности капитала банковской группы нормативы Н20.1, Н20.2 и Н20.0 соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», и их фактическое значение не дает головной финансовой организации банковской группы право распределять прибыль.
К группе 3 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 4 и 5 оценки достаточности капитала.
К группе 4 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
a)банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 4;
b)хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся финансовой организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 4 оценки достаточности капитала;
c)головная финансовая организация по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» отнесена к классификационной группе 4;
d)на дату оценки достаточности капитала один из нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 не соблюдается без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
К группе 4 оценки достаточности капитала банковской группы не могут быть отнесены банковские группы, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группе 5 оценки достаточности капитала.
К группе 5 оценки достаточности капитала банковской группы относятся банковские группы при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
a)банковская группа по результатам оценки качества ВПОДК отнесена к оценочной категории 4;
b)хотя бы один крупный участник банковской группы, являющийся финансовой организацией, по результатам оценки достаточности капитала отнесен к группе 5 оценки достаточности капитала;
c)головная финансовая организация банковской группы по результатам оценки ее экономического положения в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» отнесена к классификационной группе 5;
d)на дату оценки достаточности капитала банковской группы два и более норматива Н20.1, Н20.2, Н20.0 не соблюдаются без учета минимально допустимых значений надбавок к достаточности капитала банковской группы, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
4.4. Оценка достаточности капитала финансовой организации (банковской группы) производится структурными подразделениями Государственного банка, осуществляющими надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.
4.5. По результатам оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы) структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), может принять решение об установлении для финансовой организации индивидуального предельного значения норматива достаточности базового капитала (далее – норматив Н1.1), норматива достаточности основного капитала (далее – норматив Н1.2), норматива достаточности собственных средств (капитала) (далее – норматив Н1.0), для банковской группы – индивидуальных предельных значений нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 путем установления дополнительных требований к фактическим значениям нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок на дату оценки в случае, если фактические значения нормативов финансовой организации (банковской группы) превышают их минимально допустимые числовые значения с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» на дату оценки. В случае если фактические значения нормативов финансовой организации (банковской группы) ниже минимально допустимых числовых значений, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» с учетом минимально допустимых значений надбавок на дату оценки, дополнительные требования устанавливаются к минимально допустимым числовым значениям нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» на дату оценки. Дополнительные требования к нормативам устанавливаются в соответствии с таблицей «Индивидуальные предельные значения нормативов» настоящего пункта на период до одного года.
.
Индивидуальные предельные значения нормативов
.
|
.
|
Группа оценки достаточности капитала
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Дополнительные требования к нормативам Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0)
(в процентных пунктах)
|
0
|
0
|
1
|
2
|
3
|
.
4.6. Информация об отнесении финансовой организации (банковской группы) к одной из групп оценки достаточности капитала и о выявленных недостатках в деятельности финансовой организации (банковской группы), послуживших основанием для отнесения финансовой организации (банковской группы) в одну из групп оценки достаточности капитала, направляется структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) в срок не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения об отнесении финансовой организации (банковской группы) к одной из групп.
4.7. В случае установления индивидуальных предельных значений нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0) структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), одновременно направляет в финансовую организацию (головную финансовую организацию банковской группы) требование о выполнении финансовой организацией (банковской группой) установленных индивидуальных предельных значений Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0).
4.8. Решение об отмене индивидуальных предельных значений нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 (Н20.1, Н20.2, Н20.0) принимается структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (банковской группы), в случае документарного подтверждения осуществления финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) мер по устранению нарушений, послуживших основанием для отнесения финансовой организации (банковской группы) к 3 – 5 группам оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы).
4.9. Единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанные в пунктах 1.7 и 4.6 настоящего Указания сведения, а также информацию об установлении индивидуальных предельных значений обязательных нормативов рекомендуется доводить до членов совета участников (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы).
4.10. Сведения об отнесении финансовой организации (банковской группы) к оценочной категории качества ВПОДК и группе оценки достаточности капитала являются информацией ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.
.
Глава 5. Заключительные положения.
.
5.1. Первая оценка качества ВПОДК и достаточности капитала финансовой организации производится начиная с отчетности ВПОДК финансовых организаций, размер активов которых составляет 5 миллиардов евро и более, на индивидуальном уровне и на уровне банковской группы.
5.2. Первая оценка качества ВПОДК и достаточности капитала финансовой организации производится начиная с отчетности ВПОДК финансовых организаций, размер активов которых составляет менее 5 миллиардов евро, – на индивидуальном уровне и на уровне банковской группы.
5.3. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.
.
Утверждено Председателем Центрального банка
С.И. Шабулдаев
.
*******
.
Приложение 1 к Указанию «О порядке проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы»
.
ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ ВПОДК ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ).
.
.
|
N п/п
|
Вопросы
|
Вес
|
Баллы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Участвует ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) в разработке, утверждении и реализации ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы)?
|
2
|
.
|
|
2
|
Участвуют ли исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) в разработке и реализации ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы)?
|
2
|
.
|
|
3
|
Обеспечена ли в финансовой организации (банковской группе) независимость подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков?
|
3
|
.
|
|
4
|
Формируется ли в финансовой организации (банковской группе) отчетность в рамках ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы)?
|
3
|
.
|
|
5
|
Разрабатываются ли и выполняются ли головной финансовой организацией банковской группы и дочерними финансовыми организациями ВПОДК на индивидуальной основе?
|
3
|
.
|
|
6
|
Выполняются ли финансовой организацией (банковской группой) требования Указания «О раскрытии финансовыми организациями информации о своей деятельности», и Указания «О формах, порядке и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», в части раскрытия информации об управлении рисками и капиталом?
|
1
|
.
|
.
Пояснения к заполнению таблицы.
1. При оценке ответа на вопрос 1 необходимо учитывать следующее.
1.1. Утверждает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегию управления рисками и капиталом, а также порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), соответствует ли утвержденная советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы».
1.2. Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) на основе заключения службы внутреннего аудита (иного независимого подразделения) вопрос о необходимости внесения изменений в стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), в также в иные документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы).
1.3. Соблюдаются ли установленные в финансовой организации (банковской группе) процедуры контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) за выполнением ВПОДК финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) и их эффективностью.
1.4. Представляется ли совету участников (наблюдательному совету) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) отчетность ВПОДК финансовой организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией), и рассматривает ли он указанную отчетность с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». Представляется ли совету участников (наблюдательному совету) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) информация о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками финансовой организации (банковской группы), выполнении обязательных нормативов финансовой организацией (банковской группой, крупным участником банковской группы, являющимся финансовой организацией), достижении сигнальных значений и фактах нарушения лимитов, установленных в финансовой организации (банковской группе).
1.5. Принимаются ли советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) на основе представляемой информации меры по снижению рисков, по недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации (банковской группы).
1.6. Учитывается ли советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанная информация при принятии управленческих решений, в том числе при утверждении (одобрении) документов, устанавливающих порядок определения размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда», единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля финансовой организации.
1.7. При оценке ответа на вопрос 1 присваивается:
a)балл 1 – если утвержденные советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение подхода для оценки финансового риска на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР), выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью и рассматривает результаты стресс–тестирования, ежеквартально рассматривает отчеты о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией) и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в финансовой организации (банковской группе). Результаты рассмотрения советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанных вопросов и информации учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда», единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля финансовой организации;
b)балл 2 – если утвержденные советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) в основном соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям. Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, рассматривает результаты стресс–тестирования, ежеквартально рассматривает отчеты по крайней мере по финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, отнесенных финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, отчеты о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией) и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в финансовой организации (банковской группе). Результаты рассмотрения советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанных вопросов и информации, как правило, учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда», единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы);
c)балл 3 – если имеющиеся недостатки в утвержденных советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегии управления рисками и капиталом и порядке управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно осуществляет контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, рассматривает результаты стресс–тестирования, но при этом не обеспечивается ежеквартальное рассмотрение отчетов хотя бы по одному из рисков (финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенных финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчета о выполнении хотя бы одного из обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией). Результаты рассмотрения советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанных выше отчетов не учитываются при принятии управленческих решений, в том числе при определении размеров выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда» единоличному исполнительному органу и членам коллегиального исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы);
d)балл 4 – если утвержденные советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) стратегия управления рисками и капиталом и порядок управления наиболее значимыми рисками финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) не соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» или условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и (или) совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не осуществляет ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, не рассматривает результаты стресс–тестирования и (или) не обеспечивает ежеквартальное рассмотрение отчетов по двум и более рискам (финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенным финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, и (или) отчетов о выполнении двух и более обязательных нормативов, и (или) о размере капитала и результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, крупного участника банковской группы, являющегося финансовой организацией).
2. При оценке ответа на вопрос 2 необходимо учитывать следующее:
2.1. Утверждают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) и процедуры стресс–тестирования, соответствуют ли указанные процедуры требованиям, установленным Указанием «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала).
2.2. Рассматривают ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) вопрос о соответствии стратегии управления рисками и капиталом, иных документов, разрабатываемых в рамках ВПОДК, изменяющимся условиям деятельности финансовой организации (банковской группы), подготавливают ли предложения совету участников (наблюдательному совету) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о внесении в указанные документы необходимых изменений.
2.4. Осуществляют ли единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», контроль за соблюдением лимитов и достаточностью капитала финансовой организации (банковской группы).
2.5. При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
a)балл 1 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс–тестирования финансовой организации (банковской группы) соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы), ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс–тестирования, не реже одного раза в месяц (для банковской группы не реже одного раза в квартал) рассматривают отчеты о значимых рисках, выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и по мере выявления рассматривает информацию о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в финансовой организации (банковской группе). Результаты рассмотрения указанных вопросов и информации учитываются единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) при принятии управленческих решений;
b)балл 2 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс–тестирования финансовой организации (банковской группы) в основном соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими указанным требованиям и условиям (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс–тестирования, не реже одного раза в месяц (для банковской группы не реже одного раза в квартал) рассматривают отчеты по крайней мере по финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности и риску концентрации, отнесенным финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, отчеты о выполнении обязательных нормативов, размере капитала и результатах оценки достаточности капитала и по мере выявления рассматривают информацию о достижении сигнальных значений и несоблюдении лимитов, установленных в финансовой организации (банковской группе). Результаты рассмотрения указанных вопросов и информации, как правило, учитываются исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) при принятии управленческих решений;
c)балл 3 – если имеющиеся недостатки в утвержденных единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедурах управления рисками и капиталом и процедурах стресс–тестирования финансовой организации (банковской группы) не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала). Исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно осуществляют контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, рассматривают результаты стресс–тестирования, но при этом не обеспечивается ежемесячное (для банковской группы ежеквартальное) рассмотрение отчетов хотя бы по одному из рисков (финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенных финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчетов о выполнении хотя бы одного из обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала. Результаты рассмотрения исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) указанных отчетов не учитываются при принятии управленческих решений;
d)балл 4 – если утвержденные единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс–тестирования финансовой организации (банковской группы) не соответствуют требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», а также условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков (условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), и (или) исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не осуществляют ежегодный контроль за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, не рассматривают результаты стресс–тестирования, и (или) не обеспечивают ежемесячное (для банковской группы ежеквартальное) рассмотрение отчетов по двум и более рискам (финансовому риску, финансовому риску контрагента, рыночному, операционному, процентному рискам, риску ликвидности, риску концентрации), отнесенным финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к значимым рискам, или отчетов о выполнении двух и более обязательных нормативов, или о размере капитала, или о результатах оценки достаточности капитала.
3. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) осуществляется контроль за распределением полномочий подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, позволяющий исключить конфликт интересов и условия его возникновения, то есть исключается предоставление одному и тому же подразделению финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) права совершать операции (сделки), связанные с принятием рисков, и управлять рисками (далее – конфликт интересов);
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) осуществляется контроль за распределением полномочий подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, а имеющие место недостатки при осуществлении контроля не приводят к возникновению конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) в объемах, создающих угрозу интересам вкладчиков и заимодателей финансовой организации;
c)балл 3 – если имеющиеся недостатки в организации контроля за распределением полномочий подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков и управлением рисками, не позволяют избежать конфликта интересов при осуществлении операций (сделок) и создают угрозу интересам вкладчиков и заимодателей финансовой организации;
d)балл 4 – если финансовой организацией (банковской группой) не осуществляется контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок).
4. При оценке ответа на вопрос 4 следует учитывать, соответствуют ли структура и периодичность формирования отчетности ВПОДК финансовой организации (банковской группы) требованиям, установленным главой 6 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», отражает ли отчетность ВПОДК финансовой организации (банковской группы) уровень принятых рисков и достаточности капитала на дату ее составления, формируется ли данная отчетность с помощью информационной системы.
При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
a)балл 1 – если формируемая финансовой организацией (банковской группой) отчетность ВПОДК соответствует требованиям главы 6 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и позволяет совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) с периодичностью, установленной пунктом 6.4 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», получать информацию, необходимую для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала финансовой организации (банковской группы);
b)балл 2 – если структура и (или) периодичность формирования финансовой организацией (банковской группой) отчетности ВПОДК не в полной мере соответствует требованиям главы 6 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», но позволяет совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителю службы управления рисками, руководителям структурных подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) получать информацию, достаточную для адекватной оценки объема всех значимых рисков и достаточности капитала;
c)балл 3 – если структура отчетности ВПОДК финансовой организации (банковской группы) не соответствует требованиям главы 6 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и не позволяет с установленной периодичностью получать информацию об объеме хотя бы одного из значимых рисков и достаточности капитала;
d)балл 4 – если финансовой организацией (банковской группой) отчетность ВПОДК не формируется.
5. При оценке ответа на вопрос 5 необходимо учитывать следующее:
5.1. Установлены ли головной финансовой организацией банковской группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних финансовых организациях на основе ВПОДК группы.
5.2. Обеспечивается ли головной финансовой организацией банковской группы разработка и выполнение ВПОДК дочерними финансовыми организациями, а также выполнение ВПОДК на уровне банковской группы.
5.3. Установлены ли головной финансовой организацией банковской группы подходы к определению потребности в капитале и управлению рисками, принимаемыми банковской группой через ее участников, не являющихся дочерними финансовыми организациями.
5.4. При оценке ответа на вопрос 5 присваивается:
a)балл 1 – если разработанные дочерними финансовыми организациями ВПОДК соответствуют подходам, установленным во ВПОДК группы, требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых дочерними финансовыми организациями операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
b)балл 2 – если разработанные дочерними финансовыми организациями ВПОДК в основном соответствуют подходам, установленным во ВПОДК группы, условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых дочерними финансовыми организациями операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их несоответствующими требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы»;
c)балл 3 – если выявленные недостатки в разработанных дочерними финансовыми организациями ВПОДК не позволяют признать их соответствующими условиям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых дочерними финансовыми организациями операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы»;
d)балл 4 – если ВПОДК дочерней финансовой организации не соответствуют подходам, установленным во ВПОДК группы.
Вопрос 5 применяется при оценке ВПОДК группы и ВПОДК дочерней финансовой организации.
6. При оценке ответа на вопрос 6 присваивается:
a)балл 1 – если раскрываемая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) информация об управлении рисками и капиталом соответствуют требованиям Указания «О раскрытии финансовыми организациями информации о своей деятельности» и Указания «О формах, порядке и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»;
b)балл 2 – если раскрываемая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) информация об управлении рисками и капиталом в основном соответствуют требованиям Указания «О раскрытии финансовыми организациями информации о своей деятельности» и Указания «О формах, порядке и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», а имеющиеся недостатки не позволяют признать раскрытую финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) информацию не соответствующей указанным требованиям;
c)балл 3 – если раскрываемая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) информация об управлении рисками и капиталом не позволяет признать ее соответствующей требованиям Указания «О раскрытии финансовыми организациями информации о своей деятельности» и Указания «О формах, порядке и сроках раскрытия головными финансовыми организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»;
d)балл 4 – если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) не раскрывает информацию об управлении рисками и капиталом.
.
Приложение 2 к Указанию «О порядке проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы»
.
ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ).
.
.
|
N п/п
|
Вопросы
|
Вес
|
Баллы
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Имеется ли в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) служба управления рисками?
|
2
|
.
|
|
2
|
Установлена ли в финансовой организации (банковской группе) методология определения значимых рисков?
|
1
|
.
|
|
3
|
Установлена ли в финансовой организации (банковской группе, крупном участнике банковской группы, являющемся финансовой организацией) методология оценки каждого значимого риска (финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного и процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации, иных значимых рисков), и определения потребности в капитале?
|
3
|
.
|
|
4
|
Установлена ли в финансовой организации (банковской группе) методология агрегирования количественных оценок значимых рисков?
|
3
|
.
|
|
5
|
Соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) методологии, указанные в вопросах 3 и 4?
|
3
|
.
|
|
6
|
Осуществляет ли финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) контроль за объемами значимых рисков в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации)?
|
3
|
.
|
|
7
|
Осуществляет ли финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) процедуры стресс–тестирования в целях оценки подверженности финансовой организации (банковской группы) значимым рискам?
|
3
|
.
|
.
Пояснения к заполнению таблицы.
1. При оценке ответа на да вопрос 1 присваивается:
a)балл 1 – если руководитель службы управления рисками в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита финансовой организации», (далее – квалификационные требования), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Закона «О банках и банковской деятельности» (далее – требования к деловой репутации), подчиняется единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рисками финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), независимы от подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков; деятельность службы управления рисками соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренним документам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) и охватывает все риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы). Обязательные нормативы, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», соблюдаются, а осуществляемые Государственным банком проверки не выявляют фактов недооценки объемов принятых рисков;
b)балл 2 – если руководитель службы управления рисками в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) соответствует квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, подчиняется единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рисками в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) независимы от подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков; деятельность службы управления рисками в целом соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренним документам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) и охватывает все риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы), а имеющиеся в ее деятельности недостатки не позволяют признать службу управления рисками бездействующей, то есть выявляемые Государственным банком факты недооценки принятых рисков, в случае их устранения не приводят:
c)к прекращению права финансовой организации распределять прибыль в связи с несоблюдением нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», а также к несоблюдению в течение трех и более месяцев подряд в отчетном году иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца;
d)к прекращению права головной финансовой организации банковской группы распределять прибыль в связи с несоблюдением банковской группой нормативов Н20.1, Н20.2 и Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», а также к несоблюдению иных обязательных нормативов более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года;
e)балл 3 – если руководитель службы управления рисками в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не соответствует квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации и (или) в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не выполняется требование по подчиненности руководителя службы управления рисками единоличному исполнительному органу финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рискам, не являются независимыми от подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, и (или) деятельность службы охватывает не все риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы), и (или) нарушения действующего законодательства, нормативных актов Государственного банка, выявляемые в деятельности службы управления рисками, приводят к недооценке объемов принятых рисков, устранение которой влечет за собой:
f)прекращение права финансовой организации распределять прибыль ввиду несоблюдения хотя бы одного из нормативов – Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 – с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и (или) несоблюдение хотя бы одного из нормативов – Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 – без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года, и (или) несоблюдение в течение трех и более месяцев подряд в отчетном году иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца;
g)прекращение права головной финансовой организации банковской группы распределять прибыль ввиду несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов – Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 – с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», и (или) несоблюдение иных обязательных нормативов не более чем на две квартальные даты в течение отчетного года;
h)балл 4 – если служба управления рисками в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) отсутствует либо бездействует, поскольку установленные действующим законодательством, нормативными актами Государственного банка и внутренними документами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) обязанности фактически не выполняются, что приводит:
i)к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца в течение шести месяцев подряд в течение отчетного года;
j)к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», на две и более квартальные даты в течение отчетного года и (или) несоблюдение иных обязательных нормативов более чем на две квартальные даты в течение отчетного года.
2. При оценке ответа на вопрос 2 необходимо учитывать:
a)наличие в финансовой организации (банковской группе) утвержденной единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) методологии определения значимых рисков, основанной на системе показателей, характеризующих уровень риска по операциям, осуществляемым финансовой организацией (банковской группой), сложность и объемы осуществляемых операций (сделок), начало осуществления новых видов операций (сделок) и (или) выход на новые рынки;
b)регулярность осуществления (не реже одного раза в год) пересмотра присущих деятельности финансовой организации (банковской группы) рисков на предмет оценки их значимости.
При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
a)балл 1 – если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, характеризующих риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы), ее применение позволяет финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) выявлять значимые для финансовой организации (банковской группы) риски, а пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется финансовой организацией (головной финансовой организации банковской группы) не реже одного раза в год;
b)балл 2 – если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, которые не в полной мере покрывают риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы), пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) не реже одного раза в год, а Государственный банк не выявил значимые для финансовой организации (банковской группы) риски, не отнесенные финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к таковым;
c)балл 3 – если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, не в полной мере покрывающих риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы); пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) нерегулярно (реже одного раза в год), при этом Государственный банк выявил значимые для финансовой организации (банковской группы) риски, не отнесенные финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) к таковым;
d)балл 4 – если в финансовой организации (банковской группе) не установлена методология определения значимых рисков.
3. При оценке ответа на вопрос 3 необходимо учитывать следующее.
3.1. При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие в финансовой организации (банковской группе) методологии оценки каждого значимого риска, установленной в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, соответствие методов оценки рисков, используемых финансовой организацией (банковской группой), требованиям Положения «О порядке расчета размера операционного риска», Положения «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкции «Об обязательных нормативах банков» и (или) требованиям, предъявляемым к таким методам в международной практике, а также адекватность результатов оценки значимых рисков, полученной в результате применения указанной методологии.
3.2. При оценке методологии оценки каждого значимого риска необходимо определить следующее:
3.2.1. Установлены ли финансовой организацией (банковской группой) определение риска, виды операций (сделок), которым присущ данный риск, а также методы оценки значимых рисков и методы их снижения.
3.2.2. Учитывают ли методы оценки значимых рисков, принятые в финансовой организации (банковской группе), включая методы определения требований к капиталу, факторы финансового, рыночного и операционного рисков, не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков».
3.2.3. Соответствуют ли указанные в настоящем пункте методы характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и приложением к нему в части:
a)финансового риска – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 2 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе охватывает ли методология оценки финансового риска все виды операций финансовой организации (банковской группы), которым присущ финансовый риск, включая риск концентрации и остаточный риск, соответствуют ли процедуры снижения рисков требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а также требованиям, установленным Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», для признания используемых финансовой организацией методов снижения финансового риска при определении требований к достаточности капитала. В случае если финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерними финансовыми организациями) применяются методы оценки финансового риска, отличные от установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», соблюдаются ли требования, установленные пунктами 2.2 – 2.4 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». При оценке методов оценки финансового риска финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, дополнительно оценивается, соответствует ли применяемая такими финансовыми организациями методология оценки финансового риска условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», соответствует ли используемое финансовой организацией определение дефолта требованиям пунктов 13.3 – 13.6 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», используются ли финансовой организацией результаты стресс–тестирования при расчете величины финансового риска;
b)финансового риска контрагента – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», позволяет ли применяемая финансовой организацией (банковской группой) методика оценки финансового риска контрагента учитывать все факторы риска, заключенные в осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операциях с производными финансовыми инструментами, сделках РЕПО и аналогичных сделках;
c)установленного риска – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 3 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе определяется ли финансовой организацией (банковской группой) структура торгового портфеля, разработана ли методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, соблюдаются ли требования, установленные пунктами 3.3 – 3.4 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». В случае если финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерними финансовыми организациями) применяются методы оценки установленного риска, соблюдается ли требования, установленные пунктом 3.2 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы»;
d)операционного риска – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 4 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе соблюдаются ли требования, установленные пунктами 4.1 – 4.3 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» (оценка соблюдения требований, предусмотренных абзацами третьим и четвертым пункта 4.3 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» осуществляется в отношении финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), использующей методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска»);
e)процентного риска – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 5 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе учитывается ли финансовой организацией (банковской группой) уровень процентного риска при оценке достаточности капитала финансовой организации (банковской группы). Для банковской группы дополнительно учитывается уровень процентного риска, принятого банковской группой, определенный в порядке, аналогичном установленному для финансовой организации Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций»;
f)риска ликвидности – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 6 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе поддерживается ли финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) уровень ликвидности, достаточный для финансирования деятельности финансовой организации (банковской группы) как в условиях стабильности, так и в стрессовых ситуациях, а также соответствует ли уровень ликвидности финансовой организации (банковской группы) бизнес–модели, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, учитываются ли финансовой организацией (банковской группой) различные формы проявления риска ликвидности, учитываются ли в используемых финансовой организацией (банковской группой) допущениях при оценке степени ликвидности активов текущие рыночные условия и их возможные изменения, включая неожидаемые оттоки ликвидности и иные стрессовые условия, соответствует ли имеющийся запас ликвидности и его структура текущим рыночным условиям, использует ли финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) в рамках стресс–тестирования в отношении риска ликвидности сценарии, учитывающие события, которые могут причинить максимальный ущерб финансовой организации (банковской группе), учитываются ли изменения в уровне ликвидности, выявленные по результатам стресс–тестирования, при разработке плана финансирования деятельности в случае непрогнозируемого снижения ликвидности;
g)риска концентрации – соблюдаются ли финансовой организацией (банковской группой) требования, установленные главой 7 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», в том числе учитываются ли финансовой организацией (банковской группой) различные формы концентрации рисков, соблюдаются ли требования, установленные пунктом 7.2 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», учитывается ли финансовой организацией (банковской группой) уровень риска концентрации при оценке достаточности капитала финансовой организации (банковской группы). Для банковской группы дополнительно учитывается уровень риска концентрации, принятого банковской группой, определенный в порядке, аналогичном установленному для финансовой организации Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций».
3.2.4. Разработаны ли в финансовой организации (банковской группе) методы оценки эффективности методологии оценки риска, установлены ли порядок и периодичность ее проведения, включая порядок и периодичность валидации моделей количественной оценки рисков.
3.2.5. Установлены ли в финансовой организации (банковской группе) требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рисками.
3.3. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале в отношении финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного и операционного рисков, и учета уровня риска при оценке достаточности капитала в отношении процентного риска, риска концентрации и иных значимых рисков. Указанная методология соответствует характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и приложением к нему, охватывает факторы финансового, в том числе финансового риска контрагента, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков». Проводимая оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Государственным банком не выявлены факты неадекватной оценки финансовой организацией (банковской группой) рисков и невыполнения обязательных нормативов, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп». Процедуры снижения рисков признаются соответствующими характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». Уровень принятого финансовой организацией процентного риска оценивается в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» как приемлемый, а риск концентрации оценивается как низкий. Финансовая организация, применяющая ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала соблюдает условия разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», используемое ею определение дефолта соответствует требованиям пунктов 13.3 – 13.6 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», результаты стресс–тестирования используются финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) при расчете величины финансового риска;
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале в отношении финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного и операционного рисков, и учета уровня риска при оценке достаточности капитала в отношении процентного риска, риска концентрации и иных значимых рисков. Указанная методология соответствует характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и приложением к нему. Методика оценки финансового риска контрагента не охватывает всех факторов риска, и при этом финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) не использует неттинг для снижения требований к капиталу в целях оценки его достаточности, а проводимая оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Государственным банком не выявлены факты неадекватной оценки финансовой организацией (банковской группой) рисков и несоблюдения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на отчетную дату Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп». Отдельные имеющиеся недостатки в процедурах снижения рисков не позволяют признать их несоответствующими характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». Уровни принятого финансовой организацией процентного риска и риска концентрации оцениваются в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» как приемлемые, и имеющиеся отдельные недостатки в методологии оценки финансового риска финансовой организации, применяющей ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, не позволяют признать ее несоответствующей условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», и (или) признать используемое определение дефолта несоответствующим требованиям пунктов 13.3 – 13.6 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», и (или) признать, что результаты стресс–тестирования не используются при расчете величины финансового риска;
c)балл 3 – если финансовая организация не определяет потребность в капитале и (или) не оценивает достаточность капитала в отношении хотя бы одного из рисков (финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации), имеющиеся недостатки в методологии оценки финансовой организацией (банковской группой) хотя бы одного из значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и приложением к нему, указанная методология не охватывает факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», методика оценки финансового риска контрагента не охватывает всех факторов риска и финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) продолжает использовать неттинг для снижения требований к капиталу в целях оценки его достаточности, проводимые оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков свидетельствуют о неадекватности полученных с их помощью результатов либо если такая оценка не проводится и (или) Государственным банком выявлены факты недооценки рисков и несоблюдения финансовой организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», хотя бы на одну квартальную дату и (или) несоблюдения иных обязательных нормативов не более трех месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», и (или) не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года иных обязательных нормативов. Отдельные недостатки в процедурах снижения рисков не позволяют признать их соответствующими характеру и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». Уровень принятого финансовой организацией процентного риска оценивается в соответствии с Указанием «Об оценке экономического положения финансовых организаций» как высокий, а риск концентрации оценивается как повышенный или высокий. Имеющиеся отдельные недостатки в методологии оценки финансового риска финансовой организации, применяющей ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, не позволяют признать ее соответствующей условиям разрешения на применение ПВР, выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», и (или) признать используемое ею определение дефолта соответствующим требованиям пунктов 13.3 – 13.6 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», и (или) признать, что результаты стресс–тестирования используются финансовой организацией при расчете величины финансового риска;
d)балл 4 – если финансовая организация не определяет потребность в капитале и (или) не оценивает достаточность капитала в отношении двух и более рисков (финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации), в финансовой организации (банковской группе) отсутствует методология оценки значимых рисков либо имеющиеся в ней недостатки приводят к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года либо несоблюдению иных обязательных нормативов на две и более квартальные даты в течение отчетного года.
4. При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) имеется методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, установленная в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, соответствующая требованиям нормативных актов Государственного банка и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы);
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) имеется методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, установленная в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям нормативных актов Государственного банка и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы), и Государственным банком не выявляются факты недооценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы);
c)балл 3 – если имеющиеся в финансовой организации (банковской группе) недостатки в методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям нормативных актов Государственного банка и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков свидетельствует о неадекватности полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы) либо такая оценка не проводится и (или) Государственным банком выявлены факты недооценки совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы), приводящие:
d)к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 хотя бы на одну квартальную дату отчетного года с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и (или) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца в отчетном году без учета минимально допустимых значений надбавок;
e)к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года;
f)балл 4 – если в финансовой организации (банковской группе) отсутствует методология агрегирования количественных оценок значимых рисков либо имеющиеся в ней недостатки приводят:
g)к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года;
h)к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года.
5. При оценке ответа на вопрос 5 присваивается:
a)балл 1 – если имеющиеся у финансовой организации (банковской группы) методология оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки финансового риска, основанную на ПВР, – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков соблюдаются в полном объеме и на постоянной основе;
b)балл 2 – если имеющиеся у финансовой организации (банковской группы) методология оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки финансового риска, основанную на ПВР, – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков в основном соблюдаются, а выявленные отдельные факты их несоблюдения не приводят к недооценке рисков и несоблюдению обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
c)балл 3 – если несоблюдение финансовой организацией (банковской группой) методологии оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки финансового риска, основанную на ПВР, – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к недооценке рисков и (или) несоблюдению финансовой организацией хотя бы на одну квартальную дату отчетного года нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и (или) несоблюдению указанных нормативов по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок либо иных обязательных нормативов не более трех месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года хотя бы одного из нормативов Н20.1, Н20.2, Н20,0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
d)балл 4 – если несоблюдение финансовой организацией (банковской группой) методологии оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки финансового риска, основанную на ПВР, – для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой норматива Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20,0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года.
6. При оценке ответа на вопрос 6 необходимо учитывать следующее.
6.1. При оценке ответа на данный вопрос необходимо учитывать, установлена ли финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) система лимитов, основанная на определенных в стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) показателях склонности к риску, на плановых (целевых) уровнях рисков и целевой структуре рисков, а также установлены ли в финансовой организации (банковской группе) процедуры контроля за их соблюдением.
6.2. При оценке процедур контроля за соблюдением лимитов необходимо определить следующее:
6.2.1. Установлены ли финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) сигнальные значения использования лимитов.
6.2.2. Разработаны ли финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) корректирующие мероприятия для каждого из сигнальных значений использования лимитов.
6.2.3. Информируются ли члены совета участников (наблюдательного совета), исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), руководители структурных подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками, о результатах контроля лимитов.
6.3. При оценке ответа на вопрос 6 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) установлена система лимитов с соблюдением требований пунктов 4.12 и 4.14 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов и Государственным банком не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
b)балл 2 – если имеющиеся в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) отдельные недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее несоответствующей требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов и Государственным банком не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
c)балл 3 – если имеющиеся в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее соответствующей требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», требование об осуществлении ежедневного контроля за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), в компетенцию которых входит управление рисками, не соблюдается хотя бы в отношении одного из значимых рисков и (или) Государственным банком выявлены факты:
d)несоблюдения финансовой организацией в течение не более трех месяцев подряд в течение отчетного года обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, за исключением нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков»;
e)несоблюдения банковской группой не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года обязательных нормативов, за исключением нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
f)балл 4 – если система лимитов и процедуры контроля за их соблюдением в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) не соответствует требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», порядок установления лимитов не разработан, ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), в компетенцию которых входит управление рисками, не осуществляется, что приводит:
g)к несоблюдению финансовой организацией хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», и (или) указанных нормативов без учета минимально допустимых значений надбавок по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца;
h)к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года либо несоблюдению иных обязательных нормативов на две и более квартальные даты в течение отчетного года.
7. При оценке ответа на вопрос 7 необходимо учитывать:
a)определены ли стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) сценарии стресс–тестирования, имеются ли у финансовой организации (банковской группы) утвержденные органами управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры стресс–тестирования, в том числе определяющие типы стресс–тестов и основные задачи, решаемые в процессе стресс–тестирования, периодичность проведения стресс–тестирования, методологию выбора используемых сценариев, возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях, периодичность пересмотра процедур стресс–тестирования в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов деятельности финансовой организации (банковской группы);
b)учитывает ли методология стресс–тестирования (сценарии стресс–тестирования) фазу цикла деловой активности;
c)соответствуют ли проводимые в финансовой организации (банковской группе) стресс–тесты требованиям, установленным пунктами 5.1 – 5.3 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы»;
d)учитываются ли советом участников (наблюдательным советом), исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) результаты стресс–тестирования при принятии управленческих решений в целях ограничения объемов каждого из значимых рисков, оценки потребности финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) в капитале.
При оценке ответа на вопрос 7 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) разработаны и соблюдаются процедуры стресс–тестирования, охватывающие значимые для финансовой организации (банковской группы) риски и соответствующие требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы» и международной практике, и результаты стресс–тестирования используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления финансовой организации (банковской группы), в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала;
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) разработаны и соблюдаются процедуры стресс–тестирования, соответствующие требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», а проводимое стресс–тестирование охватывает значимые для финансовой организации (банковской группы) риски и (или) результаты стресс–тестирования, как правило, используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления финансовой организации (банковской группы), в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала;
c)балл 3 – если в финансовой организации (банковской группе) разработаны процедуры стресс–тестирования, но имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», и (или) проводимое стресс–тестирование не охватывает по крайней мере одного из значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, а результаты стресс–тестирования от случая к случаю принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений, в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала;
d)балл 4 – если в финансовой организации (банковской группе) не разработаны процедуры стресс–тестирования и (или) проводимое стресс–тестирование не охватывает два и более вида значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, и (или) результаты стресс–тестирования не принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений, в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала.
.
Приложение 3 к Указанию «О порядке проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы»
.
ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕДУР УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ).
.
.
|
N п/п
|
Вопросы
|
Вес
|
Балл
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Определена ли в финансовой организации (банковской группе) склонность к риску?
|
3
|
|
|
2
|
Определены ли в финансовой организации (банковской группе) плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала?
|
3
|
|
|
3
|
Определен ли в финансовой организации (банковской группе) совокупный объем необходимого капитала?
|
3
|
|
|
4
|
Установлены ли в финансовой организации (банковской группе) процедуры оценки достаточности капитала?
|
2
|
|
|
5
|
Осуществляется ли в финансовой организации (банковской группе) контроль за достаточностью капитала?
|
3
|
|
|
6
|
Определен ли в финансовой организации (банковской группе) резерв по капиталу?
|
2
|
|
.
Пояснения к заполнению таблицы.
1. При оценке ответа на вопрос 1 присваивается:
a)балл 1 – если стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) определены показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала и значимые риски, финансовой организацией (банковской группой) осуществляется контроль за их соблюдением;
b)балл 2 – если стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) определены показатели склонности к риску по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами;
c)балл 3 – если показатели склонности к риску не полностью покрывают значимые для финансовой организации (банковской группы) риски, оцениваемые количественными методами;
d)балл 4 – если показатели склонности к риску финансовой организацией (банковской группой) не определены.
2. При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
a)балл 1 – если в стратегии управления рисками и капиталом финансовой организацией (банковской группой) определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала с учетом фазы цикла деловой активности на основе показателей склонности к риску финансовой организации (банковской группы), определенных в отношении значимых рисков, включая процентный риск и риск концентрации, и указанные плановые (целевые) уровни соблюдаются;
b)балл 2 – если в стратегии управления рисками и капиталом финансовой организацией (банковской группой) определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала с учетом фазы цикла деловой активности, на основе показателей склонности к риску финансовой организации (банковской группы) по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами, и при этом указанные плановые (целевые) уровни соблюдаются;
c)балл 3 – если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала определены финансовой организацией (банковской группой) с учетом фазы цикла деловой активности на основе показателей склонности к риску, не полностью покрывающих значимые риски финансовой организации (банковской группы), оцениваемые количественными методами, и (или) указанные плановые (целевые) уровни не соблюдаются (соблюдаются от случая к случаю);
d)балл 4 – если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала финансовой организацией (банковской группой) не определены.
3. При оценке ответа на вопрос 3 необходимо учитывать следующее:
3.1. При оценке ответа на данный вопрос необходимо учитывать наличие в финансовой организации (банковской группе) утвержденных ее единоличным (коллегиальным) исполнительными органами методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков финансовой организации (банковской группы), и методики определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группы) капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.
3.2. При оценке методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков финансовой организации (банковской группы), необходимо определить:
a)соответствует ли методика определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков, сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, охватывает ли указанная методика факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков»;
b)выделяются ли финансовой организацией (банковской группой) риски, в отношении которых потребность в капитале определяется количественными методами;
c)выделяются ли финансовой организацией (банковской группой) риски, покрытие возможных убытков от реализации которых осуществляется за счет выделения определенной суммы капитала;
d)установлены ли финансовой организацией (банковской группой) процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия процентного риска и риска концентрации;
e)проводится ли финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) оценка методики определения размера капитала, необходимого для покрытия каждого из значимых рисков, каковы результаты такой оценки.
3.3. При оценке методики определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала необходимо определить, соответствует ли данная методика требованиям, установленным Указанием «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», и (или) требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала.
3.4. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
a)балл 1 – если совокупный объем необходимого капитала определяется финансовой организацией (банковской группой) на основе агрегирования оценок значимых рисков, методика определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала соответствует требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», уровню и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», а также процентный риск и риск концентрации, а проводимая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) оценка данной методики доказывает адекватность оценки совокупного объема необходимого капитала, полученной с ее помощью, и Государственным банком не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1 (Н20.1), Н1.2 (Н20.2), Н1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
b)балл 2 – если совокупный объем необходимого капитала определяется финансовой организацией (банковской группой) на основе агрегирования оценок значимых рисков и при этом методика определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала соответствует уровню и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», а также процентный риск и риск концентрации, а имеющиеся в методике недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», проводимая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) оценка данной методики доказывает адекватность полученной с ее помощью оценки совокупного объема необходимого капитала и Государственным банком не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1 (Н20.1), Н1.2 (Н20.2), Н1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
c)балл 3 – если методика определения совокупного объема необходимого капитала не полностью покрывает значимые риски финансовой организации (банковской группы) и (или) не соответствует уровню и сложности осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, не охватывает факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», а также процентный риск и риск концентрации, а имеющиеся в методике недостатки не позволяют признать ее соответствующей требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы», проводимая финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) оценка данной методики не позволяет подтвердить адекватность полученной с ее помощью оценки совокупного объема необходимого капитала и (или) Государственным банком выявлены факты:
d)несоблюдения финансовой организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», хотя бы на одну квартальную дату в течение года;
e)несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
f)балл 4 – в случае, если в финансовой организации (банковской группе) отсутствует методика определения совокупного объема необходимого капитала либо имеющиеся в ней недостатки приводят к несоблюдению финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдению банковской группой хотя бы одного из нормативов – Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 – хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
4. При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, указанные процедуры и методика применяются на постоянной основе и позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала соблюдается, указанные процедуры и методика в целом применяются, а имеющиеся в них недостатки не препятствуют осуществлению контроля за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов финансовой организацией (банковской группой) (с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»);
c)балл 3 – если в финансовой организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, но оценка достаточности капитала осуществляется от случая к случаю, а имеющиеся в указанных процедурах и методике недостатки не позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов финансовой организацией (банковской группой) и Государственным банком выявлены факты:
d)несоблюдения финансовой организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», хотя бы на одну квартальную дату в течение года;
e)несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
f)балл 4 – если в финансовой организации (банковской группе) отсутствуют утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала финансовой организацией (банковской группой) и Государственным банком выявлены факты несоблюдения финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
5. При оценке ответа на вопрос 5 присваивается:
a)балл 1 – если в финансовой организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков и подразделениям финансовой организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, и указанные лимиты соблюдаются;
b)балл 2 – если в финансовой организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков и подразделениям финансовой организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, и указанные лимиты в целом соблюдаются, а Государственным банком не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1 (Н20.1), Н1.2 (Н20.2), Н1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
c)балл 3 – если используемые в финансовой организации (банковской группе) процедуры распределения капитала через систему лимитов не полностью охватывают направления деятельности (дочерние финансовые организации), значимые риски и подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков, и Государственным банком выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией «Об обязательных нормативах банков», хотя бы на одну квартальную дату в течение года, несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;
d)балл 4 – если распределение капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, в финансовой организации (банковской группе) не производится либо указанные лимиты не соблюдаются и (или) Государственным банком установлены факты несоблюдения финансовой организацией нормативов Н1.1 и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов – Н20.1 и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 – хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».
6. При оценке ответа на вопрос 6 присваивается:
a)балл 1 – если в процессе распределения капитала по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, в финансовой организации (банковской группе) определяется резерв по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, рисков, распределение которых по структурным подразделениям финансовой организации (дочерним финансовым организациям) невозможно либо затруднительно, а также для реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
b)балл 2 – если определенный в финансовой организации (банковской группе) резерв по капиталу в целом охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям финансовой организации (дочерним финансовым организациям) невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций);
c)балл 3 – если определенный в финансовой организации (банковской группе) резерв по капиталу не полностью охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям финансовой организации (дочерним финансовым организациям) невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций);
d)балл 4 – если резерв по капиталу в финансовой организации (банковской группе) не определяется.
.
Приложение 4 к Указанию «О порядке проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы»
.
ПОКАЗАТЕЛЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ВЫПОЛНЕНИЯ ВПОДК ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ).
.
.
|
N п/п
|
Вопросы
|
Вес
|
Балл
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Интегрированы ли ВПОДК в систему стратегического планирования финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций)?
|
2
|
.
|
|
2
|
Выполняет ли финансовая организация (банковская группа, дочерние финансовые организации) установленные показатели склонности к риску?
|
3
|
.
|
|
3
|
Соблюдает ли финансовая организация (банковская группа, дочерние финансовые организации) плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков?
|
3
|
.
|
|
4
|
Соблюдает ли финансовая организация (банковская группа, дочерние финансовые организации) плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала?
|
3
|
.
|
.
Пояснения к заполнению таблицы.
1. При оценке ответа на вопрос 1 присваивается:
a)балл 1 – если результаты выполнения ВПОДК используются в финансовой организации (банковской группе) при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), в качестве основы для оценки необходимого для финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков, в отношении которых финансовой организацией (банковской группой) определяются требования к капиталу, либо выделяется резерв по капиталу. В процессе формирования стратегии развития ВПОДК оцениваются на предмет их соответствия условиям деятельности, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков. Финансовая организация (банковская группа) может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), связаны с уровнем необходимого финансовой организации (банковской группе, дочерним финансовым организациям) капитала;
b)балл 2 – если результаты выполнения ВПОДК используются в финансовой организации (банковской группе) при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), в качестве основы для оценки необходимого для финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) размера капитала для покрытия финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска концентрации. Финансовая организация (банковская группа) может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), связаны с уровнем необходимого финансовой организации (банковской группе, дочерним финансовым организациям) капитала для покрытия указанных рисков, и Государственным банком ВПОДК признаны соответствующими условиям деятельности, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
c)балл 3 – если финансовая организация (банковская группа) не может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), связаны с уровнем необходимого финансовой организации (банковской группе, дочерним финансовым организациям) капитала для покрытия хотя бы одного из рисков – финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска концентрации, – и (или) Государственным банком ВПОДК признаны не соответствующими условиям деятельности, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
d)балл 4 – если финансовая организация (банковская группа) не может продемонстрировать, каким образом мероприятия по развитию бизнеса, определенные в стратегии развития финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций), связаны с уровнем необходимого финансовой организации (банковской группе, дочерним финансовым организациям) капитала для покрытия двух и более видов следующих рисков – финансового риска, финансового риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска концентрации, – и (или) Государственным банком выявлены основания для признания ВПОДК не соответствующими условиям деятельности, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
2. При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
a)балл 1 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) показатели склонности к риску по результатам реализации ВПОДК соблюдаются в полном объеме;
b)балл 2 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) количественные показатели склонности к риску соблюдаются в отношении финансового, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности и риска концентрации;
c)балл 3 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) количественные показатели склонности к риску не соблюдаются хотя бы в отношении одного из следующих рисков – финансового, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации;
d)балл 4 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) количественные показатели склонности к риску не соблюдаются в отношении двух и более видов следующих рисков – финансового, рыночного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации.
3. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
a)балл 1 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков соблюдаются по всем значимым рискам;
b)балл 2 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков соблюдаются по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами;
c)балл 3 – если определенные стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков не соблюдаются в отношении хотя бы одного вида риска, оцениваемого количественными методами;
d)балл 4 – если плановые (целевые) уровни рисков и целевая структура рисков не соблюдаются финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) в отношении двух и более видов рисков, оцениваемых количественными методами.
4. При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
a)балл 1 – если определенные стратегией развития финансовой организации (банковской группы) плановый (целевой) уровень капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала и определенная стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) плановая структура капитала соблюдаются и объем имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) капитала превышает объем необходимого капитала;
b)балл 2 – если один из показателей – плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) – финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) не соблюдается, но объем имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) капитала превышает объем необходимого капитала;
c)балл 3 – если один из показателей – плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) – финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) не соблюдается и объем необходимого капитала превышает объем имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) капитала;
d)балл 4 – если два и более из показателей – плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала) – финансовой организацией (банковской группой, дочерними финансовыми организациями) не соблюдаются и объем необходимого капитала превышает объем имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) капитала.
