.

.

.

.

ДИРЕКТИВА О

ВКЛЮЧЕНИИ

ЦЕННЫХ

БУМАГ В

ОФИЦИАЛЬНЫЙ

ЛИСТИНГ

ФОНДОВОГО

ТОРГА И ОБ

ИНФОРМАЦИИ,

ПОДЛЕЖАЩЕЙ

ПУБЛИКАЦИИ

ПО ЭТИМ

ЦЕННЫМ

БУМАГАМ

.

.

 

 

 

.

.

НАЗВАНИЕ I. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ.

Глава I. Определения.

Статья 1.

Для целей настоящей Директивы:

(а) «эмитенты» – означают организации и другие юридические лица, а также любое предприятие, ценные бумаги которого являются предметом заявки на допуск к официальному листингу на фондовом торге;

(b) «предприятия коллективного инвестирования, кроме закрытого типа», – означают паевые инвестиционные фонды и инвестиционные организации:

(i) объектом которого является коллективное инвестирование капитала, предоставляемого населением, и которое действует по принципу распределения риска; и

(ii) единицы, которые по требованию держателей выкуплены или выкуплены, прямо или косвенно, из активов этих предприятий. Действия, предпринимаемые такими предприятиями для обеспечения того, чтобы установленная стоимость ее паев существенно не отличалась от их чистой стоимости активов, должна рассматриваться как эквивалентная такой выкуп или выкуп;

(c) Для целей настоящей Директивы «инвестиционные организации, кроме организаций закрытого типа», – означают инвестиционные организации:

(i) объектом которого является коллективное инвестирование капитала, предоставляемого населением, и которое действует по принципу распределения риска; и

(ii) акции которых по требованию владельцев выкуплены или выкуплены, прямо или косвенно, из активов этих организаций. Действия, предпринимаемые такими организациями для обеспечения того, чтобы установленная стоимость их акций существенно не отличалась от стоимости их чистых активов, должна рассматриваться как эквивалентная такой обратной покупке или выкупу;

(d) «финансовая организация» – означает предприятие, деятельность которого заключается в получении депозитов или других подлежащих возврату средств от населения и предоставлении займов за свой собственный счет;

(e) «паи предприятия коллективного инвестирования» – означают ценные бумаги, выпущенные предприятием коллективного инвестирования, как представляющие права участников в активах такого предприятия;

(f) «доля участия» – означает права в капитале других предприятий, независимо от того, представлены ли они сертификатами или нет, которые, создав прочную связь с этими предприятиями, предназначены для содействия деятельности предприятия, которое владеет этими правами;

(g) «чистый оборот» – включает суммы, полученные от продажи продукции и оказания услуг, относящихся к обычной деятельности предприятия, после вычета скидок с продаж и налогов, непосредственно связанных с оборотом;

(h) «годовые счета» – включают баланс, отчет о прибылях и убытках и примечания к счетам. Эти документы должны составлять единое целое.

.

Глава II. Сфера применения.

Статья 2.

1. Статьи 5–19, 42–69 и 78–84 применяются к ценным бумагам, которые допущены к официальному листингу или являются предметом заявления о допуске к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей в государстве.

2. Государства могут принять решение не применять положения, упомянутые в пункте 1, для:

(а) единицы, выпущенные коллективными инвестиционными предприятиями, кроме закрытого типа;

(б) ценные бумаги, выпущенные государством или его региональными; или местными государственными органами.

.

Статья 3.

1. Статьи 20–41, а также Приложение I применяются к ценным бумагам, которые являются предметом заявления о допуске к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей в государстве.

2. Положения, упомянутые в пункте 1, не распространяются на:

(а) единицы, выпущенные коллективными инвестиционными предприятиями, кроме закрытого типа;

(б) ценные бумаги, выпущенные государством или его региональными, или местными государственными органами.

.

Статья 4.

1. Статьи 70–77 применяются к организациям, акции которых допущены к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей в государстве, независимо от того, допускаются ли они к самим акциям или к сертификатам, представляющим их, и в любое время, когда это признание произошло.

2. Положения, упомянутые в пункте 1, однако, не распространяются на инвестиционные предприятия, кроме тех, которые относятся к закрытому типу.

3. Государства могут исключать государственные банки из сферы действия положений, упомянутых в пункте 1.

.

РАЗДЕЛ II. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ОФИЦИАЛЬНОГО ЛИСТИНГА ЦЕННЫХ БУМАГ.

Глава I. Общие условия приема.

Статья 5.

Государства должны обеспечить, чтобы:

(a) ценные бумаги не могут быть допущены к официальному листингу на любой фондовом торге, расположенной или действующей на их территории, если не соблюдены условия, установленные настоящей Директивой; и

(б) что на эмитентов ценных бумаг, допущенных к такому официальному листингу, независимо от даты, на которую это допущение имеет место, распространяются обязательства, предусмотренные настоящей Директивой.

.

Статья 6.

1. Допуск ценных бумаг к официальному листингу регулируется условиями, изложенными в статьях 42–51 или 52–63, касающихся акций и долговых ценных бумаг соответственно.

2. Эмитенты ценных бумаг, допущенные к официальному листингу, должны выполнять обязательства, изложенные в статьях 64–69 или 78–84, в отношении акций и долговых ценных бумаг соответственно.

3. Сертификаты, представляющие акции, могут быть допущены к официальному листингу только в том случае, если эмитент представленных акций выполняет условия, изложенные в статьях 42–44, и обязательства, изложенные в статьях 64–69, и если сертификаты соответствуют условиям, изложенным в статьях.

.

Статья 7.

Государства не могут допускать к официальному листингу ценных бумаг, выпущенных организациями или другими юридическими лицами, которые являются гражданами другого государства, при условии, что ценные бумаги уже должны быть допущены к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей на одном из них. государств.

.

Глава II. Более строгие или дополнительные условия и обязательства.

Статья 8.

1. С учетом запретов, предусмотренных в статьях 7 и статьях 42–63, государства могут допускать допуск ценных бумаг к официальному листингу при соблюдении более строгих условий, чем те, которые изложены в статьях 42–63, или при дополнительных условиях. что эти более строгие и дополнительные условия применяются в целом для всех эмитентов или для отдельных классов эмитентов и что они были опубликованы до подачи заявления о допуске таких ценных бумаг.

2. Государства могут сделать так, чтобы к эмитентам ценных бумаг, допущенным к официальному листингу, предъявлялись более строгие обязательства, чем те, которые изложены в статьях 64–69 и 78–84, или к дополнительным обязательствам при условии, что эти более строгие и дополнительные обязательства распространяются в основном на всех эмитентов. или для отдельных классов эмитента.

3. Государства могут на тех же условиях, что и в статье 9, разрешать отступления от дополнительных или более строгих условий и обязательств, упомянутых в пунктах 1 и 2 настоящего Соглашения.

4. Государства могут, в соответствии с применимыми национальными правилами, требовать от эмитентов ценных бумаг, допущенных к официальному листингу, регулярно информировать общественность о своем финансовом положении и общем ходе своей деятельности.

.

Глава III. Отступления.

Статья 9.

Любые отступления от условий допуска ценных бумаг к официальному листингу, которые могут быть разрешены в соответствии со статьями 42–63, должны в целом применяться ко всем эмитентам, если обстоятельства, оправдывающие их, аналогичны.

.

Статья 10.

Государства могут принять решение не применять условия, изложенные в статьях 52–63, и обязательства, изложенные в статьях 81 (1) и (3), в отношении заявлений о допуске к официальному листингу долговых ценных бумаг, выпущенных организациями и другими юридическими лицами, которые являются гражданами государства и которые создаются, регулируются или управляются в соответствии с законом, в соответствии с которым погашение и выплата процентов по этим ценным бумагам гарантируется государством.

.

Глава IV. Полномочия национальных компетентных органов.

Секция 1. Решение о приеме.

Статья 11.

1. Компетентные органы, упомянутые в статье 105, принимают решение о допуске ценных бумаг к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей на их территории.

2. Без ущерба для других предоставленных им полномочий компетентные органы могут отклонить ходатайство о допуске ценной бумаги к официальному листингу, если, по их мнению, ситуация эмитента такова, что допуск может нанести ущерб интересам инвесторов.

.

Статья 12.

В порядке отступления от статьи 8 государства могут, исключительно в интересах защиты инвесторов, предоставить компетентным органам полномочия разрешать допуск ценной бумаги к официальному листингу при условии соблюдения любых особых условий, которые компетентные органы считают целесообразными и которые они прямо сообщили об этом заявителю.

.

Статья 13.

1. В тех случаях, когда заявки должны подаваться одновременно или в короткие промежутки времени друг с другом для допуска одних и тех же ценных бумаг к официальному листингу на фондовых торгах, расположенных или действующих в более чем одном государстве, или когда заявка на допуск подается в отношении обеспеченность, уже внесенная в список на фондовом торге в другом государстве, компетентные органы должны связываться друг с другом и принимать такие меры, которые могут оказаться необходимыми для ускорения процедуры и, насколько это возможно, упрощения формальностей и любых дополнительных условий, необходимых для принятия обеспечения обеспокоен.

2. В целях облегчения работы компетентных органов в любом заявлении о допуске ценной бумаги к официальному листингу на фондовом торге, расположенном или действующем в государстве, должно быть указано, подается ли подобное заявление в другое Государство, или будет сделано в ближайшее время.

.

Статья 14.

Компетентные органы могут отказать в допуске к официальному листингу ценной бумаги, уже официально зарегистрированной в другом государстве, где эмитент не выполняет обязательства, вытекающие из допуска в этом государстве.

.

Статья 15.

Если заявление о допуске к официальному листингу относится к сертификатам, представляющим акции, заявление рассматривается только в том случае, если компетентные органы считают, что эмитент сертификатов предлагает адекватные меры защиты для защиты инвесторов.

.

Раздел 2. Информация, запрошенная компетентными органами.

Статья 16.

1. Эмитент, ценные бумаги которого допущены к официальному листингу, должен предоставлять компетентным органам всю информацию, которую последние сочтут целесообразной, для защиты инвесторов или обеспечения бесперебойной работы торга.

2. Если этого требуют защита инвесторов или бесперебойное функционирование торга, компетентные органы могут потребовать от эмитента опубликовать такую ​​информацию в такой форме и в такие сроки, которые они сочтут целесообразными. Если эмитент не соблюдает такое требование, компетентные органы могут сами опубликовать такую ​​информацию после заслушивания эмитента.

.

Раздел 3. Иск против эмитента, не выполнившего обязательства, вытекающие из допуска.

Статья 17.

Без ущерба для любых других действий или штрафов, которые они могут предусмотреть в случае невыполнения со стороны эмитента обязательств, вытекающих из допуска в официальный список, компетентные органы могут обнародовать тот факт, что эмитент не соблюдает с этими обязательствами.

.

.

.

Раздел 4. Приостановка и прекращение.

Статья 18.

1. Компетентные органы могут принять решение о приостановлении листинга ценной бумаги, если бесперебойная работа торга временно или может быть временно поставлена ​​под угрозу или, когда этого требует защита инвесторов.

2. Компетентные органы могут принять решение о прекращении листинга ценной бумаги, если они убеждены в том, что из–за особых обстоятельств нормальные регулярные сделки с ценной бумагой более невозможны.

.

Раздел 5. Право обращаться в исполнительный орган в случае отказа в приеме или прекращения.

Статья 19.

1. Государства гарантируют, что решения компетентных органов об отказе в предоставлении ценных бумаг в официальный список или о прекращении такого включения подлежат праву обращаться в исполнительные органы.

2. Заявитель должен быть уведомлен о решении по его заявлению о включении в официальный список в течение шести месяцев с момента получения заявления или, если компетентный орган потребует любую дополнительную информацию в течение этого периода, в течение шести месяцев после предоставления заявителем такой информации.

3. Непринятие решения в срок, указанный в пункте 2, считается отклонением заявки. Такой отказ влечет за собой право обращаться в исполнительные органы, предусмотренные в пункте 1.

.

РАЗДЕЛ III. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ОФИЦИАЛЬНЫМ СПИСКАМ ЦЕННЫХ БУМАГ.

Глава I. Публикация сведений о листинге для поступления.

Секция 1. Основные положения.

Статья 20.

Государства должны обеспечить, чтобы допуск ценных бумаг к официальному листингу на фондовом торге, расположенной или действующей на их территории, был обусловлен публикацией информационного листа, в дальнейшем именуемого «подробности листинга», в соответствии с главой I раздела V.

.

Статья 21.

1. Сведения о листинге должны содержать информацию, которая в соответствии с особенностями эмитента и ценных бумаг, для принятия которых делается заявление, необходима для того, чтобы инвесторы и их инвестиционные консультанты могли провести обоснованную оценку активов и обязательства, финансовое положение, прибыли и убытки, а также перспективы эмитента и прав, связанных с такими ценными бумагами.

2. Государства должны обеспечить, чтобы обязательство, упомянутое в параграфе 1, возлагалось на лиц, ответственных за детали перечисления, как это предусмотрено в разделе 1.1 Списков A и B Приложения I к настоящему документу.

.

Статья 22.

1. Без ущерба для обязательства, упомянутого в статье 21, государства должны обеспечить, чтобы, с учетом возможностей для исключений, предусмотренных в статьях 23 и 24, перечень сведений содержал в максимально легко анализируемой и понятной форме, насколько это возможно, по крайней мере, элементы информации, указанные в Приложениях A, B или C Приложения I, в зависимости от того, участвуют ли акции, долговые ценные бумаги или сертификаты, представляющие акции.

2. В конкретных случаях, охватываемых статьями 25–34, подробности перечисления должны составляться в соответствии со спецификациями, приведенными в этих статьях, с учетом возможностей для исключений, предусмотренных в статьях 23 и 24.

3. В тех случаях, когда определенные заголовки в Приложениях I, B и C Приложения I представляются неуместными для сферы деятельности или юридической формы эмитента, перечень сведений, дающих эквивалентную информацию, должен быть составлен путем адаптации этих заголовков.

.

Раздел 2. Частичное или полное освобождение от обязанности публиковать данные о организации.

Статья 23.

Без ущерба для Статьи 39 (1), Государства могут разрешить компетентным органам, ответственным за проверку сведений о перечне по смыслу настоящей Директивы, обеспечить частичное или полное освобождение от обязанности публиковать сведения о перечне в следующих случаях:

1) если ценными бумагами, на которые подано заявление о допуске к официальному листингу, являются:

(а) ценные бумаги, которые были предметом публичного выпуска; или же

(б) ценные бумаги, выпущенные в связи с предложением о поглощении;

или же

(в) ценные бумаги, выпущенные в связи со слиянием, связанным с приобретением другой организации или образованием новой организации, разделением организации, передачей всех или части активов и обязательств предприятия или в качестве возмещения за передачу активов кроме наличных денег;

и где не более чем за 12 месяцев до допуска ценных бумаг к официальному листингу документ, рассматриваемый компетентными органами как содержащий информацию, эквивалентную информации, содержащейся в данных листинга, предусмотренных настоящей Директивой, был опубликован в том же государстве. Также, публикуются сведения о любых существенных изменениях, произошедших с момента подготовки такого документа. Документ должен быть доступен для общественности в зарегистрированном офисе эмитента и в офисах финансовых организаций, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего, и любые подробности существенных изменений должны быть опубликованы в соответствии со статьей 98 (1) и 99 (1);

2) если ценными бумагами, на которые подано заявление о допуске к официальному листингу, являются:

(а) акции, бесплатно распределенные между владельцами акций, уже зарегистрированных на том же фондовом торге; или же

(b) акции, полученные в результате конвертации конвертируемых долговых ценных бумаг или акций, созданных после обмена на обменные долговые ценные бумаги, если акции той организации, акции которой предлагаются путем конвертации или обмена, уже котируются на том же фондовом торге; или же

(c) акции, полученные в результате реализации прав, предоставленных варрантами, если акции организации, акции которых предлагаются держателям варрантов, уже котируются на том же фондовом торге; или же

(d) акции, выпущенные взамен на акции, уже зарегистрированные на том же фондовом торге, если выпуск таких новых акций не предполагает какого–либо увеличения выпущенного акционерного капитала организации;

и, в случае необходимости, информация, предусмотренная в главе 2 Приложения А к Приложению I, публикуется в соответствии со статьями 98 (1) и 99 (1);

3) если ценные бумаги, на которые подано заявление о включении в официальный листинг, являются:

(a) акции, количество или расчетная рыночная стоимость или номинальная стоимость, или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость которых составляет менее 10% от количества или соответствующей стоимости акций тот же класс, уже зарегистрированный на том же торге; или же

(б) долговые ценные бумаги, выпущенные организациями и другими юридическими лицами, которые являются гражданами государства и которые:

(i) при ведении своего бизнеса получают выгоду от государственных услуг; и

(ii) учреждаются или регулируются законом, или в соответствии с таким законом или чьи заимствования безоговорочно и безоговорочно гарантируются государством; или же

(в) долговые ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, за исключением организаций, которые являются гражданами государства; и

(I) были созданы законом; и

(ii) чья деятельность регулируется этим законом и состоит исключительно в:

– привлечение средств под государственный контроль путем выпуска долговых ценных бумаг; и

– финансирование производства за счет ресурсов, которые они собрали, и ресурсов, предоставленных государством; и

(iii) долговые ценные бумаги, которые для целей включения в официальный список рассматриваются законодательством как долговые ценные бумаги, выпущенные или гарантированные государством; или же

(d) акции, выделенные работникам, если акции того же класса уже были допущены к официальному листингу на том же фондовом торге; акции, которые отличаются друг от друга только датой получения первого права на получение дивидендов, не должны рассматриваться как принадлежащие к разным классам; или же

(e) ценные бумаги, уже допущенные к официальному листингу на другом фондовом торге в том же государстве; или же

(f) акции, выпущенные с учетом частичного или полного отказа руководства товарищества с ограниченной ответственностью от уставного права в отношении прибыли, если акции того же класса уже допущены к официальному листингу на том же фондовом торге; акции, которые отличаются друг от друга только датой получения первого права на получение дивидендов, не должны рассматриваться как принадлежащие к разным классам; или же

(g) дополнительные сертификаты, представляющие акции, выпущенные в обмен на оригинальные ценные бумаги, если выпуск таких новых сертификатов не привел к какому–либо увеличению выпущенного капитала организации, и при условии, что сертификаты, представляющие такие акции, уже перечислены на том же фондовом торге:

и где:

– в случае (a) эмитент выполнил требования публичности фондового торга, установленные национальными властями, и представил годовые отчеты и годовые и промежуточные отчеты, которые эти органы сочли адекватными;

– в случае (e) перечень деталей, соответствующих этой Директиве, уже был опубликован; а также

– во всех случаях, упомянутых в пунктах (a) – (g), информация о количестве и типе ценных бумаг, подлежащих включению в официальный список, и обстоятельствах, при которых такие ценные бумаги были выпущены, была опубликована в соответствии со статьями 98 (1) и 99 (1);

4) где:

(а) ценные бумаги или акции эмитента, или сертификаты, представляющие такие акции, были официально внесены в список в другом государстве не менее чем за три года до подачи заявления о допуске к официальному листингу;

(b) к удовлетворению компетентных органов государства, в котором запрашивается допуск к официальному листингу, компетентные органы государства или государств, в которых ценные бумаги эмитента официально перечислены, подтвердили, что в течение предшествующих трех лет или в течение всего времени листинга ценных бумаг эмитента, если это менее трех лет, эмитент выполнил все требования, касающиеся информации и допуска к листингу, налагаемые на организации, ценные бумаги которых официально включены в список в соответствии с настоящей Директивой;

(c) все последующее публикуется в порядке, предусмотренном статьями 98 и 99 (1).

(i) документ, содержащий следующую информацию:

– заявление о том, что подана заявка на допуск ценных бумаг к официальному листингу. В случае акций в отчете также указывается количество и класс рассматриваемых акций и дается краткое описание прав, предоставляемых этими акциями. В случае сертификатов, представляющих акции, в отчете также должны быть указаны права на оригинальные ценные бумаги и предоставлена ​​информация о возможности конвертации сертификатов в оригинальные ценные бумаги и порядке такой конвертации. В случае долговых ценных бумаг в выписке также указывается номинальная сумма займа (если эта сумма не является фиксированной, делается заявление об этом), а также условия и условия займа; кроме случаев непрерывных выпусков, цены выпуска и выкупа и номинальная процентная ставка (если предусмотрено несколько процентных ставок, указание условий, регулирующих изменения ставки); в случае конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг с варрантами или варрантами в отчете также указывается характер акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, права на них, условия и процедуры конвертации. обмен или подписка и подробности об обстоятельствах, при которых они могут быть изменены;

– подробная информация о любых значительных изменениях или изменениях, произошедших с даты, к которой относятся документы, упомянутые в (ii) и (iii);

– информация, относящаяся к торгу в стране, в которой запрашивается допуск, касающаяся, в частности, системы подоходного налога, платежного агента для эмитента и способов публикации уведомлений для инвесторов; а также

– заявление лиц, ответственных за информацию, предоставленную в соответствии с первыми тремя подпунктами, о том, что такая информация соответствует действительности и не содержит никаких упущений, которые могут повлиять на импорт документа;

(ii) последний годовой отчет, последние проверенные годовые отчеты (если эмитент готовит как собственные, так и консолидированные годовые отчеты, должны предоставляться оба набора счетов. Однако компетентные органы могут разрешить эмитенту предоставлять либо свои собственные, либо сводные отчеты). счета, при условии, что счета, которые не предоставлены, не предоставляют какой–либо существенной дополнительной информации) и последнее полугодовое заявление эмитента за соответствующий год, где оно уже было опубликовано;

(iii) любые сведения о листинге, проспект или эквивалентный документ, опубликованные эмитентом в течение 12 месяцев, предшествующих заявлению о допуске к официальному листингу; а также

(iv) следующую информацию, если она еще не указана в документах, предусмотренных в (i), (ii) и (iii):

– состав органов управления, управления и контроля общества, а также функции, выполняемые отдельными членами;

– общая информация о столице;

– текущая ситуация на основе последней информации, сообщенной эмитенту в соответствии со статьями 85–97; и

– любые отчеты о последних опубликованных годовых отчетах официальных аудиторов, требуемые законодательством на территории государства, которого находится зарегистрированный офис эмитента;

(d) в уведомлениях, векселях, плакатах и ​​документах, объявляющих о допуске ценных бумаг к официальному листингу и указывающих основные характеристики этих ценных бумаг, и всех других документов, касающихся их допуска и предназначенных для публикации эмитентом или от его имени, указывается, что информация, указанная в подпункте (с), существует и указывает, где она находится или будет опубликована в порядке, установленном в статье 98; а также

(e) информация, упомянутая в (c), а также уведомления, счета, плакаты и документы, упомянутые в (d), были направлены компетентным органам до того, как они стали доступны для общественности.

5) когда организации, акции которых уже были куплены в течение как минимум двух предыдущих лет на торге второго уровня, регулируются и контролируются органами, признанными государственными органами, стремятся допустить, чтобы их ценные бумаги были допущены к официальному листингу в одном и том же Участнике. Укажите и, по мнению компетентных органов, информация, эквивалентная по существу той, которая требуется в соответствии с настоящей Директивой, доступна инвесторам до даты вступления в силу официального опубликования.

.

Раздел 3. Допустимое упущение при перечислении подробностей определенной информации.

Статья 24.

Компетентные органы могут разрешить исключение из перечня сведений определенной информации, предусмотренной настоящей Директивой, если они считают, что:

(а) такая информация имеет второстепенное значение и не влияет на оценку активов и пассивов, финансового положения, прибылей и убытков, и перспектив эмитента; или же

(б) раскрытие такой информации противоречило бы общественным интересам или наносило серьезный ущерб эмитенту, при условии, что в последнем случае такое упущение вряд ли введет в заблуждение общественность в отношении фактов и обстоятельств, знание которых является важно для оценки ценных бумаг, о которых идет речь.

.

Раздел 4. Содержание перечисления подробностей в конкретных случаях.

Статья 25.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к акциям, предлагаемым акционерам эмитента на преимущественной основе, и акции последнего уже котируются на том же фондовом торге, компетентные органы могут предусмотреть, что данные листинга должны содержать только информация, предусмотренная Приложением А Приложения I:

(а) в главе 1;

(б) в главе 2;

(c) в главе 3, заголовки 3.1.0, 3.1.5, 3.2.0, 3.2.1, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8 и 3.2.9;

(d) в главе 4, заголовки 4.2, 4.4, 4.5, 4.7.1 и 4.7.2;

(e) в главе 5, заголовки 5.1.4, 5.1.5 и 5.5;

(f) в главе 6, заголовки 6.1, 6.2.0, 6.2.1,6.2.2, 6.2.3; и

(ж) в главе 7.

Если акции, указанные в первом подпункте, представлены сертификатами, сведения о листинге должны содержать, как минимум, с учетом положений пунктов 2 и 3 статьи 33, в дополнение к информации, указанной в этом подпункте, которая предусмотрена в Приложении. С Приложения I:

(а) в главе 1, заголовки 1.1, 1.3, 1.4, 1.6 и 1.8; а также

(б) в главе 2.

2. В тех случаях, когда заявление о допуске к официальному листингу относится к конвертируемым долговым ценным бумагам, обменным долговым ценным бумагам или долговым ценным бумагам с варрантами, которые предлагаются в преимущественном порядке акционерам эмитента и где акции последнего уже перечислены на том же фондовая биржа, компетентные органы могут предусмотреть, что сведения о листинге должны содержать только:

(а) информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, и о правах на них;

(b) информация, предусмотренная в Приложении A Приложения I и упомянутая в первом подпункте пункта 1, за исключением информации, предусмотренной в Главе 2 этого Приложения;

(c) информация, предусмотренная в Главе 2 Приложения B Приложения I; и

(d) условия и процедуры конверсионного обмена и подписки, а также ситуации, в которые они могут быть изменены.

3. При публикации в соответствии со статьей 98 перечисление сведений, указанных в пунктах 1 и 2, сопровождается годовыми отчетами за последний финансовый год.

4. Если эмитент готовит как собственную, так и консолидированную годовую отчетность, оба комплекта счетов должны сопровождаться данными листинга. Тем не менее, компетентные органы могут разрешить эмитенту прилагать к сведениям о листинге только собственные или сводные счета, при условии, что счета, не связанные с данными о листинге, не предоставляют существенной дополнительной информации.

.

Статья 26.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к долговым ценным бумагам, которые не являются ни конвертируемыми, ни обменяемыми, ни сопровождаемыми варрантами, а выпущены организацией, чьи ценные бумаги уже перечислены на том же фондовом торге, компетентные органы могут предусмотреть, что листинг сведения должны содержать только информацию, предусмотренную Приложением B Приложения I:

(а) в главе 1;

(б) в главе 2;

(c) в главе 3, заголовки 3.1.0, 3.1.5, 3.2.0 и 3.2.2;

(d) в главе 4, заголовок 4.3;

(e) в главе 5, заголовки 5.1.2, 5.1.3, 5.1.4 и 5.4;

(е) в главе 6; и

(ж) в главе 7.

2. При публикации в соответствии со статьей 98 перечисление сведений, указанных в пункте 1, сопровождается годовой отчетностью за последний финансовый год.

3. Если эмитент готовит как собственную, так и консолидированную годовую отчетность, оба набора счетов должны сопровождаться данными листинга. Тем не менее, компетентные органы могут разрешить эмитенту прилагать к сведениям о листинге только собственные или сводные счета, при условии, что счета, не связанные с данными о листинге, не предоставляют существенной дополнительной информации.

.

Статья 27.

Если заявление о допуске к официальному листингу относится к долговым ценным бумагам, почти все из которых по своей природе обычно покупаются и продаются ограниченным числом инвесторов, которые особенно хорошо разбираются в инвестиционных вопросах, компетентные органы могут допустить бездействие перечисление подробностей определенной информации, представленной в Приложении B Приложения I, или ее включение в сводную форму при условии, что такая информация не является существенной с точки зрения заинтересованных инвесторов.

.

.

Статья 28.

1. Для допуска ценных бумаг, выпущенных финансовыми организациями, к официальному листингу, данные листинга должны содержать:

(a) по крайней мере информацию, указанную в главах 1, 2, 3, 5 и 6 Приложений A или B Приложения I, в зависимости от того, выпущен ли выпуск акций или долговых ценных бумаг, и

(b) информация, адаптированная в соответствии с правилами, установленными для этой цели законодательством или компетентными органами, с учетом специфики эмитента указанных ценных бумаг и, по крайней мере, эквивалентной той, которая указана в главах 4 и 7 Списки А или В Приложения I.

2. Государства определяют финансовые учреждения, на которые распространяется настоящая статья.

3. Меры, изложенные в настоящей статье, могут быть распространены на:

(a) предприятия коллективного инвестирования, чьи единицы не исключены из сферы действия настоящей Директивы согласно Статье 3 (2) (a);

(б) финансовые организации, не занимающиеся никакой деятельностью, кроме привлечения капитала, чтобы сделать его доступным своей материнской организации или предприятиям, связанным с этой организацией; и

(c) организации, владеющие портфелями ценных бумаг, лицензий или патентов и не занимающиеся никакой деятельностью, кроме управления такими портфелями.

.

Статья 29.

Если заявление о допуске к официальному листингу касается долговых ценных бумаг, выпущенных на постоянной или повторной основе финансовыми организациями, которые регулярно публикуют свои годовые отчеты и которые в рамках Сообщества создаются или регулируются законом, или в соответствии с таким законом или подлежат общественному надзору, направленному на защиту сбережений, государства могут предусмотреть, что сведения в перечне должны содержать только:

(а) информация, указанная в разделе 1.1 и главе 2 Приложения В Приложения I; и

(б) информацию о любых важных событиях для оценки ценных бумаг, которые произошли с конца финансового года, по которому были опубликованы последние годовые отчеты. Такие счета должны быть доступны для общественности в офисах эмитента или в тех финансовых организациях, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего.

.

Статья 30.

1. Для допуска к официальному листингу долговых ценных бумаг, гарантированного юридическим лицом, данные листинга должны включать:

(а) в отношении эмитента информация, указанная в Приложении B Приложения I; и

(б) в отношении гаранта – информация, указанная в разделе 1.3 и главах 3–7 этого Приложения.

Если эмитентом или гарантом является финансовое учреждение, часть сведений, относящихся к этому финансовому учреждению, должна быть составлена ​​в соответствии со статьей 28 без ущерба для первого подпункта настоящего пункта.

2. Если эмитентом гарантированных долговых ценных бумаг является финансовая организация, как указано в статье 28 (3), данные о листинге должны включать:

(а) в отношении эмитента информацию, представленную в главах 1, 2 и 3 и в заголовках 5.1.0–5.1.5 и 6.1 Приложения B Приложения I; и

(б) в отношении гаранта, что предусмотрено в разделе 1.3 и главах 3–7 этого Приложения.

3. При наличии нескольких поручителей указанная информация требуется для каждого; тем не менее, компетентные органы могут разрешить сокращение этой информации с целью достижения большей понятности данных, перечисленных в перечне.

4. Гарантийный договор в случаях, указанных в пунктах 1, 2 и 3, должен быть доступен для ознакомления общественности в офисах эмитента и в тех финансовых организациях, которые будут действовать в качестве платежных агентов последнего. Копии договора должны быть предоставлены любому заинтересованному лицу по запросу.

.

Статья 31.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к конвертируемым долговым ценным бумагам, обменным долговым ценным бумагам или долговым ценным бумагам с варрантами, данные листинга должны включать:

(а) информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, и о правах на них;

(б) информацию, указанную в разделе 1.3 и главах 3–7 Приложения А Приложения I;

(c) информация, предусмотренная в Главе 2 Приложения B Приложения I; и

(d) условия и процедуры конверсионного обмена или подписки, а также подробности ситуаций, в которые они могут быть изменены.

2. Если эмитент конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами не является эмитентом акций, сведения о листинге должны включать:

(а) информацию о характере акций, предлагаемых путем конвертации, обмена или подписки, и правах на них; а также

(b) в отношении эмитента ценных бумаг информация, указанная в Приложении B Приложения I;

(c) в отношении эмитента акций, что предусмотрено в разделе 1.3 и главах 3–7 Приложения A Приложения I; и

(d) условия и процедуры конвертации, обмена или подписки, а также подробности ситуаций, в которые они могут быть изменены.

Однако в тех случаях, когда эмитентом долговых ценных бумаг является финансовая организация, как указано в статье 28 (3), сведения о перечне должны содержать в отношении этой организации только информацию, предусмотренную в главах 1, 2 и 3 и заголовках 5.1. С 0 по 5.1.5 и 6.1 из Приложения B Приложения I.

.

Статья 32.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к ценным бумагам, выпущенным в связи со слиянием, связанным с приобретением другой организации или созданием новой организации, разделением организации, передачей всех или части активов предприятия и обязательства, предложение о поглощении или в качестве возмещения за передачу активов, кроме денежных средств, документы, описывающие условия таких операций, а также, при необходимости, любой начальный бухгалтерский баланс, независимо от того, является ли он формальным, если эмитент не имеет однако подготовленные годовые отчеты должны без ущерба для требования публиковать сведения о листинге должны быть доступны для ознакомления широкой публике в офисах эмитента ценных бумаг и в финансовых учреждениях, сохраняемых для выполнения платежа последней. агенты.

2. Если сделка, упомянутая в пункте 1, произошла более двух лет назад, компетентные органы могут отказаться от требования, установленного в этом пункте.

.

Статья 33.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу относится к сертификатам, представляющим акции, сведения о листинге должны содержать информацию о сертификатах, предусмотренных в Приложении C Приложения I, и информацию о представленных акциях, предусмотренных в Приложении. А Приложения I.

2. Однако компетентные органы могут освободить эмитента сертификатов от требования публиковать информацию о своем финансовом положении, если эмитент:

(а) финансовая организация, которая является гражданином государства и создается или регулируется законом, или в соответствии с таким законом или находится под общественным контролем, предназначенным для защиты сбережений; или

(b) дочерняя организация, 95% или более которой принадлежит финансовой организации, как указано в пункте (а), обязательства которой перед держателями сертификатов безоговорочно гарантированы этой финансовой организацией и которая является предметом де–юре или де–факто, к тому же надзору; или

(c) регулируется для безопасного хранения оригинальных ценных бумаг специальными правилами, установленными компетентными органами.

3. В случае сертификатов, выданных организацией по передаче ценных бумаг или вспомогательным учреждением, созданным такой организацией, компетентные органы могут обойтись без публикации информации, предусмотренной в главе 1 Приложения С Приложения I.

.

Статья 34.

1. Если долговые ценные бумаги, для которых допущен к официальному листингу, ходатайствуют о выплате ссуды в отношении как погашения ссуды, так и выплаты процентов из безусловной и безотзывной гарантии государства или одного из федеративных государств штата, национального законодательства или компетентные органы могут санкционировать сокращение информации, представленной в главах 3 и 5 Приложения B Приложения I.

2. Возможность сокращения, предусмотренная в пункте 1, может также применяться к организациям, созданным или регулируемым законом, или в соответствии с таким законом, которые уполномочены взимать плату с своих потребителей.

.

Раздел 5. Контроль и распространение информации о листинге.

Статья 35.

1. Запрещается публиковать сведения, перечисленные в списке, до тех пор, пока они не будут утверждены компетентными органами.

2. Компетентные органы должны одобрить публикацию сведений о перечне только в том случае, если они считают, что они удовлетворяют всем требованиям, изложенным в настоящей Директиве.

.

Статья 36.

Компетентные органы должны решить, принимать ли аудиторское заключение официального аудитора, предусмотренное в разделе 1.3 Приложений I и B Приложения I, или, при необходимости, требовать дополнительного отчета.

Требование дополнительного отчета должно быть результатом рассмотрения каждого дела, по существу. По требованию официального аудитора и/или эмитента компетентные органы должны раскрыть им причины, обосновывающие это требование.

.

.

.

.

Раздел 6. Определение компетентного органа.

Статья 37.

Если в отношении одних и тех же ценных бумаг заявления о допуске к официальному листингу на фондовых торгах, расположенных или действующих в двух или более государствах, включая государство, в котором находится зарегистрированный офис эмитента, подаются одновременно или в течение короткого интервала с указанием сведений составляется в соответствии с правилами, установленными в настоящей Директиве в государстве, в котором эмитент имеет зарегистрированный офис, и утверждается компетентными органами этого государства, если зарегистрированный офис эмитента находится не в одном из этих государств, эмитент должен выбрать одно из тех государств, в соответствии с законодательством которых будут составлены и утверждены сведения о перечне.

.

Раздел 7. Взаимное признание.

Статья 38.

1. После утверждения в соответствии со статьей 37 сведения о перечне должны, с учетом любого перевода, быть признаны другими государствами, в которых было заявлено о допуске к официальному списку, без необходимости получения разрешения компетентных органов эти государства и не имеют возможности требовать, чтобы дополнительная информация была включена в перечень сведений. Компетентные органы могут, однако, потребовать, чтобы перечисление сведений включало информацию, специфичную для торга страны допуска, касающуюся, в частности, системы подоходного налога, финансовых организаций, которые должны были выступать в качестве платежных агентов для эмитента в этой стране, и пути какие уведомления для инвесторов публикуются.

2. Перечисленные сведения, утвержденные компетентными органами по смыслу статьи 37, должны быть признаны в другом государстве, в котором подана заявка на допуск к официальному листингу, даже если в соответствии с настоящей Директивой было предоставлено частичное исключение или частичное отступление при условии, что:

(a) рассматриваемое частичное исключение или частичное отступление относится к типу, признанному в правилах другого заинтересованного государства, и

(b) условия, которые оправдывают частичное исключение или частичное отступление, также существуют в другом заинтересованном государстве, и что нет никаких других условий, касающихся такого освобождения или отступления, которые могли бы побудить компетентный орган в этом государстве отказаться от них.

Даже если условия, изложенные в пунктах (а) и (b), не выполняются, заинтересованное государство может разрешить своим компетентным органам признавать сведения, включенные в перечень, утвержденные компетентными органами по смыслу статьи 37.

3. При утверждении сведений о перечислении компетентные органы по смыслу статьи 37 предоставляют компетентным органам других государств–членов, в которых подана заявка на официальный листинг, свидетельство о допущении. Если в соответствии с настоящей Директивой было предоставлено частичное исключение или частичное отступление, в сертификате должны быть указаны этот факт и причины его возникновения.

4. Когда подается заявление о допуске к официальному листингу, эмитент сообщает компетентным органам в каждом из других государств, в которых он подает заявку на допуск, черновой вариант списка, который он намеревается использовать в этом государстве.

5. Государства могут ограничить применение настоящей статьи перечислением сведений об эмитентах, имеющих зарегистрированный офис в государстве.

.

Статья 39.

1. В случае подачи заявления о допуске к официальному листингу в одном или нескольких государствах–членах, когда ценные бумаги были предметом публичного предложения, составленного и утвержденного в любом государстве в соответствии со статьями 7, 8 или 12 Директивы координирующей требования к составлению, проверке и распространению проспекта, который будет опубликован, когда переводные ценные бумаги будут предложены общественности в течение трех месяцев, предшествующих заявлению о допуске, проспект публичной оферты признается при условии любого перевода как перечисление сведений в государстве или государствах, в которых подана заявка на допуск к официальному листингу, без его необходимость получения разрешения компетентных органов этого государства или этих государств и отсутствие возможности требовать включения в проспект дополнительной информации. 

2. Статья 38 (2) – (5) применяется в случае, указанном в пункте 1 настоящей статьи.

3. Статья 100 применяется ко всем изменениям, происходящим между моментом принятия содержания проспекта, упомянутого в пункте 1, и моментом начала торговых сделок.

.

Статья 40.

1. Если заявление о допуске к официальному листингу ценных бумаг, дающих право на участие в капитале организации, либо сразу, либо в конце срока погашения, подается в одном или нескольких государствах, отличных от того, в котором зарегистрировано представительство. Эмитент акций, которым эти ценные бумаги предоставляют право, находится во владении, в то время как акции этого эмитента уже были допущены к официальному листингу в этом государстве, компетентные органы государства допуска могут действовать только после консультации с компетентными органами другого государства. Государство, в котором находится зарегистрированный офис эмитента указанных акций.

2. В случае подачи заявления о допуске к официальному листингу для ценных бумаг, которые были зарегистрированы в другом государстве менее шести месяцев назад, компетентные органы, в которые подана заявка, должны связаться с компетентными органами, которые уже включили ценные бумаги в официальный листинг. и, насколько это возможно, освобождает эмитента этих ценных бумаг от подготовки новых данных о листинге при условии необходимости обновления, перевода или выпуска дополнений в соответствии с индивидуальными требованиями соответствующего государства.

.

Раздел 8. Соглашения с иными муниципальными образованиями.

Статья 41.

Сообщество может в соответствии с соглашениями, заключенными с одним или несколькими муниципальными образованиями, в соответствии с Договором, признать составленные и проверенные сведения о перечне в соответствии с правилами муниципальных образований, в соответствии с требованиями настоящего Соглашения. Директива, при условии взаимности, при условии, что соответствующие правила обеспечивают защиту инвесторов, эквивалентную той, которая предусмотрена настоящей Директивой, даже если эти правила отличаются от положений настоящей Директивы.

.

Глава II. Особые условия приема акций.

Секция 1. Условия, относящиеся к организациям, акции которых запрашиваются в официальном списке.

Статья 42.

Юридическая позиция организации должна соответствовать законам и правилам, которым она подчиняется, как в отношении ее образования, так и деятельности в соответствии с ее уставами.

.

Статья 43.

1. Предполагаемая капитализация акций, для которых испрашивается допуск к официальному листингу, или, если это невозможно оценить, капитал и резервы организации, включая прибыль или убыток за последний финансовый год, должны составлять эквивалентно не менее одного миллиона евро.

2. Государства могут предусмотреть допуск к официальному листингу, даже если это условие не выполняется, при условии, что компетентные органы удовлетворены тем, что будет существовать адекватный торг для соответствующих акций.

3. Более высокая прогнозируемая рыночная капитализация или более высокий капитал и резервы могут потребоваться государством для допуска к официальному листингу, только если в этом государстве существует другой регулируемый, регулярно действующий, признанный открытый торг, и требования к нему равны или меньше, чем упомянутые в пункте 1.

4. Условие, изложенное в пункте 1, не распространяется на допуск к официальному листингу еще одного пакета акций того же класса, что и уже допущенные.

5. Эквивалент в национальной валюте в один миллион евро первоначально должен быть эквивалентом в национальной валюте одного миллиона европейских расчетных единиц.

6. Если в результате корректировки эквивалента евро в национальной валюте капитализация, выраженная в национальной валюте, остается в течение одного года как минимум на 10% больше или меньше стоимости одного миллиона евро государство должно в течение 12 месяцев после истечения этого периода скорректировать положения или административные положения в соответствии с пунктом 1.

.

Статья 44.

Организация должна опубликовать или подать свои годовые отчеты в соответствии с законодательством за три финансовых года, предшествующих заявлению на официальный листинг. В порядке исключения, компетентные органы могут отступать от этого условия, если такое отступление желательно в интересах организации или инвесторов и когда компетентные органы убеждены, что инвесторы располагают необходимой информацией, чтобы иметь возможность прийти к обоснованному решению о организации и акциях, для которых испрашивается допуск к официальному листингу.

.

Раздел 2. Условия, касающиеся акций, на которые испрашивается вход.

Статья 45. Правовое положение акций должно соответствовать законам и правилам, которым они подчиняются.

Статья 46.

1. Акции должны быть свободно обсуждаемыми.

2. Компетентные органы могут рассматривать акции, которые не полностью оплачены, как свободно торгуемые, если были приняты меры для обеспечения того, чтобы обращаемость таких акций не была ограничена, и чтобы сделка стала открытой и надлежащей, путем предоставления общественности всей соответствующей информации.

3. Компетентные органы могут, в случае допуска к официальному листингу акций, которые могут быть приобретены только при условии одобрения, отступать от пункта 1 только в том случае, если использование пункта об утверждении не мешает торгу.

.

.

.

.

Статья 47.

Если публичный выпуск предшествует допуску к официальному листингу, первый листинг может быть сделан только после окончания периода, в течение которого могут подаваться заявки на подписку.

.

Статья 48.

1. Достаточное количество акций должно быть распространено среди общественности в одном или нескольких государствах не позднее времени приема.

2. Условие, установленное в пункте 1, не применяется, когда акции должны быть распространены среди населения через фондовый торг. В этом случае допуск к официальному листингу может быть предоставлен только в том случае, если компетентные органы убеждены в том, что достаточное количество акций будет распределено через фондовую биржу в течение короткого периода времени.

3. Если требуется допуск к официальному листингу для дополнительного пакета акций того же класса, компетентные органы могут оценить, было ли распространено среди общественности достаточное количество акций в отношении всех выпущенных акций, а не только в отношении это дальнейший блок.

4. В порядке отступления от пункта 1, если акции допущены к официальному листингу в одном или нескольких муниципальных образований, компетентные органы могут предусмотреть их допуск к официальному листингу, если достаточное количество акций будет распространено среди общественности в муниципальных образованиях или государства, в которых они перечислены.

5. Считается, что достаточное количество акций распределено либо тогда, когда акции, в отношении которых было подано заявление о допуске, находятся в руках общественности в размере не менее 25% подписного капитала, представленного соответствующий класс акций или, когда, ввиду большого количества акций того же класса и степени их распространения среди населения, торг будет функционировать должным образом с меньшим процентом.

.

Статья 49.

1. Заявка на допуск к официальному листингу должна охватывать все акции того же класса, которые уже выпущены.

2. Государства могут предусмотреть, что это условие не применяется к заявкам о допуске, не покрывающим все акции того же класса, уже выпущенные, если акции этого класса, в отношении которых не испрашивается допуск, принадлежат блокам, служащим для поддержания контроля над организацией или не подлежат обсуждению в течение определенного времени в соответствии с соглашениями при условии, что общественность информирована о таких ситуациях и что не существует опасности, что такие ситуации наносят ущерб интересам владельцев акций, для которых испрашивается допуск к официальному листингу.

.

Статья 50.

1. Для допуска к официальному листингу акций, выпущенных организациями, которые являются гражданами другого государства и которые имеют физическую форму, необходимо и достаточно, чтобы их физическая форма соответствовала стандартам, установленным в этом другом государстве. В тех случаях, когда физическая форма не соответствует стандартам, действующим в государстве, в котором применяется допуск к официальному листингу, компетентные органы этого государства доводят этот факт до сведения общественности.

2. Физическая форма акций, выпущенных организациями, которые являются гражданами муниципальных образований, должна обеспечивать достаточную защиту для защиты инвесторов.

.

Статья 51.

Если акции, выпущенные организацией, которая является гражданином муниципальных образований, не перечислены ни в стране происхождения, ни в стране, в которой находится основная доля акций, они не могут быть допущены к официальному листингу, если только компетентные органы убеждены в том, что отсутствие листинга в стране происхождения или в стране, в которой находится основная доля, не связано с необходимостью защиты инвесторов.

.

Глава III. Особые условия, касающиеся допуска к официальному листингу долговых ценных бумаг, выпущенных предприятием.

Секция 1. Условия, относящиеся к обязательствам по долговым ценным бумагам, для которых испрашивается допуск к официальному листингу.

Статья 52.

Юридическая позиция предприятия должна соответствовать законам и правилам, которым оно подчиняется, как в отношении его образования, так и его действия в соответствии с его уставами.

.

Раздел 2. Условия, относящиеся к долговым ценным бумагам, для которых испрашивается допуск к официальному листингу.

Статья 53.

Правовое положение долговых ценных бумаг должно соответствовать законам и правилам, которым они подлежат.

.

Статья 54.

1. Долговые ценные бумаги должны быть свободно оборотными.

2. Компетентные органы могут рассматривать долговые ценные бумаги, которые не полностью оплачены, как свободно оборотные, если были приняты меры для обеспечения того, чтобы обращаемость этих долговых ценных бумаг не была ограничена, и чтобы сделки были открытыми и надлежащими, предоставляя общественности все соответствующие Информация.

.

Статья 55.

Если публичный выпуск предшествует допуску к официальному листингу, первый листинг может быть сделан только после окончания периода, в течение которого могут подаваться заявки на подписку. Это положение не применяется в случае выпуска выпусков долговых ценных бумаг, когда дата закрытия подписки не установлена.

.

Статья 56.

Заявка на допуск к официальному листингу должна охватывать все долговые ценные бумаги с рейтингом pari passu.

.

Статья 57.

1. Для включения в официальный список долговых ценных бумаг, выпущенных предприятиями, являющимися гражданами другого государства и имеющие долговые ценные бумаги, физической формы, необходимо и достаточно, чтобы их физическая форма соответствовала стандартам, установленным в этом другом государстве. В тех случаях, когда физическая форма не соответствует стандартам, действующим в государстве, в котором применяется допуск к официальному листингу, компетентные органы этого государства доводят этот факт до сведения общественности.

2. Физическая форма долговых ценных бумаг, выпущенных в одном государстве, должна соответствовать стандартам, действующим в этом государстве.

3. Физическая форма долговых ценных бумаг, выпущенных предприятиями, которые являются гражданами страны, не являющейся членом, должна обеспечивать достаточную защиту для защиты инвесторов.

.

Раздел 3. Другие условия.

Статья 58.

1. Эквивалентная сумма займа не может быть меньше 200000 евро. Это положение не применяется в случае проблем с ответом, когда сумма займа не является фиксированной.

2. Государства могут предусмотреть допуск к официальному листингу даже в том случае, если это условие не выполняется, если компетентные органы убеждены в том, что для соответствующих долговых ценных бумаг будет достаточно торга.

3. Эквивалент в национальной валюте 200 000 евро первоначально должен быть эквивалентом в национальной валюте 200 000 расчетных единиц.

4. Если в результате корректировки эквивалента евро в национальной валюте минимальная сумма займа, выраженная в национальной валюте, остается в течение одного года, по меньшей мере, на 10% меньше, чем значение в 200000 евро, государство должен в течение 12 месяцев после истечения этого периода изменить свои законы, положения и административные положения в соответствии с пунктом 1.

.

Статья 59.

1. Конвертируемые или обменные долговые обязательства и долговые обязательства с варрантами могут быть допущены к официальному листингу только в том случае, если соответствующие акции уже котируются на том же фондовом торге или на другом регулируемом, регулярно действующем, признанном открытом рынке или допущены таким образом одновременно.

2. Государства могут путем отступления от пункта 1 предусмотреть включение в официальный список конвертируемых или обменных долговых обязательств или долговых обязательств с варрантами, если компетентные органы убеждены, что держатели имеют в своем распоряжении всю информацию, необходимую для формирования мнение относительно стоимости акций, к которым относятся эти долговые ценные бумаги.

.

Глава IV. Особые условия, касающиеся допуска к официальному листингу долговых ценных бумаг, выпущенных государством, его региональными или местными государственными органами или публичным международным органом.

Статья 60.

Долговые ценные бумаги должны быть свободно оборотными.

.

Статья 61.

Если публичный выпуск предшествует допуску к официальному листингу, первый листинг может быть сделан только после окончания периода, в течение которого могут подаваться заявки на подписку. Это положение не применяется, если дата закрытия подписки не установлена.

.

Статья 62.

Заявление о допуске к официальному листингу должно охватывать все рейтинги ценных бумаг pari passu.

.

Статья 63.

1. Для включения в официальный список долговых ценных бумаг, выпущенных государством или его региональными, или местными государственными органами в физической форме, необходимо и достаточно, чтобы такая физическая форма соответствовала стандартам, действующим в этом государстве. В тех случаях, когда физическая форма не соответствует стандартам, действующим в государстве, в котором применяется допуск к официальному листингу, компетентные органы этого государства доводят эту ситуацию до сведения общественности.

2. Физическая форма долговых ценных бумаг, выпущенных муниципальными образованиями, их региональными или местными государственными органами или государственными международными органами, должна обеспечивать достаточную защиту для защиты инвесторов.

.

РАЗДЕЛ IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, КАСАЮЩИЕСЯ ЦЕННЫХ БУМАГ, ДОПУСКАЕМЫХ ДЛЯ ОФИЦИАЛЬНОГО ЛИСТИНГА.

Глава I. Обязательства организаций, акции которых допущены к официальному листингу.

Секция 1. Листинг вновь выпущенных акций того же класса.

Статья 64.

Без ущерба для статьи 49 (2), в случае новой публичной эмиссии акций того же класса, что и акции, официально зарегистрированные в списке, организация должна, если новые акции не допускаются автоматически, подать заявку на их допуск в тот же листинг, не более чем через год после их выпуска или, когда они становятся свободно предметом переговоров.

.

Раздел 2. Отношение к акционерам.

Статья 65.

1. Организация должна обеспечить равное отношение ко всем акционерам, которые находятся в одинаковом положении.

2. Организация должна обеспечить, по крайней мере, в каждом государстве, в котором перечислены ее акции, все необходимые возможности и информацию, позволяющие акционерам осуществлять свои права. 

В частности, оно должно:

(а) информировать акционеров о проведении собраний и дать им возможность реализовать свое право голоса;

(б) публиковать уведомления или распространять циркуляры о распределении и выплате дивидендов, выпуске новых акций, включая соглашения о распределении, подписке, отказе и конвертации;

(c) назначить в качестве своего агента финансовое учреждение, через которое акционеры могут осуществлять свои финансовые права, если только сама организация не предоставляет финансовые услуги.

.

Раздел 3. Поправка к учредительному документу или уставу.

Статья 66.

1. Организация, планирующая внести поправку в свой учредительный документ или в свой устав, должна направить его проект в компетентные органы государств, в которых перечислены ее акции.

2. Этот проект должен быть передан компетентным органам не позднее созыва общего собрания, которое должно принять решение по предлагаемой поправке.

.

.

Раздел 4. Годовые отчеты и годовой отчет.

Статья 67.

1. Организация должна как можно скорее предоставить общественности свои последние годовые отчеты и свой последний годовой отчет.

2. Если организация готовит как годовую собственную, так и годовую консолидированную отчетность, она должна сделать ее доступной для общественности. В этом случае компетентные органы могут уполномочить организацию только предоставлять общественности свои собственные или консолидированные учетные записи при условии, что учетные записи, которые не являются общедоступными, не содержат какой–либо существенной дополнительной информации.

3. Если годовые отчеты и отчеты не соответствуют положениям Директив, касающихся счетов организаций, и если они не дают правдивого и объективного представления об активах и обязательствах организации, финансовом положении и прибылях и убытках, более подробных и/или дополнительная информация должна быть предоставлена.

.

Раздел 5. Дополнительная информация.

Статья 68.

1. Организация должна как можно скорее информировать общественность о любых значительных новых событиях в своей сфере деятельности, которые не являются общедоступными, и которые могут в силу своего влияния на свои активы и обязательства или финансовое положение, или общий ход его бизнес, приводит к существенным изменениям в ценах его акций.

Однако компетентные органы могут освободить организацию от этого требования, если раскрытие конкретной информации наносит ущерб законным интересам организации.

2. Организация должна незамедлительно информировать общественность о любых изменениях прав, связанных с различными классами акций.

3. Организация должна информировать общественность о любых изменениях в структуре (акционеров и разбивке холдингов) основных холдингов в своем капитале по сравнению с информацией, ранее опубликованной по этому вопросу, как только такие изменения поступят в ее распоряжение.

В частности, организация, которая не подпадает под действие статей 85–97, должна информировать общественность в течение девяти календарных дней, когда она узнает о том, что физическое или юридическое лицо приобрело или распорядилось таким количеством акций, что его или ее владение превышает или опускается ниже одного из порогов, установленных в статье 89.

.

Раздел 6. Эквивалентность информации.

Статья 69.

1. Организация, акции которой официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или работающих в разных государствах, должна обеспечить, чтобы эквивалентная информация была доступна для торга на каждом из этих торгов.

2. Организация, акции которой официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или действующих в одном или нескольких государствах и в одном или нескольких муниципальных образованиях, должна предоставлять доступ на торги государства или государств, в которых ее акции перечислены, информацию, которая по крайней мере эквивалентно тому, что он делает доступным для торгов муниципальных образований, или стран, о которых идет речь, если такая информация может иметь значение для оценки акций.

.

Раздел 7. Периодическая информация для публикации.

Статья 70.

Государства должны обеспечить, чтобы организации, упомянутые в статье 4, публиковали полугодовые отчеты о своей деятельности, а также о прибылях и убытках в течение первых шести месяцев каждого финансового года.

.

Статья 71.

Что касается полугодового отчета, государства могут подвергать организации обязательствам, более строгим, чем те, которые предусмотрены статьями 70 и 72–76, 102 (2) и статьей 103, или дополнительным обязательствам, при условии, что они применяются в целом ко всем организациям или всем организациям данного класса.

.

Раздел 8. Публикация и содержание полугодового отчета.

Статья 72.

1. Полугодовой отчет публикуется в течение четырех месяцев после окончания соответствующего шестимесячного периода.

2. В исключительных, должным образом обоснованных случаях компетентным органам разрешается продлить срок публикации.

.

Статья 73.

1. Полугодовой отчет состоит из цифр и пояснительной записки, касающейся деятельности организации, а также прибыли и убытков за соответствующий шестимесячный период.

2. Цифры, представленные в табличной форме, должны содержать как минимум:

(а) чистый оборот; и

(б) прибыль или убыток до или после вычета налога.

Эти термины имеют те же значения, что и в Директивах по счетам организации.

3. Государства могут разрешать компетентным органам разрешать организациям, в исключительных случаях и в каждом конкретном случае, предоставлять оценочные данные о прибылях и убытках, при условии, что акции каждой такой организации официально зарегистрированы только в одном государстве. Использование этой процедуры должно быть указано организацией в ее отчете и не должно вводить инвесторов в заблуждение.

4. Если организация выплатила или предлагает выплату промежуточных дивидендов, цифры должны указывать прибыль или убыток после налогообложения за шестимесячный период и промежуточные дивиденды, выплаченные или предложенные.

5. На каждой фигуре должна быть указана цифра за соответствующий период предыдущего финансового года.

6. В пояснительном заявлении должна содержаться любая важная информация, позволяющая инвесторам сделать обоснованную оценку тенденции деятельности организации, а также прибылей или убытков вместе с указанием любого особого фактора, который повлиял на эту деятельность, а также на эти прибыли или убытки в течение периода. вопрос и позволяют сделать сравнение с соответствующим периодом предыдущего финансового года.

Это также должно, насколько это возможно, относиться к вероятному будущему развитию организации в текущем финансовом году.

7. Если цифры, приведенные в параграфе 2, не соответствуют деятельности организации, компетентные органы должны обеспечить внесение соответствующих корректировок.

.

Статья 74.

Если организация публикует консолидированные отчеты, она может публиковать полугодовой отчет в консолидированной или неконсолидированной форме. Однако государства могут разрешить компетентным органам, если последние считают, что не принятая форма содержала бы дополнительную существенную информацию, требовать от организации публикации такой информации.

.

Статья 75.

Если бухгалтерская информация была проверена официальным аудитором счетов организации, отчет этого аудитора и любые квалификации, которые он может иметь, должны быть воспроизведены полностью.

.

Статья 76.

1. Если конкретные требования настоящей Директивы не подходят для деятельности или обстоятельств организации, компетентные органы должны обеспечить соответствующую адаптацию к таким требованиям.

2. Компетентные органы могут разрешить исключение из полугодового отчета определенной информации, предусмотренной в настоящей Директиве, если они считают, что раскрытие такой информации противоречит общественным интересам или наносит серьезный ущерб организации, при условии, что в последнем случае такое упущение вряд ли введет общественность в заблуждение в отношении фактов и обстоятельств, знание которых необходимо для оценки рассматриваемых акций.

Организация или ее представители несут ответственность за правильность и актуальность фактов, на которых основано любое заявление о таком исключении.

3. Пункты 1 и 2 также применяются к более строгим или дополнительным обязательствам, налагаемым в соответствии со статьей 71.

4. Если организация, регулируемая законодательством страны, не являющейся членом, публикует полугодовой отчет в стране, не являющейся членом, компетентные органы могут разрешить ей публиковать этот отчет вместо полугодового отчета, предусмотренного в настоящей Директиве при условии, что предоставленная информация эквивалентна той, которая возникнет в результате применения настоящей Директивы.

.

Статья 77.

Если полугодовой отчет должен публиковаться более чем в одном государстве, компетентные органы этих государств в отступление от статьи 71 делают все возможное, чтобы принять в качестве единого текста текст, отвечающий требованиям государства, в котором акции организации были впервые допущены к официальному листингу, или текст, который наиболее близко соответствует этому тексту. В случаях одновременного допуска к официальному листингу на двух или более фондовых торгах, расположенных или действующих в разных государствах, компетентные органы заинтересованных государств должны приложить все усилия для принятия в качестве единого текста отчета, который соответствует требованиям государства, в котором расположен головной офис организации.

.

Глава II. Обязательство эмитента, долговые ценные бумаги которого включены в официальный список.

Секция 1. Долговые ценные бумаги, выпущенные предприятием.

Статья 78.

1. Организация должна обеспечить, чтобы все держатели долговых ценных бумаг, имеющие рейтинг pari passu, имели равные права в отношении всех прав, связанных с этими долговыми ценными бумагами.

При условии, что они сделаны в соответствии с законодательством, это условие не должно препятствовать предложениям досрочного погашения определенных долговых ценных бумаг, сделанных держателям, обязательством отступать от условий выпуска и, в частности, в соответствии с социальными приоритетами.

2. Предприятие должно обеспечить, чтобы по крайней мере в каждом государстве, где его долговые ценные бумаги были официально перечислены, были доступны все средства и информация, необходимые для того, чтобы держатели могли осуществлять свои права. 

В частности, оно должно:

(а) публиковать уведомления или распространять циркуляры, касающиеся проведения собраний держателей долговых ценных бумаг, выплаты процентов, осуществления любых прав на конвертацию, обмен, подписку или отказ от прав, а также погашения;

(б) назначить в качестве своего агента финансовое учреждение, через которое держатели долговых ценных бумаг могут осуществлять свои финансовые права, если только само предприятие не предоставляет финансовые услуги.

.

Статья 79.

1. Предприятие, планирующее внести поправки в свой учредительный документ или в свои уставы, затрагивающие права держателей долговых ценных бумаг, должно направить его проект в компетентные органы государств, в которых перечислены его долговые ценные бумаги.

2. Этот проект должен быть передан компетентным органам не позднее созыва совещания органа, который должен принять решение по предложенной поправке.

.

Статья 80.

1. Предприятие должно как можно скорее представить общественности свои последние годовые отчеты и свой последний годовой отчет, публикация которого требуется в соответствии с законодательством.

2. Если предприятие готовит как годовые собственные, так и годовые консолидированные отчеты, оно должно сделать их доступными для общественности. В этом случае, однако, компетентный орган может разрешить обязательству предоставлять общественности только свои собственные учетные записи или сводные учетные записи при условии, что учетные записи, которые не предоставляются, не содержат какой–либо существенной дополнительной информации.

3. Если счета и отчеты не соответствуют положениям Директив, касающихся счетов организаций, и если они не дают правдивого и объективного представления об активах и обязательствах, финансовом положении и результатах предприятия, более подробная и/или дополнительная информация должна предоставляться.

.

Статья 81.

1. Предприятие должно как можно скорее информировать общественность о любых значительных новых событиях в своей сфере деятельности, которые не являются общественными знаниями и которые могут существенно повлиять на его способность выполнять свои обязательства.

Компетентные органы могут, однако, освободить предприятие от этого обязательства по его запросу, если раскрытие конкретной информации будет наносить ущерб законным интересам предприятия.

2. Предприятие должно незамедлительно информировать общественность о любых изменениях прав держателей долговых ценных бумаг, в частности, в результате изменения условий займа или процентных ставок.

3. Предприятие должно незамедлительно информировать общественность о новых проблемах с займами и, в частности, о любых гарантиях или гарантиях в отношении них.

4. Если официально зарегистрированные долговые ценные бумаги представляют собой конвертируемые или обменные долговые обязательства или долговые обязательства с варрантами, предприятие должно незамедлительно информировать общественность о любых изменениях прав, относящихся к различным классам акций, к которым они относятся.

.

Статья 82.

1. Предприятие, долговые ценные бумаги которого официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или действующих в разных государствах, должно обеспечить, чтобы эквивалентная информация была доступна для торга на каждом из этих торгов.

2. Предприятие, долговые ценные бумаги которого официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или действующих в одном или нескольких государствах и в одном или нескольких муниципальных образованиях, должно предоставлять доступ на торги государства или государств, в которых находится его задолженность. Ценные бумаги включают в себя информацию, которая, по крайней мере, эквивалентна той, которую она предоставляет на торги муниципальных образованиям, или стран, о которых идет речь, если такая информация может иметь важное значение для оценки долговых ценных бумаг.

.

Раздел 2. Долговые ценные бумаги, выпущенные государством или его региональными, или местными государственными органами или публичным международным органом.

Статья 83.

1. Государства, их региональные или местные государственные органы и публичные международные органы должны обеспечить, чтобы все держатели долговых ценных бумаг, имеющие рейтинг pari passu, имели равные права в отношении всех прав, связанных с этими долговыми ценными бумагами.

При условии, что они сделаны в соответствии с законодательством, это условие не должно препятствовать предложениям досрочного погашения определенных долговых ценных бумаг, выдаваемых держателям эмитентом в нарушение условий выпуска и, в частности, в соответствии с социальными приоритетами.

2. Государства, их региональные или местные государственные органы и публичные международные органы должны обеспечить, чтобы по крайней мере в каждом государстве, в котором официально зарегистрированы их долговые ценные бумаги, имелись все средства и информация, необходимые для того, чтобы владельцы долговых ценных бумаг могли осуществлять свои права. В частности, они должны:

(а) публиковать уведомления или распространять циркуляры, касающиеся проведения собраний держателей долговых ценных бумаг, выплаты процентов и погашения;

(б) назначить в качестве своих агентов финансовые учреждения, через которые держатели долговых ценных бумаг могут осуществлять свои финансовые права.

.

Статья 84.

1. Государства, их региональные или местные государственные органы и публичные международные органы, долговые ценные бумаги которых официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или действующих в разных государствах, должны обеспечить, чтобы эквивалентная информация была доступна для торга на каждом из этих торгов.

2. Государства, их региональные или местные государственные органы и публичные международные органы, долговые ценные бумаги которых официально зарегистрированы на фондовых торгах, расположенных или действующих в одном или нескольких государствах и в одном или нескольких муниципальных образованиях, должны предоставлять доступ на торги стран–участниц. Государство или государства, в которых их долговые ценные бумаги перечислены в информации, которая по крайней мере эквивалентна той, которую они предоставляют на торги рассматриваемой страны муниципального образования если такая информация может иметь значение для оценки долговые ценные бумаги.

.

Глава III. Обязательства, относящиеся к информации, которая будет опубликована при приобретении или отчуждении крупного пакета акций котирующейся организации.

Секция 1. Основные положения.

Статья 85.

1. Государства должны подчиняться настоящей главе физическим и юридическим лицам публичного или частного права, которые приобретают или распоряжаются, прямо или через посредников, активами, отвечающими критериям, изложенным в статье 89 (1), которые связаны с изменениями в фондах право голоса в организациях, зарегистрированных в соответствии с законодательством, акции которых официально зарегистрированы на фондовом торге или торгах, расположенных или действующих в пределах одного или нескольких государств.

2. Если приобретение или распоряжение основным пакетом акций, как указано в пункте 1, осуществляется посредством сертификатов, представляющих акции, настоящая глава применяется к владельцам этих сертификатов, а не к эмитенту.

3. Настоящая глава не применяется к приобретению или выбытию основных активов в организациях коллективного инвестирования.

.

Статья 86.

Для целей настоящей главы «приобретение холдинга» означает не только покупку холдинга, но и приобретение любым другим способом, включая приобретение в одной из ситуаций, указанных в статье 92.

.

Статья 87.

1. Для целей настоящей главы «контролируемое обязательство» означает любое обязательство, в котором физическое или юридическое лицо:

(а) имеет большинство прав голоса акционеров или участников; или же

(b) имеет право назначать или снимать с должности большинство членов административного, управленческого или надзорного органа и одновременно является акционером или участником рассматриваемого предприятия; или же

(c) является акционером или участником и единолично контролирует большинство голосующих прав акционеров или участников в соответствии с соглашением, заключенным с другими акционерами или участниками предприятия.

2. Для целей пункта 1 права родительского предприятия в отношении голосования, назначения и увольнения включают права любого другого контролируемого предприятия и прав любого лица или организации, действующей от своего имени, но от имени материнского предприятия или любое другое контролируемое предприятие.

.

Статья 88.

Государства могут подвергать физических лиц, юридических лиц и организаций, упомянутых в статье 85 (1), требованиям, более строгим, чем те, которые предусмотрены в настоящей главе, или дополнительным требованиям, при условии, что такие требования применяются в целом ко всем тем, кто приобретает или распоряжается холдингами, и все организации или все те, которые подпадают под определенную категорию, приобретая или распоряжаясь холдингами, или организациями.

.

Раздел 2. Информация о приобретении или отчуждении крупного холдинга.

Статья 89.

1. Если физическое или юридическое лицо, упомянутое в статье 85 (1), приобретает или распоряжается пакетом акций в организации, указанной в статье 85 (1), и когда после такого приобретения или выбытия доля прав голоса принадлежит это физическое или юридическое лицо достигает, превышает или падает ниже одного из пороговых значений 10%, 20%, 1/3, 50% и 2/3, он должен уведомить организацию и одновременно упомянутый компетентный орган или органы, упомянутые в статье 96 в течение семи календарных дней от доли прав голоса, которые он имеет после такого приобретения или выбытия. 

Государства не должны применять:

(а) пороги 20% и 1/3, где они применяют единый порог в 25%;

(б) порог 2/3, где они применяют порог 75%.

Период в семь календарных дней начинается с момента, когда владелец основного холдинга узнает о приобретении или передачи, или с того момента, когда, с учетом обстоятельств, он должен был узнать об этом.

Государства могут также предусмотреть, что организация также должна быть проинформирована о доле капитала, принадлежащего физическому или юридическому лицу.

2. Государства, при необходимости, устанавливают в правовом акте и определяют в соответствии с ним, каким образом права голоса, которые должны учитываться при применении пункта 1, должны доводиться до сведения физические и юридические лица, указанные в статье 85 (1).

.

Статья 90.

Любое физическое или юридическое лицо, упомянутое в статье 85 (1), должно уведомить заинтересованную организацию и в то же время компетентный орган или органы, в которых он владеет 10% или более прав голоса, с указанием доли фактически принадлежащих прав голоса, если это физическое или юридическое лицо уже не сделало заявление в соответствии со статьей 89.

В течение одного месяца после этого общего собрания общественность должна быть проинформирована обо всех владениях в 10% или более в соответствии со статьей 91.

.

Статья 91.

Организация, получившая декларацию, упомянутую в первом подпункте статьи 89 (1), должна, в свою очередь, раскрыть ее общественности в каждом из государств, в которых ее акции официально зарегистрированы на фондовом торге, как можно скорее, но не более девяти календарных дней после получения этой декларации.

Государство может обеспечить раскрытие информации для общественности, о которой говорится в первом подпункте, не соответствующей организацией, а компетентным органом, возможно, в сотрудничестве с этой организацией.

.

Раздел 3. Определение права голоса.

Статья 92.

Для целей определения того, требуется ли физическому или юридическому лицу, как указано в статье 85 (1), сделать заявление, как предусмотрено в статье 89 (1) и в статье 90, следующие права считаются имеющимися правами голоса этим лицом или организацией:

(а) права голоса, которыми владеют другие лица или организации от своего имени, но от имени этого лица или организации;

(б) права голоса, принадлежащие предприятию, контролируемому этим физическим или юридическим лицом;

(c) права голоса, которыми обладает третья сторона, с которой это лицо или организация заключили письменное соглашение, которое обязывает их принять путем согласованного осуществления прав голоса, которыми они обладают, прочную общую структуру в отношении управления рассматриваемой организацией;

(d) права голоса, которыми владеет третье лицо в соответствии с письменным соглашением, заключенным с этим физическим или юридическим лицом, или с предприятием, контролируемым этим физическим или юридическим лицом, предусматривающим временную передачу для рассмотрения соответствующих прав голоса;

(e) права голоса, связанные с акциями, принадлежащими этому физическому или юридическому лицу, которые передаются в качестве обеспечения, за исключением случаев, когда физическое или юридическое лицо, владеющее ценной бумагой, контролирует право голоса и заявляет о своем намерении реализовать их, и в этом случае они должны рассматриваться как право голоса последнего;

(f) право голоса, принадлежащее акциям, в которых это физическое или юридическое лицо имеет жизненный интерес;

(g) права голоса, которые это лицо или организация, или одно из других лиц или организаций, упомянутых в пунктах (а) – (f), имеет право приобрести по своей инициативе в рамках официального соглашения; в таких случаях уведомление, предписанное в статье 89 (1), должно быть произведено в день заключения соглашения;

(h) право голоса применительно к акциям, переданным на хранение этому физическому или юридическому лицу, которое это физическое или юридическое лицо может осуществлять по своему усмотрению в отсутствие конкретных указаний от владельцев.

В порядке отступления от статьи 89 (1), где физическое или юридическое лицо может осуществлять право голоса, упомянутое в пункте (h) первого параграфа в организации, и где совокупность этих прав голоса вместе с другими правами голоса, которыми обладает это физическое или юридическое лицо в этой организации достигает или превышает один из порогов, предусмотренных в статье 89 (1), государства могут установить, что указанное физическое или юридическое лицо обязано информировать соответствующую организацию только за 21 календарный день до общего собрания эта организация.

.

Раздел 4. Изъятия.

Статья 93.

Если физическое или юридическое лицо, приобретающее или распоряжающееся крупным пакетом акций, как определено в Статье 89, является членом группы предприятий, требуемой согласно Директиве договора о консолидированных счетах (9) для составления консолидированных счетов, это физическое или юридическое лицо освобождается от ответственности, от обязательства сделать заявление, предусмотренное в статье 89 (1) и в статье 90, если оно сделано материнским предприятием или, если материнское предприятие само является дочерним предприятием, своим собственным материнским предприятием.

.

Статья 94.

1. Компетентные органы могут освободить от заявления, предусмотренного в статье 89 (1), приобретение или распоряжение крупным пакетом акций, как определено в статье 89, профессиональным дилером по ценным бумагам, если такое приобретение или распоряжение осуществлено в его способность быть профессиональным дилером по ценным бумагам и постольку, поскольку приобретение не используется дилером для вмешательства в управление соответствующей организацией.

2. Компетентные органы должны требовать, чтобы профессиональные дилеры по ценным бумагам, упомянутые в параграфе 1, были членами фондового торга, расположенной или действующей в государстве, или должны быть одобрены или контролироваться компетентным органом, таким как упомянутый в статье 105.

.

Статья 95.

Компетентные органы могут, в исключительных случаях, освободить организации, упомянутые в статье 85 (1), от обязанности уведомлять общественность, изложенную в статье 91, если эти органы считают, что раскрытие такой информации противоречит общественным интересам или наносит серьезный ущерб заинтересованным организациям, при условии, что в последнем случае такое упущение вряд ли введет в заблуждение общественность в отношении фактов и обстоятельств, знание которых необходимо для оценки рассматриваемых переводных ценных бумаг.

.

Раздел 5. Компетентные органы.

Статья 96.

Для целей настоящей главы компетентными органами в соответствии с законодательством должны быть те органы государства, которые регулируют таким законодательством организации, указанные в статье 85 (1).

.

Раздел 6. Санкции.

Статья 97.

Государства должны предусмотреть соответствующие санкции в случаях, когда физические или юридические лица и организации, упомянутые в статье 85 (1), не соответствуют положениям настоящей главы.

.

.

.

.

.

РАЗДЕЛ V. ПУБЛИКАЦИЯ И СВЯЗЬ ИНФОРМАЦИИ.

Глава I. Публикация и передача сведений о листинге для допуска ценных бумаг к официальному листингу фондового торга.

Секция 1. Порядок и сроки публикации сведений о листинге и дополнений к ним.

Статья 98.

1. Информация о листинге должна быть опубликована:

(а) путем включения в одну или несколько газет, распространяемых по всему государству, в которых запрашивается допуск к официальному листингу ценных бумаг, или широко распространяются в нем; или

(б) в форме брошюры, которая должна быть бесплатно распространена среди общественности в офисах фондового торга или торгов, на которых ценные бумаги допущены к официальному листингу, в зарегистрированном офисе эмитента и в офисах финансовых организаций, оставленных в качестве платежных агентов последнего в государстве, в котором запрашивается допуск ценных бумаг к официальному листингу.

2. Кроме того, либо полная информация о листинге, либо уведомление о том, где были опубликованы данные о листинге и где они могут быть получены публикой, должна быть включена в публикацию, указанную государством, в которой допуск ценных бумаг к официальному листингу разыскивается

.

Статья 99.

1. Информация о листинге должна быть опубликована в течение разумного периода времени, который должен быть установлен законодательством или компетентными органами до даты вступления в силу официального листинга.

Кроме того, если допуску ценных бумаг к официальному листингу предшествует торговля преимущественными правами на подписку, приводящие к сделкам, зарегистрированным в официальном списке, сведения о листинге должны быть опубликованы в течение разумного периода времени, который должен быть установлен компетентными органами до начала такой торговли.

2. В исключительных, должным образом обоснованных случаях компетентные органы могут разрешить отложить публикацию сведений о перечне до тех пор, пока:

(а) дату вступления в силу официального листинга, в случае ценных бумаг класса, уже перечисленных на том же фондовом торге, выпущенных с учетом передачи активов, кроме денежных средств;

(б) дата открытия торгов с преимущественным правом подписки.

3. Если допуск долговых ценных бумаг к официальному листингу совпадает с их публичным выпуском и, если некоторые условия выпуска не завершены до последнего момента, компетентные органы могут просто потребовать в течение разумного периода времени публикации сведений о перечислении опуская информацию об этих условиях, но указав, как она будет предоставлена. Такая информация должна быть опубликована до даты начала официального листинга, за исключением случаев, когда долговые ценные бумаги выпускаются на постоянной основе по различным ценам.

.

Статья 100.

Каждый существенный новый фактор, способный повлиять на оценку ценных бумаг, возникающий между моментом принятия данных о листинге и моментом начала биржевых сделок, должен быть охвачен дополнением к данным о листинге, которое тщательно анализируется так же, как и опубликовано в соответствии с процедурами, установленными компетентными органами.

.

Раздел 2. Предварительное сообщение компетентным органам о средствах публикации.

Статья 101.

Если сведения о листинге публикуются или будут опубликованы в соответствии со статьями 3 и 20 для допуска ценных бумаг к официальному листингу, уведомлений, счетов, плакатов и документов, объявляющих об этой операции и указывающих основные характеристики этих ценных бумаг, и всех других документов касающиеся их приема и предназначенных для публикации эмитентом или от его имени, должны быть сначала доведены до сведения компетентных органов. Последний решает, следует ли их подвергать проверке перед публикацией.

В вышеупомянутых документах должно быть указано, что сведения о перечне существуют, и указано, где они публикуются или будут опубликованы в соответствии со статьей 98.

.

Глава II. Публикация и передача информации после листинга.

Статья 102.

1. Информация, упомянутая в статьях 67, 68, 80, 81 и 91, которую эмитенты ценной бумаги, допущенные к официальному листингу в одном или нескольких государствах, должны сделать доступной для публики, публикуется в одной или нескольких газетах, распространяемых по всему миру заинтересованное государство или государства или широко распространяемые в нем либо должны быть доступны общественности либо в письменной форме в местах, указанных в объявлениях для публикации в одной или нескольких газетах, распространяемых в соответствующих государствах, либо широко распространяемых в них, либо другими эквивалентные средства, утвержденные компетентными органами.

Эмитенты должны одновременно направлять информацию, указанную в статьях 67, 68, 80 и 81, в компетентные органы.

2. Полугодовой отчет, упомянутый в статье 70, должен публиковаться в государстве или государствах, где акции допущены к официальному листингу путем включения в одну или несколько газет, распространяемых по всему штату или широко распространяемых в нем, или в национальной газете, или должны быть доступны общественности либо в письменной форме в местах, указанных в объявлении, которые будут опубликованы в одной или нескольких газетах, распространяемых по всему штату или широко распространенных в нем, либо с помощью других эквивалентных средств, утвержденных компетентными органами.

Организация должна направить копию своего полугодового отчета одновременно в компетентные органы каждого государства, в котором ее акции допущены к официальному листингу. Это должно быть сделано не позднее того времени, когда полугодовой отчет публикуется впервые в государстве.

.

Глава III. Языки.

Статья 103.

Информация, упомянутая в статьях 67, 68, 80, 81 и 91, в дополнение к полугодовому отчету, указанному в статье 70, должна быть составлена ​​на официальном языке или языках, или на одном из официальных языков или на другом формулировки, при условии, что в соответствующем государстве такой официальный язык или языки, или такой другой язык являются общепринятыми в сфере финансов и принимаются компетентными органами.

.

Статья 104.

Информация, упомянутая в Статье 23 (4) (c) и (d), публикуется на официальном языке или одном из официальных языков государства, на котором запрашивается допуск к официальному листингу, или на другом языке, при условии, что в государство, о котором идет речь, что другой язык является общепринятым в сфере финансов, принимается компетентными органами и, при необходимости, соблюдаются такие дополнительные условия, которые они могут навязать.

.

РАЗДЕЛ VI. КОМПЕТЕНТНЫЕ ОРГАНЫ И СОТРУДНИЧЕСТВО МЕЖДУ ГОСУДАРСТВАМИ.

Статья 105.

1. Государства должны обеспечить применение настоящей Директивы и назначить один или несколько компетентных органов для целей Директивы. Они должны уведомить Комиссию об этом, сообщив детали любого разделения полномочий между ними.

2. Государства должны обеспечить, чтобы компетентные органы имели полномочия, необходимые для выполнения ими своих задач.

3. Настоящая Директива не влияет на ответственность компетентных органов, которая по–прежнему регулируется исключительно законодательством.

.

Статья 106.

Компетентные органы должны сотрудничать всякий раз, когда это необходимо для выполнения своих обязанностей, и обмениваться любой информацией, полезной для этой цели.

.

Статья 107.

1. Государства обеспечивают, чтобы все лица, нанятые или ранее работавшие в компетентных органах, обязаны соблюдать профессиональную тайну. Это означает, что любая конфиденциальная информация, полученная в ходе выполнения ими своих обязанностей, не может быть разглашена какому–либо лицу или компетентному органу, за исключением случаев, предусмотренных законом.

2. Параграф 1, однако, не запрещает компетентным органам различных государств обмениваться информацией, как это предусмотрено в настоящей Директиве. Обмениваемая таким образом информация должна охватываться обязательством профессиональной тайны, которому подчиняются лица, нанятые или ранее работавшие в компетентных органах, получающих информацию.

3. Без ущерба для случаев, охватываемых уголовным законодательством, компетентные органы, которые в соответствии со статьей 106 получают информацию в соответствии с разделом III главы I, разделом V главы I и приложением I, могут использовать ее только для выполнения своих обязанностей или в контексте административных апелляций или исполнительных разбирательств в отношении такого исполнения.

Компетентный орган, который в соответствии с пунктом 2 получает конфиденциальную информацию в соответствии с главой III главы IV, может использовать ее исключительно для выполнения своих обязанностей.

.

РАЗДЕЛ VII. КОНТАКТНАЯ КОМИССИЯ.

Глава I. Состав, работа и задачи комиссии.

Статья 108.

1. Контактная комиссия, именуемый в дальнейшем «Комиссия», создается учредителем/организацией.

Комиссия состоит из лиц, назначаемых государствами, и представителей учредителя/организации. Председатель является представителем учредителя/ организации. Секретарские услуги предоставляются учредителем/организацией.

Заседания Комиссии созываются его председателем либо по его собственной инициативе, либо по просьбе делегации одного государства. Комиссия применяет законные правила процедуры.

2. Комиссия выполняет следующие функции:

(а) в отношении условий допуска ценных бумаг к официальному листингу, условий учреждения, контроля и распространения сведений о листинге, подлежащих публикации для допуска, и периодической информации, публикуемой организациями, акции которых допущены, без нанесение ущерба Договора в целях содействия согласованному осуществлению настоящей Директивы путем проведения регулярных консультаций по любым практическим проблемам, возникающим в результате ее применения, в отношении которых обмен мнениями считается полезным;

(b) в отношении информации, которая будет опубликована, когда крупный холдинг в котирующейся организации зарегистрирован или приобретен, чтобы разрешить регулярные консультации по любым практическим проблемам, возникающим в результате применения данной Директивы и по которым обмен мнениями, считается полезным;

(c) содействовать установлению согласованного отношения между государствами в отношении:

(i) более строгие или дополнительные условия и обязательства, которые в соответствии со статьей 8 они могут устанавливать на государственном уровне;

(ii) дополнения и улучшения к списку, которые компетентные органы имеют право требовать или рекомендовать на государственном уровне;

(iii) более строгие или дополнительные требования, которые они могут устанавливать в соответствии со статьями 71 и 88, с тем чтобы требования, установленные во всех государствах, могли быть приведены в установленном порядке;

(d) информировать учредителя/организацию, при необходимости, о любых дополнениях или поправках, которые необходимо внести в настоящую Директиву, и, в частности, рассмотреть возможность внесения изменений в Статьи 71 и 73 в свете прогресса в сближении обязательств, упомянутых в (c) (iii) выше или любые корректировки должны быть сделаны в соответствии со Статьей 109.

В функции Комиссии не входит оценка достоинств решений, принятых компетентными органами в отдельных случаях.

.

Глава II. Адаптация суммы капитализации торга акций.

Статья 109.

В целях корректировки с учетом требований экономической ситуации минимального размера прогнозируемой капитализации, установленного в статье 43 (1), учредитель/организация представляет Комиссии проект мер, подлежащих принятию.

.

РАЗДЕЛ VIII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

Статья 110.

Государства должны сообщать Комиссии тексты основных правовых актов, правил и административных положений, которые они применяют в области, охватываемой настоящей Директивой.

.

Статья 111.

Настоящая Директива вступает в силу со дня ее официального опубликования.

.

Статья 112.

Эта Директива адресована всем государствам.

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

 

.

*******

 

.

ПРИЛОЖЕНИЕ I. ГРАФИК ЛИСТИНГА ОСОБЕННОСТЕЙ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ В ОФИЦИАЛЬНЫЙ ЛИСТИНГ ФОНДОВОГО ОБМЕНА.

ГРАФИК А. План размещения листинговых данных для допуска акций к официальному листингу фондового торга.

Глава 1. Информация, касающаяся лиц, ответственных за перечисление сведений и аудит счетов.

.

1.1. Наименование и функции физических лиц, а также наименование и юридический адрес юридических лиц, ответственных за сведения в перечне или, в зависимости от обстоятельств, для некоторых их частей с указанием, в последнем случае, этих частей.

1.2. Заявление ответственных лиц, упомянутых в разделе 1.1, что, насколько им известно, информация, приведенная в этой части перечня сведений, за которые они несут ответственность, соответствует фактам и не содержит никаких упущений, которые могут повлиять на импорт список подробностей.

1.3. Имена, адреса и квалификация официальных аудиторов, которые проверяли годовые отчеты организации за предыдущие три финансовых года в соответствии с законодательством.

Заявление о том, что годовые отчеты были проверены. Если в аудиторских отчетах по годовым отчетам были отклонены официальные аудиторы или если они содержат квалификации, такой отказ или такие квалификации должны быть воспроизведены полностью и указаны причины.

Указание другой информации в перечне данных, которые были проверены аудиторами.

.

Глава 2. Информация о допуске к официальному листингу и акциям, на допуск которых подается заявка.

.

2.1. Указанием на то, что заявка на допуск является допуск к официальному листингу уже проданных акций или допуск к листингу с целью торгового маркетинга.

2.2. Информация об акциях, в отношении которых подается заявление на официальный листинг:

2.2.0. Указание резолюций, разрешений и согласований, на основании которых были или будут созданы и/или выпущены акции.

Характер вопроса и его количество.

Количество акций, которые были или будут созданы и/или выпущены, если они определены заранее.

2.2.1. В случае акций, выпущенных в связи со слиянием, разделением организации, передачей всех или части активов и обязательств предприятия, предложением о поглощении или в качестве возмещения за передачу активов, отличных от денежных средств, указание того, где документы, описывающие условия таких операций, доступны для ознакомления общественности.

2.2.2. Краткое описание прав, закрепленных за акциями, и, в частности, объема прав голоса, права на участие в прибыли и на долю любого излишка в случае ликвидации и любых привилегий.

Срок, после которого истекает срок действия права на получение дивидендов, и указание стороны, в пользу которой действует это право.

2.2.3. Налог на доход от акций, удерживаемых у источника в стране происхождения и/или стране листинга.

Указание на то, принимает ли эмитент ответственность за удержание налога у источника.

2.2.4. Договоренности о передаче акций и любые ограничения их свободной оборотности (например, пункт, устанавливающий требование об одобрении).

2.2.5. Дата, на которую возникает право на получение дивидендов.

2.2.6. Фондовые торги, на которых допущен или будет объявлен допуск к официальному листингу.

2.2.7. Финансовые организации, которые на момент допуска акций к официальному листингу являются платежными агентами эмитента в государствах, где допуск состоялся.

2.3. В той степени, в которой это уместно, информация о выпуске и размещении публичных или частных акций, в отношении которых подается заявление о допуске к официальному листингу, если такая эмиссия или размещение были осуществлены в течение 12 месяцев, предшествовавших допуску:

2.3.0. Указание на осуществление преимущественного права акционеров или ограничение, или отзыв такого права.

Указание, где это применимо, причин ограничения или отзыва такого права; в таких случаях – обоснование цены вопроса, когда вопрос за наличный расчет; указание бенефициаров, если ограничение или аннулирование права преимущественной покупки предназначено для конкретных лиц.

2.3.1. Общий объем публичной или частной эмиссии, или размещения и количество предлагаемых акций, где это применимо, по категориям.

2.3.2. Если публичный или частный выпуск, или размещение были или осуществляются одновременно на торгах двух или более государств, и если транш был или зарезервирован для некоторых из них, указание любого такого транша.

2.3.3. Цена выпуска или предложение, или цена размещения с указанием номинальной стоимости или, в случае ее отсутствия, учетной номинальной стоимости или суммы, подлежащей капитализации; премия за выпуск и сумма любых расходов, конкретно отнесенных на счет подписчика или покупателя.

Способы оплаты цены, особенно в отношении оплаты акций, которые не полностью оплачены.

2.3.4. Порядок осуществления любого права преимущественной покупки; оборотность подписных прав; обращение с подписными правами не осуществляется.

2.3.5. Период открытия выпуска или предложения акций, а также наименования финансовых организаций, ответственных за получение публичных подписок.

2.3.6. Способы и сроки доставки акций, возможное создание или предварительные сертификаты.

2.3.7. Имена, адреса и описания физических или юридических лиц, подписывающих или гарантирующих эмиссию для эмитента. Если не вся проблема является гарантированной или гарантированной, заявление о части не покрывается.

2.3.8. Указание или оценка общей суммы и/или суммы на акцию расходов, связанных с операцией эмиссии, с указанием общего вознаграждения финансовых посредников, включая комиссию или маржу по страхованию, комиссию по гарантии, комиссию за размещение или комиссию агента по продаже.

2.3.9. Чистая выручка, начисляемая эмитенту от эмиссии и предполагаемое использование такой выручки, например, для финансирования инвестиционной программы или укрепления финансового положения эмитента.

2.4. Информация о допуске акций в официальный список:

2.4.0. Описание акций, для которых применяется допуск к официальному листингу, и, в частности, количество акций и их номинальная стоимость, или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость или общая номинальная стоимость, точное обозначение или класс и купоны прилагаются.

2.4.1. Если акции будут продаваться на фондовом торге, и такие акции ранее не продавались широкой публике, указание количества акций, представленных на торг, и их номинальной стоимости или, при отсутствии номинальной стоимости, их учетная номинальная стоимость или отчет об общей номинальной стоимости и, где это применимо, отчет о минимальной цене предложения.

2.4.2. Если известно, даты, на которые новые акции будут перечислены и сданы в фондовый торг.

2.4.3. Если акции одного и того же класса уже зарегистрированы на одной или нескольких фондовых торгах, указание этих фондовых торгов.

2.4.4. Если акции того же класса еще не были допущены к официальному листингу, но размещены на одном или нескольких других торгах, которые подлежат регулированию, находятся в регулярной эксплуатации и являются признанными и открытыми, что указывает на такие торги.

2.4.5. Признак любого из следующего, который произошел в течение прошлого финансового года и текущего финансового года:

(а) публичных предложений о поглощении третьими лицами в отношении акций эмитента;

(б) публичные предложения о поглощении эмитентом в отношении акций других организаций.

Цена или условия обмена, прилагаемые к таким предложениям, и их результаты должны быть указаны.

2.5. Если одновременно или почти одновременно с созданием акций, для которых испрашивается допуск к официальному листингу, акции того же класса подписываются или размещаются в частном порядке, или если акции других классов создаются для публичного или частного размещения, детали должны быть с учетом характера таких операций, а также количества и характеристик акций, к которым они относятся.

.

Глава 3. Общая информация об эмитенте и его капитале.

.

3.1. Общая информация об эмитенте:

3.1.0. Название, зарегистрированный офис и основное административное учреждение, если оно отличается от зарегистрированного офиса.

3.1.1. Дата регистрации и срок жизни эмитента, за исключением неопределенного срока.

3.1.2. Законодательство, в соответствии с которым действует эмитент, и правовая форма, принятая им в соответствии с этим законодательством.

3.1.3. Указание объектов эмитента и ссылка на пункт учредительного договора, в котором они описаны.

3.1.4. Указание регистра и номера записи в нем.

3.1.5. Указание того, где могут быть проверены документы, относящиеся к эмитенту, на которые есть ссылки в списке.

3.2. Общая информация о столице:

3.2.0. Размер выпущенного капитала, количество и классы акций, из которых он состоит, с указанием их основных характеристик;

часть выпущенного капитала, которая еще должна быть оплачена, с указанием количества или общей номинальной стоимости, а также типа акций, которые еще не полностью оплачены, с разбивкой, где это применимо, в зависимости от степени, в которой они были оплачены вверх.

3.2.1. Если есть уставный, но не выпущенный капитал или обязательство увеличить капитал, в том числе в связи с выданными конвертируемыми займами или предоставленными вариантами подписки, указание:

(а) размер такого уставного капитала или увеличение капитала и, при необходимости, срок действия разрешения;

(б) категории лиц, имеющих привилегированные права подписки на такие дополнительные части капитала;

(c) условия и порядок выпуска акций, соответствующие таким частям.

3.2.2. Если есть акции, не представляющие капитал, необходимо указать количество и основные характеристики таких акций.

3.2.3. Сумма любых конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами, с указанием условий, регулирующих, и процедур конвертации, обмена или подписки.

3.2.4. Условия, налагаемые меморандумом и уставом, регулирующие изменения в капитале и соответствующих правах различных классов акций, когда такие условия являются более строгими, чем того требует закон.

3.2.5. Краткое описание операций за три предыдущих года, которые изменили размер выпущенного капитала и/или количество и классы акций, из которых он состоит.

3.2.6. Насколько они известны эмитенту, указание физических или юридических лиц, которые прямо или косвенно, по отдельности или совместно, осуществляют или могут осуществлять контроль над эмитентом, и сведения о доле удерживаемого капитала, дающей право голоса.

Совместный контроль означает контроль, осуществляемый более чем одной организацией или несколькими лицами, заключившими соглашение, которое может привести к принятию ими общей структури в отношении эмитента.

3.2.7. Насколько они известны эмитенту, указание акционеров, которые прямо или косвенно владеют долей капитала эмитента, которую государства не могут установить более чем на 20%.

3.2.8. Если эмитент принадлежит к группе предприятий, краткое описание группы и позиции эмитента в ней.

3.2.9. Количество, балансовая стоимость и номинальная стоимость или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость любой из собственных акций, которую приобрел эмитент или другая организация, в которой он имеет прямое или косвенное владение более 50%, и является держателем, если такие ценные бумаги не фигурируют как отдельная статья в балансе.

.

Глава 4. Информация о деятельности эмитента.

.

4.1. Основные виды деятельности эмитента:

4.1.0. Описание основных видов деятельности эмитента с указанием основных категорий реализованной продукции и/или оказанных услуг.

Указание любых значимых новых продуктов и/или видов деятельности.

4.1.1. Распределение чистого оборота за последние три финансовых года по категориям деятельности и по географическим торгам, если принять во внимание то, как организована продажа продуктов и оказание услуг, относящихся к обычной деятельности эмитента, эти категории и торги существенно отличаются друг от друга.

4.1.2. Место нахождения и размер основных учреждений эмитента, а также краткая информация о принадлежащей ему недвижимости. Любое учреждение, на которое приходится более 10% оборота или производства, считается основным учреждением.

4.1.3. Для добычи полезных ископаемых, добычи углеводородов, разработки карьеров и аналогичных видов деятельности, если они значительны, описание месторождений, оценка экономически эксплуатируемых запасов и ожидаемый период работы.

Указание сроков и основных условий концессий и экономических условий их работы.

Индикация прогресса фактической работы.

4.1.4. Если на информацию, представленную в соответствии с заголовками 4.1.0 – 4.1.3, влияют исключительные факторы, этот факт следует упомянуть.

4.2. Сводная информация относительно степени, в которой эмитент зависит, если вообще зависит, от патентов или разрешений, промышленных, коммерческих или финансовых контрактов, или новых производственных процессов, где такие факторы имеют фундаментальное значение для бизнеса или прибыльности эмитента.

4.3. Информация, касающаяся структуры в области исследований и разработок новых продуктов и процессов за последние три финансовых года, где она имеет важное значение.

4.4. Информация о любых исполнительных или арбитражных разбирательствах, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4.5. Сведения о любых перерывах в деятельности эмитента, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4.6. Среднее число занятых и изменения в них за последние три финансовых года, если такие изменения являются существенными, с, по возможности, разбивкой лиц, занятых по основным категориям деятельности.

4.7. Инвестиционная структура:

4.7.0. Описание, с цифрами, основных произведенных инвестиций, включая такие интересы, как акции, долговые ценные бумаги и т. д. В других предприятиях за последние три финансовых года и за месяцы, уже прошедшие с текущего финансового года.

4.7.1. Информация об основных инвестициях, осуществляемых за исключением интересов, приобретаемых в других предприятиях.

Распределение этих инвестиций географически (дома и за территорией государства).

Способ финансирования (внутренний или внешний).

4.7.2. Информация об основных будущих инвестициях эмитента, за исключением интересов, которые будут приобретены в других предприятиях, по которым его органы управления уже приняли твердые обязательства.

.

Глава 5. Сведения об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении, прибылях и убытках.

.

5.1. Счета эмитента:

5.1.0. Последние три баланса и отчеты о прибылях и убытках, составленные организацией, представлены в виде сравнительной таблицы. Примечания к годовой отчетности за последний финансовый год.

Предварительный перечень сведений должен быть представлен в компетентные органы не позднее чем через 18 месяцев после окончания финансового года, к которому относятся последние опубликованные годовые отчеты. Компетентные органы могут продлить этот срок в исключительных случаях.

5.1.1. Если эмитент готовит только консолидированные годовые отчеты, он должен включать эти счета в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0.

Если эмитент готовит как собственные, так и консолидированные годовые отчеты, он должен включать оба набора счетов в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0.

Однако компетентные органы могут разрешить эмитенту включать собственные или сводные годовые отчеты при условии, что счета, которые не включены, не предоставляют какой–либо существенной дополнительной информации.

5.1.2. Прибыль или убыток на акцию организации–эмитента за финансовый год, возникающий в результате обычной деятельности организации после налогообложения, за последние три финансовых года, когда организация включает свои собственные годовые отчеты в данные о листинге.

Если эмитент включает в сводные данные только консолидированные годовые отчеты, он должен указывать консолидированную прибыль или убыток на акцию за финансовый год, за последние три финансовых года. Эта информация должна появляться в дополнение к той, которая предоставлена ​​в соответствии с предыдущим подпунктом, где эмитент также включает свои собственные годовые отчеты в сведения о листинге.

Если в течение вышеуказанного трехлетнего финансового периода количество акций в организации–эмитенте изменилось в результате, например, увеличения или уменьшения капитала, или перегруппировки или разделения акций, прибыли или убытка на акцию указанные в первом и втором подпунктах выше, должны быть скорректированы, чтобы сделать их сопоставимыми; в этом случае используемые корректирующие формулы должны быть раскрыты.

5.1.3. Размер дивиденда на акцию за последние три финансовых года, скорректированный, при необходимости, для обеспечения его сопоставимости в соответствии с третьим подпунктом пункта 5.1.2.

5.1.4. Если с конца финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, промежуточный финансовый отчет, охватывающий, по крайней мере, первые шесть месяцев, должен быть включен в сведения о перечне или приложен к их. Если такой промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Если эмитент готовит консолидированную годовую отчетность, компетентные органы должны решить, должна ли промежуточная финансовая отчетность, подлежащая представлению, быть консолидированной или нет.

Любые существенные изменения, произошедшие с конца прошлого финансового года или подготовки промежуточного финансового отчета, должны быть описаны в примечании, включенном в данные перечня или добавленные к нему.

5.1.5. Если собственные или консолидированные годовые отчеты не соответствуют Директивам о годовых отчетах организаций и не дают правильного и объективного представления об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении и прибылях, и убытках, необходимо предоставить более подробную и/или дополнительную информацию дано.

5.1.6. Таблица с указанием источников и использования средств за последние три финансовых года.

5.2. Ниже приводятся отдельные сведения, касающиеся предприятий, в которых эмитент владеет долей капитала, которая может оказать существенное влияние на оценку его собственных активов и обязательств, финансового положения или прибылей и убытков.

Элементы информации, перечисленные ниже, должны предоставляться в любом случае для каждого предприятия, в котором у эмитента есть прямая или косвенная доля участия, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% капитала, а резервы или счета составляют не менее 10% чистой прибыли или убытка эмитента или, в случае группы, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% консолидированных чистых активов или составляет не менее 10% консолидированной чистой прибыли или потеря группы.

Перечисленные ниже сведения не должны предоставляться при условии, что эмитент докажет, что его владение носит чисто предварительный характер.

Точно так же информация, требуемая в пунктах (e) и (f), может быть опущена, если предприятие, в котором удерживается доля участия, не публикует свои годовые отчеты.

Государства могут уполномочить компетентные органы разрешить пропуск информации, предписанной в пунктах (d) – (j), если годовые отчеты предприятий, в которых удерживаются участвующие интересы, консолидируются в групповые годовые отчеты или если стоимость относящиеся к процентам по методу долевого участия, раскрываются в годовых отчетах при условии, что, по мнению компетентных органов, отсутствие такой информации не может ввести общественность в заблуждение в отношении фактов и обстоятельств, знание которых важно для оценки рассматриваемой безопасности.

Информация, представленная в пунктах (g) и (j), может быть опущена, если, по мнению компетентных органов, такое упущение не вводит инвесторов в заблуждение.

(а) Название и юридический адрес предприятия.

(б) Сфера деятельности.

(c) Доля удерживаемого капитала.

(г) выпущенный капитал.

(д) Запасы.

(f) Прибыль или убыток от обычной деятельности за вычетом налогов за последний финансовый год.

(g) Значение, при котором эмитент, обязанный публиковать данные о листинге, отражает акции, находящиеся на его счетах.

(h) Сумма, подлежащая выплате по имеющимся акциям.

(i) Сумма дивидендов, полученных в течение последнего финансового года по принадлежащим акциям.

(j) Сумма задолженности перед эмитентом перед предприятием.

5.3. Индивидуальная информация, касающаяся предприятий, не указанных в разделе 5.2, в которых эмитент владеет не менее 10% капитала. 

Эти детали могут быть опущены, если они имеют незначительное значение для цели, установленной в статье 21:

(а) название и юридический адрес предприятия;

(б) доля собственного капитала.

5.4. Когда данные листинга включают консолидированные годовые отчеты, раскрытие:

(а) применяемых принципов консолидации. Они должны быть четко описаны в правовых актах, регулирующих консолидацию годовых счетов, или если такие принципы не соответствуют общепринятому методу, используемому в государстве, в котором фондовый торг, на который допускаются официальный листинг запрашивается находится или работает;

(б) из названий и зарегистрированных офисов предприятий, включенных в консолидацию, где эта информация важна для оценки активов и обязательств, финансового положения и прибылей, и убытков эмитента. Достаточно выделить их знаком в списке предприятий, детали которого требуются в разделе 5.2;

(c) для каждого из предприятий, упомянутых в (b):

(i) общая доля сторонних интересов, если годовые отчеты консолидируются в глобальном масштабе;

(ii) доля консолидации, рассчитанная на основе процентов, если консолидация была проведена на пропорциональной основе.

5.5. Если эмитент является доминирующим предприятием, образующим группу с одним или несколькими зависимыми предприятиями, сведения, указанные в главах 4 и 7, должны быть приведены для этого эмитента и группы.

Компетентные органы могут разрешить предоставление этой информации только эмитенту или группе лиц, при условии, что детали, которые не предоставлены, не являются существенными.

5.6. Если определенная информация, представленная в соответствии с настоящим Приложением, указана в годовых отчетах, представленных в соответствии с настоящей главой, ее повторять не нужно.

.

Глава 6. Информация об управлении, управлении и надзоре.

.

6.1. Имена, адреса и функции в организации–эмитенте следующих лиц и указание на основные виды деятельности, осуществляемые ими за пределами этой организации, если они являются существенными для этой организации:

(а) члены административных, управленческих или надзорных органов;

(б) партнеры с неограниченной ответственностью, в случае товарищества с ограниченной ответственностью;

(c) учредители, если организация была основана менее чем за пять лет.

6.2. Интересы членов органов управления, управления и контроля в эмитентской организации:

6.2.0. Выплачиваемое вознаграждение и пособия в натуральной форме в течение последнего завершенного финансового года по любому разделу и начисленные на накладные расходы или счет ассигнований на прибыль членам административных, управленческих и надзорных органов, которые представляют собой общие суммы для каждой категории органов.

Необходимо указать общее выплачиваемое вознаграждение и вознаграждения в натуральной форме, предоставленные всем членам административных, управленческих и надзорных органов эмитента всеми зависимыми предприятиями, с которыми он образует группу.

6.2.1. Общее количество акций эмитента, принадлежащих членам его административных, управляющих и контрольных органов, и опционы, предоставленные им на акции организации.

6.2.2. Информация о характере и степени интересов членов административных, управленческих и надзорных органов в сделках, совершенных эмитентом, которые являются необычными по своему характеру или условиям (например, покупки вне обычной деятельности, приобретение или выбытие объектов основных средств) вовремя предыдущий финансовый год и текущий финансовый год. Если такие необычные сделки были заключены в течение предыдущих финансовых лет и не были окончательно заключены, необходимо также предоставить информацию об этих сделках.

6.2.3. Общая сумма всех непогашенных займов, предоставленных эмитентом лицам, указанным в разделе 6.1 (а), а также любых гарантий, предоставленных эмитентом в их пользу.

6.3. Схемы привлечения персонала в столицу эмитента.

.

Глава 7. Информация о последних событиях и перспективах эмитента.

.

7.1. За исключением случаев исключения, предоставленного компетентными органами, общая информация о динамике бизнеса эмитента с конца финансового года, к которому относятся последние опубликованные годовые отчеты, в частности:

(а) наиболее значимые последние тенденции в производстве, продажах и запасах, а также состояние книги заказов; и

(б) последние тенденции в затратах и ​​ценах продажи.

7.2. За исключением случаев, когда компетентные органы предоставляют отступления, информацию о перспективах эмитента как минимум на текущий финансовый год.

.

ГРАФИК Б. План размещения сведений о допуске долговых ценных бумаг к официальному листингу фондового торга.

Глава 1. Информация, касающаяся лиц, ответственных за перечисление сведений и аудит счетов.

.

1.1. Имена и адреса физических или юридических лиц, ответственных за сведения в перечне или, в зависимости от обстоятельств, для некоторых их частей с указанием, в последнем случае, этих частей.

1.2. Заявление ответственных лиц, как указано в разделе 1.1, что, насколько им известно, информация, приведенная в этой части перечня сведений, за которые они несут ответственность, соответствует фактам и не содержит никаких упущений, которые могут повлиять на импорт данных листинга.

1.3. Имена, адреса и квалификация официальных аудиторов, которые проверяли годовые отчеты за предыдущие три финансовых года в соответствии с законодательством.

Заявление о том, что годовые отчеты были проверены. Если аудиторские отчеты по годовым отчетам были отклонены официальными аудиторами или если они содержат квалификации, такой отказ или такие квалификации должны быть воспроизведены полностью и указаны причины.

Указание другой информации в перечне данных, которые были проверены аудиторами.

.

Глава 2. Информация о займах и допуске долговых ценных бумаг к официальному листингу.

.

2.1. Условия займа:

2.1.0. Номинальная сумма займа; если эта сумма не является фиксированной, делается заявление об этом.

Характер, количество и нумерация долговых ценных бумаг и номиналов.

2.1.1. За исключением случаев непрерывных выпусков, цены выпуска и выкупа и номинальная процентная ставка; если предусмотрено несколько процентных ставок, указание условий изменения ставки.

2.1.2. Порядок распределения любых других преимуществ; метод расчета таких преимуществ.

2.1.3. Налог на доход от долговых ценных бумаг, удерживаемых у источника в стране происхождения и/или стране листинга.

Указание на то, принимает ли эмитент ответственность за удержание налога у источника.

2.1.4. Условия погашения займа, в том числе процедуры погашения займа.

2.1.5. Финансовые организации, которые на момент допуска к официальному листингу являются платежными агентами эмитента в государстве–участнике приема.

2.1.6. Валюта займа; если заём выражен в единицах учета, договорный статус этих валют займа; валютный вариант.

2.1.7. Сроки:

(а) срок займа и любые промежуточные сроки исполнения;

(б) дата, с которой проценты становятся подлежащими выплате, и сроки выплаты процентов;

(c) срок действия претензий по процентам и погашения основной суммы долга;

(г) порядок и сроки доставки долговых ценных бумаг, возможное создание временных сертификатов.

2.1.8. За исключением случаев непрерывных выпусков, указание доходности. Метод расчета этого дохода должен быть описан в краткой форме.

2.2. Легальная информация:

2.2.0. Указание резолюций, разрешений и согласований, на основании которых долговые ценные бумаги были или будут созданы и/или выпущены.

Тип операции и ее количество.

Количество долговых ценных бумаг, которые были или будут созданы и/или выпущены, если они предопределены.

2.2.1. Характер и объем гарантий, поручительств и обязательств, направленных на обеспечение надлежащего обслуживания займа как в отношении погашения долговых ценных бумаг, так и в отношении выплаты процентов.

Указание мест, где общественность может иметь доступ к текстам договоров, касающихся этих гарантий, поручительств и обязательств.

2.2.2. Организация попечителей или любого другого представительства для органа держателей долговых обязательств.

Наименование, функция, описание и головной офис представителя держателей долговых обязательств, основные условия такого представительства и, в частности, условия, при которых представитель может быть заменен.

Указание того, где общественность может иметь доступ к контрактам, связанным с этими формами представительства.

2.2.3. Упоминание о пунктах, подчинивших ссуду другим долгам эмитента, уже заключенным или подлежащим заключению.

2.2.4. Указание законодательства, в соответствии с которым были созданы долговые ценные бумаги, и судов, компетентных в случае исполнительных разбирательств.

2.2.5. Указание на то, зарегистрированы ли долговые ценные бумаги или на предъявителя.

2.2.6. Любые ограничения на свободную передачу долговых ценных бумаг.

2.3. Информация о допуске долговых ценных бумаг к официальному листингу:

2.3.0. Фондовые торги, на которых запрашивается или будет вестись допуск к официальному листингу.

2.3.1. Имена, адреса и описание физических или юридических лиц, подписывающих или гарантирующих эмиссию для эмитента. Если не вся проблема является гарантированной или гарантированной, заявление о части не покрывается.

2.3.2. Если публичный или частный выпуск, или размещение были или осуществляются одновременно на торгах двух или более государств, и если транш был или зарезервирован для некоторых из них, указание любого такого транша.

2.3.3. Если долговые ценные бумаги того же класса уже перечислены на одной или нескольких фондовых торгах, указание этих фондовых торгов.

2.3.4. Если долговые ценные бумаги того же класса еще не допущены к официальному листингу, но обращаются на одном или нескольких других торгах, которые подлежат регулированию, находятся в регулярной эксплуатации и являются признанными и открытыми, это указывает на такие торги.

2.4. Информация, касающаяся вопроса, сопутствует официальному поступлению или если оно произошло в течение трех месяцев, предшествовавших такому поступлению:

2.4.0. Порядок осуществления любого права преимущественной покупки; оборотность подписных прав; обращение с подписными правами не осуществляется.

2.4.1. Способ оплаты вопроса или цены предложения.

2.4.2. За исключением случаев постоянных проблем с долговыми обязательствами, периода открытия выпуска или предложения и любых возможностей досрочного закрытия.

2.4.3. Указание финансовых организаций, ответственных за получение публичных подписок.

2.4.4. Ссылка, при необходимости, на то, что подписки могут быть сокращены.

2.4.5. За исключением случаев постоянных проблем с обеспечением долга, указывается чистая выручка займу.

2.4.6. Цель выпуска и предполагаемое применение его доходов.

.

Глава 3. Общая информация об эмитенте и его капитале.

.

3.1. Общая информация об эмитенте:

3.1.0. Название, зарегистрированный офис и основное административное учреждение, если оно отличается от зарегистрированного офиса.

3.1.1. Дата регистрации и срок жизни эмитента, ожидайте, когда неопределенно.

3.1.2. Законодательство, в соответствии с которым действует эмитент, и правовая форма, принятая им в соответствии с этим законодательством.

3.1.3. Указание объектов эмитента и ссылка на пункт в учредительном договоре, в котором они описаны.

3.1.4. Указание регистра и номера записи в нем.

3.1.5. Указание того, где могут быть проверены документы, относящиеся к эмитенту, на которые есть ссылки в списке.

3.2. Общая информация о столице:

3.2.0. Размер выпущенного капитала, а также количество и классы ценных бумаг, из которых он состоит, с указанием их основных характеристик.

Часть выпущенного капитала, подлежащая оплате, с указанием количества или общей номинальной стоимости, а также типа ценных бумаг, которые еще не полностью оплачены, с разбивкой, где это применимо, в зависимости от степени, в которой они были оплачены.

3.2.1. Сумма любых конвертируемых долговых ценных бумаг, обменных долговых ценных бумаг или долговых ценных бумаг с варрантами, с указанием условий, регулирующих, и процедур конвертации, обмена или подписки.

3.2.2. Если эмитент принадлежит к группе предприятий, краткое описание группы и позиции эмитента в ней.

3.2.3 Количество, балансовая стоимость и номинальная стоимость или, при отсутствии номинальной стоимости, учетная номинальная стоимость любой из собственных акций, которую эмитент или другая организация, в которой эмитент имеет прямое или косвенное владение более чем 50 % приобрел и удерживает, если такие ценные бумаги не фигурируют как отдельная статья в балансе, поскольку они представляют значительную часть выпущенного капитала.

.

Глава 4. Информация о деятельности эмитента.

.

4.1. Основная деятельность эмитента:

4.1.0. Описание основных видов деятельности эмитента с указанием основных категорий реализованной продукции и/или оказанных услуг.

Указание любых значимых новых продуктов и/или видов деятельности.

4.1.1. Чистый оборот за последние два финансовых года.

4.1.2. Место нахождения и размер основных учреждений эмитента, а также краткая информация о принадлежащей ему недвижимости. Любое учреждение, на которое приходится более 10% оборота или производства, считается основным учреждением.

4.1.3. Для добычи полезных ископаемых, добычи углеводородов, разработки карьеров и аналогичных видов деятельности, если они значительны, описание месторождений, оценка экономически эксплуатируемых запасов и ожидаемый период работы.

Указание сроков и основных условий концессий и экономических условий их работы.

Индикация прогресса фактической работы.

4.1.4. Если на информацию, представленную в соответствии с заголовками 4.1.0 – 4.1.3, влияют исключительные факторы, этот факт следует упомянуть.

4.2. Сводная информация относительно степени, в которой эмитент зависит, если вообще зависит, от патентов или лицензий, промышленных, коммерческих или финансовых контрактов, или новых производственных процессов, где такие факторы имеют фундаментальное значение для бизнеса или прибыльности эмитента.

4,3. Информация о любых исполнительных или арбитражных разбирательствах, которые могли оказать или оказали существенное влияние на финансовое положение эмитента в недавнем прошлом.

4.4. Инвестиционная структура:

4.4.0. Описание, с цифрами, основных произведенных инвестиций, включая такие интересы, как акции, долговые ценные бумаги и т. д. В других предприятиях за последние три финансовых года и за месяцы, уже прошедшие в текущем финансовом году.

4.4.1. Информация об основных инвестициях, осуществляемых за исключением интересов, приобретаемых в других предприятиях.

Распределение этих инвестиций географически (дома и за территорией государства).

Способ финансирования (внутренний или внешний).

4.4.2. Сведения об основных будущих инвестициях эмитента, за исключением интересов, которые будут приобретены в других предприятиях, по которым его органы управления уже приняли твердые обязательства.

.

Глава 5. Сведения об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении, прибылях и убытках.

.

5.1. Счета эмитента:

5.1.0. Последние два баланса и счета прибылей и убытков, составленные эмитентом, представлены в виде сравнительной таблицы. Примечания к годовой отчетности за последний финансовый год.

Предварительный перечень сведений должен быть представлен в компетентные органы не позднее чем через 18 месяцев после окончания финансового года, к которому относятся последние опубликованные годовые отчеты. Компетентные органы могут продлить этот срок в исключительных случаях.

5.1.1. Если эмитент готовит только консолидированные годовые отчеты, он должен включать эти счета в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0.

Если эмитент готовит как собственные, так и консолидированные годовые отчеты, он должен включать оба набора счетов в данные листинга в соответствии с заголовком 5.1.0. Однако компетентные органы могут разрешить эмитенту включать собственные или сводные годовые отчеты при условии, что счета, которые не включены, не предоставляют какой–либо существенной дополнительной информации.

5.1.2. Если с конца финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, промежуточный финансовый отчет, охватывающий, по крайней мере, первые шесть месяцев, должен быть включен в сведения о перечне или приложен к их. Если промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Если эмитент готовит консолидированную годовую отчетность, компетентные органы должны решить, должна ли промежуточная финансовая отчетность, подлежащая представлению, быть консолидированной или нет.

Любые существенные изменения, произошедшие с конца прошлого финансового года или подготовки вышеупомянутого промежуточного финансового отчета, должны быть описаны в примечании, вставленном в или включенном в данные листинга.

5.1.3. Если собственные годовые или консолидированные годовые отчеты не соответствуют Директивам о годовых отчетах организаций и не дают правдивого и справедливого представления об активах и обязательствах эмитента, финансовом положении, а также о прибылях и убытках, необходимо предоставить более подробную и/или дополнительную информацию. быть данным.

5.1.4. Указание на самую последнюю возможную дату (которая должна быть указана) следующего, если материал:

(a) общая сумма любого непогашенного ссудного капитала, с различием между ссудами, гарантированными (путем предоставления обеспечения или иным образом эмитентом или третьими сторонами), и ссудами, не гарантированными;

(b) общая сумма всех других заимствований и задолженностей в характере заимствования, различая гарантированные и негарантированные займы и долги;

(c) общая сумма любых условных обязательств.

Соответствующее отрицательное заявление должно быть предоставлено, в случае необходимости, в случае отсутствия такого заемного капитала, займов, задолженности и условных обязательств.

Если эмитент составляет консолидированную годовую отчетность, применяются принципы, изложенные в разделе 5.1.1.

Как правило, не следует принимать во внимание обязательства между предприятиями в рамках одной и той же группы, при этом необходимо сделать соответствующие заявления.

5.1.5. Таблица с указанием источников и использования средств за последние три финансовых года.

5.2. Ниже приводятся отдельные сведения, касающиеся предприятий, в которых эмитент владеет долей капитала, которая может оказать существенное влияние на оценку его собственных активов и обязательств, финансового положения или прибылей и убытков.

Элементы информации, перечисленные ниже, должны предоставляться в любом случае для каждого предприятия, в котором у эмитента есть прямая или косвенная доля участия, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% капитала, а резервы или счета составляют не менее 10% от чистой прибыли или убытка эмитента или в случае группы, если балансовая стоимость этой доли участия составляет не менее 10% консолидированных чистых активов или составляет не менее 10% консолидированной чистой прибыли или потеря группы.

Перечисленные ниже сведения не должны предоставляться при условии, что эмитент докажет, что его владение носит чисто предварительный характер.

Точно так же информация, требуемая в пунктах (e) и (f), может быть опущена, если предприятие, в котором удерживается доля участия, не публикует свои годовые отчеты.

Государства могут уполномочить компетентные органы разрешить пропуск информации, предписанной в пунктах (d)–(h), если годовые отчеты предприятий, в которых удерживаются участвующие интересы, консолидируются в групповые годовые отчеты или если стоимость относящийся к процентам по методу долевого участия раскрывается в годовых отчетах при условии, что, по мнению компетентных органов, отсутствие такой информации не может ввести в заблуждение общественность в отношении фактов и обстоятельств, знание которых необходимо для оценка рассматриваемой безопасности:

(а) Название и юридический адрес предприятия.

(б) Сфера деятельности.

(c) Доля удерживаемого капитала.

(г) выпущенный капитал.

(д) Запасы.

(f) Прибыль или убыток от обычной деятельности за вычетом налогов за последний финансовый год.

(g) Сумма, подлежащая выплате по имеющимся акциям.

(h) Сумма дивидендов, полученных в течение последнего финансового года в отношении принадлежащих акций.

5.3. Когда данные листинга включают консолидированные годовые отчеты, раскрытие:

(а) применяемых принципов консолидации. Они должны быть четко описаны в правовых актах, регулирующих консолидацию годовых счетов, или если такие принципы не соответствуют общепринятому методу, используемому в государстве, в котором фондовый торг, на который допускаются официальный листинг запрашивается находится или работает;

(б) из названий и зарегистрированных офисов предприятий, включенных в консолидацию, где эта информация важна для оценки активов и обязательств, финансового положения и прибылей, и убытков эмитента. Достаточно выделить их знаком в списке организаций, данные которых требуются в разделе 5.2;

(c) для каждого из предприятий, упомянутых в (b):

(i) общая доля интересов третьих сторон, если годовые отчеты консолидируются в глобальном масштабе;

(ii) доля консолидации, рассчитанная на основе процентов, если консолидация была проведена на пропорциональной основе.

5.4. Если эмитент является доминирующим предприятием, образующим группу с одним или несколькими зависимыми предприятиями, сведения, указанные в главах 4 и 7, должны быть приведены для этого эмитента и группы.

Компетентные органы могут разрешить предоставление этой информации только эмитенту или группе лиц, при условии, что детали, которые не предоставлены, не являются существенными.

5.5. Если определенная информация, представленная в соответствии с настоящим Приложением, указана в годовых отчетах, представленных в соответствии с настоящей главой, ее повторять не нужно.

.

Глава 6. Информация об управлении, управлении и надзоре.

.

6.1. Имена, адреса и функции в эмитентном предприятии следующих лиц, а также указание основных видов деятельности, осуществляемых ими за пределами этого предприятия, если они являются значительными в отношении этого предприятия:

(а) члены административных, управленческих или надзорных органов;

(б) партнеры с неограниченной ответственностью, в случае с ограниченной ответственностью с уставным капиталом.

.

Глава 7. Информация о последних событиях и перспективах эмитента.

.

7.1. За исключением случаев исключения, предоставленного компетентными органами, общая информация о динамике бизнеса эмитента с конца финансового года, к которому относятся последние опубликованные годовые отчеты, в частности:

(а) наиболее значимые последние тенденции в производстве, продажах и запасах, а также состояние книги заказов; и

(б) последние тенденции в затратах и ​​ценах продажи.

7.2. За исключением случаев, когда компетентные органы предоставляют отступления, информацию о перспективах эмитента как минимум на текущий финансовый год.

.

ГРАФИК С. План размещения сведений о допуске сертификатов, представляющих акции, к официальному листингу фондового торга.

Глава 1. Общая информация об эмитенте.

.

1.1. Название, зарегистрированный офис и основное административное учреждение, если оно отличается от зарегистрированного офиса.

1.2. Дата регистрации и срок жизни эмитента, за исключением неопределенного срока.

1.3. Законодательство, в соответствии с которым действует эмитент, и правовая форма, принятая им в соответствии с этим законодательством.

1.4. Размер выпущенного капитала, а также количество и классы ценных бумаг, из которых он состоит, с указанием их основных характеристик.

Часть выпущенного капитала, подлежащая оплате, с указанием количества или общей номинальной стоимости, а также типа ценных бумаг, которые еще не полностью оплачены, с разбивкой, где это применимо, в зависимости от степени, в которой они были оплачены вверх.

1.5. Указание основных владельцев капитала.

1.6. Имена, адреса и функции в органе выдачи следующих лиц, а также указание на основные виды деятельности, выполняемые ими за пределами этого органа, если они имеют значение для этого органа, а также выполняемые функции:

(а) члены административных, управленческих или надзорных органов;

(б) партнеры с неограниченной ответственностью, в случае с ограниченной ответственностью с уставным капиталом.

1.7. Объекты организации. Если выпуск сертификатов, представляющих акции, не является единственной целью организации, характер ее других видов деятельности должен быть описан, причем вопросы, относящиеся исключительно к доверенному лицу, рассматриваются отдельно.

1,8. Сводка годовой отчетности за последний завершенный финансовый год.

Если с конца последнего финансового года, к которому относится последний опубликованный собственный годовой и/или консолидированный годовой отчет, прошло более девяти месяцев, то промежуточные финансовые отчеты, охватывающие, по крайней мере, первые шесть месяцев, должны быть включены в сведения о перечне или приложение к ним. Если промежуточный финансовый отчет не аудирован, этот факт должен быть указан.

Если эмитент готовит консолидированную годовую отчетность, компетентные органы должны решить, должна ли промежуточная финансовая отчетность, подлежащая представлению, быть консолидированной или нет.

Любые существенные изменения, произошедшие с конца прошлого финансового года или подготовки промежуточного финансового отчета, должны быть описаны в примечании, включенном в данные перечня или добавленные к нему.

.

Глава 2. Информация о самих сертификатах.

.

2.1. Правовой статус:

Указание правил выдачи сертификатов и указание даты и места их публикации.

2.1.0. Осуществление прав на первоначальные ценные бумаги и получение выгоды от них, в частности права голоса – условия, на которых эмитент сертификатов может осуществлять такие права, и меры, предусмотренные для получения инструкций от владельцев сертификатов, – и право на долю в прибыли и любые ликвидационные излишки.

2.1.1. Банковские или иные гарантии, прилагаемые к сертификатам и предназначенные для обеспечения обязательств эмитента.

2.1.2. Возможность получения конвертации сертификатов в оригинальные ценные бумаги и порядок такой конвертации.

2.2. Сумма комиссий и расходов, которые должен нести держатель в связи с:

(а) выдача сертификата;

(б) выплата купонов;

(в) создание дополнительных сертификатов;

(г) обмен сертификатов на оригинальные ценные бумаги.

2.3. Переносимость сертификатов:

(a) Фондовые торги, на которых запрашивается или будет запрашиваться допуск к официальному листингу;

(б) Любые ограничения на бесплатную передачу сертификатов.

2.4. Дополнительная информация для допуска в официальный список:

а) если сертификаты должны быть размещены на фондовом торге, количество сертификатов, представленных на торг, и/или общая номинальная стоимость; минимальная цена продажи, если такая цена является фиксированной;

(b) Дата, когда новые сертификаты будут перечислены, если они известны.

2.5. Указание налоговых соглашений в отношении любых налогов и сборов, которые должны нести держатели и взиматься в странах, где выданы сертификаты.

2.6. Указание законодательства, в соответствии с которым были созданы сертификаты, и исполнительных органов, компетентных в случае исполнительного разбирательства.

.