ДИРЕКТИВА КООРДИНИРУЮЩАЯ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ, ПРОВЕРКЕ И РАСПРОСТРАНЕНИЮ ИНФОРМАЦИИ О ЛИСТИНГЕ, ПОДЛЕЖАЩЕЙ ПУБЛИКАЦИИ ДЛЯ ДОПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ К ОФИЦИАЛЬНОМУ ЛИСТИНГУ ФОНДОВЫХ ТОРГОВ

Рынок

ДИРЕКТИВА КООРДИНИРУЮЩАЯ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ, ПРОВЕРКЕ И РАСПРОСТРАНЕНИЮ ИНФОРМАЦИИ О ЛИСТИНГЕ, ПОДЛЕЖАЩЕЙ ПУБЛИКАЦИИ ДЛЯ ДОПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ К ОФИЦИАЛЬНОМУ ЛИСТИНГУ ФОНДОВЫХ ТОРГОВ

ДИРЕКТИВА

КООРДИНИРУЮЩАЯ

ТРЕБОВАНИЯ К

СОСТАВЛЕНИЮ,

ПРОВЕРКЕ И

РАСПРОСТРАНЕНИЮ

ИНФОРМАЦИИ

О ЛИСТИНГЕ,

ПОДЛЕЖАЩЕЙ

ПУБЛИКАЦИИ

ДЛЯ ДОПУСКА

ЦЕННЫХ

БУМАГ К

ОФИЦИАЛЬНОМУ

ЛИСТИНГУ

ФОНДОВЫХ

ТОРГОВ

Раздел I. Общие положения.

Статья 1.

1. Настоящая Директива применяется к ценным бумагам, которые являются предметом заявки на допуск к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей в государстве.

2. Настоящая Директива не распространяется на:

– единицы, выпущенные коллективными инвестиционными предприятиями, кроме закрытого типа;

– ценные бумаги, выпущенные государством или его региональными, или местными государственными органами.

Статья 2.

В целях применения настоящей Директивы:

(a) «предприятия коллективного инвестирования, кроме закрытого типа» – означают паевые инвестиционные организации и инвестиционные организации:

– объектом которых является коллективное инвестирование капитала, предоставляемого населением, и которые действуют на принцип распространения риска; и

– единицы, которые по требованию владельцев выкуплены или выкуплены, прямо или косвенно, из активов этих предприятий. Действия, предпринимаемые такими предприятиями для обеспечения того, чтобы торговая стоимость ее паев существенно не отличалась от их чистой стоимости активов, должна рассматриваться как эквивалентная такой выкуп или выкуп;

(b) «паи предприятия коллективного инвестирования» – означают ценные бумаги, выпущенные предприятием коллективного инвестирования, как представляющие права участников в активах такого предприятия;

(c) «эмитенты» – означают организации и другие юридические лица, а также любое предприятие, ценные бумаги которого являются предметом заявки на допуск к официальному листингу на фондовом торге;

(d) «чистый оборот» – включает суммы, полученные от продажи продукции и оказания услуг, относящихся к обычной деятельности предприятия, после вычета скидок с продаж и налога, непосредственно связанных с оборотом;

(e) «финансовая организация» – означает предприятие, деятельность которого заключается в получении депозитов или других подлежащих возврату средств от населения и предоставлении займов за собственный счет;

(f) «доля участия» – означает права в капитале других предприятий, независимо от того, представлены ли они сертификатами или нет, которые, создав прочную связь с этими предприятиями, предназначены для содействия деятельности предприятия, которое владеет этими правами;

(g) «годовые счета» – включают баланс, отчет о прибылях и убытках и примечания к счетам. Эти документы должны составлять единое целое.

Статья 3.

Государства должны обеспечить, чтобы допуск ценных бумаг к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей на их территории, был обусловлен публикацией информационного листа, в дальнейшем именуемого подробностями листинга.

Статья 4.

1. Сведения о листинге должны содержать информацию, которая в соответствии с особенностями эмитента и ценных бумаг, для принятия которых делается заявление, необходима для того, чтобы инвесторы и их инвестиционные консультанты могли провести обоснованную оценку активов и обязательства, финансовое положение, прибыли и убытки, а также перспективы эмитента и прав, связанных с такими ценными бумагами.

2. Государства должны обеспечить, чтобы обязательство, упомянутое в параграфе 1, возлагалось на лиц, ответственных за детали перечисления, как это предусмотрено в разделе 1.1 Приложений A и B к настоящему документу.

Статья 5.

1. Без ущерба для обязательства, упомянутого в статье 4, государства должны обеспечить, чтобы с учетом возможностей для исключений, предусмотренных в статьях 6 и 7, перечень сведений содержал, по возможности, в легко анализируемой и понятной форме, по крайней мере, элементы информации, предусмотренные в Приложениях A, B или C, в зависимости от того, участвуют ли акции, долговые ценные бумаги или сертификаты, представляющие акции.

2. В конкретных случаях, охватываемых статьями 8–17, подробности перечисления должны составляться в соответствии с техническими условиями, приведенными в этих статьях, с учетом возможностей для исключений, предусмотренных в статьях 6 и 7.

3. В тех случаях, когда определенные заголовки в Приложениях A, B и C не соответствуют сфере деятельности или юридической форме эмитента, с учетом этих заголовков должен быть составлен перечень сведений, содержащих эквивалентную информацию.

Статья 6.

Государства могут разрешить органам, ответственным за проверку сведений в перечне по смыслу настоящей Директивы (далее именуемые «компетентные органы»), предусмотреть частичное или полное освобождение от обязанности публиковать сведения в перечне в следующих случаях:

1. если ценными бумагами, на которые подано заявление о включении в официальный список, являются:

(а) ценные бумаги, которые были предметом публичного выпуска;

(б) ценные бумаги, выпущенные в связи с предложением о поглощении;

(в) ценные бумаги, выпущенные в связи со слиянием, связанным с приобретением другой организации или образованием новой организации, разделением организации, передачей всех или части активов и обязательств предприятия или в качестве возмещения за передачу активов кроме наличных денег;

и где не более чем за 12 месяцев до допуска ценных бумаг к официальному листингу документ, рассматриваемый компетентными органами как содержащий информацию, эквивалентную информации, содержащейся в данных листинга, предусмотренных настоящей Директивой, был опубликован в том же государстве. Также публикуются сведения о любых существенных изменениях, произошедших с момента подготовки такого документа. Документ должен быть доступен для общественности в зарегистрированном офисе эмитента и в офисах финансовых организаций, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего, и любые подробности существенных изменений должны публиковаться в соответствии со статьями 20 (1) и 21 (1).

2. если ценными бумагами, на которые подано заявление о допуске к официальному листингу, являются:

(a) акции, бесплатно распределенные между владельцами акций, уже зарегистрированных на той же фондовом торге; или же

(b) акции, полученные в результате конвертации конвертируемых долговых ценных бумаг или акций, созданных после обмена на обменные долговые ценные бумаги, если акции той организации, акции которой предлагаются путем конвертации или обмена, уже котируются на той же фондовом торге; или же

(c) акции, полученные в результате реализации прав, предоставленных варрантами, если акции организации, акции которых предлагаются держателям варрантов, уже котируются на той же фондовом торге; или же

(d) акции, выпущенные взамен на акции, уже зарегистрированные на той же фондовом торге, если выпуск таких новых акций не предполагает какого–либо увеличения выпущенного акционерного капитала организации;

и, при необходимости, информация, предусмотренная в главе 2 Приложения А, публикуется в соответствии со статьями 20 (1) и 21 (1). 3. если ценными бумагами, на которые подано заявление о допуске к официальному листингу, являются:

(a) акции, чьи суммы, или количество, или оценочная установленная стоимость, или номинальная стоимость, или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость, составляют менее 10% от количества или соответствующей стоимости акций того же класса, которые уже котируются на той же фондовом торге; или же

(б) долговые ценные бумаги, выпущенные организациями и другими юридическими лицами, которые являются гражданами государства и которые:

– при осуществлении своей деятельности пользуются государственными льготами; и

– создаются или регулируются законом, или в соответствии с таким законом или чьи заимствования безоговорочно гарантируются государством; или же

(c) долговые ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, за исключением организаций, которые являются гражданами государства, и – были учреждены законодательством; и

– чья деятельность регулируется этим законом и состоит исключительно в:

(i) привлечении средств под контролем государства путем выпуска долговых ценных бумаг; и

(ii) финансирование производства за счет ресурсов, которые они собрали, и ресурсов, предоставленных государством; и

– долговые ценные бумаги, которых для целей включения в официальный список рассматриваются законодательством как долговые ценные бумаги, выпущенные или гарантированные государством; или же

(d) акции, выделенные работникам, если акции того же класса уже были допущены к официальному листингу на той же фондовом торге; акции, которые отличаются друг от друга только датой получения первого права на получение дивидендов, не должны рассматриваться как принадлежащие к разным классам; или же

(e) ценные бумаги, уже допущенные к официальному листингу на другой фондовом торге в том же государстве; или же

(f) акции, выпущенные с учетом частичного или полного отказа руководства товарищества с ограниченной ответственностью от уставного права в отношении прибыли, если акции того же класса уже допущены к официальному листингу на той же фондовом торге; акции, которые отличаются друг от друга только датой получения первого права на получение дивидендов, не должны рассматриваться как принадлежащие к разным классам; или же

(g) дополнительные сертификаты, представляющие акции, выпущенные в обмен на оригинальные ценные бумаги, если выпуск таких новых сертификатов не привел к какому–либо увеличению выпущенного капитала организации, и при условии, что сертификаты, представляющие такие акции, уже перечислены на той же фондовом торге, и где:

– в случае (a) эмитент выполнил требования публичности фондового торга, установленные национальными органами, и подготовил годовые отчеты и годовые и промежуточные отчеты, которые эти органы сочли адекватными;

– в случае (e) перечень деталей, соответствующих настоящей Директиве, уже был опубликован; и

– во всех случаях, упомянутых в пунктах (a) – (g), информация о количестве и типе ценных бумаг, которые должны быть допущены к официальному листингу, и обстоятельствах, при которых такие ценные бумаги были выпущены, была опубликована в соответствии со статьями 20 (1) и 21 (1).

Статья 7.

Компетентные органы могут разрешить исключение из перечня сведений определенной информации, представленной в настоящей Директиве, если они считают, что:

(а) такая информация имеет второстепенное значение и не влияет на оценку активов и обязательств, финансового положения, прибыль и убытки и перспективы эмитента; или же

(б) раскрытие такой информации противоречило бы общественным интересам или наносило серьезный ущерб эмитенту, при условии, что в последнем случае такое упущение вряд ли введет в заблуждение общественность в отношении фактов и обстоятельств, знание которых является важно для оценки ценных бумаг, о которых идет речь.

Раздел II. Содержание списка деталей в определенных конкретных случаях.

Статья 8.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к акциям, предлагаемым акционерам эмитента на преимущественной основе, и акции последнего уже котируются на той же фондовом торге, компетентные органы могут предусмотреть, что данные листинга должны содержать только информация, предусмотренная Приложением A:

– в главе 1;

– в главе 2;

– в главе 3 заголовки 3.1.0, 3.1.5, 3.2.0, 3.2.1, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8 и 3.2.9;

– в главе 4, заголовки 4.2, 4.4, 4.5, 4.7.1 и 4.7.2;

– в главе 5, заголовки 5.1.4, 5.1.5 и 5.5;

– в главе 6, заголовки 6.1, 6.2.0, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3; и

– в главе 7.

Если акции, упомянутые в первом подпункте, представлены сертификатами, сведения о листинге должны содержать, как минимум, в соответствии со статьями 16 (2) и (3), в дополнение к информации, упомянутой в этом подпункте, которая предусмотрена в Приложении. C: – в главе 1, заголовки 1.1, 1.3, 1.4, 1.6 и 1.8, и

– в главе 2.

2. В тех случаях, когда заявление о допуске к официальному листингу относится к конвертируемым долговым ценным бумагам, обменным долговым ценным бумагам или долговым ценным бумагам с варрантами, которые предлагаются в преимущественном порядке акционерам эмитента и где акции последнего уже перечислены на том же Фондовом торге, компетентные органы могут предусмотреть, что сведения о листинге должны содержать только:

– информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, и правах, прилагаемых к ним;

– информация, предусмотренная в Приложении A и упомянутая выше в первом подпункте пункта 1, за исключением информации, предусмотренной в Главе 2 этого Приложения;

– информация, предусмотренная в главе 2 Приложения B; и

– условия и порядок конвертации, обмена и подписки, а также ситуации, в которые они могут быть изменены.

3. При публикации в соответствии со статьей 20 перечисление сведений, указанных в пунктах 1 и 2, сопровождается годовыми отчетами за последний финансовый год.

4. Если эмитент готовит как собственную, так и консолидированную годовую отчетность, оба комплекта счетов должны сопровождаться данными листинга. Тем не менее, компетентные органы могут разрешить эмитенту прилагать к сведениям о листинге только собственные или сводные счета, при условии, что счета, не связанные с данными о листинге, не предоставляют существенной дополнительной информации.

Статья 9.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к долговым ценным бумагам, которые не являются конвертируемыми, обменными или сопровождаемыми варрантами и выпущены предприятием, ценные бумаги которого уже перечислены на той же фондовом торге, компетентные органы могут предусмотреть, что листинг сведения должны содержать только информацию, предусмотренную Приложением B:

– в главе 1;

– в главе 2;

– в главе 3, заголовки 3.1.0, 3.1.5, 3.2.0 и 3.2.2;

– в главе 4, заголовок 4.3;

– в главе 5, заголовки 5.1.2, 5.1.3, 5.1.4 и 5.4;

– в главе 6; и

– в главе 7.

2. При публикации в соответствии со статьей 20 перечисление сведений, указанных в пункте 1, сопровождается годовой отчетностью за последний финансовый год.

3. Если эмитент готовит как собственную, так и консолидированную годовую отчетность, оба набора счетов должны сопровождаться данными листинга. Тем не менее, компетентные органы могут разрешить эмитенту прилагать к сведениям о листинге только собственные или сводные счета, при условии, что счета, не связанные с данными о листинге, не предоставляют существенной дополнительной информации.

.Статья 10.

Если заявление о допуске к официальному листингу относится к долговым ценным бумагам, почти все из которых по своей природе обычно покупаются и продаются ограниченным числом инвесторов, которые особенно хорошо разбираются в инвестиционных вопросах, компетентные органы могут допустить бездействие перечисление сведений об определенной информации, представленной в Приложении B, или ее включение в сводную форму при условии, что такая информация не является существенной с точки зрения заинтересованных инвесторов.

Статья 11.

1. Для допуска ценных бумаг, выпущенных финансовыми учреждениями, к официальному листингу, данные листинга должны содержать:

– как минимум информацию, указанную в главах 1, 2, 3, 5 и 6 Приложений A или B, в зависимости от того, выпуск акций или долговых ценных бумаг; и

– информация, адаптированная в соответствии с правилами, установленными для этой цели законодательством или компетентными органами, с учетом специфики эмитента указанных ценных бумаг и, по крайней мере, эквивалентной той, которая указана в главах 4 и 7 Списков A или Б.

2. Государства определяют финансовые учреждения, на которые распространяется настоящая статья.

3. Механизмы, изложенные в настоящей Статье, могут быть распространены на:

– предприятия коллективного инвестирования, чьи единицы не исключены из сферы действия настоящей Директивы первым подпунктом Статьи 1 (2);

– финансовые организации, не занимающиеся никакой деятельностью, кроме привлечения капитала, чтобы сделать его доступным для своей материнской организации или предприятий, связанных с этой организацией; и

– организации, владеющие портфелями ценных бумаг, разрешений или патентов и не занимающиеся никакой деятельностью, кроме управления такими портфелями.

Статья 12.

Если заявление о допуске к официальному листингу касается долговых ценных бумаг, выпущенных на постоянной или повторной основе финансовыми организациями, которые регулярно публикуют свои годовые отчеты и которые в рамках Сообщества создаются или регулируются законом, или в соответствии с таким законом или подлежат общественному надзору, направленному на защиту сбережений, государства могут предусмотреть, что сведения в перечне должны содержать только:

– информацию, указанную в разделе 1.1 и главе 2 Приложения B; и

– информация о любых важных событиях для оценки ценных бумаг, которые произошли с конца финансового года, по которому были опубликованы последние годовые отчеты. Такие счета должны быть доступны для общественности в офисах эмитента или в тех финансовых организациях, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего.

Статья 13.

1. Для допуска к официальному листингу долговых ценных бумаг, гарантируемого юридическим лицом, данные листинга должны включать:

– в отношении эмитента информацию, указанную в Приложении B, и

– в отношении гаранта – информация, указанная в разделе 1.3 и главах 3–7 этого Приложения.

Если эмитентом или гарантом является финансовое учреждение, часть сведений, относящихся к этому финансовому учреждению, должна быть составлена в соответствии со статьей 11, без ущерба для первого подпункта настоящего пункта.

2. Если эмитентом гарантированных долговых ценных бумаг является финансовая организация по смыслу статьи 11 (3), сведения о листинге должны включать:

– в отношении эмитента информацию, представленную в главах 1, 2 и 3, и в заголовки 5.1.0–5.1.5 и 6.1 Приложения B; и

– в отношении гаранта, что предусмотрено в разделе 1.3 и главах 3–7 этого Приложения.

3. При наличии нескольких поручителей указанная информация требуется для каждого; тем не менее, компетентные органы могут разрешить сокращение этой информации с целью достижения большей понятности данных, перечисленных в перечне.

4. Гарантийный договор в случаях, указанных в пунктах 1, 2 и 3, должен быть доступен для ознакомления общественности в офисах эмитента и в тех финансовых организациях, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего. Копии договора должны быть предоставлены любому заинтересованному лицу по запросу.

Статья 14.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к конвертируемым долговым ценным бумагам, обменным долговым ценным бумагам или долговым ценным бумагам с варрантами, данные листинга должны включать:

– информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, и права, прилагаемые к нему;

– информация, предусмотренная в заголовке 1.3 и главах 3–7 Приложения А;

– информация, предусмотренная в главе 2 Приложения B; и

– условия и порядок конвертации, обмена или подписки и подробности ситуаций, в которые они могут быть изменены.

2. Если эмитент конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами не является эмитентом акций, сведения о включении в перечень должны включать:

– информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписка и права на нее; и

– в отношении эмитента ценных бумаг информация, указанная в Приложении B,

– в отношении эмитента акций, предусмотренного в разделе 1.3 и главах 3–7 Приложения A; и

Тем не менее, если эмитентом долговых ценных бумаг является финансовая организация по смыслу статьи 11 (3), сведения о перечислении должны содержать в отношении этой организации только информацию, предусмотренную в главах 1, 2 и 3 и заголовках 5.1. От 0 до 5.1.5 и 6.1 Приложения B.

Статья 15.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к ценным бумагам, выпущенным в связи со слиянием, связанным с приобретением другой организации или созданием новой организации, разделением организации, передачей всех или части активов предприятия и обязательства, предложение о поглощении или в качестве возмещения за передачу активов, отличных от денежных средств, документы, описывающие условия таких операций, а также, в случае необходимости, любой начальный бухгалтерский баланс, независимо от того, является ли он формальным, если эмитент имеет еще не подготовил свои годовые отчеты, должен без ущерба для требования публиковать сведения о листинге, должен быть доступен для ознакомления общественности в офисах эмитента ценных бумаг и в тех финансовых организациях, которые были сохранены в качестве последних. платежные агенты.

2. Если сделка, упомянутая в пункте 1, произошла более двух лет назад, компетентные органы могут отказаться от требования, установленного в этом пункте.

Статья 16.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к сертификатам, представляющим акции, сведения о листинге должны содержать информацию о сертификатах, предусмотренных в Приложении C, и информацию о представленных акциях, предусмотренных в Приложении A.

2. Однако компетентные органы могут освободить эмитента сертификатов от требования публиковать подробную информацию о своем собственном финансовом положении, если эмитентом является:

– финансовая организация, которая является гражданином государства и учреждена или регулируется специальный закон или в соответствии с таким законом или подлежит общественному контролю, направленному на защиту сбережений; или

– дочерняя организация, 95% или более которой принадлежит финансовая организация по смыслу предыдущего абзаца, обязательства которой перед держателями сертификатов безоговорочно гарантированы этой финансовой организацией и которая является предметом де–юре или де–факто, к тому же надзору; или

– регулируемая организация для безопасного хранения оригинальных ценных бумаг специальными правилами, установленными компетентными органами.

3. В случае сертификатов, выданных организацией по передаче ценных бумаг или вспомогательным учреждением, созданным такой организацией, компетентные органы могут отказаться от публикации информации, предусмотренной в главе 1 Приложения С.

Статья 17.

1. Если долговые ценные бумаги, для которых допущен к официальному листингу, ходатайствуют о выплате ссуды в отношении как погашения ссуды, так и выплаты процентов из безусловной и безотзывной гарантии государства, законодательства или компетентные органы могут разрешить сокращение объема информации, представленной в главах 3 и 5 Приложения B.

2. Возможность сокращения, предусмотренная в пункте 1, может также применяться к организациям, созданным или регулируемым законом, или в соответствии с таким законом, которые уполномочены взимать плату с своих потребителей.

Раздел III. Организация проверки и публикации сведений о листинге.

Статья 18.

1. Государства назначают один или несколько компетентных органов и уведомляют Комиссию о назначениях таких органов, сообщая подробную информацию о любом разделении полномочий между ними. Государства также должны обеспечить применение этой Директивы.

2. Запрещается публиковать сведения, перечисленные в перечне, до тех пор, пока они не будут утверждены компетентными органами.

3. Компетентные органы должны одобрить публикацию сведений о перечне, только если они считают, что они отвечают всем требованиям, изложенным в настоящей Директиве.

Государства должны обеспечить, чтобы компетентные органы имели полномочия, необходимые для выполнения их задачи.

4. Настоящая Директива не влияет на ответственность компетентных органов, которая по–прежнему регулируется исключительно законодательством.

Статья 19.

Компетентные органы должны решить, принимать ли аудиторское заключение официального аудитора, предусмотренное в разделе 1.3 Приложений А и В, или, при необходимости, запрашивать дополнительный отчет.

Требование дополнительного отчета должно быть результатом рассмотрения каждого дела, по существу. По требованию официального аудитора и/или эмитента компетентные органы должны раскрыть им причины, обосновывающие это требование.

Статья 20.

1. Сведения о листинге должны публиковаться либо:

– путем включения в одну или несколько газет, распространяемых по всему государству, в которых запрашивается допуск к официальному листингу ценных бумаг, либо в них широко распространяются; либо

– в форме брошюры, предоставляемой бесплатно для общественности в офисах фондового торга или фондовых торгов, на которых ценные бумаги допущены к официальному листингу, в зарегистрированном офисе эмитента и на офисы финансовых организаций, сохраняемые в качестве платежных агентов последнего в государстве, в котором запрашивается допуск ценных бумаг к официальному листингу.

2. Кроме того, либо полная информация о листинге, либо уведомление о том, где были опубликованы данные о листинге и где они могут быть получены публикой, должна быть включена в публикацию, указанную государством, в которой допуск ценных бумаг к официальному листингу разыскивается

Статья 21.

1. Информация о листинге должна быть опубликована в течение разумного периода времени, который должен быть установлен законодательством или компетентными органами до даты вступления в силу официального листинга.

Кроме того, если допуску ценных бумаг к официальному листингу предшествует торговля преимущественными правами на подписку, приводящие к сделкам, зарегистрированным в официальном списке, сведения о листинге должны быть опубликованы в течение разумного периода времени, который должен быть установлен компетентными органами до начала такой торговли.

2. В исключительных, должным образом обоснованных случаях компетентные органы могут разрешить отложить публикацию сведений о листинге до следующего:

– даты вступления в силу официального листинга, в случае ценных бумаг класса, уже перечисленных на той же акции обмен выпущен с учетом передачи активов, кроме денежных средств;

– дата открытия торгов с преимущественным правом подписки.

3. Если допуск долговых ценных бумаг к официальному листингу совпадает с их публичным выпуском и, если некоторые условия выпуска не завершены до последнего момента, компетентные органы могут просто потребовать в течение разумного периода времени публикации сведений о перечислении опуская информацию об этих условиях, но указав, как она будет предоставлена. Такая информация должна быть опубликована до даты начала официального листинга, за исключением случаев, когда долговые ценные бумаги выпускаются на постоянной основе по различным ценам.

Статья 22.

Если сведения о листинге публикуются или будут опубликованы в соответствии со статьями 1 и 3 для допуска ценных бумаг к официальному листингу, уведомлений, счетов, плакатов и документов, объявляющих об этой операции и указывающих основные характеристики этих ценных бумаг, и всех других документов касающиеся их приема и предназначенных для публикации эмитентом или от его имени, должны быть сначала доведены до сведения компетентных органов. Последний решает, следует ли их подвергать проверке перед публикацией.

В вышеупомянутых документах должно быть указано, что сведения о перечне существуют, и указано, где они публикуются или будут опубликованы в соответствии со статьей 20.

Статья 23.

Каждый существенный новый фактор, способный повлиять на оценку ценных бумаг, возникающий между моментом принятия данных о листинге и моментом начала торговых сделок, должен быть охвачен дополнением к данным о листинге, которое тщательно анализируется так же, как и Оформлено в соответствии с процедурами, установленными компетентными органами.

Раздел IV. Сотрудничество между государствами.

Статья 24.

1. Если заявления о допуске тех же ценных бумаг к официальному листингу на фондовых торгах, расположенных или действующих в нескольких государствах, подаются одновременно или в короткие промежутки времени друг с другом, компетентные органы должны обмениваться информацией и прилагать все усилия для достижения максимальной координации их требований, касающихся перечисления подробностей, чтобы избежать множества формальностей и согласовать единый текст, требующий максимально возможного перевода, где это уместно, и вопрос о дополнениях, если это необходимо для удовлетворения индивидуальных требований каждого соответствующего государства.

2. В случае подачи заявления о допуске к официальному листингу для ценных бумаг, которые были зарегистрированы в другом государстве менее шести месяцев назад, компетентные органы, в которые подана заявка, должны связаться с компетентными органами, которые уже включили ценные бумаги в официальный листинг и, насколько это возможно, освобождает эмитента этих ценных бумаг от подготовки новых данных о листинге при условии необходимости обновления, перевода или выпуска дополнений в соответствии с индивидуальными требованиями соответствующего государства.

Статья 25.

1. Государства обеспечивают, чтобы все лица, нанятые или ранее работавшие в компетентных органах, обязаны соблюдать профессиональную тайну. Это означает, что любая конфиденциальная информация, полученная в ходе выполнения ими своих обязанностей, не может быть разглашена какому–либо лицу или компетентному органу, за исключением случаев, предусмотренных законом.

2. Параграф 1, однако, не запрещает компетентным органам различных государств обмениваться информацией, как это предусмотрено в настоящей Директиве. Обмениваемая таким образом информация должна охватываться обязательством профессиональной тайны, которому подчиняются лица, нанятые или ранее работавшие в компетентных органах, получающих информацию.

Раздел V. Контактная комиссия.

Статья 26.

1. Контактный комитет, созданный в соответствии со статьей 20 Директивы, которая координирует условия допуска ценных бумаг к официальному листингу фондового торга (1), также должен выполнять свою функцию:

(а) без ущерба содействия осуществлению этой Директивы путем регулярных консультаций по любым практическим проблемам, возникающим в результате ее применения, по которым обмен мнениями считается полезным;

(b) содействовать консультациям между государствами в отношении дополнений и улучшений к деталям перечня, которые компетентные органы имеют право требовать или рекомендовать на государственном уровне;

(c) информировать Комиссию, если необходимо, о любых дополнениях или изменениях, которые необходимо внести в настоящую Директиву.

2. В функции Контактного комитета не входит оценка достоинств решений, принятых компетентными органами в отдельных случаях.

Раздел VI. Заключительные положения.

Статья 27.

1. Государства должны принять меры, необходимые для соблюдения настоящей Директивы. Они должны немедленно сообщить об этом Комиссии.

2. С момента уведомления о данной Директиве государства должны сообщать Комиссии тексты основных правовых актов, правил и административных положений, которые они применяют в области, охватываемой настоящей Директивой.

Статья 28.

Эта Директива адресована всем государствам.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

*******.

ПРИЛОЖЕНИЕ.

ГРАФИК РАСПОЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ЛИСТИНГА.

ГЛАВА 1. Информация, касающаяся лиц, ответственных за перечисление сведений и аудит счетов.

1.1. Наименование и функции физических лиц, а также наименование и юридический адрес юридических лиц, ответственных за сведения в перечне или, в зависимости от обстоятельств, для некоторых их частей с указанием, в последнем случае, этих частей.

1.2. Заявление ответственных лиц, упомянутых в разделе 1.1, что, насколько им известно, информация, приведенная в этой части перечня сведений, за которые они несут ответственность, соответствует фактам и не содержит никаких упущений, которые могут повлиять на импорт список подробностей.

1.3. Имена, адреса и квалификация официальных аудиторов, которые проверяли годовые отчеты организации за предыдущие три финансовых года в соответствии с законодательством.

Заявление о том, что годовые отчеты были проверены. Если в аудиторских отчетах по годовым отчетам были отклонены официальные аудиторы или если они содержат квалификации, такой отказ или такие квалификации должны быть воспроизведены полностью и указаны причины.

Указание другой информации в перечне данных, которые были проверены аудиторами.

Глава 2. Информация о допуске к официальному листингу и акциям, на допуск которых подается заявка.

2.1. Указанием на то, что заявка на допуск является допуск к официальному листингу уже проданных акций или допуск к листингу с целью торгового маркетинга.

2.2. Сведения об акциях, в отношении которых подается заявление на официальный листинг: 2.2.0. Указание резолюций, разрешений и согласований, на основании которых были или будут созданы и/или выпущены акции.

Характер вопроса и его количество.

Количество акций, которые были или будут созданы и/или выпущены, если они определены заранее.

2.2.1. В случае акций, выпущенных в связи со слиянием, разделением организации, передачей всех или части активов и обязательств предприятия, предложением о поглощении или в качестве возмещения за передачу активов, отличных от денежных средств, указание того, где документы, описывающие условия таких операций, доступны для ознакомления общественности.

2.2.2. Краткое описание прав, закрепленных за акциями, и, в частности, объема прав голоса, права на участие в прибыли и на долю любого излишка в случае ликвидации и любых привилегий.

Срок, после которого истекает срок действия права на получение дивидендов, и указание стороны, в пользу которой действует это право.

2.2.3. Налог на доход от акций, удерживаемых у источника в стране происхождения и/или стране листинга.

Указание на то, принимает ли эмитент ответственность за удержание налога у источника.

2.2.4. Договоренности о передаче акций и любые ограничения их свободной оборотности (например, пункт, устанавливающий требование об одобрении).

2.2.5. Дата, на которую возникает право на получение дивидендов.

2.2.6. Фондовые торги, на которых допущен или будет объявлен допуск к официальному листингу.

2.2.7. Финансовые организации, которые на момент допуска акций к официальному листингу являются платежными агентами эмитента в государствах, где допуск состоялся.

2,3. В той степени, в которой это уместно, информация о выпуске и размещении публичных или частных акций, в отношении которых подана заявка на допуск к официальному листингу, если такая эмиссия или размещение были осуществлены в течение 12 месяцев, предшествовавших допуску: 2.3 +0,0. Указание на осуществление преимущественного права акционеров или ограничение, или отзыв такого права.

Указание, где это применимо, причин ограничения или отзыва такого права; в таких случаях – обоснование цены вопроса, когда вопрос за наличный расчет; указание бенефициаров, если ограничение или аннулирование права преимущественной покупки предназначено для конкретных лиц.

2.3.1. Общий объем публичной или частной эмиссии, или размещения и количество предлагаемых акций, где это применимо, по категориям.

2.3.2. Если публичный или частный выпуск, или размещение были или осуществляются одновременно на рынках двух или более государств, и если транш был или зарезервирован для некоторых из них, указание любого такого транша.

2.3.3. Цена выпуска или предложение, или цена размещения с указанием номинальной стоимости или, в случае ее отсутствия, учетной номинальной стоимости или суммы, подлежащей капитализации; премия за выпуск и сумма любых расходов, конкретно отнесенных на счет подписчика или покупателя.

Способы оплаты цены, особенно в отношении оплаты акций, которые не полностью оплачены.

2.3.4. Порядок осуществления любого права преимущественной покупки; оборотность подписных прав; обращение с подписными правами не осуществляется.

2.3.5. Период открытия выпуска или предложения акций, а также наименования финансовых организаций, ответственных за получение публичных подписок.

2.3.6. Способы и сроки доставки акций, возможное создание или предварительные сертификаты.

2.3.7. Имена, адреса и описания физических или юридических лиц, подписывающих или гарантирующих эмиссию для эмитента. Если не вся проблема является гарантированной или гарантированной, заявление о части не покрывается.

2.3.8. Указание или оценка общей суммы и/или суммы на акцию расходов, связанных с операцией эмиссии, с указанием общего вознаграждения финансовых посредников, включая комиссию или маржу по страхованию, комиссию по гарантии, комиссию за размещение или комиссию агента по продаже.

2.3.9. Чистая выручка, начисляемая эмитенту от эмиссии, и предполагаемое использование таких поступлений, например, для финансирования инвестиционной программы или укрепления финансового положения эмитента.

2,4. Информация о включении акций в официальный список:

2.4.0. Описание акций, для которых применяется допуск к официальному листингу, и, в частности, количество акций и их номинальная стоимость, или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость или общая номинальная стоимость, точное обозначение или класс и купоны прилагаются.

2.4.1. Если акции будут продаваться на фондовом торге, и такие акции ранее не продавались широкой публике, указание количества акций, представленных на рынок, и их номинальной стоимости или, при отсутствии номинальной стоимости, их учетная номинальная стоимость или отчет об общей номинальной стоимости и, где это применимо, отчет о минимальной цене предложения.

2.4.2. Если известно, даты, на которые новые акции будут перечислены и сданы в.

2.4.3. Если акции одного и того же класса уже зарегистрированы на одной или нескольких фондовых торгах, указание этих фондовых торгов.

2.4.4. Если акции того же класса еще не были допущены к официальному листингу, но размещены на одном или нескольких других торгах, которые подлежат регулированию, находятся в регулярной эксплуатации и являются признанными и открытыми, что указывает на такие торги.

2.4.5. Указание любого из следующего, произошедшего в течение последнего финансового года и текущего финансового года:

– публичные предложения о поглощении третьими лицами в отношении акций эмитента;

– публичные предложения эмитента в отношении акций других организаций.

Цена или условия обмена, прилагаемые к таким предложениям, и их результаты должны быть указаны.

2.5. Если одновременно или почти одновременно с созданием акций, для которых испрашивается допуск к официальному листингу, акции того же класса подписываются или размещаются в частном порядке, или если акции других классов создаются для публичного или частного размещения, детали должны быть с учетом характера таких операций, а также количества и характеристик акций, к которым они относятся.

Глава 3. Общая информация об эмитенте и его капитале.

3.1. Общая информация об эмитенте:

3.1.0. Название, зарегистрированный офис и основное административное учреждение, если оно отличается от зарегистрированного офиса.

3.1.1. Дата регистрации и срок жизни эмитента, за исключением неопределенного срока.

3.1.2. Законодательство, в соответствии с которым действует эмитент, и правовая форма, принятая им в соответствии с этим законодательством.

3.1.3. Указание объектов эмитента и ссылка на пункт учредительного договора, в котором они описаны.

3.1.4. Указание регистра и номера записи в нем.

3.1.5. Указание того, где могут быть проверены документы, относящиеся к эмитенту, на которые есть ссылки в списке.

3.2. Общая информация о столице:

3.2.0. Размер выпущенного капитала, количество и классы акций, из которых он состоит, с подробным описанием их основных характеристик: часть выпущенного капитала, подлежащая выплате, с указанием количества или общей номинальной стоимости, и тип акций, которые еще не полностью оплачены, с разбивкой, где это применимо, в зависимости от степени, в которой они были оплачены.

3.2.1. Если есть уставный, но не выпущенный капитал или обязательство увеличить капитал, в том числе в связи с выданными конвертируемыми займами или предоставленными вариантами подписки, указание:

– суммы такого уставного капитала или увеличения капитала и, в случае необходимости, продолжительности авторизации;

– категории лиц, имеющих преимущественные права на подписку на такие дополнительные части капитала;

– условия и порядок выпуска акций, соответствующие таким частям.

3.2.2. Если есть акции, не представляющие капитал, необходимо указать количество и основные характеристики таких акций.

3.2.3. Сумма любых конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами, с указанием условий, регулирующих, и процедур конвертации, обмена или подписки.

3.2.4. Условия, налагаемые меморандумом и уставом, регулирующие изменения в капитале и соответствующих правах различных классов акций, когда такие условия являются более строгими, чем того требует закон.

3.2.5. Краткое описание операций за три предыдущих года, которые изменили размер выпущенного капитала и/или количество и классы акций, из которых он состоит.

3.2.6. Насколько они известны эмитенту, указание физических или юридических лиц, которые прямо или косвенно, по отдельности или совместно, осуществляют или могут осуществлять контроль над эмитентом, и сведения о доле удерживаемого капитала, дающей право голоса.

Совместный контроль означает контроль, осуществляемый более чем одной организацией или несколькими лицами, заключившими соглашение, которое может привести к принятию ими общей политики в отношении эмитента.

3.2.7. Насколько они известны эмитенту, указание акционеров, которые прямо или косвенно владеют той долей капитала эмитента, которую государства не могут установить более чем на 20%.

3.2.8. Если эмитент принадлежит к группе предприятий, краткое описание группы и позиции эмитента в ней.

3.2.9. Количество, балансовая стоимость и номинальная стоимость или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость любой из собственных акций, которую приобрел эмитент или другая организация, в которой он имеет прямое или косвенное владение более 50%, и является держателем, если такие ценные бумаги не фигурируют как отдельная статья в балансе.

Глава 4. Сведения о деятельности эмитента.

4.1. Основные виды деятельности эмитента:

4.1.0. Описание основных видов деятельности эмитента с указанием основных категорий реализованной продукции и/или оказанных услуг.

Указание любых значимых новых продуктов и/или видов деятельности.

4.1.1. Распределение чистого оборота за последние три финансовых года по категориям деятельности и на географические торги в той степени, в которой с учетом того, как организована продажа продуктов и оказание услуг, относящихся к обычной деятельности эмитента, эти категории и торги существенно отличаются друг от друга.

4.1.2. Место нахождения и размер основных учреждений эмитента, а также краткая информация о принадлежащей ему недвижимости. Любое учреждение, на которое приходится более 10% оборота или производства, считается основным учреждением.

4.1.3. Для добычи, добычи углеводородов, разработки карьеров и аналогичных видов деятельности, в той степени, в которой это важно, описание месторождений, оценка экономически эксплуатируемых запасов и ожидаемый период работы.

Указание сроков и основных условий концессий и экономических условий их работы.

Индикация прогресса фактической работы.

4.1.4. Если на информацию, представленную в соответствии с заголовками 4.1.0 – 4.1.3, влияют исключительные факторы, этот факт следует упомянуть

4.2. Сводная информация относительно степени, в которой эмитент зависит, если вообще зависит, от патентов или лицензий, промышленных, коммерческих или финансовых контрактов, или новых производственных процессов, где такие факторы имеют фундаментальное значение для бизнеса или прибыльности эмитента.

4.3. Информация, касающаяся политики в области исследований и разработок новых продуктов и процессов за последние три финансовых года, где она имеет важное значение.

4.4. Информация о любых исполнительных или арбитражных разбирательствах, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4,5. Сведения о любых перерывах в деятельности эмитента, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4,6. Среднее число занятых и изменения в них за последние три финансовых года, если такие изменения являются существенными, с, по возможности, разбивкой лиц, занятых по основным категориям деятельности.

4,7. Инвестиционная структура:

4.7.0. Описание, с цифрами, основных произведенных инвестиций, включая такие интересы, как акции, долговые ценные бумаги и т. д. В других предприятиях за последние три финансовых года и за месяцы, уже прошедшие с текущего финансового года.

4.7.1. Информация об основных инвестициях, осуществляемых за исключением интересов, приобретаемых в других предприятиях.

Распределение этих инвестиций географически (дома и за территорией государства).

Способ финансирования (внутренний или внешний).

4.7.2. Информация об основных будущих инвестициях эмитента, за исключением интересов, которые будут приобретены в других предприятиях, по которым его органы управления уже приняли твердые обязательства.

Глава 5. Сведения об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении и прибылях, и убытках.

5.1. Счета эмитента:

5.1.0. Последние три баланса и отчеты о прибылях и убытках, составленные организацией, представлены в виде сравнительной таблицы. Примечания к годовой отчетности за последний финансовый год.

Предварительный перечень сведений должен быть представлен в компетентные органы не позднее чем через 18 месяцев после окончания финансового года, к которому относятся последние опубликованные годовые отчеты. Компетентные органы могут продлить этот срок в исключительных случаях.

5.1.1. Если эмитент готовит только консолидированные годовые отчеты, он должен включать эти счета в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0.

Если эмитент готовит как собственные, так и консолидированные годовые отчеты, он должен включать оба набора счетов в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0. Однако компетентные органы могут разрешить эмитенту включать собственные или сводные годовые отчеты при условии, что счета, которые не включены, не предоставляют какой–либо существенной дополнительной информации.

5.1.2. Прибыль или убыток на акцию организации–эмитента за финансовый год, возникающий в результате обычной деятельности организации после налогообложения, за последние три финансовых года, когда организация включает свои собственные годовые отчеты в данные о листинге.

Если эмитент включает в сводные данные только консолидированные годовые отчеты, он должен указывать консолидированную прибыль или убыток на акцию за финансовый год, за последние три финансовых года. Эта информация должна появляться в дополнение к той, которая предоставлена в соответствии с предыдущим подпунктом, где эмитент также включает свои собственные годовые отчеты в сведения о листинге.

Если в течение вышеуказанного трехлетнего финансового периода количество акций в организации–эмитенте изменилось в результате, например, увеличения или уменьшения капитала, или перегруппировки или разделения акций, прибыли или убытка на акцию упомянутые в первом и втором параграфе выше, должны быть скорректированы, чтобы сделать их сопоставимыми; в этом случае используемые корректирующие формулы должны быть раскрыты.

5.1.3. Размер дивиденда на акцию за последние три финансовых года, скорректированный, при необходимости, для обеспечения его сопоставимости в соответствии с третьим подпунктом пункта 5.1.2.

5.1.4. Если с конца финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, промежуточный финансовый отчет, охватывающий, по крайней мере, первые шесть месяцев, должен быть включен в сведения о перечне или приложен к их. Если такой промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Если эмитент готовит консолидированную годовую отчетность, компетентные органы должны решить, должна ли промежуточная финансовая отчетность, подлежащая представлению, быть консолидированной или нет.

Любые существенные изменения, произошедшие с конца прошлого финансового года или подготовки промежуточного финансового отчета, должны быть описаны в примечании, включенном в данные перечня или добавленные к нему.

5.1.5. Если собственные или консолидированные годовые отчеты не соответствуют Директивам по годовым отчетам предприятий и не дают правильного и объективного представления об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении, а также о прибылях и убытках, более подробная и/или дополнительная информация должна быть данным.

5.1.6. Таблица с указанием источников и использования средств за последние три финансовых года.

5.2. Ниже приводятся отдельные сведения, касающиеся предприятий, в которых эмитент владеет долей капитала, которая может оказать существенное влияние на оценку его собственных активов и обязательств, финансового положения или прибылей и убытков.

Элементы информации, перечисленные ниже, должны предоставляться в любом случае для каждого предприятия, в котором у эмитента есть прямая или косвенная доля участия, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% капитала, а резервы или счета составляют не менее 10% чистой прибыли или убытка эмитента или, в случае группы, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% консолидированных чистых активов или составляет не менее 10% консолидированной чистой прибыли или потеря группы.

Перечисленные ниже сведения не должны предоставляться при условии, что эмитент докажет, что его владение носит чисто предварительный характер.

Точно так же информация, требуемая в пунктах (e) и (f), может быть опущена, если предприятие, в котором удерживается доля участия, не публикует свои годовые отчеты.

В ожидании последующей координации положений, касающихся консолидированной годовой отчетности, государства могут уполномочить компетентные органы разрешить пропуск информации, предписанной в пунктах (d) – (j), если годовые отчеты предприятий, в которых содержатся участвующие интересы консолидируются в групповые годовые отчеты или если значение, относящееся к процентам по методу долевого участия, раскрывается в годовых отчетах при условии, что, по мнению компетентных органов, отсутствие такой информации не может ввести общественность в заблуждение с учетом фактов и обстоятельств, знание которых необходимо для оценки рассматриваемой безопасности.

Информация, представленная в пунктах (g) и (j), может быть опущена, если, по мнению компетентных органов, такое упущение не вводит инвесторов в заблуждение:

(а) Название и юридический адрес предприятия.

(б) Сфера деятельности.

(г) выпущенный капитал.

(д) Запасы.

(f) Прибыль или убыток от обычной деятельности за вычетом налогов за последний финансовый год.

(g) Значение, при котором эмитент, обязанный публиковать данные о листинге, отражает акции, находящиеся на его счетах.

(h) Сумма, подлежащая выплате по имеющимся акциям.

(i) Сумма дивидендов, полученных в течение последнего финансового года по принадлежащим акциям.

(j) Сумма задолженности перед эмитентом перед предприятием.

5.3. Отдельные сведения, касающиеся предприятий, не упомянутых в разделе 5.2, в которых эмитент владеет не менее 10% капитала.

Эти детали могут быть опущены, если они имеют незначительное значение для цели, установленной в Статье 4 настоящей Директивы:

(a) название и зарегистрированный офис предприятия;

(б) доля собственного капитала.

5.4. Если данные листинга включают консолидированную годовую отчетность, раскрытие:

(a) применяемых принципов консолидации. Они должны быть четко описаны и регулировать консолидацию годовых счетов, или, когда такие принципы не соответствуют законам или общепринятому методу, используемому в государстве, в котором фондовый торг, на которую допускаются официальный листинг запрашивается находится или работает;

(б) из названий и зарегистрированных офисов предприятий, включенных в консолидацию, где эта информация важна для оценки активов и обязательств, финансового положения и прибылей, и убытков эмитента. Достаточно выделить их знаком в списке предприятий, детали которого требуются в разделе 5.2;

– общая доля сторонних интересов, если годовые отчеты консолидируются в глобальном масштабе;

– доля консолидации, рассчитанная на основе процентов, если консолидация была проведена на пропорциональной основе.

5.5. Если эмитент является доминирующим предприятием, образующим группу с одним или несколькими зависимыми предприятиями, сведения, указанные в главах 4 и 7, должны быть приведены для этого эмитента и группы.

Компетентные органы могут разрешить предоставление этой информации только эмитенту или группе лиц, при условии, что детали, которые не предоставлены, не являются существенными.

5.6. Если определенная информация, указанная в Приложении А, указана в годовых отчетах, представленных в соответствии с настоящей главой, ее повторять не нужно.

Глава 6. Информация об управлении, управлении и надзоре.

6.1. Названия, адреса и функции в организации–эмитенте следующих лиц и указание на основные виды деятельности, осуществляемые ими за пределами этой организации, если они являются существенными для этой организации:

(a) члены административных, управляющих или контролирующих органов;

(б) партнеры с неограниченной ответственностью, в случае товарищества с ограниченной ответственностью;

6.2. Интересы членов органов управления, управления и контроля в эмитентской организации:

6.2.0. Выплачиваемое вознаграждение и пособия в натуральной форме в течение последнего завершенного финансового года по любому разделу и начисленные на накладные расходы или счет ассигнований на прибыль членам административных, управленческих и надзорных органов, которые представляют собой общие суммы для каждой категории органов.

Необходимо указать общее выплачиваемое вознаграждение и вознаграждения в натуральной форме, предоставленные всем членам административных, управленческих и надзорных органов эмитента всеми зависимыми предприятиями, с которыми он образует группу.

6.2.1. Общее количество акций эмитента, принадлежащих членам его административных, управляющих и контрольных органов, и опционы, предоставленные им на акции организации.

6.2.2. Информация о характере и степени интересов членов административных, управленческих и надзорных органов в сделках, совершенных эмитентом, которые являются необычными по своему характеру или условиям (например, покупки вне обычной деятельности, приобретение или выбытие объектов основных средств) вовремя предыдущий финансовый год и текущий финансовый год. Если такие необычные сделки были заключены в течение предыдущих финансовых лет и не были окончательно заключены, необходимо также предоставить информацию об этих сделках.

6.2.3. Общая сумма всех непогашенных займов, предоставленных эмитентом лицам, указанным в разделе 6.1 (а), а также любых гарантий, предоставленных эмитентом в их пользу.

6.3. Схемы привлечения персонала в столицу эмитента.

Глава 7. Информация о последних событиях и перспективах эмитента.

7.1. За исключением случаев исключения, предоставленного компетентными органами, общая информация о динамике деятельности эмитента с конца финансового года, к которой относятся последние опубликованные годовые отчеты, в частности:

– наиболее значимые последние тенденции в производстве, продажи и запасы и состояние книги заказов; и

– последние тенденции в затратах и отпускных ценах.

7.2. За исключением случаев, когда компетентные органы предоставляют отступления, информацию о перспективах эмитента как минимум на текущий финансовый год.

ПРИЛОЖЕНИЕ В РАСПОЛОЖЕНИЕ СПИСКА ОСОБЕННОСТЕЙ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ В ОФИЦИАЛЬНОМ АКЦИОНЕРНОМ ЛИСТИНГЕ.

Глава 1. Информация, касающаяся лиц, ответственных за перечисление сведений и аудит счетов.

1.1. Имена и адреса физических или юридических лиц, ответственных за сведения в перечне или, в зависимости от обстоятельств, для некоторых их частей с указанием, в последнем случае, этих частей.

1.2. Заявление ответственных лиц, как указано в разделе 1.1, что, насколько им известно, информация, приведенная в этой части перечня сведений, за которые они несут ответственность, соответствует фактам и не содержит никаких упущений, которые могут повлиять на импорт данных листинга.

1.3. Имена, адреса и квалификация официальных аудиторов, которые проверяли годовые отчеты за предыдущие три финансовых года в соответствии с законодательством.

Заявление о том, что годовые отчеты были проверены. Если аудиторские отчеты по годовым отчетам были отклонены официальными аудиторами или если они содержат квалификации, такой отказ или такие квалификации должны быть воспроизведены полностью и указаны причины.

Указание другой информации в перечне данных, которые были проверены аудиторами.

Глава 2. Информация о займах и допуске долговых ценных бумаг к официальному листингу.

2.1. Условия займа:

2.1.0. Номинальная сумма займа; если эта сумма не является фиксированной, делается заявление об этом.

Характер, количество и нумерация долговых ценных бумаг и номиналов.

2.1.1. За исключением случаев непрерывных выпусков, цены выпуска и выкупа и номинальная процентная ставка; если предусмотрено несколько процентных ставок, указание условий изменения ставки.

2.1.2. Порядок распределения любых других преимуществ; метод расчета таких преимуществ.

2.1.3. Налог на доход от долговых ценных бумаг, удерживаемых у источника в стране происхождения и/или стране листинга.

Указание на то, принимает ли эмитент ответственность за удержание налога у источника.

2.1.4. Условия погашения займа, в том числе процедуры погашения займа.

2.1.5. Финансовые организации, которые на момент допуска к официальному листингу являются платежными агентами эмитента в государстве–участнике приема.

2.1.6. Валюта займа; если заём выражен в единицах учета, договорный статус этих; валютный вариант.

2.1.7. Сроки:

(а) срок займа и любые промежуточные сроки исполнения;

(б) дата, с которой проценты становятся подлежащими выплате, и сроки выплаты процентов;

(г) порядок и сроки доставки долговых ценных бумаг, возможное создание временных сертификатов.

2.1.8. За исключением случаев непрерывных выпусков, указание доходности. Метод расчета этого дохода должен быть описан в краткой форме.

2.2. Правовая информация:

2.2.0. Указание резолюций, разрешений и согласований, на основании которых долговые ценные бумаги были или будут созданы и/или выпущены.

Тип операции и ее количество.

Количество долговых ценных бумаг, которые были или будут созданы и/или выпущены, если они предопределены.

2.2.1. Характер и объем гарантий, поручительств и обязательств, направленных на обеспечение надлежащего обслуживания займа как в отношении погашения долговых ценных бумаг, так и в отношении выплаты процентов.

Указание мест, где общественность может иметь доступ к текстам договоров, касающихся этих гарантий, поручительств и обязательств.

2.2.2. Организация попечителей или любого другого представительства для органа держателей долговых обязательств.

Наименование, функция, описание и головной офис представителя держателей долговых обязательств, основные условия такого представительства и, в частности, условия, при которых представитель может быть заменен.

Указание того, где общественность может иметь доступ к контрактам, связанным с этими формами представительства.

2.2.3. Упоминание о пунктах, подчинивших ссуду другим долгам эмитента, уже заключенным или подлежащим заключению.

2.2.4. Указание законодательства, в соответствии с которым были созданы долговые ценные бумаги, и исполнительных органов, компетентных в случае общественных разбирательств.

2.2.5. Указание на то, зарегистрированы ли долговые ценные бумаги или на предъявителя.

2.2.6. Любые ограничения на свободную передачу долговых ценных бумаг.

2.3. Информация о допуске долговых ценных бумаг к официальному листингу:

2.3.0. Фондовые торги, на которых запрашивается или будет вестись допуск к официальному листингу.

2.3.1. Имена, адреса и описание физических или юридических лиц, подписывающих или гарантирующих эмиссию для эмитента. Если не вся проблема является гарантированной или гарантированной, заявление о части не покрывается.

2.3.3. Если долговые ценные бумаги того же класса уже перечислены на одной или нескольких фондовых торгах, указание этих фондовых торгов.

2.3.4. Если долговые ценные бумаги того же класса еще не были допущены к официальному листингу, но обращаются на одном или нескольких других рынках, которые подлежат регулированию, находятся в регулярной эксплуатации и являются признанными и открытыми, это указывает на такие торги.

2.4. Информация, касающаяся вопроса, сопутствует официальному поступлению или если оно произошло в течение трех месяцев, предшествовавших такому поступлению:

2.4.0. Порядок осуществления любого права преимущественной покупки; оборотность подписных прав; обращение с подписными правами не осуществляется.

2.4.1. Способ оплаты вопроса или цены предложения.

2.4.2. За исключением случаев постоянных проблем с долговыми обязательствами, периода открытия выпуска или предложения и любых возможностей досрочного закрытия.

2.4.3. Указание финансовых организаций, ответственных за получение публичных подписок.

2.4.4. Ссылка, при необходимости, на то, что подписки могут быть сокращены.

2.4.5. За исключением случаев постоянных проблем с обеспечением долга, указывается чистая выручка по займу.

2.4.6. Цель выпуска и предполагаемое применение его доходов.

Глава 3. Общая информация об эмитенте и его капитале.

3.1. Общая информация об эмитенте:

3.1.1. Дата регистрации и срок жизни эмитента, ожидайте, когда неопределенно.

3.1.3. Указание объектов эмитента и ссылка на пункт в учредительном договоре, в котором они описаны.

3.1.4. Указание регистра и номера записи в нем.

3.2. Общая информация о капитале:

3.2.0. Размер выпущенного капитала, а также количество и классы ценных бумаг, из которых он состоит, с указанием их основных характеристик.

Часть выпущенного капитала, подлежащая оплате, с указанием количества или общей номинальной стоимости, а также типа ценных бумаг, которые еще не полностью оплачены, с разбивкой, где это применимо, в зависимости от степени, в которой они были оплачены.

3.2.1. Сумма любых конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами, с указанием условий, регулирующих, и процедур конвертации, обмена или подписки.

3.2.2. Если эмитент принадлежит к группе предприятий, краткое описание группы и позиции эмитента в ней.

3.2.3. Количество, балансовая стоимость и номинальная стоимость или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость любой из его собственных акций, которую приобрел эмитент или другая организация, в которой эмитент имеет прямое или косвенное владение более 50% и является держателем, если такие ценные бумаги не фигурируют как отдельная статья в балансе, поскольку они составляют значительную часть выпущенного капитала.

Глава 4. Сведения о деятельности эмитента.

4.1. Основная деятельность эмитента:

Указание любых значимых новых продуктов и/или видов деятельности.

4.1.1. Чистый оборот за последние два финансовых года.

Указание сроков и основных условий концессий и экономических условий их работы.

Индикация прогресса фактической работы.

4.1.4. Если на информацию, представленную в соответствии с заголовками 4.1.0 – 4.1.3, влияют исключительные факторы, этот факт следует упомянуть. 4.2. Сводная информация относительно степени, в которой эмитент зависит, если вообще зависит, от патентов или лицензий, промышленных, коммерческих или финансовых контрактов, или новых производственных процессов, где такие факторы имеют фундаментальное значение для бизнеса или прибыльности эмитента.

4,3. Информация о любых исполнительных или арбитражных разбирательствах, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4.4. Инвестиционная структура:

4.4.0. Описание, с цифрами, основных произведенных инвестиций, включая такие интересы, как акции, долговые ценные бумаги и т. д. В других предприятиях за последние три финансовых года и за месяцы, уже прошедшие в текущем финансовом году.

4.4.1. Информация об основных инвестициях, осуществляемых за исключением интересов, приобретаемых в других предприятиях.

Распределение этих инвестиций географически (дома и за территорией государства).

Способ финансирования (внутренний или внешний).

4.4.2. Сведения об основных будущих инвестициях эмитента, за исключением интересов, которые будут приобретены в других предприятиях, по которым его органы управления уже приняли твердые обязательства.

Глава 5. Сведения об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении и прибылях, и убытках.

5.1. Счета эмитента:

5.1.0. Последние два баланса и счета прибылей и убытков, составленные эмитентом, представлены в виде сравнительной таблицы. Примечания к годовой отчетности за последний финансовый год.

5.1.2. Если с конца финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, промежуточный финансовый отчет, охватывающий, по крайней мере, первые шесть месяцев, должен быть включен в сведения о перечне или приложен к их. Если промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Любые существенные изменения, произошедшие с конца прошлого финансового года или подготовки вышеупомянутого промежуточного финансового отчета, должны быть описаны в примечании, вставленном в или включенном в данные листинга.

5.1.3. Если собственные годовые или консолидированные годовые отчеты не соответствуют Директивам по годовым отчетам предприятий и не дают правдивого и объективного представления об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении и прибылях, и убытках, более подробную и/или дополнительную информацию должен быть дан.

5.1.4. Указание на самую последнюю возможную дату (которая должна быть указана) следующего, если оно существенного:

– общей суммы любого непогашенного ссудного капитала, с различием между гарантированными займами (предоставлением обеспечения или иным образом, эмитентом или третьей стороной) стороны) и займы не гарантированы;

– общая сумма всех других заимствований и задолженностей по характеру заимствования, с разграничением между гарантированными и негарантированными заимствованиями и долгами;

– общая сумма любых условных обязательств.

Соответствующее отрицательное заявление должно быть предоставлено, в случае необходимости, в случае отсутствия такого заемного капитала, займов, задолженности и условных обязательств.

Если эмитент составляет консолидированную годовую отчетность, применяются принципы, изложенные в разделе 5.1.1.

Как правило, не следует принимать во внимание обязательства между предприятиями в рамках одной и той же группы, при этом необходимо сделать соответствующие заявления.

5.1.5. Таблица с указанием источников и использования средств за последние три финансовых года.

Элементы информации, перечисленные ниже, должны предоставляться в любом случае для каждого предприятия, в котором у эмитента есть прямая или косвенная доля участия, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% капитала, а резервы или счета составляют не менее 10% от чистой прибыли или убытка эмитента или в случае группы, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% консолидированных чистых активов или составляет не менее 10% консолидированной чистой прибыли или потеря группы.

В ожидании согласования положений, касающихся консолидированной годовой отчетности, государства могут уполномочить компетентные органы разрешать пропуск информации, предписанной в пунктах (d) – (h), если годовые отчеты предприятий, в которых хранятся участвующие интересы, являются консолидируется в годовой отчет группы или если значение, относящееся к процентам по методу долевого участия, раскрывается в годовых отчетах при условии, что, по мнению компетентных органов, отсутствие такой информации не может ввести общественность в заблуждение в отношении факты и обстоятельства, знание которых необходимо для оценки рассматриваемой безопасности:

(а) Название и юридический адрес предприятия.

(б) Сфера деятельности.

(г) выпущенный капитал.

(д) Запасы.

(f) Прибыль или убыток от обычной деятельности за вычетом налогов за последний финансовый год.

(g) Сумма, подлежащая выплате по имеющимся акциям.

(h) Сумма дивидендов, полученных в течение последнего финансового года в отношении принадлежащих акций.

5.3. Если данные листинга включают консолидированную годовую отчетность, раскрытие:

(a) применяемых принципов консолидации. Они должны быть четко описаны в регулирующих консолидацию годовых счетов, или, когда такие принципы не соответствуют законам или общепринятому методу, используемому в государстве, в котором фондовый торг, на которую допускаются официальный листинг запрашивается находится или работает;

(б) из названий и зарегистрированных офисов предприятий, включенных в консолидацию, где эта информация важна для оценки активов и обязательств, финансового положения и прибылей, и убытков эмитента. Достаточно выделить их знаком в списке организаций, данные которых требуются в разделе 5.2;

– общая доля сторонних интересов, если годовые отчеты консолидируются в глобальном масштабе;

5.4. Если эмитент является доминирующим предприятием, образующим группу с одним или несколькими зависимыми предприятиями, сведения, указанные в главах 4 и 7, должны быть приведены для этого эмитента и группы.

5.5. Если определенная информация, указанная в Приложении B, указана в годовых отчетах, представленных в соответствии с настоящей главой, ее повторять не нужно.

Глава 6. Информация об управлении, управлении и надзоре.

6.1. Имена, адреса и функции в эмитентном предприятии следующих лиц, а также указание на основные виды деятельности, осуществляемые ими за пределами этого предприятия, если они имеют существенное значение для этого предприятия:

(a) члены административных, управленческих или надзорных органов;

(б) партнеры с неограниченной ответственностью, в случае с ограниченной ответственностью с уставным капиталом.

Глава 7. Информация о последних событиях и перспективах эмитента.

– наиболее значимые последние тенденции в производстве, продажи и запасы и состояние книги заказов; и

– последние тенденции в затратах и отпускных ценах.

РАСПИСАНИЕ С РАЗМЕЩЕНИЕ ЛИСТА ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СПИСКА СЕРТИФИКАТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ АКЦИИ В ОФИЦИАЛЬНОМ АКЦИОНЕРНОМ ЛИСТИНГЕ.

Глава 1. Общая информация об эмитенте.

1.1. Название, зарегистрированный офис и основное административное учреждение, если оно отличается от зарегистрированного офиса.

1.2. Дата регистрации и срок жизни эмитента, за исключением неопределенного срока.

1.3. Законодательство, в соответствии с которым действует эмитент, и правовая форма, принятая им в соответствии с этим законодательством.

1.4. Размер выпущенного капитала, а также количество и классы ценных бумаг, из которых он состоит, с указанием их основных характеристик.

1,5. Указание основных владельцев капитала.

1.6. Имена, адреса и функции в органе выдачи следующих лиц, а также указание на основные виды деятельности, выполняемые ими за пределами этого органа, если они являются значительными по отношению к этому органу, а также функции, выполняемые:

(а) членами административного органа органы управления или контроля;

1.7. Объекты организации. Если выпуск сертификатов, представляющих акции, не является единственной целью организации, характер ее других видов деятельности должен быть описан, причем вопросы, относящиеся исключительно к доверенному лицу, рассматриваются отдельно.

1,8. Сводка годовой отчетности за последний завершенный финансовый год.

Если с конца последнего финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, то промежуточные финансовые отчеты, охватывающие, по крайней мере, первые шесть месяцев, должны быть включены в сведения о перечне или приложены к ним. им. Если промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Глава 2. Информация о самих сертификатах.

2.1. Правовой статус:

Указание правил выдачи сертификатов и указание даты и места их публикации.

2.1.0. Осуществление прав на первоначальные ценные бумаги и получение выгоды от них, в частности права голоса – условия, на которых эмитент сертификатов может осуществлять такие права, и меры, предусмотренные для получения инструкций от владельцев сертификатов, – и право на долю в прибыли и любые ликвидационные излишки.

2.1.1. Банковские или иные гарантии, прилагаемые к сертификатам и предназначенные для обеспечения обязательств эмитента.

2.1.2. Возможность получения конвертации сертификатов в оригинальные ценные бумаги и порядок такой конвертации.

2.2. Размер комиссионных и расходы, которые несет владелец в связи с:

– выдачей сертификата;

– оплата купонов;

– создание дополнительных сертификатов;

– обмен сертификатов на оригинальные ценные бумаги.

2.3. Возможность передачи сертификатов:

а) фондовые торги, на которых запрашивается или будет запрашиваться допуск к официальному листингу;

(б) Любые ограничения на бесплатную передачу сертификатов.

2,4. Дополнительная информация для допуска к официальному листингу:

(a) Если сертификаты должны быть размещены на фондовом торге, количество сертификатов, представленных на торг, и/или общая номинальная стоимость; минимальная цена продажи, если такая цена является фиксированной;

(b) Дата, когда новые сертификаты будут перечислены, если они известны.

2.5. Указание налоговых соглашений в отношении любых налогов и сборов, которые должны нести держатели и взиматься в странах, где выданы сертификаты.

2.6 Указание законодательства, в соответствии с которым были созданы сертификаты, и исполнительных органов, компетентных в случае исполнительного разбирательства.