ДИРЕКТИВА
ОТНОСИТЕЛЬНО
ИНДЕКСА
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ФИНАНСОВЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ
Статья 1. Сфера применения и определения.
1. Настоящая Директива применяется к финансовым учреждениям в соответствии с тем, как определено первым Индент статьи 1 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций.
2. Несмотря на пункт 1, государствам не нужно применять эту директиву в финансовые учреждения, перечисленных в статье 2 (2) Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций.
3. Финансовая организация, которая в соответствии с тем, как это определено в статье 2 (4) (a) Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, относится к центральному органу того же государства, может быть освобождена от положений настоящей Директивы по условии, что все финансовые учреждения, является его филиалами, и их центральные органы включены в консолидированных коэффициентов платежеспособности в соответствии с этой Директивой.
4. В исключительных условиях к дальнейшей гармонизации правил рассудительности по займу, процентных и установленных рисков государства могут исключить из сферы действия настоящей Директивы любую финансовое учреждение, специализирующееся на межбанковских торгах и торгах государственного долга, выполняя вместе с государственным банком институциональную функцию регулятора ликвидности банковской системы при условии, что:
– сумма ее активов и внебалансовых статей, включенная в 50% и 100% взвешивания подсчитана в соответствии со статьей 6, не должна конечно превышать 10% общих активов и внебалансовых статей и коем случае не будет превышать 15% перед применением взвешивания;
– ее главная деятельность заключается в посредничестве между государственным банком и банковской системой;
– компетентный орган применяет адекватные системы надзора и осуществления контроля за его финансовым, процентным и установленным рисками.
Статья 2.
1. В целях настоящей Директивы:
– «компетентные органы» – означают органы, определенные в статье 1 Директивы о надзоре за финансовыми организациями на консолидированной основе;
– «Зона A» – охватывает все государства и все другие государства, которые являются полноправными членами Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР), а также те страны, которые заключили специальные соглашения о получении займа от Международного валютного фонда (МВФ), объединенные с Общими положениями о займах МВФ;
– «Зона B» – охватывает все страны, не вошедшие в зону A;
– «финансовые учреждения зоны A» – означает все финансовые учреждения,
получившие разрешение на деятельность в государствах в соответствии с статьи 3 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, в том числе их филиалы в третьих странах, а также все частные и государственные предприятия, на которые распространяются определение, данное в первом индент статьи 1 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, и которые получили разрешение в других странах зоны A, в том числе их филиалы;
– «финансовые учреждения зоны B» – означает все частные и государственные предприятия, получившие разрешение на деятельность вне зоны A, на которые распространяется определение в первом Индент статьи 1 Директивы о координации законов, нормативных актов и административных положений, касающихся ведения и ведения бизнеса финансовых организаций, включая их филиалы в Сообществе;
– «небанковский сектор» – означает всех заемщиков, других чем финансовые учреждения в соответствии с тем, как указано в четвертом и пятом Инденте, центральные государственные органы и государственные банки, региональные органы управления, а также местные органы управления, Международные Сообщества, Международная Инвестиционная Организация, а также многосторонние организации банковского развития, в соответствии с тем как определено в седьмом инденте;
– «многосторонние организации банковского развития» – означают Международную организацию банковской реконструкции и развития, Международную финансовую корпорацию, Международный Финансовый Фонд «Аль – Малик»;
– внебалансовые статьи «полного риска«, «среднего риска», «среднего/ малого риска», а также «малого риска» – означают статьи, указанные в статье 6 (2) и перечисленные в Приложении I.
2. В целях статьи 6 (1) (b) компетентные органами могут включать в понятие региональных государственных органов и местных органов некоммерческие административные органы, ответственные перед региональными государственными органами и местными органами, а также те некоммерческие предприятия, которыми обладают центральные органы, региональные органы, местные органы или органы, которые имеют такие же самые обязанности, что и региональные или местные органы.
Статья 3. Общие положения.
1. Коэффициент платежеспособности, о котором идет речь в пунктах 2–7, выражает собственные фонды в соответствии с тем, как указано в статье 4, как соотношение общих активов к внебалансовых статей, скорректированных с учетом риска в соответствии со статьей 5.
2. Коэффициенты платежеспособности финансовых учреждений, которые не являются материнскими предприятиями, соответственно то того как определено в статье 1 Директивы договора о консолидированных счетах, ни дочерними предприятиями таких предприятий, подсчитываться на индивидуальной основе.
3. Коэффициенты платежеспособности финансовых учреждений, которые являются материнскими предприятиями, подсчитываются на консолидированной основе в соответствии с методами, предусмотренных настоящей Директивы и Директивы о надзоре за финансовыми организациями на консолидированной основе и по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений.
4. Компетентные органы, ответственные за предоставление разрешения и осуществления надзора за материнским предприятием, является финансовой организацией, могут также требовать подсчета пидконсолидованого или неконсолидированного коэффициента по отношению к такому материнскому предприятию и по отношению к любому его дочернему предприятию, которое является субъектом полномочия и осуществления надзора со стороны компетентных органов. Там, где надзор за надлежащим выделением капитала в рамках банковской группы не осуществляется с целью достижения цели необходимо принять другие меры.
5. Если дочернее предприятие материнского предприятия получает разрешение на осуществление своей деятельности и такое предприятие расположено в другом государстве, компетентные органы, предоставившие такое разрешение, требуют подсчета подконсолидированного или неконсолидированного коэффициента.
6. Несмотря на пункт 5, компетентные органы, ответственные за предоставление разрешения дочернему предприятию, расположенного в другом государстве, могут через двустороннее соглашение делегировать свою ответственность по осуществлению надзора за платежеспособностью компетентным органам, дали разрешение на осуществление деятельности и осуществляющих надзор за материнским предприятием таким образом, чтобы они могли взять на себя ответственность за осуществление надзора за дочерним предприятием в соответствии с настоящей Директивой. Комиссию информируют о существовании и содержание таких сделок. Она отправляет эту информацию другим органам, а также Банковской совещательной комиссии.
7. Без ущерба соответствия финансовых учреждений требованиям пунктов 2–6, компетентные органы обеспечивают подсчет коэффициента не реже двух раз в год, или самими финансовыми учреждениями, которые предоставляют результаты и все составляющие данных, требуют компетентные органы, или компетентными органами, используют информацию, предоставленную финансовыми учреждениями.
8. Оценка активов и внебалансовых статей осуществляется в соответствии с Директивой по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений. До введения положений настоящей Директивы, оценка проводится по усмотрению государств.
Статья 4. Числитель: собственные средства.
Собственные средства, определенные Директивой о собственных средствах финансовых организаций, является числителем коэффициента платежеспособности.
Статья 5. Знаменатель: активы, скорректированные относительно риска, а также внебалансовые статьи.
1. Степень финансового риска, выраженный как процентное взвешивание, определяется по активам в соответствии со статьями 6 и 7, и в исключительным случаях статей 8 и 11. Балансовое значение каждого актива умножается на соответствующее взвешивания, чтобы получить значение, скорректированное на риск.
2. В случае внебалансовых статей, перечисленных в Приложении I, используется двухуровневый подсчет, предусмотренный статьей 6 (2).
3. В случае внебалансовых статей процентной ставки и валюты, указанных в статье 6 (3), потенциальная стоимость контрактов, заменяют предыдущие, в случае их невыполнения одной из сторон, начисляется с помощью одного из двух методов, предусмотренных в Приложении II. Показатель такой стоимости
умножается на соответствующие взвешивания противоположной стороны в статье 6 (1), за исключением, когда 100% взвешивания, в соответствии с тем как там предусмотрено, заменяется 50% взвешиванием, чтобы получить показатели, скорректированные на риск.
4. Общие показатели, скорректированных на риск активов и внебалансовых статей, о которых говорится в пунктах 2 и 3, является знаменателями коэффициента платежеспособности.
1. Следующие взвешивания применяются по отношению к различным категориям актива, хотя компетентные органы могут установить более высокие взвешивания, если они считают это целесообразным:
(a) Нулевое взвешивания:
1. наличность и эквивалентные статьи;
2. активы, состоящие из претензий к центральным государственным органам и государственных банков Зоны A;
3. активы, состоящие из претензий к Международным Сообществам;
4. активы, состоящие из претензий с четкими гарантиями стран и государственных банков в зоне A;
5. активы, состоящие из претензий к центральным государственным органам и государственных банков Зоны B, деноминированные и предоставлены в национальной валюте, общей для гаранта и заемщика;
6. статьи активов, состоящих из претензий, имеют четкую гарантию от центральных государственных органов и государственных банков Зоны B, деноминированных и выделенных в национальной валюте, общей для гаранта и заемщика;
7. активы, гарантированные с целью удовлетворения компетентных органов с помощью вспомогательных ценных бумаг центрального государственного органа или государственного банка Зоны A или ценных бумаг, выпущенных Международным Сообществом, или наличными вкладами, сделанными в ссудную учреждение, или депозитными сертификатами или же подобными инструментами, выпущенным в последнее и предъявлены последнем;
(b) 20% взвешивания:
1. статьи активов, состоящих из претензий к Международной Инвестиционной Организации (МИО);
2. статьи активов, состоящих из претензий к многосторонней организации банковского развития;
3. статьи активов, состоящих из претензии, имеют четкие гарантии со стороны Международной Инвестиционной Организации (МИО);
4. статьи активов, состоящих из претензий, имеют четкие гарантии со стороны многосторонней организации банковского развития;
5. статьи активов, состоящих из претензий к региональных государственных органов или органов местного самоуправления Зоны A, подпадающих под статью 7.
6. статьи активов, состоящих из претензий, имеют четкие гарантии со стороны региональных государственных органов или органов местного самоуправления Зоны A, подпадающих под статью 7,
7. статьи активов, состоящих из претензий к финансовым учреждениям Зоны А, но не являющиеся собственными средствами таких учреждений, как определено в Директиве о собственных средствах финансовых организаций.
8. статьи активов, состоящих из претензий со сроком выплаты в течение 1 года или меньше в финансовые учреждения Зоны B, других чем ценные бумаги, выпущенные такими учреждениями, признаются составными частями их собственных фондов;
9. статьи активов, имеющих четкие гарантии от финансовых учреждений Зоны A;
10. статьи активов, состоящих из претензий со сроком выплаты в один год или меньше, имеющих четкие гарантии финансовых учреждений Зоны B;
11. статьи активов, обеспеченные на удовлетворение компетентных органов вспомогательными ценными бумагами, выпущенными МИО или многосторонней организацией банковского развития;
12. наличные средства в ходе предоставления;
(c) 50% взвешивания:
1. займа, полностью обеспечены на удовлетворение компетентных органов закладными на жилье, в котором проживает, которое сдает в аренду или в котором будет проживать, или которое будет сдавать в аренду заемщик;
2. предоплаты и накопленный доход: эти активы подлежат взвешиванию, которое соответствует противоположной стороне, если финансовая организация может определить ее в соответствии с Директивой по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений. В противном случае, если невозможно определить противоположную сторону, она применяет твердую ставку взвешивания в 50%;
(d) 100% взвешивания:
1. статьи активов, состоящих из претензий к центральных государственных органов и государственных банков Зоны B, за исключением, когда они деноминированные и предоставлены в национальной валюте заемщика;
2. статьи активов, состоящих из претензий к региональным и местным органам Зоны B;
3. статьи активов, состоящих из претензий со сроком выплаты более одного года в финансовые учреждения Зоны B;
4. статьи активов, состоящих из претензий к небанковского сектора Зоны A или зоны B;
5. материальные активы в значении активов, перечисленных в статье 4 (10) Директивы по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений;
6. акции, участие и другие составляющие собственных средств других финансовых учреждений, не удержанные от собственных средств заемных учреждений;
7. все другие активы, за исключением, если удержанные из собственных средств.
2. Ниже приведен режим применяется к внебалансовых статей, других чем те, что охвачены пунктом 3. Сначала их группируют в соответствии с видами риска, перечисленных в Приложении I. Полное значения статей с полным риском, 50% значения статей по средним уровнем риска и 20% со средним уровнем/низким уровнем принимается во внимание, в то время как значение статьи с низким уровнем риска является нулевым. Следующий этап заключается в умножении внебалансовых величин, скорректированных описанным выше образом, на взвешивание, применяемое в соответствующие противоположных сторон согласно режиму статей активов, о котором говорится в пункте 1 статьи 7. В случае срочных закупок и соглашений о продаже и закупке активов, взвешивания приобщаются к соответствующим активам, а не к противоположным сторонам операций.
3. Методы, изложенные в Приложении II, будут применяться к рискам, связанным с процентной ставкой и иностранной валютой, перечисленных в Приложении III.
4. Если внебалансовые статьи имеют четкие гарантии, они будут взвешенно так, как бы они были осуществлены от имени гаранта, а не противоположной стороны. Если потенциальный риск, что возникает из забалансовых операций, полностью гарантируется на пожелания компетентных органов любой статьей активов, признанной в пунктах 1 (a) (7) или (b) (11) в качестве дополнительного обеспечения, применяться взвешивания от 0 до 20% в зависимости от дополнительного обеспечения.
5. Если статьям активов и внебалансовым статьям предоставляются меньшие взвешивания учитывая существование четких гарантий или дополнительного обеспечения, которое является приемлемым для компетентных органов, меньше взвешивания применяется только к той части, которая гарантируется или полностью охвачена дополнительным обеспечением.
Статья 7.
1. Несмотря на требования статьи 6 (1) (b), государства могут установить взвешивания в 0% для своих региональных и местных органов власти, если нет различия в риске между претензиями к последним и претензий к их центральных государственных органов с учетом на полномочия региональных органов и органов местного управления получать поступления, а также учитывая существование конкретных институциональных механизмов с целью уменьшить вероятность дефолта последних.
Нулевое взвешивания, установлено в соответствии с этими критериями, применяются к претензиям и внебалансовых статей соответствующих региональных и местных органов, а также к претензиям к другим и внебалансовых статей других и гарантированных этими местными и региональными государственными органами.
2. Государства сообщают Комиссии, если они считают, что нулевое взвешивания оправдано в соответствии с критериями, предусмотренных пунктом 1 Данную информацию распространяет Комиссия. Другие государства могут предложить финансовым учреждениям, находятся под наблюдением их компетентных органов возможность применения нулевого взвешивания, если они имеют дело с региональными органами или соответствующими местными органами или, если они обладают претензиями, гарантированными последними.
Статья 8.
1. Государства могут применить 20% взвешивания к статьям активов, которые гарантированы на пожелания соответствующих компетентных органов дополнительным обеспечением в форме ценных бумаг, выпущенных региональными государственными органами или местными органами Зоны A с помощью вкладов в финансовые учреждения Зоны A, другие чем заемные учреждения, или с помощью сертификатных депозитов других инструментов, выпущенных такими финансовыми учреждениями.
2. Государства могут применить взвешивания в 10% по претензий в учреждения, специализирующиеся на межбанковском торге и на торге государственного долга в отечественной государстве и подлежат тщательному надзору, осуществляемой компетентными органами, если такие статьи активов полностью защищенными, на пожелания компетентных органов отечественных государств, статьями активов, указанных в статье 6 (1) (a) и (b), признанных в последние дополнительным обеспечением.
3. Государства сообщают Комиссии о положении, принятые в соответствии с пунктами 1 и 2, и об основаниях для таких положений. Комиссия передает такую информацию государствам. В течение трех лет после принятия Директивы Комиссия представляет Совету отчет, если необходимо, вместе с предложениями, которые она считает целесообразными.
Статья 9.
Технические изменения, которые необходимо будет сделать в соответствии с этой Директивой в следующих участках, принимаются в соответствии с процедурой, изложенной в пункте 2:
– временное уменьшение минимального коэффициента, предусмотренное статьей 10 или взвешивания, предусмотренного в статье 6, чтобы принять во внимание конкретные обстоятельства;
– определение «Зона A» в статье 2;
– определение «многосторонние организации банковского развития» в статье 2;
– внесение поправок к определениям активов, перечисленных в статье 6, с целью учесть новые обстоятельства на финансовых торгах;
– перечень и классификация внебалансовых статей в приложение I, III и их обработка в подсчете коэффициента в соответствии с тем, как предусмотрено статьей 5, 6 и 7, а также Приложением II;
– уточнение определений для того, чтобы обеспечить одинаковое применение этой Директивы во всем Сообществе;
– уточнение определений, чтобы при введении этой Директивы учесть последнее развитие событий на финансовых торгах;
– приведение в соответствие терминологии и определений в соответствии с дальнейшими актами по вопросам финансовых учреждений и родственных вопросов.
Статья 10.
1. От финансовых учреждений требуется поддерживать на постоянной основе коэффициент, определенный в статье 3 на уровне не ниже 8%.
2. Несмотря на пункт 1, компетентные органы могут устанавливать более высокие минимальные коэффициенты, если они считают это целесообразным.
3. Если коэффициент опускается ниже 8%, компетентные органы обеспечивают принятие надлежащих мер по скорейшему восстановлению коэффициента согласованного уровня.
Статья 11.
1. Финансовое учреждение, минимальный коэффициент которой не достиг 8%, предусмотренных статьей 10 (1) до даты, установленной статьей 12 (1), должен постепенно приближаться к такому уровню. Оно не может позволить, чтобы коэффициент опустился ниже уже достигнутого уровня. Колебания должно быть недлительном, а компетентные органы должны быть извещены о причинах такого колебания.
2. Не более чем через два года после даты, указанной в статье 10 (1), государства могут установить для облигаций 10% взвешивания, как это и предусмотрено в статье 22 (4) Директивы с вопросами согласования законов, положений и административных предписаний в отношении предприятий с коллективной инвестирования в переводные ценные бумаги (UCITS) и удерживать такое взвешивания для финансовых учреждений, если они считают это целесообразным, чтобы избежать значительных нарушений в функционировании их торгов. О таких исключениях необходимо уведомить Комиссию.
3. Государства могут применять 50% взвешивание по имущественным лизинговым сделкам, заключенными в течение 10 лет после дня, определенного в статье 12 (1), и которые касаются активов для хозяйственного пользования и расположенных в стране, где расположен головной офис, и которые регулируются уставными положениями, по которым арендодатель сохраняет полное право на собственность, пока наниматель не воспользуется своим правом на покупку.
Статья 12.
1. Государства принимают необходимые меры, чтобы привести правовые акты в соответствие с настоящей Директивой.
2. Государства представляют Комиссии тексты правовых актов, положений и административных положений, которые они применяют в сфере применения настоящей Директивы.
Статья 13.
Эта Директива адресуется всем государствам.
Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности
*******
Приложение I. Классификация внебалансовых статей.
Полный риск:
– Гарантии в форме финансовых заменителей;
– Индоссамент на векселях, не имеет названия другой финансовой организации,
– безотзывной аккредитивы стендбай, имеющие характер заменителя займа;
– Соглашения о продаже активов и покупку ранее проданных активов, как и определено в статье 12 (1) и (2) Директивы по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений;
– активы, закупленные в соответствии со срочными сделками закупки «аутрайт»;
– Срочные депозиты «форвард–формвард»;
– Невыплаченная часть частично выплаченных акций и ценных бумаг;
– Другие наименования, попадаются под полный риск.
Средний риск:
– Издан и подтвержден документарный аккредитив (см. Также средний/малый риск);
– Поручительства и гарантии от потерь (включая тендерные гарантии, гарантии по выполнению контракта, облигации, принимаемых в уплату долгов), а также гарантии, что не имеют природы финансовых заменителей;
– Продажа активов и соглашения о закупке ранее проданных активов в соответствии с тем, как определено в статье 12 (3) и (5) Директивы по годовой и консолидированной отчетности банков и других финансовых учреждений);
– безотзывный аккредитив стендбай, не носит характер финансовых заменителей;
– Неиспользованные финансовые инструменты (соглашения о предоставлении займов, закупку ценных бумаг, предоставление гарантий или акцепта) с начальным сроком выплаты более одного года;
– Источники эмиссии банкнот и источники возобновляемого займа;
– Другие статьи, также подпадают под средний риск.
Средний/малый риск:
– Документарные аккредитивы, отправление которых считается обеспечением займа и другие самоликвидации операции;
– Другие статьи, также подвергаются среднем/малом риска.
Малый риск:
– Неиспользованные финансовые инструменты (соглашения о предоставлении займа, закупку ценных бумаг, предоставление гарантий или акцептов) с начальной выплатой до одного года и более, или такие, которые могут быть отменены безоговорочно и в любое время;
– Другие статьи, подпадающих под малый риск.
Государства информируют Комиссию, как только они согласились включить новую внебалансовую статью в любой из последних Индентов по каждой категории риска. Такие статьи проходят классификацию на уровне Сообщества, как только будет завершена процедура, предусмотренная статьей 9.
Приложение II. Внебалансовые статьи о процентных ставках и обмена валют.
С согласия своих надзорных органов, финансовые учреждения могут выбрать один из методов, перечисленных ниже, чтобы измерить риски, связанные с операциями, перечисленными в Приложении III. Соглашения, связанные с процентными ставками и обменом валют, осуществляется по признанным эквивалентом, они не подлежат дня требованиям маржи, а также соглашения об обмене валют с начальными сроками выплаты через 14 дней или меньше, изымаются. Если существует признан национальными надзорными органами отдельный двусторонний контракт на новацию (замену обязательства) между финансовым учреждением и другой стороной, согласно которому любое взаимное обязательство об осуществление выплат в общей денежной единицы на определенную дату автоматически объединяются с другими похожими обязательствам, должны быть выполнены в тот же день, то решается не общий размер, но единственный чистый размер, установленный таким новшеством.
Метод 1: подход «установленных расценок».
Шаг (a): путем предоставления контрактам текущих установленных величин стоимости (установленные расценки) получается текущая восстановительная стоимость (основного капитала) всех контрактов положительными значениями.
Шаг (b): с целью получения уровня потенциального риска по предоставлению займа, условные главные размеры или показатели стоимости возведенных бухгалтерских книг учреждения умножаются на процент:
Контрактов, связанных с процентной ставкой.
Контрактов, связанных с обменом валют.
Более 1 года:
Шаг (c): сумма текущей восстановительной стоимости и потенциальный будущий риск умножаются на рисковое взвешивания, предоставляемых для соответствующих противоположных сторон в статье 6.
Способ 2: подход «первоначального риска».
Шаг (a): условная главная сумма каждого инструмента умножается на проценты, представленные ниже:
Первоначальный срок уплаты (*).
Контракты по процентной ставке.
Более одного года, но не более двух лет:
Дополнительные скидки на каждый дополнительный год:
_______________
(*) В случае с контрактами, связанными с процентной ставкой, финансовые учреждения могут с согласия со стороны их надзорных органов выбрать или начальный срок выплаты или остаточный срок погашения.
Шаг (b): начальный риск, полученный таким образом, умножается на рисковые взвешивания, предоставленные соответствующим противоположным сторонам в статье 6.
Приложение III. Виды внебалансовых статей, касающихся процентных ставок и иностранной валюты.
Контракты, связанные с процентными ставками:
– Свопы процентных ставок одной валюты;
– Своп обязательств с плавающей процентной ставкой на обязательства с фиксированной процентной ставкой;
– Соглашения по эквиваленту по соглашению на срок;
– Другие контракты с похожим характером.
Контракты по иностранной валюте:
– Свопы с процентной ставкой кросс–валюты;
– Срочные контракты по обмену валют;
– Другие контракты с похожей природой.