.

.

.

.

.

ДИРЕКТИВА О

ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ

НАДЗОРЕ ЗА

ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ,

СТРАХОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ И

ИНВЕСТИЦИОННЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ

В ФИНАНСОВОМ

КОНГЛОМЕРАТЕ

.

.

.

.

 

.

.

ГЛАВА I. ЦЕЛЬ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ.

Статья 1. Задача.

.

Настоящая Директива устанавливает правила для дополнительного надзора за регулируемыми организациями, которые получили разрешение в соответствии со статьей 6 Директивы о координации законов, правил и административных положений, касающихся приобретения и осуществления деятельности по прямому страхованию, кроме страхования жизни, статьей 6 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и осуществления деятельности по прямому страхованию жизни, Статьей 3 (1) Директивы об инвестиционных услугах в области ценных бумаг или Статья 4 Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, и которые являются частью финансового конгломерата. Он также вносит изменения в соответствующие отраслевые правила, которые применяются к организациям, регулируемым указанными выше директивами.

.

Статья 2. Определения.

.

Для целей настоящей Директивы:

1. «финансовая организация» – означает финансовую организацию в значении второго подпункта статьи 1 (1) Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций;

2. «страховое обязательство» – означает страховое обязательство в значении Статьи 6 Директивы о координации законов, правил и административных положений, касающихся приобретения и осуществления деятельности по прямому страхованию, кроме страхования жизни, Статьи 6 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и осуществления деятельности по прямому страхованию жизни или Статьи 1 (b) Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе;

3. «инвестиционная организация» – означает инвестиционную организацию в значении Статьи 1 (2) Директивы об инвестиционных услугах в области ценных бумаг, включая предприятия, указанные в Статье 2 (4) Директивы о достаточности капитала инвестиционных организаций и финансовых учреждений;

4. «регулируемое лицо» – означает финансовую организацию, страховую организацию или инвестиционную организацию;

5. «Организация по управлению активами» – означает управляющую компанию в значении Статьи 1a (2) Директивы о координации законов, положений и административных положений, касающихся предприятий по коллективным инвестициям в переводные ценные бумаги (UCITS) (14), а также предприятие, зарегистрированный офис которого находится за пределами Сообщества и которое требует авторизации в соответствии со статьей 5 (1) этой Директивы, если оно имеет свой зарегистрированный офис в Сообществе;

6. «Перестраховочная организация» – означает перестраховочную компанию в значении Статьи 1 (с) Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе;

7. «отраслевые правила» – означают законодательство, касающееся пруденциального надзора за регулируемыми субъектами, в частности, изложенное в Директивах о координации законов, правил и административных положений, касающихся приобретения и осуществления деятельности по прямому страхованию, кроме страхования жизни, о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и осуществления деятельности по прямому страхованию жизни, о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе, о достаточности капитала инвестиционных организаций и финансовых учреждений, об инвестиционных услугах в области ценных бумаг и касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций;

8. «Финансовый сектор» – означает сектор, состоящий из одного или нескольких из следующих субъектов:

(а) финансовое учреждение, финансовое учреждение или организация, занимающаяся вспомогательными банковскими услугами, в значении пунктов 1 (5) и (23) Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций (банковский сектор);

(б) страховая организация, перестраховочная организация или страховая холдинговая компания в значении Статьи 1 (i) Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе (страховой сектор);

(c) инвестиционная организация или финансовое учреждение в значении Статьи 2 (7) Директивы о достаточности капитала инвестиционных организаций и финансовых учреждений (сектор инвестиционных услуг);

(г) смешанная финансовая холдинговая компания;

9. «Материнское обязательство» – означает материнское обязательство в значении Статьи 1 Седьмой Директивы о консолидированных счетах и любое обязательство, которое, по мнению компетентных органов, эффективно оказывает доминирующее влияние на другое предприятие;

10. «дочернее предприятие» – означает дочернее предприятие в значении Статьи 1 Директивы о консолидированных счетах и любое предприятие, в отношении которого, по мнению компетентных органов, материнское предприятие эффективно оказывает доминирующее влияние; все дочерние предприятия дочерних предприятий также рассматриваются как дочерние предприятия материнской компании;

11. «Участие» – означает участие в значении первого предложения статьи 17 Директивы о годовых отчетах определенных типов компаний, либо прямое или косвенное владение 20% или более голосующих прав или капитала предприятия;

12. «Группа» – означает группу предприятий, которая состоит из материнской компании, ее дочерних организаций, в которых участвует материнская компания или ее дочерние организации, а также организаций, связанных между собой отношениями в значении статьи 12 (1) Директивы о консолидированных счетах;

13. «тесные связи» – означают ситуацию, в которой два или более физических, или юридических лиц связаны:

(а) «участие», которое означает владение, прямо или посредством контроля, 20% или более голосующих прав или капитала предприятия; или же

(b) «контроль», который должен означать отношения между материнским предприятием и дочерним предприятием во всех случаях, указанных в Статье 1 (1) и (2) Директивы о консолидированных счетах, или аналогичные отношения между любым физическое или юридическое лицо и предприятие; любое дочернее предприятие дочернего предприятия также считается дочерним предприятием материнского предприятия, которое возглавляет эти предприятия.

Ситуация, в которой два или более физических, или юридических лиц постоянно связаны с одним и тем же лицом контрольными отношениями, также должна рассматриваться как составляющая тесную связь между такими лицами;

14. «Финансовый конгломерат» – означает группу, которая в соответствии со статьей 3 соответствует следующим условиям:

(a) регулируемое лицо по смыслу статьи 1 возглавляет группу или, по крайней мере, одна из дочерних организаций в группе является регулируемым лицом по смыслу статьи 1;

(b) если во главе группы находится регулируемое предприятие по смыслу статьи 1, то оно является либо материнским предприятием юридического лица в финансовом секторе, либо юридическим лицом, которое имеет долю в финансовом секторе; или юридическое лицо, связанное с юридическим лицом в финансовом секторе отношениями в значении Статьи 12 (1) Директивы о консолидированных счетах;

(c) если во главе группы нет регулируемого субъекта по смыслу статьи 1, деятельность группы в основном происходит в финансовом секторе по смыслу статьи 3 (1);

(d) по крайней мере один из субъектов в группе находится в страховом секторе, и по крайней мере один находится в секторе банковских или инвестиционных услуг;

(e) консолидированная и/или агрегированная деятельность организаций в группе в страховом секторе и консолидированная и/или агрегированная деятельность компаний в секторе банковских и инвестиционных услуг являются значительными по смыслу статьи 3 (2) или (3).

Любая подгруппа группы по смыслу пункта 12, которая соответствует критериям в этом пункте, должна рассматриваться как финансовый конгломерат;

15. «Смешанная финансовая холдинговая компания» – означает материнскую компанию, отличную от регулируемой организации, которая вместе со своими дочерними предприятиями, по крайней мере одна из которых является регулируемой организацией, имеющей головной офис в Сообществе, и другими организациями, составляет финансовый конгломерат;

16. «компетентные органы» – означают национальные органы государств, которые в соответствии с законодательством или нормативными актами уполномочены осуществлять надзор за финансовыми организациями, и/или страховыми организациями, и/или инвестиционными организациями как на индивидуальной, так и на групповой основе;

17. «соответствующие компетентные органы» – означают:

(a) компетентные органы государств, ответственные за секторальный надзор за любым из регулируемых субъектов в финансовом конгломерате;

(b) координатор, назначенный в соответствии со статьей 10, если он отличается от органов, указанных в (а);

(c) другие соответствующие компетентные органы, где это уместно, по мнению органов, указанных в (a) и (b); это мнение должно особенно учитывать установленную долю регулируемых субъектов конгломерата в других государствах, в частности, если она превышает 5%, и важность в конгломерате любого регулируемого субъекта, созданного в другом государстве;

18. «Внутригрупповые транзакции» – означают все транзакции, под которыми регулируемые организации в финансовом конгломерате прямо или косвенно полагаются на другие предприятия в пределах той же группы или на любое физическое или юридическое лицо, связанное с предприятиями в этой группе «тесными связями». Для выполнения обязательства, независимо от того, является ли оно договорным или нет, а также для оплаты;

19. «концентрация риска» – означает все риски с потенциалом убытков, понесенные субъектами финансового конгломерата, которые достаточно велики, чтобы поставить под угрозу платежеспособность или финансовое положение регулируемых субъектов финансового конгломерата в целом; такие риски могут быть вызваны риском контрагента/финансовым риском, инвестиционным риском, страховым риском, другими рисками или сочетанием, или взаимодействием этих рисков.

.

Статья 3. Пороговые значения для определения финансового конгломерата.

.

1. Для целей определения того, происходит ли деятельность группы в основном в финансовом секторе, по смыслу статьи 2 (14) (с), отношение балансовой суммы регулируемых и нерегулируемых субъектов финансового сектора в группе к балансу общее количество группы в целом должно превышать 40%.

2. Для целей определения того, являются ли действия в различных финансовых секторах значительными по смыслу статьи 2 (14) (e), для каждого финансового сектора среднее значение отношения общей суммы баланса этого финансового сектора к балансу. Общее количество субъектов финансового сектора в группе и отношение требований платежеспособности одного и того же финансового сектора к общим требованиям платежеспособности субъектов финансового сектора в группе должно превышать 10%.

Для целей настоящей Директивы самым маленьким финансовым сектором в финансовом конгломерате является сектор с наименьшим средним, а самым важным финансовым сектором в финансовом конгломерате является сектор с самым высоким средним. Для целей расчета среднего и для измерения самого маленького и самого важного финансовых секторов банковский сектор и сектор инвестиционных услуг должны рассматриваться вместе.

3. Межсекторальная деятельность также считается значимой по смыслу статьи 2 (14) (е), если общая сумма баланса самого маленького финансового сектора в группе превышает эквивалентно 6 млрд. евро.

Если группа не достигает порогового значения, указанного в пункте 2, соответствующие компетентные органы могут по общему согласию принять решение не рассматривать группу в качестве финансового конгломерата или не применять положения статей 7, 8 или 9, если они мнение о том, что включение группы в сферу действия настоящей Директивы или применение таких положений не является необходимым или будет неуместным или вводящим в заблуждение в отношении целей дополнительного надзора, принимая во внимание, например, тот факт, что:

(a) относительный размер его наименьшего финансового сектора не превышает 5%, измеряемый либо в виде среднего значения, указанного в пункте 2, либо в виде общей суммы баланса или требований платежеспособности такого финансового сектора; или же

(b) доля торга не превышает 5% ни в одном государстве, измеряемая по балансовой сумме в секторах банковского или инвестиционного обслуживания и по валовым премиям, записанным в страховом секторе.

Решения, принятые в соответствии с настоящим параграфом, должны сообщаться другим заинтересованным компетентным органам.

4. Для применения пунктов 1, 2 и 3 соответствующие компетентные органы могут по общему согласию:

(а) исключить субъект при расчете коэффициентов в случаях, указанных в статье 6 (5);

(б) учитывать соблюдение порогов, предусмотренных в пунктах 1 и 2, в течение трех лет подряд, чтобы избежать внезапных изменений режима, и игнорировать такое соблюдение, если в структуре группы произошли существенные изменения.

Если финансовый конгломерат был идентифицирован в соответствии с пунктами 1, 2 и 3, решения, упомянутые в первом подпункте настоящего пункта, принимаются на основе предложения, сделанного координатором этого финансового конгломерата.

5. Для применения пунктов 1 и 2 соответствующие компетентные органы могут, в исключительных случаях и по общему согласию, заменить критерий, основанный на балансе, одним или обоими из следующих параметров или добавить один, или оба из этих параметров, если они считают, что эти параметры имеют особое значение для целей дополнительного надзора в соответствии с настоящей Директивой: структура доходов, внебалансовая деятельность.

6. Для применения пунктов 1 и 2, если соотношения, упомянутые в этих пунктах, падают ниже 40% и 10% соответственно для конгломератов, уже подлежащих дополнительному надзору, более низкое соотношение 35% и 8% соответственно применяется к следующим три года, чтобы избежать внезапных смен режима.

Аналогичным образом, для применения пункта 3, если общая сумма баланса наименьшего финансового сектора в группе упадет ниже 6 млрд. Евро для конгломератов, уже находящихся под дополнительным надзором, в течение следующих трех лет будет применяться более низкая цифра в эквивалентном размере 5 млрд. евро для избегать резких смен режима.

В течение периода, указанного в этом параграфе, координатор может с согласия других соответствующих компетентных органов принять решение о том, что более низкие коэффициенты или меньшая сумма, указанные в этом параграфе, перестают применяться.

7. Расчеты, упомянутые в настоящей статье в отношении бухгалтерского баланса, производятся на основе совокупной балансовой суммы предприятий группы в соответствии с их годовой отчетностью. Для целей этого расчета предприятия, в которых участвует данное участие, должны приниматься во внимание в отношении суммы их балансовой суммы, соответствующей совокупной пропорциональной доле, принадлежащей группе. Однако при наличии консолидированных счетов они должны использоваться вместо агрегированных счетов.

Требования платежеспособности, указанные в пунктах 2 и 3, рассчитываются в соответствии с положениями соответствующих отраслевых правил.

.

Статья 4. Выявление финансового конгломерата.

.

1. Компетентные органы, которые уполномочили регулируемые организации, на основании статей 2, 3 и 5 идентифицировать любую группу, подпадающую под действие настоящей Директивы.

Для этого:

– компетентные органы, которые уполномочили регулируемые организации в группе, при необходимости, тесно сотрудничать;

– если компетентный орган считает, что регулируемый орган, уполномоченный этим компетентным органом, является членом группы, которая может быть финансовым конгломератом, который еще не был определен в соответствии с настоящей Директивой, компетентный орган должен сообщить свое мнение другие заинтересованные компетентные органы.

2. Координатор, назначенный в соответствии со статьей 10, должен проинформировать головную организацию во главе группы или, в случае отсутствия материнской компании, регулируемое предприятие с наибольшей суммой баланса в наиболее важном финансовом секторе в группе, что группа была определена в качестве финансового конгломерата и назначения координатора. Координатор также информирует компетентные органы, которые уполномочили регулируемые организации в группе, и компетентные органы государства, в котором головной офис смешанной финансовой организации имеет головной офис, а также Комиссия.

.

ГЛАВА II. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ НАДЗОР.

СЕКЦИЯ 1. ОБЪЕМ.

Статья 5. Объем дополнительного надзора за регулируемыми субъектами, указанными в статье 1.

.

1. Без ущерба для положений о надзоре, содержащихся в отраслевых правилах, государства обеспечивают дополнительный надзор за регулируемыми субъектами, упомянутыми в статье 1, в объеме и в порядке, установленном в настоящей Директиве.

2. Следующие регулируемые субъекты подлежат дополнительному надзору на уровне финансового конгломерата в соответствии со статьями 6–17:

(а) каждый регулируемый субъект, который возглавляет финансовый конгломерат;

(б) каждый регулируемый субъект, материнской компанией которого является смешанная финансовая холдинговая компания с головным офисом в Сообществе;

(c) каждый регулируемый субъект связан с другим субъектом финансового сектора отношениями в значении Статьи 12 (1) Директивы о консолидированных счетах.

Если финансовый конгломерат является подгруппой другого финансового конгломерата, который отвечает требованиям первого подпункта, государства могут применять статьи 6–17 только к регулируемым субъектам в последней группе, а любые ссылки в Директиве на группу терминов и финансовый конгломерат будет пониматься как относящийся к этой последней группе.

3. Каждый регулируемый субъект, который не подлежит дополнительному надзору в соответствии с пунктом 2, материнским предприятием которого является регулируемый субъект или смешанная финансовая холдинговая компания, имеющая головной офис за пределами Сообщества, подлежит дополнительному надзору на уровень финансового конгломерата в объеме и порядке, установленном в статье 18.

4. Если лица владеют долями участия или капиталовложений в одном или нескольких регулируемых субъектах или оказывают значительное влияние на такие субъекты, не имея долей участия или капиталовложений, за исключением случаев, упомянутых в пунктах 2 и 3, соответствующие компетентные органы на общих основаниях Согласие и в соответствии с законодательством определяют, следует ли и в какой степени осуществлять дополнительный надзор за регулируемыми организациями, как если бы они составляли финансовый конгломерат.

Для применения такого дополнительного надзора, по крайней мере, один из субъектов должен быть регулируемым субъектом, как указано в Статье 1, и должны соблюдаться условия, изложенные в Статье 2 (14) (d) и (e). Соответствующие компетентные органы должны принять свое решение с учетом целей дополнительного надзора, предусмотренных настоящей Директивой.

В целях применения первого подпункта к «кооперативным группам» компетентные органы должны учитывать государственные финансовые обязательства этих групп по отношению к другим финансовым организациям.

5. Без ущерба для статьи 13, осуществление дополнительного надзора на уровне финансового конгломерата никоим образом не означает, что компетентные органы обязаны играть надзорную роль в отношении смешанных финансовых холдинговых компаний, регулируемых субъектов третьих стран в финансовый конгломерат или нерегулируемые организации в финансовом конгломерате, отдельно.

.

РАЗДЕЛ 2. ФИНАНСОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ.

Статья 6. Достаточность капитала.

.

1. Без ущерба для отраслевых правил дополнительный надзор за достаточностью капитала регулируемых предприятий в финансовом конгломерате осуществляется в соответствии с правилами, изложенными в пунктах 2 (5) статьи 9, в разделе 3 настоящей главы и в Приложении I.

2. Государства должны требовать, чтобы регулируемые организации в финансовом конгломерате обеспечивали наличие личных средств на уровне финансового конгломерата, которые всегда по крайней мере равны требованиям достаточности капитала, рассчитанным в соответствии с Приложением I.

Государства также должны требовать, чтобы регулируемые организации внедрили адекватную политику достаточности капитала на уровне финансового конгломерата.

Требования, указанные в первом и втором подпунктах, подлежат надзору со стороны координатора в соответствии с разделом 3.

Координатор должен обеспечить, чтобы расчет, упомянутый в первом подпункте, проводился не реже одного раза в год либо регулируемыми организациями, либо смешанной финансовой холдинговой компанией.

Результаты расчета и соответствующие данные для расчета должны представляться координатору регулируемым лицом по смыслу статьи 1, которая возглавляет финансовый конгломерат, или, если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым субъект по смыслу статьи 1, смешанной финансовой холдинговой компанией или регулируемым лицом в финансовом конгломерате, определенном координатором после консультации с другими соответствующими компетентными органами и финансовым конгломератом.

3. Для целей расчета требований к достаточности капитала, упомянутых в первом подпункте пункта 2, следующие объекты должны быть включены в сферу дополнительного надзора в порядке и объеме, определенных в Приложении I:

(а) финансовое учреждение, финансовое учреждение или предприятие, занимающееся вспомогательными банковскими услугами в значении Статьи 1 (5) и (23) Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций;

(б) страховая организация, перестраховочная организация или страховая холдинговая компания в значении Статьи 1 (i) Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе;

(c) инвестиционная организация или финансовое учреждение в значении Статьи 2 (7) Директивы о достаточности капитала инвестиционных организаций и финансовых учреждений;

(г) смешанные финансовые холдинги.

4. При расчете дополнительных требований к достаточности капитала в отношении финансового конгломерата с применением метода 1 (Консолидация бухгалтерского учета), упомянутого в Приложении I, личные средства и требования к платежеспособности организаций в группе должны рассчитываться с применением соответствующего секторального правила о форме и степени консолидации, изложенные, в частности, в Статье 54 Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций и Приложении I.1.B. Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе.

При применении методов 2 или 3 (Вычет и агрегация, Балансовая стоимость/Вычет требований), указанных в Приложении I, при расчете учитывается пропорциональная доля, принадлежащая материнскому предприятию или предприятию, которое участвует в другом предприятии группы. 

«Пропорциональная доля» – означает долю подписного капитала, которая прямо или косвенно принадлежит этому обязательству.

5. Координатор может принять решение не включать конкретный объект в сферу при расчете дополнительных требований к достаточности капитала в следующих случаях:

(a) если предприятие находится в третьей стране, где существуют правовые препятствия для передачи необходимой информации, без ущерба для отраслевых правил, касающихся обязанности компетентных органов отказать в выдаче разрешения, если эффективное осуществление их надзорных функций не допускается;

(б) если предприятие имеет незначительный интерес в отношении целей дополнительного надзора за регулируемыми организациями в финансовом конгломерате;

(c) если включение субъекта будет неуместным или вводящим в заблуждение в отношении целей дополнительного надзора.

Тем не менее, если несколько субъектов должны быть исключены в соответствии с пунктом (b) первого подпункта, они, тем не менее, должны быть включены, если в совокупности они представляют собой ничтожный интерес.

В случае, упомянутом в (с) первого подпункта, координатор должен, за исключением неотложных случаев, проконсультироваться с другими соответствующими компетентными органами перед принятием решения.

Если координатор не включает регулируемый субъект в сферу действия в соответствии с одним из случаев, предусмотренных в подпунктах (b) и (c) первого подпункта, компетентные органы государства, в котором находится этот субъект, могут спросить субъект, который находится во главе финансового конгломерата за информацию, которая может облегчить их контроль над регулируемым лицом.

.

Статья 7. Концентрация риска.

.

1. Без ущерба для отраслевых правил дополнительный надзор за концентрацией риска регулируемых предприятий в финансовом конгломерате осуществляется в соответствии с правилами, изложенными в пунктах 2 (4) статьи 9, в разделе 3 настоящей главы и в приложении II.

2. Государства должны требовать от регулируемых субъектов или смешанных финансовых холдинговых компаний регулярно и по меньшей мере ежегодно сообщать координатору о любой существенной концентрации риска на уровне финансового конгломерата в соответствии с правилами, установленными в настоящей статье, и в приложении II. Необходимая информация должна быть предоставлена ​​координатору регулируемым органом по смыслу статьи 1, которая возглавляет финансовый конгломерат или, если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым органом по смыслу статьи 1, смешанная финансовая холдинговая компания или регулируемое лицо в финансовом конгломерате, определенное координатором после консультации с другими соответствующими компетентными органами и финансовым конгломератом.

Эти концентрации риска подлежат надзору со стороны координатора в соответствии с разделом 3.

3. В ожидании дальнейшей координации законодательства Сообщества государства могут устанавливать количественные пределы или разрешать своим компетентным органам устанавливать количественные пределы или принимать другие надзорные меры, которые позволят достичь целей дополнительного надзора, в отношении любой концентрации риска на уровне финансовый конгломерат.

4. Если финансовый конгломерат возглавляет смешанная финансовая холдинговая компания, отраслевые правила, касающиеся концентрации риска наиболее важного финансового сектора в финансовом конгломерате, если таковые имеются, применяются к этому сектору в целом, включая смешанную финансовую холдинговую компанию.

.

Статья 8. Внутригрупповые транзакции.

.

1. Без ущерба для отраслевых правил дополнительный надзор за внутригрупповыми операциями регулируемых лиц в финансовом конгломерате осуществляется в соответствии с правилами, установленными в пунктах 2 (4) статьи 9, в разделе 3 настоящей главы и в Приложении II.

2. Государства должны требовать от регулируемых субъектов или смешанных финансовых холдинговых компаний регулярно и не реже одного раза в год отчитываться перед координатором обо всех значимых внутригрупповых операциях регулируемых субъектов в рамках финансового конгломерата в соответствии с правилами, установленными в этой статье и в приложении II. Поскольку не определено пороговое значение, упомянутое в последнем предложении первого абзаца Приложения II, внутригрупповая сделка считается значимой, если ее сумма превышает не менее 5% от общей суммы капитала. требования к адекватности на уровне финансового конгломерата.

Необходимая информация должна быть предоставлена ​​координатору регулируемым органом по смыслу статьи 1, которая возглавляет финансовый конгломерат или, если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым органом по смыслу статьи 1, смешанная финансовая холдинговая компания или регулируемое лицо в финансовом конгломерате, определенное координатором после консультации с другими соответствующими компетентными органами и финансовым конгломератом.

Эти внутригрупповые операции подлежат надзору со стороны координатора.

3. В ожидании дальнейшей координации законодательства, государства могут устанавливать количественные пределы и качественные требования или разрешать своим компетентным органам устанавливать количественные пределы и качественные требования или принимать другие надзорные меры, которые позволят достичь целей дополнительного надзора, в отношении внутреннего контроля. групповые операции регулируемых лиц в рамках финансового конгломерата.

4. Если финансовый конгломерат возглавляет смешанная финансовая холдинговая компания, отраслевые правила, касающиеся внутригрупповых операций наиболее важного финансового сектора в финансовом конгломерате, должны применяться к этому сектору в целом, включая смешанную финансовую холдинговую компанию.

.

Статья 9. Механизмы внутреннего контроля и процессы управления рисками.

.

1. Государства должны требовать, чтобы регулируемые организации имели на уровне финансового конгломерата адекватные процессы управления рисками и механизмы внутреннего контроля, включая надежные административные и бухгалтерские процедуры.

2. Процессы управления рисками должны включать:

(a) разумное руководство и управление с одобрением и периодическим пересмотром стратегий и политики соответствующими руководящими органами на уровне финансового конгломерата в отношении всех рисков, которые они принимают;

(b) адекватные политики достаточности капитала, чтобы предвидеть влияние их бизнес–стратегии на профиль риска и требования к капиталу, определенные в соответствии со Статьей 6 и Приложением I;

(c) адекватные процедуры для обеспечения того, чтобы их системы мониторинга рисков были хорошо интегрированы в их организацию, и чтобы были приняты все меры для обеспечения того, чтобы системы, внедренные на всех предприятиях, включенных в сферу дополнительного надзора, были последовательными, чтобы можно было измерить риски контролируется и контролируется на уровне финансового конгломерата.

3. Механизмы внутреннего контроля должны включать:

(а) адекватные механизмы в отношении достаточности капитала для определения и измерения всех существенных рисков и для надлежащего соотнесения личных средств с рисками;

(б) надежные процедуры отчетности и учета для выявления, измерения, мониторинга и контроля внутригрупповых операций и концентрации риска.

4. Государства должны обеспечить, чтобы на всех предприятиях, включенных в сферу дополнительного надзора в соответствии со статьей 5, имелись адекватные механизмы внутреннего контроля для производства любых данных и информации, которые были бы важны для целей дополнительного надзора.

5. Процессы и механизмы, упомянутые в пунктах 1–4, подлежат надзору со стороны координатора.

.

РАЗДЕЛ 3. МЕРЫ ДЛЯ СОДЕЙСТВИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ НАДЗОРУ.

Статья 10. Компетентный орган, ответственный за осуществление дополнительного надзора (координатор).

.

1. Для обеспечения надлежащего дополнительного надзора за регулируемыми субъектами в финансовом конгломерате назначается один координатор, ответственный за координацию и осуществление дополнительного надзора из числа компетентных органов соответствующих государств, в том числе органов–членов Штат, в котором смешанный финансовый холдинг имеет головной офис.

2. Назначение должно основываться на следующих критериях:

(a) если финансовый конгломерат возглавляет регулируемое лицо, то задача координатора должна выполняться компетентным органом, который уполномочил это регулируемое лицо согласно соответствующим отраслевым правилам;

(b) если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым органом, то задачу координатора должен выполнять компетентный орган, определенный в соответствии со следующими принципами:

(i) если материнской компанией регулируемого субъекта является смешанная финансовая холдинговая компания, задача координатора должна выполняться компетентным органом, который уполномочил это регулируемое лицо в соответствии с соответствующими отраслевыми правилами;

(ii) если более одного регулируемого субъекта с головным офисом в Сообществе имеют в качестве родителя одну и ту же смешанную финансовую холдинговую компанию, и одна из этих организаций была авторизована в государстве, в котором головной офис со смешанным финансовым холдингом имеет головной офис Задача координатора должна выполняться компетентным органом регулируемого органа, уполномоченным в этом государстве.

Если в государстве, в котором головной офис смешанной финансовой компании имеет полномочия, было уполномочено более одного регулируемого субъекта, осуществляющего свою деятельность в различных финансовых секторах, задачу координатора должен выполнять компетентный орган регулируемого субъекта, действующий в самый важный финансовый сектор.

Если финансовый конгломерат возглавляет более чем одна смешанная финансовая холдинговая компания с головным офисом в разных государствах, и в каждом из этих государств существует регулируемая организация, то задачу координатора выполняет компетентный орган регулируемой организации с наибольшая общая сумма баланса, если эти предприятия находятся в одном финансовом секторе, или компетентным органом регулируемого лица в наиболее важном финансовом секторе;

(iii) если более одного регулируемого субъекта с головным офисом в Сообществе имеют в качестве родителя одну и ту же смешанную финансовую холдинговую компанию, и ни одна из этих организаций не была авторизована в государстве, в котором головной офис со смешанным финансовым холдингом имеет головной офис, задача координатора должна выполняться компетентным органом, который уполномочил регулируемое лицо с наибольшей суммой баланса в наиболее важном финансовом секторе;

(iv) если финансовый конгломерат представляет собой группу без материнской компании наверху, или в любом другом случае, задача координатора должна выполняться компетентным органом, который уполномочил регулируемое лицо с наибольшей суммой баланса в наиболее важных финансовых секторах.

3. В отдельных случаях соответствующие компетентные органы могут по общему согласию отказаться от критериев, упомянутых в пункте 2, если их применение будет неуместным, принимая во внимание структуру конгломерата и относительную важность его деятельности в разных странах, и назначать другой компетентный орган в качестве координатора. В этих случаях, прежде чем принимать решение, компетентные органы должны предоставить конгломерату возможность высказать свое мнение по этому решению.

.

Статья 11. Задачи координатора.

.

1. Задачи, которые должны быть выполнены координатором в отношении дополнительного надзора, включают:

(а) координация сбора и распространения соответствующей или существенной информации о непрерывности деятельности и чрезвычайных ситуациях, включая распространение информации, которая имеет важное значение для надзорной задачи компетентного органа в соответствии с отраслевыми правилами;

(б) надзорный обзор и оценка финансового положения финансового конгломерата;

(c) оценка соблюдения правил достаточности капитала и концентрации риска и внутригрупповых операций, изложенных в статьях 6, 7 и 8;

(d) оценка структуры, организации и системы финансового контроля финансового конгломерата, как указано в статье 9;

(e) планирование и координация деятельности по надзору в условиях непрерывности деятельности, а также в чрезвычайных ситуациях в сотрудничестве с соответствующими компетентными органами;

(f) другие задачи, меры и решения, возложенные на координатора настоящей Директивой или вытекающие из применения настоящей Директивы.

Чтобы облегчить и установить дополнительный надзор на широкой правовой основе, координатор и другие соответствующие компетентные органы и, при необходимости, другие соответствующие компетентные органы должны иметь механизмы координации. Механизмы координации могут поручать координаторам дополнительные задачи и могут определять процедуры для процесса принятия решений среди соответствующих компетентных органов, как указано в статьях 3, 4, 5 (4), 6, 12 (2), 16 и 18. и для сотрудничества с другими компетентными органами.

2. Координатор должен, когда ему требуется информация, которая уже была передана другому компетентному органу в соответствии с отраслевыми правилами, по возможности, обращаться в этот орган для предотвращения дублирования отчетности перед различными органами, участвующими в надзоре.

3. Без ущерба для возможности делегирования определенных надзорных полномочий и обязанностей, предусмотренных законодательством, присутствие координатора, которому поручены конкретные задачи, касающиеся дополнительного надзора за регулируемыми субъектами в финансовом конгломерате, не должно влиять на задачи и обязанности компетентные органы в соответствии с отраслевыми правилами.

.

Статья 12. Сотрудничество и обмен информацией между компетентными органами.

.

1. Компетентные органы, ответственные за надзор за регулируемыми организациями в финансовом конгломерате, и компетентный орган, назначенный координатором этого финансового конгломерата, должны тесно сотрудничать друг с другом. Без ущерба для их соответствующих обязанностей, определенных в отраслевых правилах, эти органы, независимо от того, учреждены они в одном и том же государстве или нет, предоставляют друг другу любую информацию, которая имеет важное значение или имеет отношение к выполнению надзорных функций других органов в рамках секторальных органов. правила и эта директива. В связи с этим компетентные органы и координатор должны сообщать по запросу всю соответствующую информацию и по собственной инициативе сообщать всю необходимую информацию.

Это сотрудничество должно по крайней мере предусматривать сбор и обмен информацией по следующим пунктам:

(а) определение структуры группы всех основных субъектов, принадлежащих финансовому конгломерату, а также компетентных органов регулируемых субъектов в группе;

(б) стратегическая политика финансового конгломерата;

(в) финансовое положение финансового конгломерата, в частности в отношении достаточности капитала, внутригрупповых операций, концентрации риска и прибыльности;

(d) основные акционеры и руководство финансового конгломерата;

(e) организация, системы управления рисками и внутреннего контроля на уровне финансового конгломерата;

(f) процедуры сбора информации от субъектов финансового конгломерата и проверки этой информации;

(g) неблагоприятные события в регулируемых субъектах или в других субъектах финансового конгломерата, которые могут серьезно повлиять на регулируемые субъекты;

(h) крупные санкции и исключительные меры, принятые компетентными органами в соответствии с отраслевыми правилами или настоящей Директивой.

Компетентные органы могут также обмениваться со следующими органами такими сведениями, которые могут потребоваться для выполнения их соответствующих задач в отношении регулируемых субъектов финансового конгломерата в соответствии с положениями, изложенными в отраслевых правилах: Государственные банки, Международная система государственных банков и Международного Центрального Исламского банка.

2. Без ущерба для их соответствующих обязанностей, определенных в отраслевых правилах, соответствующие компетентные органы перед своим решением консультируются друг с другом по следующим вопросам, в отношении которых эти решения важны для надзорных задач других компетентных органов:

(а) изменения в акционере, организационной или управленческой структуре регулируемых предприятий в финансовом конгломерате, которые требуют одобрения или разрешения компетентных органов;

(б) крупные санкции или исключительные меры, принятые компетентными органами.

Компетентный орган может принять решение не проводить консультации в случае крайней необходимости или, когда такая консультация может поставить под угрозу эффективность решений. В этом случае компетентный орган незамедлительно информирует другие компетентные органы.

3. Координатор может предложить компетентным органам государства, в котором головное предприятие имеет головной офис и которые сами не осуществляют дополнительный надзор в соответствии со статьей 10, запрашивать у родительского предприятия любую информацию, которая может иметь отношение к выполнение своих координационных задач, изложенных в статье 11, и передача этой информации координатору.

Если информация, упомянутая в статье 14 (2), уже передана компетентному органу в соответствии с отраслевыми правилами, компетентные органы, ответственные за осуществление дополнительного надзора, могут обратиться к первому упомянутому органу для получения информации.

4. Государства разрешают обмен информацией между их компетентными органами, а также между их компетентными органами и другими органами, как указано в пунктах 1, 2 и 3. Сбор или хранение информации о субъекте в рамках финансового конгломерата, которая не является регулируемой организацией, никоим образом не означает, что компетентные органы должны играть надзорную роль в отношении этих организаций на автономной основе.

Информация, полученная в рамках дополнительного надзора и, в частности, любого обмена информацией между компетентными органами и между компетентными органами и другими органами, что предусмотрено в настоящей Директиве, должна регулироваться положениями о профессиональной тайне и передаче конфиденциальной информации, изложенными в отраслевых правилах.

.

Статья 13. Орган управления смешанными финансовыми холдингами.

.

Государства должны требовать, чтобы лица, которые эффективно руководят деятельностью, смешанной финансовой холдинговой компании, имели достаточно хорошую репутацию и имели достаточный опыт для выполнения этих обязанностей.

.

Статья 14. Доступ к информации.

.

1. Государства должны обеспечить, чтобы в пределах общей юрисдикции не было правовых препятствий, мешающих физическим и юридическим лицам, входящим в сферу дополнительного надзора, независимо от того, является ли регулируемое лицо обмениваться между собой любой информацией, которая была бы актуальна для целей дополнительного надзора.

2. Государства должны обеспечить, чтобы при обращении к субъектам финансового конгломерата, независимо от того, являются ли регулируемые субъекты, прямо или косвенно, их компетентными органами, ответственными за осуществление дополнительного надзора, доступ к любой информации, которая может иметь отношение к целям дополнительного надзора.

.

Статья 15. Верификация.

.

Если при применении настоящей Директивы компетентные органы желают в конкретных случаях проверить информацию, касающуюся субъекта, независимо от того, является ли он регулируемым, является ли он частью финансового конгломерата и находится в другом государстве, они должны спросить компетентные органы этого другого органа. Государство должно провести проверку.

Органы, получившие такой запрос, должны в рамках своей компетенции действовать в соответствии с ним, либо сами проводя проверку, позволяя аудитору или эксперту провести ее, либо позволяя органу, направившему запрос, выполнить его вне себя.

Компетентный орган, сделавший запрос, может, если он того пожелает, участвовать в проверке, если он не выполняет саму проверку.

.

Статья 16. Принудительные меры.

.

Если регулируемые предприятия в финансовом конгломерате не соответствуют требованиям, указанным в статьях 6–9, или если требования соблюдены, но платежеспособность может тем не менее оказаться под угрозой или если внутригрупповые операции или концентрации риска представляют угрозу для регулируемого финансовое положение организаций, необходимые меры должны быть приняты, чтобы исправить ситуацию как можно скорее:

– координатором по отношению к смешанному финансовому холдингу;

– компетентными органами в отношении регулируемых субъектов; с этой целью координатор информирует эти компетентные органы о своих выводах.

Без ущерба для статьи 17 (2) государства могут определять, какие меры могут быть приняты их компетентными органами в отношении смешанных финансовых холдинговых компаний.

Компетентные органы, включая координатора, должны координировать свои надзорные действия.

.

Статья 17. Дополнительные полномочия компетентных органов.

.

1. В ожидании дальнейшего согласования отраслевых правил государства должны предоставить своим компетентным органам полномочия принимать любые надзорные меры, которые будут сочтены необходимыми, чтобы избежать или иметь дело с обходом отраслевых правил регулируемыми организациями в финансовом конгломерате.

2. Без ущерба для положений уголовного законодательства, государства должны обеспечить, чтобы штрафные санкции или меры, направленные на прекращение наблюдаемых нарушений или причин таких нарушений, могли быть наложены на смешанные финансовые холдинговые компании или их эффективных менеджеров, которые нарушают законы, правила или административные положения, применяемые для реализации этой Директивы. В некоторых случаях такие меры могут потребовать вмешательства исполнительных органов. Компетентные органы должны тесно сотрудничать для обеспечения того, чтобы такие штрафы или меры давали желаемые результаты.

.

РАЗДЕЛ 4. ТРЕТЬЯ СТРАНА.

Статья 18. Родительские обязательства вне Сообщества.

.

1. Без ущерба для отраслевых правил, в случае, указанном в Статье 5 (3), компетентные органы должны проверять, подлежат ли контролируемые субъекты надзорным органам, материнская компания которых имеет головной офис за пределами Сообщества. Компетентный орган страны, эквивалентный тому, который предусмотрен положениями настоящей Директивы о дополнительном надзоре за регулируемыми организациями, указанными в Статье 5 (2). Проверка должна выполняться компетентным органом, который будет координатором, если будут применяться критерии, изложенные в Статье 10 (2), по запросу материнской компании или любого из регулируемых органов, уполномоченных в Сообществе или собственная инициатива. Этот компетентный орган должен проконсультироваться с другими соответствующими компетентными органами, и принимает во внимание любое применимое руководство, подготовленное Комиссией по финансовым конгломератам в соответствии со статьей 21 (5). Для этого компетентный орган должен проконсультироваться с Комиссией, прежде чем принимать решение.

2. При отсутствии эквивалентного надзора, упомянутого в параграфе 1, государства должны применять к регулируемым субъектам, по аналогии, положения, касающиеся дополнительного надзора за регулируемыми субъектами, упомянутыми в статье 5 (2). В качестве альтернативы компетентные органы могут применять один из методов, изложенных в пункте 3.

3. Государства разрешают своим компетентным органам применять другие методы, обеспечивающие соответствующий дополнительный надзор за регулируемыми организациями в финансовом конгломерате. Эти методы должны быть согласованы с координатором после консультации с другими соответствующими компетентными органами. Компетентные органы могут, в частности, потребовать создания смешанной финансовой холдинговой компании с головным офисом в Сообществе и применить эту Директиву к регулируемым организациям в финансовом конгломерате, возглавляемом этой холдинговой компанией. Методы должны достигать целей дополнительного надзора, определенных в настоящей Директиве, и должны быть уведомлены другими компетентными органами и Комиссией.

.

Статья 19. Сотрудничество с компетентными органами третьих стран.

.

1. Статья 25 (1) и (2) Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций и статья 10а Директивы о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе должны применяться mutatis mutandis к переговорам по соглашениям с одной или несколькими третьими странами относительно способов осуществления дополнительного надзора. регулируемых субъектов в финансовом конгломерате.

2. Комиссия, Банковская консультативная комиссия, Комиссия по страхованию и Комиссия по финансовым конгломератам изучают итоги переговоров, упомянутых в пункте 1, и возникающую в результате ситуацию.

.

ГЛАВА III. ПОЛНОМОЧИЯ, ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ В ПОРЯДОКЕ КОМИССИИ И КОМИССИИ.

Статья 20. Полномочия, возложенные на Комиссию.

.

1. Комиссия должна принять, в соответствии с процедурой, указанной в Статье 21 (2), технические изменения, которые должны быть внесены в настоящую Директиву в следующих областях:

(а) более точная формулировка определений, упомянутых в Статье 2, чтобы учесть изменения на финансовых рынках при применении настоящей Директивы;

(b) более точная формулировка определений, упомянутых в Статье 2, чтобы обеспечить единообразное применение этой Директивы в Сообществе;

(c) согласование терминологии и формулировки определений в Директиве в соответствии с последующими актами Сообщества по регулируемым организациям и смежным вопросам;

(d) более точное определение методов расчета, изложенных в Приложении I, для учета изменений на финансовых рынках и пруденциальных методов;

(e) координация положений, принятых в соответствии со статьями 7 и 8 и Приложением II, с целью поощрения единообразного применения в Сообществе.

2. Комиссия должна информировать общественность о любом предложении, представленном в соответствии с настоящей статьей, и проконсультироваться с заинтересованными сторонами, прежде чем представлять проекты мер в Комиссия по финансовым конгломератам, упомянутый в статье 21.

.

Статья 21. Комиссия.

.

1. Комиссии помогает Комиссия по финансовым конгломератам, именуемый в дальнейшем «Комиссия».

2. Комиссия применяет правила процедуры в соответствии с законом.

3. Комиссия может дать общее руководство относительно того, могут ли дополнительные механизмы надзора компетентных органов в третьих странах достичь целей дополнительного надзора, определенных в настоящей Директиве, в отношении регулируемых субъектов в финансовом конгломерате, глава из которых имеет головной офис за пределами Сообщества. Комиссия следит за любыми такими указаниями и принимает во внимание любые изменения в дополнительном надзоре, осуществляемом такими компетентными органами.

4. Государства должны информировать Комиссию о принципах, которые они применяют в отношении надзора за внутригрупповыми операциями и концентрации рисков.

.

ГЛАВА IV. ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ.

Статья 22. Организации по управлению активами.

.

До дальнейшей координации отраслевых правил государства должны предусмотреть включение организаций по управлению активами:

(а) в рамках консолидированного надзора за финансовыми организациями и инвестиционными организациями и/или в рамках дополнительного надзора за страховыми организациями в страховой группе; а также

(б) если группа является финансовым конгломератом, в рамках дополнительного надзора по смыслу настоящей Директивы.

Для применения первого параграфа государства должны предоставить или уполномочить свои компетентные органы принимать решение о том, какие отраслевые правила (банковский сектор, страховой сектор или сектор инвестиционных услуг) должны быть включены в консолидированные и/или дополнительный надзор, упомянутый в (а) первого параграфа. Для целей настоящего положения применяются соответствующие отраслевые правила, касающиеся формы и степени включения финансовых учреждений (если компании по управлению активами включены в объем консолидированного надзора за финансовыми организациями и инвестиционными организациями) и перестраховочных организаций (где управление активами). Организации входят в сферу дополнительного надзора за страховыми организациями) должны применяться mutatis mutandis к организациям по управлению активами.

Если организация по управлению активами является частью финансового конгломерата, любая ссылка на понятие регулируемого лица и любая ссылка на понятие компетентных органов и соответствующих компетентных органов должна, поэтому, для целей настоящей Директивы пониматься как включающая, соответственно, компании по управлению активами и компетентные органы, ответственные за надзор за организациями по управлению активами. Это применяется mutatis mutandis в отношении групп, упомянутых в подпункте (а) первого абзаца.

.

ГЛАВА V. ПЕРЕХОДНЫЕ И ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

Статья 23. Отчет комиссии.

.

1. Комиссия должна представить Комиссии по финансовым конгломератам, упомянутому в статье 21, отчет о практике государств и, при необходимости, о необходимости дальнейшей гармонизации в отношении:

– включение организаций по управлению активами в групповой надзор;

– выбор и применение методов достаточности капитала, изложенных в Приложении I;

– определение значимых внутригрупповых операций и концентрации значительных рисков, а также надзор за внутригрупповыми операциями и концентрацией рисков, упомянутых в Приложении II, в частности, в отношении введения количественных лимитов и качественных требований для этой цели;

– интервалы, с которыми финансовые конгломераты должны выполнять расчеты требований к достаточности капитала, как указано в Статье 6 (2), и сообщать координатору о существенной концентрации риска, как указано в Статье 7 (2).

Комиссия должна проконсультироваться с Комиссией, прежде чем вносить свои предложения.

2. В течение одного года после достижения соглашения на международном уровне о правилах устранения двойного зачисления личных средств в финансовые группы Комиссия должна изучить вопрос о том, как привести положения настоящей Директивы в соответствие с этими международными соглашениями и, при необходимости, вносить соответствующие предложения.

.

Статья 24. Перестановка.

.

Государства должны ввести в действие правовые акты, правила и административные положения, необходимые для соблюдения настоящей Директивы. Они должны незамедлительно проинформировать об этом Комиссию.

Государства должны обеспечить, чтобы положения, упомянутые в первом подпункте, сначала применялись к надзору за счетами за финансовый год, начинающийся с 1 января или в течение этого календарного года.

Когда государства принимают эти меры, они должны содержать ссылку на настоящую Директиву или должны сопровождаться такой ссылкой в ​​случае их официального опубликования. Методы такой ссылки должны быть установлены государствами.

.

Статья 25. Вступление в силу.

.

Настоящая Директива вступает в силу со дня ее официального опубликования.

.

Статья 26. Получатели.

.

Эта Директива адресована всем государствам.

.

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.

.

*******.

..

.

.

ПРИЛОЖЕНИЕ I. ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА.

.

Расчет дополнительных требований к достаточности капитала регулируемых предприятий в финансовом конгломерате, упомянутом в статье 6 (1), должен выполняться в соответствии с техническими принципами и одним из методов, описанных в настоящем Приложении.

Без ущерба для положений следующего параграфа государства разрешают своим компетентным органам, где они берут на себя роль координатора в отношении конкретного финансового конгломерата, после консультаций с другими соответствующими компетентными органами и самим конгломератом принять решение о том, метод должен применяться этим финансовым конгломератом.

Государства могут потребовать, чтобы расчет проводился в соответствии с одним конкретным методом из тех, которые описаны в настоящем Приложении, если финансовый конгломерат возглавляет регулируемый орган, который был уполномочен в этом Государстве. Если финансовый конгломерат не возглавляется регулируемым органом по смыслу статьи 1, государства должны разрешить применение любого из методов, описанных в настоящем Приложении, за исключением случаев, когда соответствующие компетентные органы находятся в одном и том же государстве, в этом случае это государство может потребовать применения одного из методов.

.

I. Технические принципы.

1. Объем и форма расчета требований к дополнительному капиталу.

.

Какой бы метод ни использовался, когда предприятие является дочерним предприятием и имеет дефицит платежеспособности, или, в случае нерегулируемого субъекта финансового сектора, условный дефицит платежеспособности, необходимо учитывать общий дефицит платежеспособности дочернего предприятия. Если в этом случае, по мнению координатора, ответственность материнской компании, владеющей долей капитала, строго и однозначно ограничивается этой долей капитала, координатор может дать разрешение на дефицит платежеспособности дочерней компании учитываться на пропорциональной основе.

В случае отсутствия капитальных связей между субъектами финансового конгломерата, координатор после консультации с другими соответствующими компетентными органами должен определить, какую пропорциональную долю необходимо будет принять во внимание, принимая во внимание обязательство, к которому приводит существующее отношение.

.

2. Другие технические принципы.

.

Независимо от метода, используемого для расчета дополнительных требований к достаточности капитала регулируемых предприятий в финансовом конгломерате, как изложено в разделе II настоящего Приложения, координатор и, при необходимости, другие соответствующие компетентные органы должны обеспечить применение следующих принципов:

.

II. Методы технического расчета.

.

Способ 1: метод бухгалтерской консолидации:

Расчет дополнительных требований к достаточности капитала регулируемых предприятий в финансовом конгломерате осуществляется на основе консолидированных счетов.

Дополнительные требования к достаточности капитала рассчитываются как разница между:

(i) личные средства финансового конгломерата, рассчитанные на основе консолидированной позиции группы; приемлемыми элементами являются те, которые соответствуют требованиям соответствующих отраслевых правил;

а также

(ii) сумма требований платежеспособности для каждого отдельного финансового сектора, представленного в группе; Требования к платежеспособности для каждого отдельного финансового сектора рассчитываются в соответствии с соответствующими отраслевыми правилами.

Упомянутые отраслевые правила – это, в частности, Директивы касающаяся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, Раздел V, Глава 3, в отношении финансовых организаций, о дополнительном надзоре за страховыми организациями в страховой группе в отношении страховых организаций и о достаточности капитала инвестиционных организаций и финансовых учреждений в отношении финансовых организаций и инвестиционных организаций.

В случае нерегулируемых организаций финансового сектора, которые не включены в вышеупомянутые расчеты требований отраслевой платежеспособности, рассчитывается условное требование платежеспособности.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 2: метод «Удержание и агрегация»:

Расчет дополнительных требований к достаточности капитала регулируемых субъектов в финансовом конгломерате должен выполняться на основе счетов каждого из субъектов группы.

Дополнительные требования к достаточности капитала рассчитываются как разница между:

(i) сумма личных средств каждой регулируемой и нерегулируемой организации финансового сектора в финансовом конгломерате; приемлемыми элементами являются те, которые соответствуют требованиям соответствующих отраслевых правил; а также

(ii) сумма:

– требования к платежеспособности для каждого регулируемого и нерегулируемого субъекта финансового сектора в группе; требования к платежеспособности рассчитываются в соответствии с соответствующими отраслевыми правилами; и

– балансовая стоимость участия в других организациях группы.

В случае нерегулируемых субъектов финансового сектора рассчитывается условное требование платежеспособности. Личные средства и требования к платежеспособности должны учитываться для их пропорциональной доли, как это предусмотрено в статье 6 (4) и в соответствии с разделом I настоящего Приложения.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 3: метод «Балансовая стоимость/вычет потребности»;

Расчет дополнительных требований к достаточности капитала регулируемых субъектов в финансовом конгломерате должен выполняться на основе счетов каждого из субъектов группы.

Дополнительные требования к достаточности капитала рассчитываются как разница между:

(i) личные средства материнской компании или организации, возглавляющей финансовый конгломерат; приемлемыми элементами являются те, которые соответствуют требованиям соответствующих отраслевых правил; а также

(ii) сумма:

– требование платежеспособности материнской компании или главы, упомянутой в (i); и

– чем выше балансовая стоимость участия первого лица в других организациях в группе и требований платежеспособности этих организаций; требования к платежеспособности последних должны учитываться для их пропорциональной доли, как это предусмотрено в статье 6 (4) и в соответствии с разделом I настоящего приложения.

В случае нерегулируемых субъектов финансового сектора рассчитывается условное требование платежеспособности. При оценке элементов, подходящих для расчета дополнительных требований достаточности капитала, участие может оцениваться по методу долевого участия в соответствии с вариантом, изложенным в статье 59 (2) (b) Директивы о годовых отчетах определенных типов компаний.

Разница не должна быть отрицательной.

Метод 4: Сочетание методов 1, 2 и 3:

Компетентные органы могут разрешить комбинацию методов 1, 2 и 3 или комбинацию двух из этих методов.

.

.ПРИЛОЖЕНИЕ II. ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ПОЛОЖЕНИЙ ПО ВНУТРЕННИМ СДЕЛКАМ И КОНЦЕНТРАЦИИ РИСКА.

.

Координатор, после консультации с другими соответствующими компетентными органами, должен определить тип операций и организации, регулирующие риски, в конкретном финансовом конгломерате, в соответствии с положениями статьи 7 (2) и статьи 8 (2), об отчетности по внутригрупповые операции и концентрация риска. При определении или представлении своего мнения о типе операций и рисков координатор и соответствующие компетентные органы должны учитывать конкретную группу и структуру управления рисками финансового конгломерата. В целях выявления значительных внутригрупповых операций и существенной концентрации риска, о которых следует сообщать в соответствии с положениями статей 7 и 8, координатор после консультации с другими соответствующими компетентными органами и самим конгломератом.

При рассмотрении внутригрупповых операций и концентрации рисков, в частности, координатор должен отслеживать возможный риск заражения финансового конгломерата, риск конфликта интересов, риск обхода отраслевых правил, а также уровень или объем рисков.

Государства могут разрешить своим компетентным органам применять на уровне финансового конгломерата положения отраслевых правил о внутригрупповых операциях и концентрации рисков, в частности, чтобы избежать обхода отраслевых правил.

.