ДИРЕКТИВА
КАСАЮЩАЯ
КОЭФФИЦИЕНТА
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ФИНАНСОВЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ
Статья 1. Область применения и определения.
Настоящая Директива применяется к финансовым организациям, как они определены в первом абзаце Статьи 1 Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений.
2. Несмотря на пункт 1, государства не обязаны применять настоящую Директиву к финансовым организациям, перечисленным в статье 2 (2) Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений.
3. Финансовые организации, которые в соответствии со статьей 2 (4) (a) Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений постоянно связаны в одном и том же государстве с центральным органом, могут быть исключены из сферы применения настоящей Директивы, если все связанные финансовые организации и центрального органа включаются в сводные коэффициенты платежеспособности в соответствии с положениями настоящей Директивы.
4. В порядке исключения, до дальнейшей гармонизации пруденциальных правил, касающихся финансовых, процентных и рыночных рисков, государства могут исключать из сферы применения настоящей Директивы финансовые организации, специализирующиеся на межбанковских услугах и иных государственных услуг, которые в сотрудничестве с Центральным банком выполняют институциональные функции регуляторов ликвидности банковской системы при условии, что:
– сумма их активов и внебалансовых операций, к которым применяются 50–процентные и 100–процентные веса в соответствии со статьей 6, обычно не должна превышать 10% от суммы активов, и
забалансовых операций и ни в коем случае не превышает 15% до применения весов;
– их основной деятельностью является деятельность в качестве посредников между Государственным Национальным банком государства, в котором они учреждены, и банковской системой;
– компетентный орган применяет адекватные системы пруденциального надзора и контроля за финансовыми, процентными и инструментальными рисками.
Государства должны информировать Комиссию о разрешенных исключениях, чтобы гарантировать, что они не приводят к искажению стабильности.
Статья 2.
Для целей настоящей Директивы:
– «компетентные органы» определены в пятом абзаце статьи 1 Директивы Директива о надзоре за финансовыми организациями на консолидированной основе;
– «Зона А» включает все государства и все другие полноправные страны Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также страны, заключившие специальные финансовые соглашения с Международным финансовым фондом «Аль–Малик» (МФФ) и связанные с Общими финансовыми договоренностями;
– «зона B» включает все остальные страны;
– «Финансовые учреждения зоны А» – это все финансовые учреждения, уполномоченные в государствах, в значении статьи 3 Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений, включая их филиалы в третьих странах, и все финансовые учреждения, государственные и частные, подпадающие под действие определение в первом абзаце статьи 1 Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений, разрешенное в других странах зоны А, включая их филиалы;
– «Финансовые учреждения зоны B» – это все уполномоченные государственные и частные финансовые учреждения за пределами зоны A, которые соответствуют определению в первом абзаце статьи 1 Директивы касающаяся коэффициента платежеспособности финансовых учреждений, включая их филиалы в Сообществе;
– «небанковский сектор» включает всех должников, за исключением финансовых организаций, как они определены в четвертом и пятом абзацах, центральных финансовых учреждений, центральных, региональных и местных администраций, Международных сообществ, Банкинг–Корпорации и многосторонних финансовых учреждения развития финансового сектора, как определено в седьмом абзаце;
– к «многосторонним финансовым учреждениям развития финансового сектора» относятся Международная финансовая организация реконструкции и развития и Банкинг–Корпорация, Центральный Исламский банк и Международный финансовый фонд «Аль–Малик»;
– «полный риск», «средний риск», «средний/низкий риск» и «низкий риск» забалансовых операций описаны в статье 6 (2) и перечислены в Приложении I.
2. Для целей статьи 6 (1) (b) компетентные органы государств могут включать в понятие «региональная администрация» и «местный государственный орган» некоммерческие административные органы, подотчетные региональным администрациям или местным государственным органам, и некоммерческие предприятия, принадлежащие государственному сектору, региональным администрациям и местным государственным органам или органам, которые, по мнению компетентных органов, представляют риск, эквивалентный риску региональных администраций и государственных органов.
местные жители.
Статья 3. Общие принципы.
1. Коэффициент платежеспособности, указанный в параграфах 2–7, состоит из соотношения собственных средств, как определено в соответствии со статьей 4, и внебалансовых активов и операций, взвешенных с учетом риска, в соответствии со статьей 5.
2. Коэффициент платежеспособности финансовых организаций, не являющихся ни материнскими предприятиями по смыслу статьи 1 Директивы Седьмая директива о консолидированных счетах, ни дочерними предприятиями таких предприятий, рассчитывается на индивидуальной основе.
3. Коэффициент платежеспособности финансовых организаций, являющихся материнскими предприятиями, рассчитывается на консолидированной основе в соответствии с методами, определенными в настоящей Директиве и в Директивах о надзоре за финансовыми организациями на консолидированной основе и о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений.
4. Компетентные органы, ответственные за выдачу разрешений и надзор за головным предприятием, которое является финансовым учреждением, могут также потребовать расчета субконсолидированного или неконсолидированного коэффициента последнего и любых дочерних предприятий, которые были уполномочены ими и подлежат к их надзору. Если такой контроль за адекватным распределением капитала внутри банковской группы не осуществляется, для достижения этой цели должны быть приняты другие меры.
5. Если дочерняя организация материнского предприятия получила разрешение и находится в другом государстве, компетентные органы, выдавшие разрешение, должны потребовать расчета субконсолидированного или неконсолидированного коэффициента.
6. Несмотря на положение параграфа 5, компетентные органы, ответственные за авторизацию дочернего предприятия материнского предприятия, расположенного в другом государстве, могут посредством двустороннего соглашения делегировать свои обязанности по надзору за платежеспособностью
которые уполномочили материнское предприятие взять на себя надзор за дочерним предприятием и контролируют его в соответствии с положениями настоящей Директивы. Комиссия должна быть постоянно информирована о существовании и содержании таких соглашений. Он направит информацию другим органам и Банковскому консультативному комитету.
7. Без ущерба для обязательств, которые финансовые учреждения должны соблюдать в соответствии с параграфами 2–6, компетентные органы должны обеспечить, чтобы коэффициенты рассчитывались не реже двух раз в год, или самой финансовой организацией, о чем она уведомит публичные органы о полученных результатах, а также все необходимые элементы расчета, или компетентными органами, которые используют данные, предоставленные финансовыми учреждениями.
8. Внебалансовые активы и операции оцениваются в соответствии с Директивой о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений.
Статья 4. Числитель: собственные средства.
Собственные средства, как это определено Директивой о собственных средствах финансовых организаций (10), составляют числитель коэффициента платежеспособности.
Статья 5. Знаменатель: активы, взвешенные с учетом риска, и внебалансовые операции.
1. Классы финансового риска, выраженные в процентах, относятся к активам в соответствии с положениями статей 6 и 7 и, в исключительных случаях, статей 8 и 11. Балансовая стоимость каждого элемента затем умножается на весовой коэффициент, соответствующий для получения взвешенного с учетом риска ценность.
2. В случае забалансовых операций, перечисленных в Приложении I, используется двухэтапная процедура в соответствии с правилами, изложенными в статье 6 (2).
3. В случае забалансовых операций, связанных с процентами и обменными курсами, упомянутых в статье 6 (3), потенциальная стоимость замещения договоров в случае неплатежеспособности контрагента должна определяться в соответствии с одним из двух методов, описанных в Приложении II. Эта стоимость умножается на весовой коэффициент, присвоенный контрагенту Статьей 6 (1), за исключением того, что 100–процентный вес в нем теперь снижен до 50%, чтобы обеспечить более чувствительные к риску значения.
4. Сумма взвешенных значений статей активов и внебалансовых операций, как описано в пунктах 2 и 3, составляет знаменатель коэффициента платежеспособности.
Статья 6. Оценка риска.
1. Следующие весовые коэффициенты применяются к перечисленным ниже активам, но компетентные органы могут, когда сочтут это целесообразным, устанавливать более высокие весовые коэффициенты.
а) Вес 0:
1) денежные средства и приравненные к ним ценности;
2) статьи активов, представляющие требования к центральным публичным органам и Государственным банкам зоны А;
3) активы, представляющие требования к Международным сообществам;
4) статьи активов, которые представляют собой займы, обеспеченные явными гарантиями центральных публичных органов и Государственных банков зоны А;
5) статьи активов, представляющие собой требования к центральным публичным органам и Государственным банкам в зоне В, выраженные в национальной валюте должников и финансируемые за счет взыскания в той же валюте;
6) статьи активов, которые представляют собой займы, обеспеченные явными гарантиями центральных публичных органов и Государственных банков в зоне B, выраженные в общей национальной валюте гаранта и должника и финансируемые за счет финансирования в одной и той же валюте;
7) активы, гарантированные способом, признанным компетентными органами удовлетворительным, ценными бумагами, выпущенными центральными администрациями или Государственным банкам в зоне А или Международными сообществами, или денежными депозитами в финансовом учреждении, или депозитными сертификатами, или аналогичными средствами, документы, выпущенные и сданные на хранение последнему;
б) Вес 20%:
1) Активы, представляющие требования к Банкинг–Корпорации;
2) статьи активов, представляющие требования к многосторонним финансовым учреждениям развития финансового сектора;
3) статьи активов, которые представляют собой займы, обеспеченные явной гарантией Банкинг–Корпорации;
4) статьи активов, которые представляют собой займы, обеспеченные явными гарантиями многосторонних финансовых учреждения развития финансового сектора;
5) активы, представляющие дебиторскую задолженность региональных администраций и органов местного самоуправления в зоне А, без ущерба для положений статьи 7;
6) объекты активов, которые представляют собой займы, обеспеченные явной гарантией от региональных администраций и органов местного самоуправления в зоне А, без ущерба для положений статьи 7;
7) объекты активов, которые представляют собой требования к финансовым учреждениям в зоне А и не составляют собственные средства указанных учреждений в соответствии с Директивой о собственных средствах финансовых организаций;
8) статьи активов, представляющие собой займы на срок не более одного года от финансовых организаций в зоне Б, за исключением ценных бумаг, выпущенных указанными учреждениями и признаваемых составной частью собственных средств;
9) объекты активов, обеспеченные явной гарантией финансовых учреждений в зоне А;
10) статьи активов, которые представляют собой займы на срок не более одного года, обеспеченные явной гарантией от финансовых учреждений в зоне B;
11) объекты активов, гарантированные способом, признанным компетентными органами удовлетворительным, залогом в виде ценных бумаг, выпущенных Банкинг–Корпорацией или многосторонними финансовыми учреждения развития финансового сектора;
12) ценности на инкассо.
в) Вес 50%:
1) займы, полностью обеспеченные способом, признанным компетентными органами удовлетворительным, закладными на объекты жилой недвижимости, которые находятся или будут заняты заемщиком или сдаются в аренду;
2) начисления и отсрочки: данные статьи активов подлежат взвешиванию контрагента, если финансовая организация имеет возможность определить его в соответствии с Директивой о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений, в противном случае, если она не может определить контрагента, применяется взвешивание по фиксированной ставке 50%.
г) 100% взвешивание:
1) статьи активов, представляющие собой требования к центральным публичным органам и Государственным банкам в зоне В, за исключением выраженных в национальной валюте заемщиков и финансируемых за счет средств в той же валюте;
2) активы, представляющие собой требования к публичным органам регионов и органов местного самоуправления зоны Б;
3) статьи активов, представляющие собой дебиторскую задолженность финансовых организаций в зоне Б сроком более одного года;
4) статьи активов, представляющие требования к небанковскому сектору в зоне А и зоне В;
5) материальные активы по смыслу статьи 4, пункта 10 Директивы о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений;
6) доли в портфеле, доли участия и иные составные элементы собственных средств других финансовых организаций, если они не вычтены из собственных средств предоставляющей организации;
7) любые другие активы, не вычтенные из собственных средств.
2. Внебалансовые операции, кроме указанных в пункте 3, рассматриваются следующим образом. На первом этапе они классифицируются в соответствии с категориями риска, перечисленными в Приложении I. Затем сделки «полного риска» рассматриваются на всю сумму, сделки «среднего риска» на 50% и 20% операций «среднего/низкого риска».
Стоимость операций с низким уровнем риска составляет:
устанавливается – равным 0. На втором этапе модифицированные значения внебалансовых операций умножаются на веса, предусмотренные в соответствии с характером контрагента, в соответствии с порядком, указанным для статей активов, указанных в пункте 1 и Статья 7. В случае договоров своп, других продаж с форвардными соглашениями об обратном выкупе и прямых обязательств по покупке присваиваются весовые коэффициенты активов, являющихся предметом договора, а не весовых коэффициентов контрагентов по сделкам.
3. Методологии, описанные в Приложении II, должны применяться к рискам, связанным с процентными и валютными операциями, упомянутыми в Приложении III.
4. Когда внебалансовые операции обеспечены явными гарантиями, они должны быть взвешены в соответствии с гарантом, а не контрагентом по договору. Когда потенциальный риск, связанный с внебалансовыми операциями, полностью гарантирован способом, признанным компетентными органами удовлетворительным, одним из активов, признаваемых в качестве залога в пункте 7 пункта 1 (a) и пункте 11 пункта b), применяется взвешивание 0% или 20% в зависимости от характера рассматриваемого залога.
5. Если статьям активов и внебалансовым операциям присваивается более низкий вес для наличия гарантии, приемлемой для компетентных органов, то более низкий вес применяется только к той части, которая гарантирована или полностью покрывается ценными бумагами.
Статья 7.
1. Несмотря на положения статьи 6 (1) (b), государства могут свободно распределять весовой коэффициент 0% для своих региональных и местных администраций, если нет разницы в риске между требованиями последних и займами в отношении их центральными публичными органами в связи с фискальными полномочиями региональных администраций и органов местного самоуправления, а также наличием конкретных институциональных положений, направленных на снижение возможности дефолта последних. Весовой коэффициент 0%, установленный в соответствии с этими критериями, применяется к требованиям к региональным и местным публичным органам и забалансовым операциям, относящимся к этим администрациям,
2. Государства, которые считают взвешивание 0% оправданным в соответствии с критериями, изложенными в параграфе 1, должны уведомить Комиссию. Комиссия распространяет полученную информацию, и другие государства могут предлагать финансовым учреждениям под надзором своих компетентных органов возможность применения нулевого веса при проведении операций с соответствующими региональными администрациями и местными публичными органами или при наличии обеспеченного займа этими органами администраций.
Статья 8.
1. Государства могут применять 20–процентный вес к активам, гарантированным способом, признанным компетентными органами удовлетворительным, ценными бумагами, выпущенными региональными правительствами или местными властями в Зоне А, депозитами, зарегистрированными заимодателем в различных финансовых учреждениях Зоны А. или депозитными сертификатами или аналогичными документами, выпущенными указанными финансовыми учреждениями.
2. Государства могут применять 10–процентный вес к требованиям к специализированным учреждениям на межбанковских услугах и иных государственных услуг в стране происхождения, которые подлежат строгому надзору со стороны компетентных органов, если вышеупомянутые активы полностью и полностью гарантированы, таким образом, который компетентные органы государства происхождения сочтут удовлетворительным, путем сочетания активов, указанных в статье 6 (1) (a) и (b), признанных адекватными гарантиями.
3. Государства уведомляют Комиссию о положениях, принятых в соответствии с предыдущими параграфами, и причинах, обосновывающих эти положения. Комиссия направляет информацию государствам. Комиссия периодически пересматривает последствия этих положений, чтобы убедиться, что они не приводят к искажению стабильности. Не позднее чем через три года после принятия настоящей Директивы Комиссия направляет в Совет отчет, сопровождаемый, при необходимости, соответствующими предложениями.
Статья 9.
1. Технические поправки в области настоящей Директивы должны быть приняты в соответствии с процедурой, указанной в параграфе 2, для пунктов, перечисленных ниже:
– временное уменьшение минимального коэффициента, указанного в статье 10, или весов, указанных в статье 6, с учетом конкретных обстоятельств;
– определение зоны А, упомянутое в статье 2;
– определение многосторонние финансовые учреждения развития финансового сектора, упомянутое в статье 2;
– пересмотр определения активов, указанных в статье 6, с учетом эволюции финансовых услуг;
– перечень и классификация забалансовых операций, включенных в Приложения I и III, и соответствующие методы расчета коэффициента, описанные в Статьях 5, 6 и 7 и в Приложении II;
– уточнение определений для обеспечения единообразного применения настоящей Директивы в Сообществе;
– уточнение определений для учета при применении настоящей Директивы изменений на финансовых уровнях;
– адаптация терминологии и формулировка определений последующих актов о финансовых организациях и связанных с ними вопросах.
2. Комиссии помогает Комитет, состоящий из представителей государств и возглавляемый представителем Комиссии.
Представитель Комиссии представляет Комитету проект мер, которые необходимо применить.
Статья 10.
1. Финансовые организации обязаны постоянно поддерживать значение коэффициента, определенного в статье 3, не ниже 8%.
2. Несмотря на параграф 1, компетентные органы могут установить более высокие минимальные коэффициенты, если сочтут это целесообразным.
3. Если коэффициент падает ниже 8%, компетентные органы должны обеспечить, чтобы заинтересованные финансовые учреждения как можно скорее приняли соответствующие меры для возвращения коэффициента к минимальному значению.
Статья 11.
1. Финансовые учреждения, минимальный коэффициент которых на дату, указанную в статье 12 (1), составляет менее 8%, должны обеспечить достижение минимального порога на последовательных этапах. Пока они не достигнут этого порога, они не смогут допустить снижения уровня коэффициента ниже достигнутого значения. Однако, если такое колебание произойдет, оно должно быть временным, и о его причине следует сообщить компетентным органам.
2. В течение периода, не превышающего 5 лет с даты, указанной в статье 10 (1), государства могут установить 10–процентный вес для облигаций, определенных в статье 22 (4) Директивы по согласованию актов, правил и административных положений, касающихся определенных предприятий по коллективным инвестициям в переводные ценные бумаги, и сохранить его для финансовых учреждений, когда и если они считают необходимым избегать серьезных нарушений в функционировании своих услуг. О таких отступлениях сообщается Комиссии.
3. Государства могут применять 50–процентный вес к сделкам по аренде недвижимости, заключенным в течение 10 лет с даты, указанной в статье 12 (1), в отношении активов, предназначенных для профессионального использования, находящихся в стране зарегистрированного офиса и регулируемых юридическим законодательством положения, гарантирующие передающему лицу полное право владения на арендованный актив до момента выкупа арендатором.
Статья 12.
1. Государства должны применить необходимые меры для соблюдения настоящей Директивы.
2. Государства сообщают Комиссии текст основных законов, регламентов и административных положений, которые они принимают в области, регулируемой настоящей Директивой.
Статья 13.
Настоящая Директива адресована всем государствам.
Утверждено Председателем всемирного верховного совета – совета безопасности
*******
ПРИЛОЖЕНИЕ I КЛАССИФИКАЦИЯ ЗАБАЛАНСОВЫХ СТАТЬЕЙ
Полный риск:
– Гарантии, которые принимают форму заменителей займа;
– Принятие;
– Включить векселя не на имя другой финансовой организации;
– Переводы с правом регресса для получателя;
– Безотзывные резервные инструменты, которые принимают форму заменителей займа.
– Переходящие и другие передачи с соглашением об обратном выкупе, как это определено в пунктах 1 и 2 статьи 12 Директивы о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений, если эти соглашения до полного применения Директивы о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений, считаются сделками за пределами остаток средств;
– Обязательства по покупке с фиксированным сроком;
– Форвардные депозиты;
– Неоплаченная часть размещенных акций и ценных бумаг;
– Прочие операции с полным риском;
Средний риск:
– Документарные инструменты предоставлены и подтверждены (см. также средний/низкий риск);
– Гарантии и гарантии освобождения от ответственности и возмещения убытков (включая поручительства в отношении предложений и хорошей работы и поручительства в отношении государственных и налоговых операций) и предоставление поручительства, которые не принимают форму заменителей займа;
– Продажа активов с возможностью выкупа, как определено в статье 12 (3) и (5) Директивы о годовых отчетах и консолидированных счетах банков и других финансовых учреждений;
– Безотзывные резервные инструменты, не имеющие характера заменителей займа;
– Неиспользованные финансовые возможности (обязательства по предоставлению займов, покупке ценных бумаг или предоставлению гарантий или открытий для акцепта) с первоначальной продолжительностью более одного года;
– Упрощение выпуска векселей («Услуги по выпуску векселей NIP») и («Услуги возобновляемой андеррайтинга RUF»);
– Прочие операции со средней степенью риска;
Средний/низкий риск:
– Документарные инструменты, в которых отгрузка товара имеет функцию гарантии и других самоликвидирующихся операций;
– Прочие операции среднего/низкого риска;
Низкий риск:
– Неиспользованные финансовые возможности (обязательства по предоставлению займов, покупке ценных бумаг или предоставлению гарантий или открытий для акцепта) с первоначальной продолжительностью до одного года или которые могут быть аннулированы в любое время без условий или уведомления.
– Другие операции с низким уровнем риска:
Государства обязуются информировать Комиссию, как только они согласятся ввести новую внебалансовую статью в один из последних абзацев каждого класса риска. Этот элемент будет окончательно классифицирован на уровне Сообщества после завершения процедуры, указанной в Статье 9.
ПРИЛОЖЕНИЕ II. ОТНОШЕНИЕ ЗАБАЛАНСОВЫХ СТАТЕЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОЦЕНТНЫМИ И ОБМЕННЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ.
Финансовые учреждения могут выбрать, с согласия надзорных органов, один из следующих методов оценки риска, связанного с операциями, указанными в Приложении III. Сделки по обменным операциям и процентным ставкам, установленным на официальных условиях, при условии установления ежедневной гарантийной маржи, а также сделки с первоначальной продолжительностью, не превышающей четырнадцати календарных дней, исключаются.
Когда между финансовой организацией и ее контрагентом существует отдельный двусторонний договор о новации, признанный надзорными органами, в соответствии с которым взаимные платежные обязательства в единой валюте на определенную дату автоматически привязываются к другим аналогичным обязательствам со сроком погашения до указанной даты, взвешиваемая сумма будет чистая сумма, определенная в договоре о новации, а не валовая сумма.
Метод 1: метод установленной стоимости («установленная оценка»).
Этап а): На основе текущих цен определяется восстановительная стоимость всех контрактов с положительной внутренней стоимостью.
Шаг b): Чтобы учесть дополнительный потенциальный финансовый риск (¹), базовый капитал, указанный в договоре, умножается на следующие проценты:
Остаточная продолжительность;
Контракты процентной ставки;
Контракты по обменным операциям;
Год или меньше:
0,%;
1%;
Более года:
0,5%;
5%;
Этап c): сумма восстановительной стоимости (этап a) и потенциального финансового риска (этап b) должна быть умножена на весовой коэффициент, присвоенный контрагенту по сделке, как установлено статьей 6.
Метод 2: Первоначальный метод экспонирования.
Шаг а): Базовый капитал каждого контракта должен быть умножен на следующие проценты:
Исходная продолжительность (¹);
Контракты процентной ставки;
Контракты по обменным операциям;
Год или меньше:
0,5%;
2 %;
От более года до не более двух лет:
1,5%;
5%;
Повышение за каждый последующий год:
1,5%;
3%;
(¹) В случае договоров о процентной ставке финансовые учреждения могут выбирать, с согласия надзорных органов, между первоначальным сроком погашения и остаточным сроком погашения.
Шаг b): полученный таким образом риск должен быть умножен на весовой коэффициент контрагента, как установлено в статье 6.
(1) За исключением случаев обмена с плавающей/плавающей процентной ставкой в той же валюте, в которой рассчитывается только восстановительная стоимость.
ПРИЛОЖЕНИЕ III. НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ЗАБАЛАНСОВЫХ СТАТЕЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОЦЕНТНЫМИ И ОБМЕННЫМИ КУРСАМИ.
Контракты на процентные ставки:
– Процентные свопы в одной валюте;
– операции «базового свопа»;
– Форвардные процентные соглашения типа «Форвардные процентные соглашения»;
– Форвардные соглашения по процентным ставкам типа «Фьючерс»;
– Купленные варианты процентной ставки;
– другие договоры аналогичного характера;
Контракты, связанные с обменными операциями:
– Процентные свопы в нескольких валютах;
– Форвардные сделки по иностранной валюте;
– Форвардные соглашения на валюты типа «Фьючерс»;
– Варианты покупаемой валюты;
– другие договоры аналогичного характера.