.

.

.

.

.

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ

ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВАХ

БАНКОВ

.

.

.

.

.

.

.

.

Настоящая Инструкция на основании Закона «О Банке«, Закона «О банках и банковской деятельности», устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее – обязательные нормативы):

1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Законом «О Банке«, а именно: предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал финансовой организации, а также перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских финансовых организаций, – устанавливаются иными нормативными актами Государственного банка.

1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно–признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Государственным банком.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

При расчете обязательных нормативов финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, соответствующими условиям кода 8846 приложения 1 к настоящей Инструкции, не учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), образовавшиеся в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента.

1.4. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее – надбавки):

.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

2.1. Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»:

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее – норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее – норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле:

  

.

где:

Н1.i – один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

– одна из следующих величин: К1 – величина базового капитала банка, К2 – величина основного капитала банка, К3 – величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I – III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 – 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 – подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и для норматива Н1.0 – подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

– коэффициент риска i–го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

– i–й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель ( ) заменяется на показатель А x i – стоимость i–го актива (финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i–му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

– величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя А x i);

БК – показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881);

ПКр – финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным заемщикам – физическим лицам (включая приобретенные права требования по займам, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по финансовым картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или без определения цели, если указанные займы не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее – займы на потребительские цели), по которым полная стоимость займа (далее – ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Законом «О потребительском займе«.

Займы на потребительские цели не включаются в I – III группу активов.

Показатель ПКр используется при расчете нормативов достаточности капитала банка;

– операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8737, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830, 8832, 8834.i, 8836, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 – для норматива Н1.1, ПК2 – для норматива Н1.2, ПК3 – для норматива Н1.0.

В расчет показателя не включаются:

– операции с повышенными коэффициентами риска по операциям, совершенным после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744.i, 8746.i, 8748.i, 8754.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: – для норматива Н.1.1, – для норматива Н1.2, – для норматива Н1.0.

Активы, удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатель , не включаются в I – III группы активов и код 8740.

В расчет показателя не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8749, 8878.А, 8880.

В коды 8743.i, 8745.i, 8747.i не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов показателя , за исключением операций, удовлетворяющих требованиям кодов 8808.i

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8,0 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

.

2.3.1. I группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка, код 8962 … 0	0
средства на счетах финансовых организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания финансовых организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов), счета N N 30210 и 30235	0
суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим днем наличных денежных средств и золота, код 8969	0
номинированные и фондированные в национальной валюте средства на корреспондентском и депозитном счетах в Государственном банке, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее – ОРЦБ) в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке, прочие средства, размещенные в Государственном банке, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Государственному банку по получению начисленных (накопленных) процентов. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в национальной валюте» установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8912.1, 8912.2, 8912.0	0
обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, счета 30202, 30204, 30238	0
вложения в облигации Государственного банка, номинированные и фондированные в национальной валюте, код 8900	0
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ финансовый риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина установленного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями государства, (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кода 8891), банковскими гарантиями Государственного банка, код 8973	0
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, код 8902	0
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных	0
(накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг Государственного банка, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, коды 8974.1, 8974.2, 8974.0	.
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Финансовых Агентств, участвующих в Соглашении стран – членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных займов, имеющих официальную поддержку» (далее – страновые оценки), «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, пользующихся единой денежной единицей Евро (для целей настоящей Инструкции используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет»), к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8901;	0
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, организаций, которые в соответствии с законодательством	0
приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, коды 8917.1, 8917.2, 8917.0	.
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Центральный Исламский Банк, Международный валютный фонд, Международный Финансовый Фонд – «Аль– Малик», «Банкинг–Корпорация», «Холдинговый Банковский Комплекс») и агентство по гарантированию инвестиций; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, код 8976	0
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной:	0
гарантийным депозитом (вкладом);
собственными номинированными в той же валюте, что и требование долговыми ценными бумагами банка–заимодателя, находящимися у него в залоге (в виде заклада) в размере 80 процентов
справедливой стоимости ценных бумаг,, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов», в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем;	.
залогом золота в слитках в помещениях банка–заимодателя или иных банков для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства«, (золото в слитках в хранилищах банков);
требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, коды 8945.1, 8945.2, 8945.0	0.
Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.
2.3.2. II группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
номинированные и фондированные внациональной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Государства, муниципальным образованиям, код 8904	20
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства или муниципальных образований, а также залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, коды 8913.1, 8913.2, 8913.0	20
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам–резидентам, к государственной корпорации «Развития внешэкономической деятельности (ГК РВД)» (далее – ГК РВД) сроком размещения до 90 календарных дней, коды 8964.1, 8964.2, 8964.0	20
требования:
а) участников клиринга к финансовым организациям (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):
осуществляющим клиринговую деятельность в соответствии с Законом «О клиринге и клиринговой деятельности» (далее – клиринговые финансовые организации) и (или) осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями указанного Закона (далее – финансовые организации, осуществляющие функции центрального контрагента) (за исключением
требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центральных контрагентов, указанных в коде 8846);	.
осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее – расчетные финансовые организации);
б) клиринговых финансовых организаций, финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным финансовым организациям, в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального и коллективного клирингового обеспечения;
в) участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;
г) банков – доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация): в клиринговых финансовых организациях, в финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанным в коде 8846), расчетных финансовых организациях, расчетных небанковских финансовых организациях;
д) банков к валютным и фондовым биржам, коды 8941.1, 8941.2, 8941.0	20
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «2», к	20
организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8903	.
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «2», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «2», в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, коды 8975.1, 8975.2, 8975.0	20
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, имеющим рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами (далее – международные рейтинговые агентства), и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, кодами 8953.1, 8953.2, 8953.0	20
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями	20
(поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, коды 8959.1, 8959.2, 8959.0	.
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в национальной валюте, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в национальной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков–агентов к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов в финансовых организациях» вкладчикам банков участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай, код 8871	20
Активы II группы дополнительно:
уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8886.К;
корректируются на активы, включенные в код 8716.
номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования,
обеспеченные номинированными в национальной валюте, гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, код 8891 ………………… 20″	.
золото в пути, код 8742 … 20
вложения в облигации единого института развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством (далее – единый институт развития), номинированные и фондированные в национальной валюте, а также вложения в облигации с ипотечным покрытием, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированным в национальной валюте поручительством единого института развития, коды 8943.1, 8943.2, 8943.0…………………… 20
2.3.3. III группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в иностранной валюте»	50
установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8960.1, 8960.2, 8960.0	.
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями государства, республиканских исполнительных органов, субъектов Государства, муниципальных образований, банковскими гарантиями Государственного банка, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в иностранной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспечено государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, код 8966	50
номинированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг государства, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг коды 8923.1, 8923.2, 8923.0	50
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8932	50
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «3», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «3», в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, коды 8985.1, 8985.2, 8985.0	50
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также к финансовым организациям – резидентам стран, имеющих страновую оценку «2», коды 8954.1, 8954.2, 8954.0	50
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также от финансовых организаций – резидентов (финансовыми организациями – резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2», коды 8946.1, 8946.2, 8946.0	50
	.
корректируются на активы, включенные в код 8717;
увеличиваются на активы, включенные в код (коды) 8888.Т;
уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8887.К.
2.3.4. IV группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
все прочие активы банка	100

.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

.

2.3.5. V группа активов	Коэффициент риска (в процентах)
финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «7», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к финансовым организациям – резидентам указанных стран, коды 8980.1, 8980.2, 8980.0	150
Активы V группы дополнительно:
увеличиваются на активы, включенные в код 8890;
корректируются на активы, включенные в код 8719.
уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.

.

2.3.6. В расчет активов банка I – III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов.

В расчет активов банка I – III групп не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям с отозванным разрешением на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями указанных лиц, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг государства, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в случае если государство имеет страновую оценку «4» и выше.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в национальной валюте» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент фондирования (Кф) в национальной валюте как соотношение совокупной величины пассивов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30601, 30603, 30604, 30606, 312…317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301…40307, 40312, 40314, 404…408, 409П, 410…423, 425…440, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520…524, 52602, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 70601…70605, 70613, 70615, 70701…70705, 70713, 70715, 70801 к совокупной величине активов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом кода 8961 и остатков по счетам N N 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в национальной валюте остатков по счетам (их части) N N 30208, 50905, 70606…70611, 70614, 70615, 70616, 70706…70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте равен либо больше 1, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в национальной валюте (I – II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте меньше 1, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в национальной валюте (I – II группы активов) в части, равной величине финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент фондирования в национальной валюте. Оставшаяся часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III – V группы активов).

Коэффициент фондирования в национальной валюте равен единице в случаях, если банк не располагает сертификатом на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования в состав пассивов при расчете коэффициента фондирования в национальной валюте. Отнесение указанных финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории «фондированные в национальной валюте» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в национальной валюте.

2.3.9. В целях настоящей Инструкции в отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. В целях настоящей Инструкции финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов, в случае если условия гарантии (банковской гарантии) не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности его изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I – III группам активов при соблюдении также следующих условий:

2.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований, относятся к I – III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов при соблюдении следующих условий:

2.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, при соблюдении следующих условий:

2.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, относятся к I – III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест, и (или) изъятый следственными органами, и (или) органами принудительного исполнения правовых актов.

2.3.16. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Государственным банком на золото в слитках, или в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом номинированных в той же валюте, что и требование собственных долговых ценных бумаг банка–заимодателя, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке–заимодателе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

2.3.18. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада), и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, содержащимся в пункте 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

2.3.19. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, поручительством выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются финансовые требования и вложения в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается установленный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I – V групп, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодами 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта, соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются финансовые требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507 в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 10 к Положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях».

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам (займам), предоставленным участникам накопительно–ипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительно–ипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, включаются в расчет кода 8973.

В целях настоящей Инструкции под требованием по ипотечному займу (займу), ипотечной ссуде понимается требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с нормами Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», а также требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более двух месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 30 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банка–заимодателя, заключенным в соответствии с пунктами 4, 5 статьи 31 Закона об ипотеке, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, величина уставного капитала которой составляет не менее 30 млн евро и не менее 50 процентов плюс одна акция которой принадлежит государству или хозяйственному обществу, не менее 50 процентов плюс одна акция которого принадлежит государству, либо на часть страховой суммы, соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения перестраховочной организации, удовлетворяющей критериям настоящего подпункта.

2.3.24. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.25. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня, после дня заключения договора (сделки)» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с производным финансовым инструментом, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по каждой сделке с производным финансовым инструментом или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.26. Включаемые в расчет показателя ПК активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». К полученным после уменьшения на величину сформированных резервов активам, относящимся к IV группе активов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя ПК.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК и код 8957, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК и IV группы активов корректируются кодами 8855.1, 8855.2, 8855.0, 8856.1, 8856.2, 8856.0, 8857.1, 8857.2, 8857.0, соответственно, в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из–за их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее 1), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из–за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I – III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией.

2.3.27. При расчете показателя ПК, а также в случаях, предусмотренных пунктом 9 приложения 3 к настоящей Инструкции, используются рейтинги платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решениями Совета участников Государственного банка (далее – национальные рейтинговые агентства). Информация о национальных рейтинговых агентствах, а также информация об установленных Государственным банком минимальных уровнях рейтингов платежеспособности, присвоенных национальными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Государственного банка в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – официальный сайт Государственного банка) и публикуется в «Печатном издании Государственного банка«.

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международный рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный международным рейтинговым агентством, и рейтинг платежеспособности, присвоенный национальным рейтинговым агентством, то в качестве рейтинга принимается наивысший, из присвоенных международным или национальным рейтинговым агентством.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международные рейтинги долгосрочной платежеспособности разных уровней, присвоенные разными международными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных международными рейтинговыми агентствами.

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги платежеспособности разных уровней, присвоенные разными национальными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных национальными рейтинговыми агентствами.

2.3.28. В целях настоящей Инструкции по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банком–заемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на максимальный коэффициент риска, из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с финансовой организацией, осуществляющей функции центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846 настоящей Инструкции, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым рассчитывается установленный риск в соответствии с «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг банком–заемщиком взвешивается на коэффициент риска, установленный пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, банком–заимодателем определяется как сумма необеспеченной части требования, взвешенная на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг соответствующего эмитента.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банка–заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банка–заимодателя – ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки признаются обеспеченными, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

2.3.29. В целях настоящей Инструкции финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) – конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее – третье лицо (третьи лица), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Требования настоящего пункта реализуются с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.30. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в соответствии с порядком, предусмотренным кодами 8880 и 8881.

В целях определения критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается установленный риск.

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в акции, ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

Понятие вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), применяется в значении понятия вложений в акции финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается установленный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в акции, по которым рассчитывается установленный риск.

2.3.31. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство по страхованию вкладов) в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли финансовой организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н в следующем порядке.

Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается установленный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») в соответствии с:

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») в соответствии с:

2.3.32. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:

2.3.33. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 «Требования по аккредитивам с нерезидентами» и N 47431 «Требования по аккредитивам» включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.4. При определении в целях расчета нормативов достаточности капитала банка величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе принять решение (пересмотреть) (не чаще чем один раз в год) о применении одного из подходов, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и производных финансовых инструментов, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

Банки могут применять один из возможных подходов к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одного из подходов к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также производным финансовым инструментам, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемом при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

Банк вправе до 1 января 2014 года не оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также риски по производным финансовым инструментам в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.6 настоящей Инструкции, в отношении активов и производных финансовых инструментов, отраженных на его балансе до даты принятия уполномоченным органом банка решения об использовании данного подхода.

2.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции, по которым предоставлено обеспечение из числа указанных в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с порядком, определенным пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции.

2.6.1. Расчет стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Закона «О рынке ценных бумаг», заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам пункта 1 статьи 4.1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее – финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по следующей формуле:

– расчетная стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

A – балансовая стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания) за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности – для банка–заимодателя; балансовая/текущая (справедливая) стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка–заимодателя либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) – для банка–заемщика;

C – балансовая/текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) – для банка–заимодателя; сумма обязательств перед банком–заимодателем по полученным денежным средствам – для банка–заемщика;

– абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

– дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

– абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

– минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

В таблице приведены минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки финансового требования и обеспечения (далее – переоценка) и срока реализации залога в десять рабочих дней ().

.

Финансовый рейтинг эмиссии долговых ценных бумаг (эмитента), присвоенный рейтинговыми агентствами	Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения)	Эмитенты – государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международные финансовые организации и международные банки развития, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции	Прочие эмитенты
.		Величина дисконтов
AAA – AA – / Aaa – Aa3	не более 1 года	0,5	1,0
	от 1 года и до 5 лет	2,0	4,0
	свыше 5 лет	4,0	8,0
A + – BBB – / A1 – Baa3	не более 1 года	1,0	2,0
	от 1 года и до 5 лет	3,0	6,0
	свыше 5 лет	6,0	12,0
BB + – BB–/Ba1 – Ba3	любой	15,0	обеспечение не учитывается
Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта).		15,0
Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета Индекса 50 (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции.		50,0
Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта.		0

.

По активам (обеспечению), не поименованным в таблице, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта определяется по следующей формуле:

ai – доля актива в общей стоимости обеспечения,

Hi – дисконт, применяемый к данному активу.

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов ( ) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием следующей формулы:

  

Hi(Hfx) – скорректированные значения дисконтов;

– фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае, если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, то в качестве значения принимается срок от отчетной даты до окончания операции; если предполагается ежедневное перечисление маржи и переоценка, то значение равно единице;

– минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;

– минимальное значение дисконта для срока реализации в десять рабочих дней.

Минимальные сроки реализации залога для различных типов операций приведены в таблице:

.

Тип операции	Минимальный срок реализации залога ()	Условия
Договоры репо	пять рабочих дней	ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка
Сделки с производными финансовыми инструментами	десять рабочих дней	ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

.

2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Государственным банком, субъектами Гочударства или муниципальными образованиями, международными финансовыми организациями, клиринговыми организациями – резидентами, финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, финансовыми организациями – резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также финансовыми организациями – резидентами (включая ГК РВД) сроком размещения до 90 календарных дней и при одновременном выполнении следующих условий:

2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте и приложении 3 к настоящей Инструкции, являются:

Не могут в качестве обеспечения по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом (заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями».

2.6.3. Для случаев, когда актив (финансовое требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива (финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

2.6.4. Сумма (стоимость) предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в случае если срок действия гарантийного депозита (вклада) и (или) залога, и (или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и(или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

2.6.5. Итоговое значение стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.

2.6.6. Уменьшенная на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

При этом сумма требований участников клиринга к расчетным финансовым организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и финансовых требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой финансовой организации в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

Полученная величина финансового риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.3, 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

При этом полученная величина финансового риска в отношении связанных с банком лиц (за исключением финансовых организаций (резидентов и нерезидентов) – участников банковской группы, в состав которой входит банк – заимодатель, составляющей консолидированную отчетность для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, которая представляется головной финансовой организацией банковской группы в орган банковского надзора страны пребывания головной финансовой организации (далее – финансовые организации, участники банковской группы, в состав которой входит банк – заимодатель)), рассчитанная в соответствии с настоящим пунктом, умножается на коэффициент 1,3 для целей расчета нормативов достаточности капитала банка.

.

Глава 2.1. Надбавки к нормативам достаточности капитала банка.

2.1.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, а в случае если банк является системно значимым, надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности капитала банка.

2.1.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от взвешенных по риску активов, рассчитанных в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции и приложениями 1 – 4 и 8 к настоящей Инструкции в целях расчета норматива достаточности капитала банка соответствующего уровня.

.

Дата	с 01.01.2016	с 01.01.2017	с 01.01.2018	с 01.01.2019
Значение надбавки поддержания достаточности капитала	0,625	1,25	1,875	2,5

.

2.1.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку государства), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Международным валютным фондом, международными финансовыми организациями, предприятиями, находящимися в государственном и муниципальном владении.

В целях определения величины активов и внебалансовых обязательств (далее – требования) по сделкам с резидентами государства из общей суммы требований дополнительно исключаются сделки с государственными корпорациями, государственными унитарными предприятиями (в том числе казенными), государственными учреждениями (автономными, бюджетными и казенными), хозяйственными обществами с долей государственного или муниципального владения, превышающей 50 процентов уставного капитала, акционерными обществами, в отношении которых используется специальное право на участие государства, субъектов Государства или муниципальных образований в управлении указанными акционерными обществами («золотая акция»).

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая антициклическую надбавку государства), установленных уполномоченными национальными органами, и отношений сумм требований к резидентам соответствующих государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), (в процентах), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

Величина антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данной страны банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, подверженные финансовому риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции и приложениями 1 – 4 и 8 к настоящей Инструкции.

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в подпунктах 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции).

Если уполномоченный национальный орган (за исключением Государственного банка) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом:

.

Дата	с 01.01.2016	с 01.01.2017	с 01.01.2018	с 01.01.2019
Значение антициклической надбавки	25	50	75	100

.

Информация о величине и дате начала применения государственной антициклической надбавки, установленной решением Совета участников Государственного банка, публикуется на официальном сайте Государственного банка в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет». Информация о величине и дате начала применения иных национальных антициклических надбавок, установленных соответствующими уполномоченными национальными органами, публикуется на сайте Международного комитета по банковскому надзору в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет».

2.1.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, определяемыми в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от взвешенных по риску активов:

.

Дата	с 01.01.2016	с 01.01.2017	с 01.01.2018	с 01.01.2019
Значение надбавки за системную значимость	0,15	0,35	0,65	1,0

.

Глава 3. Нормативы ликвидности банка.

.

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

  

Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Государственном банке, в банках–резидентах, во ГК РВД, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, в банках стран БРИКС, имеющих страновую оценку «2»; в Международных финансовых организациях, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235, 30413, 30416, 30417 и кодов 8720, 8742, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, уменьшенная на значение кода 8701;

Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: N N 301П – 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 – 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 – 40109), (40110 – 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 – 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, код 8721, код 8872, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, – код 8853, – код 8906, – код 8911, – код 8914, – код 8955, – код 8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872, код 8885 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;

– величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8922).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

  

Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): N N 30233, 31903, 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8722, код 8848, код 8849, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, – код 8702, – код 8706, – код 8938, – код 8987;

Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед заимодателями (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227 – 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 – 40109), (40110 – 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 – 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «C»), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42108, 42109, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, код 8723, код 8872, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, – код 8854, – код 8868, – код 8906, – код 8911, – код 8938, – код 8965, – код 8994, – код 8999.

– величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним финансового риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях», включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение финансовых требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

  

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

3.6. Показатели , , определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей , , расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель определяется как минимальный из , , , где:

  

n – число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете за расчетный период;

  

– сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i–го месяца расчетного периода,

– j–ый остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1,2… n.

Расчет показателей , осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять решение (пересмотреть – не чаще чем один раз в год) о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей , , Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели , , указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом при расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей , , В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», установленная Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

.

Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

.

4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

  

Крз – совокупная сумма финансовых требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается установленный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении органов власти каждого из субъектов Государства и каждого из органов местного самоуправления.

4.4. Норматив Н6 при применении пункта 2.3 настоящей Инструкции в целях расчета нормативов достаточности капитала банка рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены в качестве обеспечения по финансовому требованию и условным обязательствам финансового характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по финансовому требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному финансовому требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по финансовому требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и (или) Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», норматив Н6 не рассчитывается.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Порядок расчета норматива Н6 банком–заимодателем и банком–заемщиком по сделкам купли–продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг изложен в приложении 5 к настоящей Инструкции.

4.5. Норматив Н6 не рассчитывается:

4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемых таковыми в соответствии со статьей 64 Закона «О Банке«.

В иных случаях заемщики – юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие «существенное влияние» применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Закона «О банках и банковской деятельности».

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

4.6.1. В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

4.6.2. В целях расчета норматива Н6 не относятся к группе связанных заемщиков заемщики, являющиеся дочерними или зависимыми обществами по отношению к банку–заимодателю либо если банк–заимодатель имеет возможность определять решения, принимаемые органами управления заемщиков, условия ведения ими предпринимательской деятельности по основаниям, приведенным в абзаце третьем настоящего пункта.

4.6.3. В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка–заимодателя не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

4.6.4. Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 6.1 настоящей Инструкции.

4.7. Все финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, производные финансовые инструменты включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8807, 8847. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, производные финансовые инструменты, относимые к V группе риска в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3, пунктом 9 приложения 2 и пунктом 7 приложения 3 к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Финансовые требования участников клиринга к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении финансовых требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции.

Для расчета норматива Н6 финансовые требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Финансовые требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Государства, муниципальным образованиям), 8966, включаются в расчет норматива H6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от страновой оценки государства.

4.7.1. Финансовые требования к обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Законом «О естественных монополиях», включаются в величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов.

4.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные финансовым организациям – резидентам субординированные займы в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.4 пункта 2, подпунктом 3.2.4 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

4.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении финансовых организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель.

4.10. При расчете норматива Н6 остатки по балансовому счету N 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения производного финансового инструмента, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в величину Крз в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по каждому производному финансовому инструменту или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

4.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к государству, республиканским исполнительным органам и к Государственному банку.

4.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 5. Максимальный размер крупных финансовых рисков (Н7).

.

5.1. Норматив максимального размера крупных финансовых рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных финансовых рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных финансовых рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера крупных финансовых рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

  

– i–тый крупный финансовый риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим финансовым требованиям (условным обязательствам финансового характера) в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (сумма кодов 8998 и 8726 за вычетом кодов 8909 и 8924). Показатель рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции. В расчет показателя финансовый риск по сделке продажи ценных бумаг, совершаемой на возвратной основе, без прекращения признания, включается в сумме наибольшей из двух величин – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.

5.1.1. В целях расчета норматива Н7 требования банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, подлежат включению в каждую из групп, в которую входит заемщик, для определения, является ли риск банка по группе крупным финансовым риском, и расчета показателя (код 8998). В последующем сумма значения показателя корректируется кодом 8909 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков.

5.1.2. В целях расчета норматива Н7 требования банка по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке) подлежат включению, соответственно, в совокупную сумму требований банка к контрагенту и эмитенту для определения, является ли риск банка по контрагенту и эмитенту крупным финансовым риском, и расчета показателя (код 8998). В последующем значение показателя совокупной величины крупных финансовых рисков корректируется кодом 8924 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка по сделке в сумме наибольшей из двух величин – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.

5.2. В соответствии со статьей 65 Закона «О Банке» крупным финансовым риском является сумма займов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

.

Глава 6. Максимальный размер займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1).

.

6.1. Норматив максимального размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

  

– величина i–того финансового требования банка, а также финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (сумма кодов 8926 и 8727). Показатель рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз. Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете Н9.1 не учитываются.

6.2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

.

Глава 6.1. Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

6.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) рассчитывается по следующей формуле:

Крл – совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и вследствие наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 4 (за исключением положений абзацев первого, четвертого и шестого пункта 4.6, подпункта 4.6.4 пункта 4.6 и пункта 4.12) настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

6.1.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных абзацем третьим статьи 64 и статьей 64.1 Закона «О Банке«.

6.1.3. Норматив Н25 рассчитывается:

6.1.4. Финансовые требования, включенные в IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и (или) показатель ПК в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, к которым не применяется коэффициент риска менее 100 процентов в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции, в случае если финансовое требование возникло по сделкам, совершенным с юридическими лицами, поименованными в абзацах первом, двенадцатом – пятнадцатом, семнадцатом графы 1 строки кода обозначения 8813.i приложения 1 к настоящей Инструкции, включаются в величину Крл:

.

Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).

.

7.1. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный финансовый риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком.

Для целей настоящей Инструкции к числу физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком, относятся физические лица:

7.2. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы финансовых требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

  

– величина i–того финансового требования к инсайдеру банка, финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, (сумма кодов 8925 и 8728). Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка, при расчете Н10.1 не учитываются. Требования банка к лицам, которые на момент возникновения обязательств перед банком относились к лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком, и не исполнившие обязательства на день, когда они перестали к ним относиться, включаются в расчет норматива Н10.1 до момента исполнения обязательств перед банком.

7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

.

Глава 8. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

.

8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

  

– величина i–той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель рассчитывается как сумма остатков по кодам 8729, 8919, 8963, – 8920, – 8982.

8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями, за исключением получения прибыли от реализации в краткосрочной перспективе, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений:

8.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 9. Порядок применения банками настоящей Инструкции.

.

9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Государственного банка, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и по форме отчетности 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.

9.3. Банк обязан по требованию Государственного банка и (или) территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», а также форму отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации» и форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)».

Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах».

Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное учреждение Государственного банка требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).

В случае предъявления Государственным банком и (или) территориальным учреждением Государственного банка требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.

Если на внутримесячную дату (даты) банком нарушен обязательный норматив и (или) банком, субординированные инструменты которого содержат условия о прекращении обязательств или конвертации в обыкновенные акции (доли) в результате снижения норматива базового капитала ниже уровня, установленного подпунктом 2.3.4 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», допускается данное снижение, информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и (или) снижение ниже уровня, установленного Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и даты (дат), за которую (которые) он был нарушен (снижен), представляется банком в составе формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», и формы отчетности 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

9.6. Банки, включая банки, являющиеся участниками банковской группы (холдинга), обязаны соблюдать надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банки, являющиеся головными финансовыми организациями банковской группы, должны соблюдать надбавки только на консолидированной основе в соответствии с Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Сумма минимально допустимых значений всех установленных настоящей Инструкцией надбавок делится на квартили в порядке, установленном приложением 9 к настоящей Инструкции. Банк вправе распределять часть или всю сумму прибыли, направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Закона «О банках и банковской деятельности», в размере, не превышающем значения, приведенного в графе 2 таблицы, только в случаях, если фактическое значение суммы всех надбавок находится в диапазоне второго – четвертого квартилей или превышает сумму всех минимально допустимых надбавок:

.

Фактическое значение суммы надбавок	Доля прибыли, подлежащей распределению, в процентах
1	2
в первом квартиле	0
во втором квартиле	20
в третьем квартиле	40
в четвертом квартиле	60
превышает сумму минимально допустимых значений надбавок	100

.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как минимальное из следующих трех значений:

Порядок распределения прибыли (части прибыли) в зависимости от даты и соотношения фактического и минимально допустимого значений суммы надбавок установлен приложением 9 к настоящей Инструкции.

.

Глава 10. Особенности осуществления надзора Государственным банком за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией.

10.1. Территориальные учреждения Государственного банка осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок на основании:

10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Государственного банка в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Государственным банком предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов и надбавок активов и (или) обязательств в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Государственного банка направляет в Государственный банк информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 «Информация о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях, поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у финансовой организации сертификата на осуществление банковских операций, а также осуществлении финансовой организацией по ее инициативе мер по предупреждению банкротства», установленной нормативным актом Государственного банка о перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Государственного банка в Государственный банк.

10.4. Государственный банк может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

.

Глава 11. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов.

.

11.1. Территориальные учреждения Государственного банка могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в пункте 11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно–следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции.

11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:

11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.

В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в пункте 11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Государственного банка, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.

Территориальное учреждение Государственного банка рассматривает ходатайство банка и в течение десяти рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Государственного банка направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который территориальным учреждением Государственного банка устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

.

Глава 12. Заключительные положения.

.

12.1. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня ее официального опубликования.

12.2. Особенности использования рейтингов платежеспособности в целях применения настоящей Инструкции могут быть установлены иными нормативными актами Государственного банка.

.

Утверждено Председатель Центрального банка

С.И.Шабулдаев

.

*******

.

Приложение 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

ПЕРЕЧЕНЬ РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ.

.

Наименование	Код обозначения	Данные используются при расчете нормативов
1	2	3
Вычитаемые из показателя Лам: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лам, не удовлетворяющие требованиям пункта 3.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».	8701	Н2(Лам)
		.
Вычитаемые из показателя Лат: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лат, не удовлетворяющие требованиям пункта 3.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».	8702	Н3(Лат)
Сформированные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней	8703.1 8703.2 8703.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервы на возможные потери по активам, относящимся к IV группе, за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете кода 8870. Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка.	.	.
В состав настоящего кода включаются: 1) сумма сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов I – III и V групп активов; 2) величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов I – V групп активов; 3) сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кодов I – V групп активов. Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка.	8704.1 8704.2 8704.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Коэффициент фондирования в национальной валюте, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.	8705	Н1.1(Кф) Н1.2(Кф) Н1.0(Кф)
Сумма остатков по счетам (в части счетов): N N 32003 и 32103 в части, вошедшей в расчет кода 8910; N N 32203 и 32303 в части, вошедшей в расчет кода 8910 и пункта «ж» кода 8989; N 31903 в части, вошедшей в расчет кода 8921.	8706	Н3(Лат)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8801.1, 8801.2 и 8801.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8707.1 8707.2 8707.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8912.1, 8912.2 и 8912.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8708.1 8708.2 8708.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8941.1, 8941.2 и 8941.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8709.1 8709.2 8709.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8953.1, 8953.2 и 8953.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8710.1 8710.2 8710.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8954.1, 8954.2 и 8954.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8711.1 8711.2 8711.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8960.1, 8960.2 и 8960.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8712.1 8712.2 8712.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8964.1, 8964.2 и 8964.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8713.1 8713.2 8713.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8980.1, 8980.2 и 8980.0 в соответствии с пунктом 2.3. настоящей Инструкции.	8714.1 8714.2 8714.0	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции и принимающие переменное значение (положительное или отрицательное): если банк включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов расшифровок, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, то эти остатки включаются в переменную со знаком «+»; если банк исключает из расчета обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов расшифровок, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, то эти остатки включаются в переменную со знаком «–«.	8715	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (I группа)
	8716	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (II группа)
	8717	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (III группа)
	8718	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (IV группа)
	8719	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (V группа)
	8720	Н2(ЛАм)
	8721	Н2(ОВм)
	8722	Н3(ЛАт)
	8723	Н3(Овт)
	8724	Н4(Крд)
	8725	Н4(ОД)
	8726	Н7
	8727	Н9.1
	8728	Н10.1
	8729	Н12
Корректирующая IV группу активов расчетная величина требований, позволяющая исключить из IV группы активов требования, не вошедшие в расчет кодов показателя ПК, но подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой и включаемые банком в расчет показателя ПК, в соответствии пунктом 1.3 настоящей Инструкции, с повышенным коэффициентом 1,5 с использованием кода 8731.	8730	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, позволяющая включить в соответствии пунктом 1.3 настоящей Инструкции активы IV группы, подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой, но не вошедшие в расчет кодов показателя ПК.	8731	Н1.1(ПК) Н1.2(ПК) Н1.0(ПК)
Корректирующая IV группу активов расчетная величина требований, позволяющая исключить из IV группы активов остатки по балансовым счетам N 47410 «Требования по аккредитивам с нерезидентами» и N 47431 «Требования по аккредитивам» в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.	8732	Н1.1 (А), Н1.2 (А),
Требования банка–заемщика по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания (счет (часть счета): N 91419).	8733.1 8733.2 8733.0	Н1.1, Н1.2, Н1.0
В данный код включается сумма обеспеченной и необеспеченной частей требования по возврату ценных бумаг с учетом положений подпункта 2.3.28 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 тыс. евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним; соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона об ипотеке. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется с учетом подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.	8734	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8734, умноженная на коэффициент 0,5.	8735	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при условии, если соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды составляет более 90 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется без учета подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.	8736	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8736, умноженная на коэффициент 1,5.	8737	Н1.1(А), ПК1 Н1.2(А), ПК2 Н1.0(А) ПК0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 апреля 2015 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801).	8738	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 апреля 2015 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, указанных в строке кода обозначения 8738, умноженная на коэффициент 3.	8739	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам малой промышленности, определенным статьями 3 и 4 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, при соблюдении следующих условий: сумма всех требований к одному заемщику (группе связанных заемщиков), включая внебалансовые обязательства, не превышает эквивалент 500 000 евро и составляет не более 0,2% от общей величины ссуд, предоставленных субъектам малой промышленности; финансовые требования, оцениваемые на индивидуальной основе, на дату расчета нормативов отнесены к I – III категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»; отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по ссудам сроком свыше 90 календарных дней (счета (их части): N N 20311, 20317, 451А, 452А, 453А, 454А, 45811 – 45814, 45912, 45913, 45914, 470А, 471А, 472А, 47427, 478А. Требования кода не распространяются: на операции с ценными бумагами; на ссуды, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска ( и ); на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам.	8740	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода обозначения 8740, умноженная на коэффициент 0,75.	8741	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Золото в пути (счет (часть счета): N 20305.	8742	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А) Н2 (Лам) Н3 (Лат)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года (счета (их части): N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А). В расчет данного кода включаются активы IV группы. Требования кода не распространяются на: ссуды, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства; требования к юридическим лицам – резидентам государства, выручка которых в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год составляет одновременно: не менее 60 процентов общей суммы выручки; не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по ссудам за текущий календарный год (основного долга и процентов как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми финансовыми организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты ссуды и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования. Информация о международных резервных валютах публикуется на соответствующем сайте Международного валютного фонда в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет» (www.imf.org). Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по займу осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.	8743.1 8743.2 8743.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8743.1, 8743.2, 8743.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8744.1 8744.2 8744.0	Н1.1 ( ) Н1.2 ( ) Н1.0 ( )
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года на цели приобретения недвижимости (счета (их части): N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А). В расчет данного кода включаются активы IV группы. Требования кода не распространяются на: ссуды, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8956.1, 8956.2 и 8956.0; требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства.	8745.1 8745.2 8745.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0, умноженная на коэффициент 1,3.	8746.1 8746.2 8746.0	Н1.1 ( ) Н1.2 ( ) Н1.0 ( )
Вложения в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, в том числе: учтенные векселя (счета (их части): N N 515А, 519А); облигации (счета (их части): N N 50107, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50308, 50311, 50318); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): N N 50110, 50118, (50121 – 50120), 50211, 50218, (50221 – 50220), 50311, 50318); сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.25 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408); требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (их части) N N 459А, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318). В расчет данного кода включаются активы IV группы. Требования кода не распространяются на: долговые ценные бумаги, учтенные по кодам 8815, 8753.1, 8753.2 и 8753.0; вложения в долговые ценные бумаги, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства; вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц – резидентов государства, выручка которых в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год составляет одновременно: не менее 60 процентов общей суммы выручки; не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по основному долгу и процентам по долговым ценным бумагам (включая купонные выплаты) за текущий календарный год (как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми финансовыми организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты выплат по ценной бумаге и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования. Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по займу осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.	8747.1 8747.2 8747.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8747.1, 8747.2 и 8747.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8748.1 8748.2 8748.0	Н1.1 ( ) Н1.2 ( ) Н1.0 ( )
Вложения в облигации с залоговым обеспечением, а также в ипотечные ценные бумаги с разной очередностью исполнения обязательств, условия выпуска которых предусматривают исполнение обязательств с наступившим сроком исполнения по ним только после исполнения обязательств с наступившим сроком исполнения по облигациям всех иных выпусков эмитента, обеспеченных тем же залоговым обеспечением и (или) тем же ипотечным покрытием (далее – облигации младшего транша).	8749	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в облигации, указанных в строке кода обозначения 8749, умноженная на 1250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.	8750	Н1.1 (БК) Н1.2 (БК) Н1.0 (БК)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, величина основного долга по которым не превышает эквивалент 500 000 евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним; соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии с Законом об ипотеке.	8751	Н1.1 (А) Н1.2 (А) Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8751, умноженная на коэффициент 0,35.	8752	.
Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», в том числе: вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»): счета (их части): N N 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 – 50720), 60103, 60104, 60203,60204); учтенные векселя (счета (их части): N N 516А, 517А, 518А, 519А); облигации (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318). В расчет данного кода включаются активы IV и V групп (коды 8755.1, 8755.2 и 8755.0).	8753.1 8753.2 8753.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 марта 2017 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям: кодов 8808.i, 8956.i и по которым ПСК не превышает 25 процентов годовых; кодов 8813i, 8821, 8833i, 8879 и по которым ПСК не превышает 30 процентов годовых; кода 8881.	8762	Н1.1 (A), Н1.2 (А), Н1.0 (A)
Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 1,1 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.	8763	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых и не превышает 30 процентов годовых.	8764	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 3,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 30 процентов годовых и не превышает 35 процентов годовых.	8765	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 6,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых.	8766	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, предоставленным после 1 марта 2017 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кода 8881.	8767	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (A)
Сумма требований к заемщикам – физическим лицам по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанная в строке кода 8767, умноженная на коэффициент 6.	8768	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Сумма вложений в ценные бумаги нерезидентов, указанные в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8754.1 8754.2 8754.0	Н1.1 ( ) Н1.2 ( ) Н1.0 ( )
Корректирующая V группу активов величина вложений в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, указанным в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.	8755.1 8755.2 8755.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8734, 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 тыс. евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним; соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета нормативов составляет не более 70 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона об ипотеке. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется с учетом подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.	8806	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении	8807	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
условий, указанных в строке кода обозначения 8806, умноженная на коэффициент 0,7.	.	.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа после 31 декабря 2011 года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальными рейтинговыми агентствами), не давшим одновременно согласия на представление информации в бюро финансовых историй, определенной статьей 4 «О заемных историях», и на раскрытие финансовой организации – заимодателю основной части его финансовой истории (счета (их части): N N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А (кроме счета N 47803).	8808.1, 8808.2, 8808.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Требования кода не распространяются:
на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;
на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также республиканских исполнительных органов, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации,
(далее – Перечень стратегических организаций);	.	.
на ссуды, предоставленные организации промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами;
на финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включенные в код 8860.
Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8743.i, 8745.i, 8747.i.
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов ссудам, предоставленным заемщикам, указанным в строках кодов обозначения 8808.1, 8808.2, 8808.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8809.1, 8809.2, 8809.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции	8810.1, 8810.2, 8810.0
Величина финансового риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции	8811	Н1.1(КРС), Н1.2(КРС), Н1.0(КРС)
Величина установленного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска».	8812.1, 8812.2, 8812.0	Н1.1(РР1), Н1.2(РР2), Н1.0(РР0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением тех, которые имели на момент выдачи (пролонгации) займа и (или) имеют на момент расчета нормативов достаточности капитала рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств) и направленным указанными заемщиками:	8813.1, 8813.2, 8813.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают финансовые организации, а также микрофинансовые организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малой и средней промышленности, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством);
на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»);
на приобретение ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов; на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;
на расчетные (текущие) счета указанных заемщиков в других финансовых организациях (за исключением случаев, когда перечисленная на расчетный (текущий) счет в другой финансовой организации сумма, полученная по финансовому договору заемщиком – физическим лицом, не превышает эквивалент 500 000 евро, а также если ссуда перечислена заемщиком на свой расчетный (текущий) счет в другой финансовой организации в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее полученной от данной финансовой организации ссуде);
на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли–продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда заем предоставляется:
в связи с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», и если данная цель займа предусмотрена финансовым договором или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов,
либо концессионеру на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Законом «О концессионных соглашениях»,
либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей эквивалент 1 евро) (счета (их части): N N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).
Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов:
по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;
по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций;
по ссудам, предоставленным организации оборонно–промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами;
по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления займа или до даты оценки финансового риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 1 млн. евро, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в финансовую организацию: при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте – копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи – копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;
по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 50 000 евро;
по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, организаций оборонно–промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств;
по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости«, за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 500 000 евро, удовлетворяющих условиям кода 8833.
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строках кодов обозначения 8813.1, 8813.2, 8813.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8814.1, 8814.2, 8814.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Вложения в долговые ценные бумаги:	8815	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на момент приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств (счета (их части): N N 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А;
облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций младшего транша, облигаций иностранных государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц – эмитентов (выпусков облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств) (счета (их части): N N 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50318);
иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц – нерезидентов – эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на момент приобретения ценных бумаг и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318);
сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.25 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408).
Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) NN 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318).
Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.
Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8815, умноженная на коэффициент 1,5.	8816	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам – резидентам офшорных зон.	8817.1, 8817.2, 8817.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств, в случае, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны.
Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.
Сумма требований по займам и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в строках кодов обозначения 8817.1, 8817.2, 8817.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8818.1, 8818.2, 8818.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившим сертификат в порядке, установленном законодательством (далее – страховщики), (счета (их части): N N 451А, 456А, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А, 473А, 47427, 478А, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720).	8819	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным страховщикам, указанных в строке кода 8819, умноженная на коэффициент 1,5.	8820	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам – физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов не более 500 000 евро, если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в национальной валюте перед банком превышает эквивалент 500 000 евро, за исключением обеспеченных ссуд при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом об участии в долевом строительстве (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).	8821	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма требований к заемщикам – физическим лицам, указанных в строке кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5.	8822	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК3)
Вложения в паи паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8878.А, 8880, уменьшающих величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») (счета (их части): N N 47901, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 – 50720), 60106, 60118). При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются вложения в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости и активы, переданные в доверительное управление (доверительному управляющему), в случае если имущество фондов и указанные активы являются зданиями, сооружениями, объектами незавершенного строительства, земельными участками (правами аренды указанных объектов), в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8823.1, 8823.2, 8823.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма вложений в паи паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в доверительное управление, указанные в строках кодов обозначения 8823.1, 8823.2, 8823.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8824.1, 8824.2, 8824.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Вложения в акции (доли) юридических лиц (за исключением вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»; бирж, организаций, определяющих правила платежных систем; учтенные по кодам 8823.i, 8880, 8878.А; вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»). Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей)). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их части) NN 47408, 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 – 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204).	8825.1, 8825.2, 8825.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
		.
Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строках кодов обозначения 8825.1, 8825.2, 8825.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8826.1, 8826.2, 8826.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности (счета (их части): N N 61013, 61901 … 61908, 61911,62001). При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются вложения банка в недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности, в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8827.1, 8827.2, 8827.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Стоимость недвижимого имущества (включая земельные участки), указанного в строке кодов обозначения 8827.1, 8827.2, 8827.0 (по балансовой стоимости за вычетом амортизации и (или) по справедливой стоимости), умноженная на коэффициент 1,5.	8828.1, 8828.2, 8828.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным финансовой организацией ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также в результате реструктуризации дебиторской задолженности (счета (их части): N N 62001, 62101, 62102). При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге, в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8829.1, 8829.2, 8829.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Балансовая стоимость активов, указанных в строке кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8830.1, 8830.2, 8830.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, номинированным в иностранной валюте и предоставленным заемщикам – физическим лицам, за исключением ссуд, указанных в коде 8863, 8863.x, 8863.2, 8839, 8738 (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).	8831	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма требований к заемщикам – физическим лицам, указанных в строке кода 8831, умноженная на коэффициент 1,5.	8832	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 000 евро и более без обеспечения, указанного пунктом 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов более 500 000 евро (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А) при одновременном соблюдении следующих условий:	8833.1, 8833.2, 8833.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее 20 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога;
соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется без учета подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, в расчет настоящего кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кода обозначения 8736
Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строках кодов обозначения 8833.1, 8833.2, 8833.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8834.1, 8834.2, 8834.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Требования (дебиторская задолженность), возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Законом об инвестиционной деятельности и Законом об участии в долевом строительстве, и связанной с приобретением банком недвижимого имущества, включая земельные участки, а также авансовые платежи (дебиторская задолженность) по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки (счета (их части): N N 60312, 60415). При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются требования (дебиторская задолженность), возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8835.1, 8835.2, 8835.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма требований, указанных в строке кодов 8835.1, 8835.2, 8835.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8836.1, 8836.2, 8836.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Вложения банков в доли в складочном капитале хозяйственных товариществ и вклады в простые товарищества (счета (их части): N N 471А, 60202, 60204).	8837	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Сумма требований, указанных в строке кода 8837, умноженная на коэффициент 1,5.	8838	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 августа 2015 года (счета (их части): NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, которые удовлетворяют требованиям кодов обозначения 8738, 8863.2.	8839	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строке кода обозначения 8839, умноженная на коэффициент 3.	8839.1	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования участников клиринга:	8846	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, качество управления которых оценено Государственным банком как удовлетворительное в порядке, установленном нормативным актом об оценке качества управления финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, уставом которого деятельность финансовой организации ограничивается осуществлением функций центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых размещается на официальном сайте Государственного банка и опубликовывается в «В печатном издании Государственного банка«;
а также требования финансовых организаций – доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов.
В расчет настоящего кода включаются указанные финансовые требования, отраженные на балансовых счетах (их части): N N 30424, 30425, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50104 … 50118 (50121 – 50120), 50205 … 50218 (50221 – 50220), 50305 … 50318, 50605 … 50618, (50621 – 50620), 50705 … 50718, (50721 – 50720).
Сумма финансовых требований, перечисленных в строке кода обозначения 8846, включается в расчет в размере наименьшей из величин:	8847	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
– 20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, либо
– совокупности двух величин:
5 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, и 1250 процентов от суммы коллективного клирингового обеспечения.
Требования участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения) к клиринговым финансовым организациям, финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, и расчетным финансовым организациям; к валютным и фондовым биржам (за исключением учтенных в уменьшение обязательств банка в рамках кода 8911) (счета (часть счетов): N N 30424, 47404. В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4. настоящей Инструкции.	8848	Н3(Лат)
Требования по аккредитивам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:	8849	Н3(Лат)
банка – эмитента к плательщику по исполненным гарантированным аккредитивам;
исполняющего и (или) подтверждающего банка к банку – эмитенту (гаранту) по исполненным аккредитивам (счета (их части): N N 47410, 47431).
Ипотечные ссуды (закладные) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, права требования по которым переуступаются специально созданным для этой цели организациям – операторам вторичного рынка ипотечных займов (агентствам по ипотечному жилищному займованию) (далее – Агентство). В расчет данного кода включаются ипотечные займы с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:	8850	Н4(Крд)
а) соответствуют стандартам по рефинансированию и сопровождению ипотечных займов (займов) Агентства, действующим на момент заключения договора купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки);
б) неотъемлемой частью договора купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки) является график сделок, устанавливающий сроки и согласованные объемы поставки закладных;
в) договор купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки) заключен с Агентством, удовлетворяющим в совокупности следующим условиям:
– наличие рейтинга долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств;
– ценные бумаги, эмитированные Агентством, включены в Ломбардный список Государственного банка и (или) гарантированы государством.
В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».
Требования участников клиринга (в части средств коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции	8851	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
центрального контрагента, не поименованным в коде 8846) (счет (его часть): N N 30425).	.	.
Сумма финансовых требований, перечисленных в строке кода обозначения 8851, умноженная на 1250 процентов.	8852	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения «до востребования» и на следующий день, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овм (счета (их части): N N 31501, 31502, 31601, 31602, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 476П) и (или) (счета (их части): N N 31503, 31603, 42310, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002), если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням.	8853	Н2(Овм)
Настоящий код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения «до востребования» и на следующий день, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.
Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овт (счета (их части): N N 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42310, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 476П).	8854	Н3(Овт)
Настоящий код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.
Корректирующая знаменатели нормативов достаточности капитала банка расчетная величина финансовых требований, включенных в IV группу риска, к связанным с банком лицам, которые могут быть включены в два и более кодов с разным значением повышенных коэффициентов (для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,3 и 1,5 (в том числе многократно); 1,1, 1,3 и 1,5 (в том числе многократно), определяемая по следующей формуле:	8855.1, 8855.2, 8855.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Здесь и далее в кодах 8856 и 8857 используются следующие условные обозначения:
– суммарная величина i–го актива, i подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов;
– величина сформированного резерва на i возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива;
– величина требования по получению i процентных доходов по i–му активу (финансовому требованию);
– величина сформированного резерва на pri возможные потери по требованию по получению процентных доходов по i–му активу (финансовому требованию);
n – количество активов, подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов;
– количество повышенных коэффициентов i (включая коэффициент 1,3 для связанных с банком лиц) под действие которых попадает i–ый актив.
В случае если к требованию к связанному с банком лицу одновременно применяется только коэффициент 1,1, то данный код не рассчитывается.
Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по следующим формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:	8856.1, 8856.2, 8856.0	Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)
– 1,5 (многократно)
Корректирующая IV группу активов расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по следующим формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:	8857.1, 8857.2, 8857.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
– 1,5 (многократно); 1,1 и 1,5
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 июля 2013 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).	8858	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям:
кодов 8813, 8821, 8833 и по которым ПСК не превышает 45 процентов годовых.
кодов 8762, 8879, 8881.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 января 2014 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям: кодов 8813, 8821, 8833 и по которым ПСК не превышает 45 процентов годовых; кодов 8762, 8879, 8881.	8858.x	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
кодов 8808.i, 8956.i и по которым ПСК не превышает 35 процентов годовых.
Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 августа 2016 года, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 1,1 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых и не превышает 35 процентов годовых.	8859.x	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых и не превышает 45 процентов годовых.	8860	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых и не превышает 45 процентов годовых.	8860.х	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная на 1,7 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 45 процентов годовых и не превышает 60 процентов годовых.	8861	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 3,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 45 процентов годовых и не превышает 60 процентов годовых.	8861.x	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная на 2,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 60 процентов годовых.	8862	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 6,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 60 процентов годовых.	8862.x	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кодов 8879, 8881.	8863	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кода 8767 и по которым ПСК составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, предоставленным после 1 января 2014 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кодов обозначения 8863.2, 8879, 8881.	8863.x	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кода 8767 и по которым ПСК составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, предоставленным после 1 августа 2015 года заемщикам – физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа не превышает 20 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кодов обозначения 8879, 8881.	8863.2	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Сумма требований к заемщикам – физическим лицам, указанная в строке кода обозначения 8863.2, умноженная на коэффициент 3.	8863.3	Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8863, умноженная на 1,7 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.	8864	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8863.x, умноженная на 3,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.	8864.x	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8863, умноженная на 2,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых.	8865	Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)
Часть суммы требований к заемщикам – физическим лицам, указанной в строке кода 8863.x, умноженная на 6,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых.	8865.x	Н1.1(ПКр) Н1.2(ПКр) Н1.0(ПКр)
Величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к настоящей Инструкции.	8866	Н1.1(РСК) Н1.2(РСК) Н1.0(РСК)
Учтенные в расчете показателя Овт депозиты, вклады и прочие привлеченные средства, определенные банком как срочные, в части, учтенной по коду 8933 (части счетов: N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002).	8868	Н3(Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в отношении которых величина финансового риска определена в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции и которые в зависимости от заемщика (контрагента) относятся к активам IV группы риска.	8869	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8869, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции.	8870	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в национальной валюте, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в национальной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспеченно номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков–агентов к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона о страховании вкладов вкладчикам банков участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47423, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8871	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Обязательства банка со сроком исполнения свыше 30 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению заимодателя (инвестора) при наступлении условий, определенных в договоре (условиями выпуска ценных бумаг), следствием которых является признание заемщика или эмитента не соответствующим определенным ограничениям в области финансовых показателей (далее – отлагательные условия) (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314, 31204…31207, 31217…31221, 31305…31309, 31405…31409, 31505…31509, 31605…31609, 41003 … 41007, 41103 … 41107, 41203 … 41207, 41303 … 41307, 41403 … 41407, 41503 … 41507, 41603 … 41607, 41703 … 41707, 41803 … 41807, 41903 … 41907, 42003 … 42007, 42103 … 42107, 42110 … 42114, 42203 … 42207, 42703 … 42707, 42803 … 42807, 42903 … 42907, 43003 … 43007, 43103 … 43107, 43203 … 43207, 43303 … 43307, 43403 … 43407, 43503 … 43507, 43603 … 43607, 43703 … 43707, 43803 … 43807, 43903 … 43907, 44003 … 44007, 52002 … 52006, 52102 … 52106, 52202 … 52206, 52303 … 52307).	8872	Н2(Овм) Н3(Овт)
Обязательства банка по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению заимодателя (инвестора) при наступлении отлагательных условий (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 … 31207, 31217 … 31221, 31305 … 31309, 31405 … 31409, 31505 … 31509, 31605 … 31609, 41003 … 41007, 41103 … 41107, 41203 … 41207, 41303 … 41307, 41403 … 41407, 41503 … 41507, 41603 … 41607, 41703 … 41707, 41803 … 41807, 41903 … 41907, 42003 … 42007, 42103 … 42107, 42110 … 42114, 42203 … 42207, 42503 … 42507, 42703 … 42707, 42803 … 42807, 42903 … 42907, 43003 … 43007, 43103 … 43107, 43203 … 43207, 43303 … 43307, 43403 … 43407, 43503 … 43507, 43603 … 43607, 43703 … 43707, 43803 … 43807, 43903 … 43907, 44003 … 44007, 52002 … 52006, 52102 … 52106, 52202 … 52206, 52303 … 52307). В данный код включаются обязательства по всем привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, содержащим отлагательные условия вне зависимости от факта наступления отлагательных условий. Данный код не используется при расчете нормативов.	8872.1	–
Обязательства банка с оставшимся сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) при наступлении отлагательных условий (счета (их части): N N 20309, 20310, 20313, 20314, 30219, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307).	8873	Н4(ОД)
Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.1 – 2.2.6, 2.2.9 и 2.2.10 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и принимаемые в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8874	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала в соответствии с подпунктами 2.4.1 – 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8874 в уменьшение суммы источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.10 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемые в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8875	Н1.2(А) Н1.0(А)
Величина остатков (части остатков), числящихся на балансовом счете N 52503 (начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные даты), а также сумма резерва (резервов), фактически не до созданного (не до созданных) финансовой организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в части, учитываемой в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8876	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала в соответствии с подпунктами 2.1 – 2.4 пункта 2 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8874 в уменьшение суммы источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.10 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемые в расчет в соответствии с подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8877	Н1.2(А) Н1.0(А)
Суммы существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, не учтенные в уменьшение базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9.2 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Вложения, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8878.А	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли финансовой организации, не учтенная в уменьшение базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.3 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Активы, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8878.Н	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Сумма вложений банка, указанных в строках кодов обозначения 8878.А и 8878.Н, умноженная на 250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.	8879	Н1.1(БК) Н1.2(БК) Н1.0(БК)
Сумма существенных вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями: в части отдельных вложений банка, превышающих лимит индивидуальных вложений без превышения лимита совокупных вложений, или в части совокупных вложений банка, превышающих лимит совокупных вложений без превышения лимита индивидуальных вложений, или в размере наибольшей из двух величин: величины превышения лимита индивидуальных вложений и величины превышения лимита совокупных вложений (в случае одновременного превышения обоих лимитов).	8880	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Сумма существенных вложений банка, указанных в строке кода обозначения 8880, умноженная на 1250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.	8881	Н1.1(БК) Н1.2(БК) Н1.0(БК)
Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 3.2.1 – 3.2.4 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемые в расчет в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8882	Н1.0(А)
Величина остатков (части остатков), числящихся на балансовом счете N 52503 (начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные даты), а также сумма резерва (резервов), фактически не до созданного (не до созданных) финансовой организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в части, учитываемой при определении прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) в соответствии с подпунктами 3.1.6 и 3.1.7 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8883	Н1.0(А)
Прирост стоимости имущества финансовой организации за счет переоценки в части, не вошедшей в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктом 3.1.9 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (счет (часть счета): N 10601.	8884	Н1.0(А)
Обязательства банка по займам, депозитам, вкладам и прочим привлеченным средствам со сроком исполнения в течение одного операционного дня (счета (их части): N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002) и (или) (счета (их части): N N 31202, 31215, 31303, 31403, 31503, 31603, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням).	8885	Н2(Овм)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента: банка – резидента (К = 1), финансовой организации, имеющей рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (К = 2), перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами). Данный код используется для исключения указанных сделок из II группы активов.	8886.К где К – код контрагента	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента: финансовой организации – резидента страны, имеющей страновую оценку «2» (К = 1), финансовой организации, не имеющей рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (К = 2), перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами). Данный код используется для исключения указанных сделок из III группы активов.	8887.К где К – код контрагента	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами): финансовой организацией – резидентом страны, имеющей страновую оценку «2» (Т = 1); финансовой организацией, не имеющей рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (Т = 2). В данный код включаются активы, исключенные из II группы активов кодом (кодами) 8886.К (за исключением финансовых требований к третьим лицам, связанным с банком). Данный код используется для включения указанных сделок в III группу активов с коэффициентом 50%.	8888.Т где Т – код третьего лица	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
		.
Балансовая сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов банка к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) (включая связанных с банком лиц): банком–резидентом (Т = 1); финансовой организацией – резидентом страны, имеющей страновую оценку «3», «4», «5» и «6» (Т = 2); юридическим лицом (Т = 3); физическим лицом (Т = 4).	8889.Т где Т – код третьего лица	Н1.1(А) Н1.2(А) Н1.0(А)
В данный код включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К. Данный код используется для включения указанных сделок в IV группу активов (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8890 и 8888.Т).	.	.
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) (включая связанных с банком лиц) – финансовой организацией (финансовыми организациями), являющимся (являющимися) резидентом (резидентами) страны, имеющей страновую оценку «7». В данный код включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К (за исключением учтенных по коду (кодам) 8888.Т). Данный код используется для включения указанных сделок в V группу активов с коэффициентом 150%.	8890	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования, обеспеченные номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством (счета (их части): N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 478А, 47901, 50107, 50110, (50121 – 50120), 50208, 50211, (50221 – 50220), 50308, 50311).	8891	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Часть уставного капитала банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества, не вошедшая в состав источников базового капитала и (или) добавочного капитала в соответствии с подпунктами 2.1.1, и (или) 2.1.2, и (или) 2.3.1 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (счет (часть счета) N 102).	8893.1, 8893.2	Н1.1 (А), Н1.2 (А)
Вложения в облигации Государственного банка, номинированные и фондированные в национальной валюте (счета (их части): N N 47901, 50116, 50118, (50121 – 50120), 50214, 50218, (50221 – 50220), 50313, 50318).	8900	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601 … 51607, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8901	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, (счета (их части): N N 441А, 460А, 47427, 47431, 47802, 47803, 47901, 50104, 50118, (50121 – 50120), 50205, 50218, (50221 – 50220), 50305, 50318, 51201 … 51207).	8902	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран,	8903	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
имеющих страновую оценку «2», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601 … 51607, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	.	.
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Государства, муниципальным образованиям (счета (их части): N N 442А, 461А, 47427, 47431, 47802, 47803, 47901, 50105, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50218, (50221 – 50220), 50306, 50318, 51301 … 51307).	8904	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
5 процентов займов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных публичным органами и резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР), при условии, что договоры по данным займам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком заимодателю обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): N N 312, 313, 314, 31503 … 31509, 31603 … 31609, 32901, 41002 … 41007, 41102 … 41107, 41202 … 41207, 41302 … 41307, 41402 … 41407, 41502 … 41507, 41602 … 41607, 41702 … 41707, 41802 … 41807, 41902 … 41907, 42002 … 42007, 42102 … 42107, 42109 … 42114, 42202 … 42207, 42502 … 42507, 42702 … 42707, 42802 … 42807, 42902 … 42907, 43002 … 43007, 43102 … 43107, 43202 … 43207, 43302 … 43307, 43402 … 43407, 43502 … 43507, 43602 … 43607, 43702 … 43707, 43802 … 43807, 43902 … 43907, 44002 … 44007).	8905	Н2(Овм) Н3(Овт)
Обязательства банка по займам до востребования и на 1 день, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части): N N 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410) и (или) счета (их части): N N 31202, 31215, 31303, 31403), если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням.	8906	Н2(Овм), Н3(Овт)
5 процентов займов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных публичным органами и резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР), при условии, что договоры по данным займам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком заимодателю обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): N N 31204 … 31207, 31212, 31217 … 31221, 31305 … 31309, 31405 … 31409, 31505 … 31509, 31605 … 31609, 32901, 41003 … 41007, 41103 … 41107, 41203 … 41207, 41303 … 41307, 41403 … 41407, 41503 … 41507, 41603 … 41607, 41703 … 41707, 41803 … 41807, 41903 … 41907, 42003 … 42007, 42103 … 42107, 42110 … 42114, 42203 … 42207, 42503 … 42507, 42703 … 42707, 42803 … 42807, 42903 … 42907, 43003 … 43007, 43103 … 43107, 43203 … 43207, 43303 … 43307, 43403 … 43407, 43503 … 43507, 43603 … 43607, 43703 … 43707, 43803 … 43807, 43903 … 43907, 44003 … 44007).	8907	Н3(Овт)
Займы «овердрафт», депозиты и прочие размещенные средства в финансовых организациях стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, в том числе в финансовых организациях – резидентах, на срок «до востребования» со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, в случае если исполнение обязательств по ним в соответствии с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): N N 30427, 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301).	8908	Н3(Лат)
Займы, предоставленные финансовым организациям стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, депозиты и прочие размещенные средства в указанных финансовых организациях на один день и «овернайт» (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): N N 30427, 32002, 32102, 32202, 32302).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Расчетная величина требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, корректирующая совокупную величину крупных финансовых рисков и определяемая по следующей формуле:	8909	Н7
где: – суммарная величина требований к i–му заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, за вычетом суммарной величины сформированного под данные требования резерва на возможные потери и (или) резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
– коэффициент риска, установленный в отношении i–го заемщика в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
– количество групп связанных заемщиков, в которые входит i–й заемщик.
Требования к финансовым организациям, являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, стран БРИКС, имеющих страновую оценку «2», к Международным финансовым организациям и в части, указанной в пункте «в» настоящей графы, к небанковским финансовым организациям – резидентам, которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» относятся к I категории качества:	8910	Н2(Лам) Н3(Лат)
а) средства, размещенные в однодневные займы, депозиты и прочие размещенные средства, займы и депозиты «овернайт», займы «овердрафт» до востребования, депозиты и прочие размещенные средства до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): N N 30427, 32001, 32002, 32010, 32101, 32102, 32110, 32201, 32202, 32301, 32302, 45601, 45607, 45608 и (или) счета (их части): N N 32003, 32103, 32203, 32303, если день размещения займа, депозита или прочих средств предшествует выходным и праздничным дням);
б) требования до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования и на 1 день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам счета (их части): N N 32201, 32202, 32301, 32302, 47301, 47302 и (или) счета (их части): N N 32203, 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);
в) средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных финансовых организациях и международных организациях (счета (их части): N N 30110, 30114, 30119, 30221).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) по поручению клиентов: иностранной валюты и отражаемых на счетах N N 47404 и 30424 (счет (часть счета) N 47405); ценных бумаг и иных финансовых активов и отражаемых на счетах N N 30413, 30424 (счета (часть счетов) N N 30601 и 30606).	8911	Н2(Овм) Н3(Овт)
Номинированные и фондированные в национальной валюте средства на корреспондентском и депозитном счетах в Государственном банке, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке, прочие средства, размещенные в Государственном банке, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Государственному банку по получению начисленных (накопленных) процентов (счета (их части): N N 30102, 30221, 30224, 319; 30104, 30106, 30125 (при расчете показателей небанковскими финансовыми организациями, осуществляющими депозитные и финансовые операции), 30417, 30419, 32902, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720)).	8912.1, 8912.2, 8912.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства или муниципальных образований, а также залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): N N 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8913.1, 8913.2, 8913.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям «до востребования и на 1 день» (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть счетов): N N 30232, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701).	8914	Н2(Овм)
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320).	8916	Н2(Овм), Н3(Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки «0», «1», в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8917.1, 8917.2, 8917.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по займам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного займа (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по выплате долгосрочных вознаграждений работникам и по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части): N N 30219, 30415, 30422, 30423, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, 60349).	8918	Н4(ОД)
Вложения, удовлетворяющие требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции. Вложения в акции (доли) включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных акций (долей) (счета (их части): N N 50605, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 – 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204).	8919	Н12
Текущая (справедливая) стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива Н12).	8920	Н12
Средства на корреспондентском счете в Государственном банке, депозиты и прочие размещенные средства в Государственном банке до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке (счета (их части): N N 30102, 30221, 31901, 31902, 31903, 32902 (если день размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным дням), 30104, 30106, 30125 (при расчете показателей небанковскими финансовыми организациями, осуществляющими депозитные и финансовые операции), 30224).	8921	Н2(Лам) Н3(Лат)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (счета (их части): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).	8922	Н2(Овм <*>)
Номинированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг, субъектов Государства, муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8923.1, 8923.2, 8923.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Корректирующая совокупную величину крупных финансовых рисков расчетная величина требований банка к заемщику, возникающих в рамках сделок продажи ценных бумаг, совершаемых на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке), определяемая как сумма наименьших из двух величин по каждой сделке – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.	8924	Н7
Совокупная сумма финансовых требований ко всем инсайдерам банка, финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдерами, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.	8925	Н10.1
Совокупная сумма финансовых требований банка, а также финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.	8926	Н9.1
Суммы покрытых отзывных аккредитивов, а также обязательства банка – эмитента по гарантированному аккредитиву перед исполняющим и (или) подтверждающим банком в сумме осуществленных им расчетов (счета (их части): N N 40901, 40902).	8927	Н2(Овм) Н3(Овт)
Обязательства исполняющего банка по покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): N N 40901, 40902);	8928	Н3(Овт)
Обязательства банка–эмитента по покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку и отраженного по счетам N N 47410, 47431 (счета (их части): N N 40901, 40902).
Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (счета (их части): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).	8930	Н3(Овт <*>)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601 … 51607, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8932	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: N N 41002 … 41007, 41102 … 41107, 41202 … 41207, 41302 … 41307, 41402 … 41407, 41502 … 41507, 41602 … 41607, 41702 … 41707, 41802 … 41807, 41902 … 41907, 42002 … 42007, 42102 … 42107, 42109 … 42114, 42202 … 42207, 42302 … 42307, 42310 … 42315, 42502 … 42507, 42602 … 42607, 42610 … 42615, 42702 … 42707, 42802 … 42807, 42902 … 42907, 43002 … 43007, 43102 … 43107, 43202 … 43207, 43302 … 43307, 43402 … 43407, 43502 … 43507, 43602 … 43607, 43702 … 43707, 43802 … 43807, 43902 … 43907, 44002 … 44007).	8933	Н2(Овм) Н3(Овт)
Вложения финансовой организации в субординированные займы, предоставленные финансовым организациям – резидентам, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 4.2 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств	8934	Н1.0(А)
(капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемые в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	.	.
Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счета (их части): N N 604А, 619А.	8936	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Обязательства со сроком исполнения «до востребования» и на следующий день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов (счета (их части): N N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001 и (или) счета (их части): N N 31503, 31603, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день привлечения указанных средств предшествует выходным и праздничным дням).	8937	Н2(Овм)
Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к финансовым организациям–корреспондентам и финансовых организаций–корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским займам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения (счета (их части): N N 30110, 30114, 30118, 30119, 32001 … 32009, 32010, 32101 … 32109, 32110, 32201 … 32209, 32301 …	8938	Н3(Лат, Овт)
32309, в части, соответствующей остаткам на счетах (их части): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 31301 … 31310, 31401 … 31410, 31501 … 31509, 31601 … 31609).	.	.
Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку–контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в эквиваленте национальной валюты. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские займы и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские займы и депозиты) в отношении одного и того же банка–корреспондента.
Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.
В состав кода не включаются встречные требования по сопоставимым суммам и срокам, хеджирующие принимаемые финансовой организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые финансовой организацией риски, в целях настоящей Инструкции понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам финансовой организации как хеджирующие.
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов (счета (их части): N N 315, 316, 317, 318, 32901, 42309 … 42315, 42609 … 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).	8939	Н3(Овт)
Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части): N N 47411 и 47426), по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.	8940	Н2(Овм) Н3(Овт)
Требования:	8941.1, 8941.2, 8941.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
а) участников клиринга: (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовые требования, возникшие по результатам клиринга) к клиринговым финансовым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента указанных по коду 8846), и к расчетным финансовым организациям;
б) клиринговых финансовых организаций, финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным финансовым организациям, в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального и коллективного клирингового обеспечения;
в) участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;
г) банков – доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация): в клиринговых финансовых организациях, в финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанным в коде 8846); расчетных финансовых организациях; расчетных небанковских финансовых организациях;
д) банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части): N N 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720)).
Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения «О порядке расчета размера операционного риска».	8942	Н1.1(ОР), Н1.2(ОР), Н1.0(ОР)
Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в национальной валюте, а также вложения в облигации с ипотечным покрытием, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированным в национальной валюте поручительством единого института развития (счета (их части): N N 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50318).	8943.1, 8943.2, 8943.0 .	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Банковские гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91315), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц–нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании–эмитента в банке–гаранте (счета (их части): N N 42502 … 42507).	8944	КРВ
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной: гарантийным депозитом (вкладом); номинированными в той же валюте, что и требование собственными долговыми ценными бумагами банка–заимодателя, находящимися в залоге (в виде заклада) в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов», в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем; залогом золота в слитках в хранилищах банка; а также требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 32902, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47408, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51201…51207, 51301…51307, 51401…51407, 51501…51507, 51601…51607, 51701…51707, 51801…51807, 51901…51907).	8945.1, 8945.2, 8945.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также от финансовых организаций – резидентов (финансовыми организациями – резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2» (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8946.1, 8946.2, 8946.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Остатки на отдельных лицевых счетах (счетов) N N 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка в иностранной валюте при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов финансовых организаций со специальным режимом при выпуске акций.	8947	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Совокупная сумма требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1 за вычетом резерва, сформированного в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», уменьшающая сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 5.1 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемая в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8948	Н1.0(А)
		.
Совокупная сумма требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1 за вычетом резерва, сформированного в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», уменьшающая сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.2.1 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемая в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»	8948.0	Н1.0(А)
		.
Суммы займов, полученных в качестве промежуточного финансирования в целях рефинансирования портфелей ипотечных займов, от Агентства, удовлетворяющего пункту «в» кода 8850, включаются в расчет настоящего кода независимо от срока их погашения при одновременном выполнении условий: договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (для выдачи и (или) приобретения ипотечных займов, подлежащих рефинансированию) и предусмотрено ежемесячное подтверждение заемщиком Агентству целевого использования займа; суммы займов не превышают определенный в договоре об организации выпуска объем обязательств Агентства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; Агентство ежеквартально в письменной форме подтверждает банку, получающему промежуточное финансирование в целях рефинансирования портфеля ипотечных займов, которые подлежат включению в состав ипотечного покрытия облигаций (далее – банк–оригинатор), отсутствие у Агентства оснований для одностороннего отказа от исполнения обязательства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; у банка–оригинатора отсутствуют обязательства, возникающие из любых сделок, по обратному выкупу у Агентства первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; срок обращения планируемых к выпуску облигаций с ипотечным покрытием превышает 1 год; депозитарий, осуществляющий учет прав на имущество, которое будет составлять ипотечное покрытие, и (или) хранение документов, которыми подтверждены обеспеченные ипотекой требования и права на иное имущество банка–оригинатора, до их включения в ипотечное покрытие по облигациям, удовлетворяет одному из критериев, перечисленных в пункте 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями». В случае погашения займа, полученного от Агентства в рамках договора о предоставлении промежуточного финансирования, сумма займа включается банком–оригинатором в расчет данного кода до 30 календарных дней после погашения займа, но не позднее даты выпуска облигаций с ипотечным покрытием, при условии, что погашение займа осуществлено в срок, указанный первоначально в договоре о предоставлении промежуточного финансирования либо более поздний.	8949	Н4 (ОД)
Средства на корреспондентских счетах в финансовых организациях – резидентах, ГК РВД и в банках–резидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных, в соответствии с нормативным актом Государственного банка о порядке оплаты уставных капиталов финансовых организаций иностранной валютой и отражении соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910), (счета (их части): N N 30110, 30114, 30118, 30119, 30221).	8950	Н3(Лат)
		.
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, имеющим рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, (счета (их части): N N 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50210, 50218, (50221 – 50220), 50310, 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51801 … 51807).	8953.1, 8953.2, 8953.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также к финансовым организациям – резидентам стран, имеющих страновую оценку «2» (счета (их части): N N 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50210, 50218, (50221 – 50220), 50310, 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51801 … 51807).	8954.1, 8954.2, 8954.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
		.
Собственные векселя банка–заимодателя по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя – банка–заимодателя (заклад) по займу (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема–передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием договора залога (счета (их части): N N 52301, 52406, 52501).	8955	Н2(Овм)
Финансовые требования к связанным с банком лицам, за исключением требований к финансовым организациям – участникам банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель, а также требований к связанным с банком лицам, являющимся лизинговыми и факторинговыми компаниями.	8956.1, 8956.2, 8956.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Отнесение физических и юридических лиц к связанным с банком лицам осуществляется на основании критериев, определенных статьями 64 и 64.1 Закона «О Банке«.
Финансовые требования к связанным с банком лицам, включенные в V группу активов и коды 8738, 8762, 8767, 8839, 8863.2, 8860, 8860.x, 8861, 8861.x, 8862, 8862.x, 8864, 8864.x, 8865, 8865.x не включаются в расчет настоящего кода.
В расчет данного кода не включаются требования по получению начисленных (накопленных) процентов по финансовым требованиям к связанным с банком лицам.
Сумма финансовых требований к связанным с банком лицам, указанным в строке кода обозначения 8956, взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3.	8957.1, 8957.2, 8957.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
		.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8959.1, 8959.2, 8959.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку (счета (их части): N N 32902 (в части требований по возврату ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, переданных по сделкам на возвратной основе), 441А, 442А, 460А, 461А, 47431, 47427, 47802, 47803, 47901, 50104, 50105, 50116, 50118, (50121 – 50120), 50205, 50206, 50214, 50218, (50221 – 50220), 50305, 50306, 50313, 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51201 … 51207, 51301 … 51307).	8960.1, 8960.2, 8960.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Процентные доходы (включая просроченные) по ценным бумагам (в том числе векселям) (счета (их части): N N 50104…50118, 50205…50218, 50305 …50318, 50505, 512А, 513А, 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А, 52503).	8961	Н1.1(Кф) Н1.2(Кф) Н1.0(Кф)
Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (счета (их части): N N 202, 20302).	8962	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А) Н2(Лам) Н3(Лат)
Текущая (справедливая) стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив Н12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (счета (их части): N N 47408, 47901).	8963	Н12
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам – резидентам, к ГК РВДу сроком размещения до 90 календарных дней (счета (их части): N N 30110 (за исключением средств, отраженных по коду 8947), 30221, 30233, 30427, 30602, 32001 … 32005, 32010, 32201 … 32205, 47408, 47423, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51401 … 51403).	8964.1, 8964.2, 8964.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Собственные векселя банка–заимодателя по предъявлении и к исполнению находящиеся во владении залогодержателя – банка–заимодателя (заклад), при условии, что срок исполнения	8965	Н3(Овт)
обязательств по займу (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема – передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета): N N 52301, 52406, 52501).	.	.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями государства, республиканских исполнительных органов, субъектов Государства, муниципальных образований, банковскими гарантиями Государственного банка, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в иностранной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспечено государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8966	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», по активам I и II категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет N 47427), а также проценты по указанным активам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты).	8967	Н2(Лам) Н3(Лат)
Суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) N 47423).	8969	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А) Н2(Лам) Н3(Лат)
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N N 474А (кроме счетов N N 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347), за вычетом созданного в соответствии с внутренними	8970	Н1.0(А)
документами банка резерва на возможные потери в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 4.1 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемой в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	.	.
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N N 474А (кроме счетов N N 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347) за минусом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 4.1 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и	8970.0	Н1.0(А)
учтенных по коду 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и принимаемая в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	.	.
Показатель, уменьшающий сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»	8971	Н1.0(А)
Код 8971 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».
В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала в код 8971 проставляется сумма дебетовых остатков на счетах N N 604А (исключая код 8936), 607А (за исключением вложений в нематериальные активы счет N 60701, учтенных по коду 8877), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 606П, а также фактически израсходованных на строительство банком–застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N N 60311, 60313 по отдельным лицевым счетам дольщиков.
Код 8971 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины
собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	.	.
Показатель, уменьшающий сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8971.0	Н1.0(А)
Код 8971.0 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».
Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства государства, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, и облигации Государственного банка (включая находящиеся в разделе «Блокировано Государственным банком«), долговые обязательства Международных финансовых организаций, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», (счета (их части): N N 50104, 50108, 50109, 50110, 50116, (50121 – 50120), 50205, 50209, 50210, 50211, 50214, (50221 – 50220).	8972	Н2(Лам) Н3(Лат)
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по займам до востребования и на 1 день, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным займам.
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также облигации государственного займа, полученные в соответствии с законом, включаются в расчет данного кода при наличии в условиях договоров по указанным сделкам возможности их реализации (передачи без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419).
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения «до востребования» и (или) на следующий день (счета (их части): N N 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220).
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями государства, банковскими гарантиями Государственного банка (счета (их части): N N 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50306, 50307, 50308, 50318, 51201 … 51207, 51301 … 51307, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8973	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кода обозначения 8891
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, Государственного банка, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части): N N 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 51201 … 51207, 51301 … 51307, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51601 … 51607, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8974.1, 8974.2, 8974.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «2», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «2» в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8975.1, 8975.2, 8975.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям, агентство по гарантированию инвестиций, Азиатский; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8976	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
в графе 1 строки кода обозначения 8976 были исключены слова «, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг».
Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определенный в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета (их части): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части счетов (их части), не вошедших в расчет показателя ОД).	8978	Н4(О <*>)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные, к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «7», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к финансовым организациям–резидентам указанных стран (счета (их части): N N 20316, 20318, 20320, 30114, 30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 32502, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 50607, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50709, 50718, (50721 – 50720), 51601 … 51609, 51701 … 51709, 51801 … 51809, 51901 … 51909).	8980.1, 8980.2, 8980.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Вычитаемые из IV группы активов ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части): N N 50104…50116, (50121 – 50120), 50205…50214, (50221 – 50220), 50305…50313, 50605…50608, (50621 – 50620), 50705…50709, (50721 – 50720).	8981	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Требования, указанные в настоящем коде, не включаются в расчет I – III и V групп активов.
Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части): N N 50719, 50719, 60206.	8982	Н12 ()
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в пункте «е» кода 8989 и в коде 8995, находящиеся в залоге у банка–заимодателя или у Государственного банка в период отсутствия у банка–заемщика задолженности по предоставленному займу и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком–заимодателем или Государственным банком ценных бумаг в течение двух операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка–заимодателя, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности») (счета (их части): N N 50104 … 50110, 50116, (50121 – 50120), 50205 … 50211, 50214, (50221 – 50220), 50605, 50606, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50709, (50721 – 50720).	8984	Н3(Лат)
Долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Государственного банка, иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, Международных финансовых организаций включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения.
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314).
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «3», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «3» в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51701 … 51707, 51801 … 51807, 51901 … 51907).	8985.1, 8985.2, 8985.0	Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)
Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по возврату денежных средств по второй части сделки (счета (их части): N N 322А, 323А, 32902, 460А … 473А).	8987	Н3(Лат)
Настоящий код используется для устранения двойного учета операций, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания.
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.	8989	Н3(ЛАт)
В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:
а) займы, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316);
б) требования к Государственному банку, а также к банкам (счета (их части): N N 31905 … 31909, 32005 … 32009, 32105 … 32109, 32205 … 32209, 32305 … 32309, 32902) (за исключением включенных в расчет кода 8921);
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части): N N 30202, 30204, 30211, 30238);
г) займы, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части): N N 30427, 40308, 44104 … 44108, 44205 … 44209, 44305 … 44309, 44405 … 44409, 44504 … 44508, 44604 … 44608, 44704 … 44708, 44804 … 44808, 44904 … 44908, 45004 … 45008, 45104 … 45108, 45204 … 45208, 45304 … 45308, 45404 … 45408, 45410, 45503 … 45507, 45510, 45602 … 45606, 45702 … 45706, 45709, 46003 … 46007, 46103 … 46107, 46203 … 46207, 46303 … 46307, 46403 … 46407, 46503 … 46507, 46603 … 46607, 46703 … 46707, 46803 … 46807, 46903 … 46907, 47003 … 47007, 47103 … 47107, 47203 … 47207, 47303 … 47307, 47701, 47801, 47802, 47803, включая ипотечные ссуды, поименованные в коде 8850). Пролонгированные займы и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора о которых предусматривают возможность автоматической пролонгации займа (депозита), в случае если он не востребован банком–заимодателем, не включаются в расчет кода 8989; д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): N N 30602, 474А (кроме счета 47404 (в части, включенной в расчет кода 8848, 8911), 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);
е) Вложения в не обремененные обязательствами:
долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Государственного банка (включая находящиеся в разделе «Блокировано Государственным банком«) (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N N 50105 … 50110, 50206 … 50211, 50305 … 50313. Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;
долговые обязательства иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (счет (часть счета) N 50309);
долговые обязательства банков – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, международных банков развития, указанных в коде 8976 (счет (часть счета) N 50310);
долговые обязательства юридических лиц – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (счет (часть счета) N 50311);
долговые обязательства субъектов Государства и органов местного самоуправления (счета (их части): N N 50105, 50206, 50306);
суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): N N (50121 – 50120), (50221 – 50220));
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные, и (или) авалированные:
государственными органами и органами местного самоуправления;
государственными органами и органами местного самоуправления иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР;
банками–резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР;
эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Государственного банка, а также эмитентами долевых ценных бумаг резидентов, удовлетворяющих требованиям настоящего кода (счета (их части): N N 51203 … 51207, 51303 … 51307, 51401 … 51407, 51501 … 51507, 51603 … 51607, 51703 … 51707, 51803 … 51807, 51901 … 51907);
долевые ценные бумаги резидентов (счета (их части): N N 50605, 50606, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50709, (50721 – 50720) (за исключением голосующих акций, вложения в которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают пять процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого является банк), удовлетворяющие следующему требованию:
ценные бумаги эмитента, допущенные фондовой биржей (торгом) и (или) к торгам, включены в список для расчета Индекса и величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы, составляет один процент и более;
ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на
возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с пунктом «к» настоящей графы) (счета (их части): N N 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 45410, 45510, 45709, 460А … 473А);	.	.
з) предоставленные займы «овердрафт» при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные займы «овердрафт» сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части): N N 32001 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);
и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до календарных 10 дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): N N 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901).
к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Государственного банка, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в пункте «е» настоящей графы и в коде 8995, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (за исключением требований, возникших в результате
сделки по приобретению ликвидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лат через пункт «б» кода 8910), при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);	.	.
л) требования банка по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», по активам I и II категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет N 47427), а также проценты по размещенным денежным средствам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);
м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении,
включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае если к моменту окончания договора доверительного управления вышеуказанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901);	.	.
н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте «е» настоящей графы и в коде 8995, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N N 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, 50718, (50621 – 50620), (50721 – 50720));
о) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте «е» настоящей графы и в коде 8995, предоставленных банком в залог по займам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным займам (за исключением включенных в расчет кода 8972).
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N N 20309, 20310, 20313, 20314).	8990	Н2(Овм) Н3(Овт)
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:	8991	Н3(Овт)
а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): N N 20309, 20310, 20313, 20314);
б) займы, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): N N 31204 … 31207, 31217 … 31222, 31301, 31305 … 31309, 31401, 31405 … 31409, 31505 … 31509, 31605 … 31609);
в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части): N N 52002 … 52006, 52102 … 52106, 52202 … 52206, 52303 … 52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);
г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), остатков (счета (их части) N N 47411, 47426), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов;
д) арендные обязательства (счет (часть счета) N 60806);
е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (счета (их части): N N 41003 … 41007, 41103 … 41107, 41203 … 41207, 41303 … 41307, 41403 … 41407, 41503 … 41507, 41603 … 41607, 41703 … 41707, 41803 … 41807, 41903 … 41907, 42003 … 42007, 42103 … 42107, 42110 … 42114, 42203 … 42207, 42303 … 42307, 42311 … 42315, 42503 … 42507, 42603 … 42607, 42611 … 42615, 42703 … 42707, 42803 … 42807, 42903 … 42907, 43003 … 43007, 43103 … 43107, 43203 … 43207, 43303 … 43307, 43403 … 43407, 43503 … 43507, 43603 … 43607, 43703 … 43707, 43803 … 43807, 43903 … 43907, 44003 … 44007) (в части, не вошедшей в расчет кода 8933).
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) 91315).	8993	Н3(ОВт)
В расчет показателя «Овт» выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине финансового риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства).
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части): N N 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала независимо от срока нахождения на счете N 60322, 60335, 61701).	8994	Н2(ОВм) Н3(ОВт)
Долговые обязательства международных банков развития, указанных в коде 8976, банков–резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также векселя, выданные и (или) авалированные и (или) акцептованные государственными органами и местного самоуправления иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части): N N 50109, 50110, (50121 – 50120), 50210, 50211, (50221 – 50220), 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802).	8995	Н3(ЛАт)
Займы, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или	8996	Н4(Крд)
366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N N 30427, 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45410, 45506, 45507, 45510, 45605, 45606, 45705, 45706, 45709, 458А (в части просроченных финансовых требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803) (за исключением долгосрочных займов, обеспеченных гарантиями и (или) ценными бумагами государства, а также залогом золота в слитках в хранилищах банка), а также взносы в гарантийный фонд платежной системы (счет (часть счета) N 30215), средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) (счета (их части): N N 30418, 30419, 30425).	.	.
В расчет кода включаются также:
учтенные векселя (счета (их части): N N 51206 … 51209, 51306 … 51309, 51406 … 51409, 51506 … 51509, 51606 … 51609, 51706 … 51709, 51806 … 51809, 51906 … 51909);
требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N N 47408, 47423);
требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной
основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N N 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);	.	.
финансовые требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): N N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318);
перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901).
В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:	8997	Н4(ОД)
а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части): N N 20309, 20310, 20313, 20314);
б) обязательства по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания;
в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением публичных органов на инвестиционные нужды.
Совокупная величина крупных финансовых рисков, за вычетом сформированного резерва, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов пунктом 2.3 настоящей Инструкции.	8998	Н7(Кскр)
Обязательства банка по займам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части): N N 312, 313, 314).	8999	Н3(Овт)

.

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1.

Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам:

1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):

,

при условии что . В случае если , А1 принимается равным нулю,

где 0,25 – установленное значение норматива Н6 – 25% собственных средств (капитала) банка,

– собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» без уменьшения на величину превышения совокупной суммы займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством и настоящей Инструкцией, за вычетом сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и А3).

1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):

2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.

где 0,5 – установленное значение норматива Н9.1 – 50% собственных средств (капитала) банка.

В случае если , значение Б принимается равным нулю.

3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.

4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).

4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:

5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.

,

при условии, что ,

где 0,03 – установленное значение норматива Н10.1 – 3% собственных средств (капитала) банка.

В случае если , значение Г принимается равным нулю.

6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н10.1.

7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1.

Код 8948 (Д) определяется следующим образом:

.

Приложение 2 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА.

.

1. В целях расчета финансового риска по условным обязательствам финансового характера в условные обязательства финансового характера включаются обязательства (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников базового, добавочного и дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11, 2.4.6 пункта 2 и подпункта 3.2.6 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»), в состав которых входят:

В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком финансового риска в отношении условных обязательств финансового характера.

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения финансового эквивалента (далее – величина финансового риска) по разнице между суммой условного обязательства финансового характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с пунктом 9 настоящего приложения полученной величины финансового риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

2. В целях настоящей методики для определения величины финансового риска номинальная величина обязательств по каждому условному обязательству финансового характера приводится к финансовому эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

3. Условные обязательства финансового характера, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 – 7, а также не упомянутые в пунктах 4 – 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу условных обязательств финансового характера с соответствующим уровнем риска (абзац девятый пункта 4, абзац восьмой пункта 5, абзац седьмой пункта 6, абзац четвертый пункта 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним и срока действия.

4. Условные обязательства финансового характера с высоким риском:

5. Условные обязательства финансового характера со средним риском:

6. Условные обязательства финансового характера с низким риском:

7. Условные обязательства финансового характера без риска:

8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина финансового риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Связанное с основным обязательство включается в состав условных обязательств финансового характера без риска.

9. Полученная по каждому условному обязательств, финансового характера величина финансового риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

При наличии обеспечения (из числа, перечисленного в пункте 2.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству финансового характера величина финансового риска взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, в том числе исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, банковской гарантией (гарантией), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В случае если по условному обязательству финансового характера предусмотрена солидарная обязанность, применяется наименьший из предусмотренных к применению в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции коэффициент взвешивания балансовых активов солидарно обязанных лиц.

В целях расчета норматива Н1 величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера в отношении связанных с банком лиц (за исключением финансовых организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель), взвешенная в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3.

10. Суммарная величина риска по всем условным обязательствам финансового характера (КРВi) включается в знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

11. Банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет КРВi при обязательном соблюдении следующих требований:

а) дочерняя организация – эмитент не ведет иной хозяйственной деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;

б) средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации – эмитента, отражаются на депозитных счетах банка–гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения еврооблигаций.

В случае, если банк намерен не включать в расчет КРВi банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций, то в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации») в территориальное учреждение Государственного банка по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

12. Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

.

Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера по состоянию на ____________ г.

.

Характер риска	Вид условного обязательства финансового характера	Контрактная стоимость обязательства	Резерв на возможные потери	Взвешенный финансовый эквивалент	Величина финансового риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6
Высокий риск	1. Банковские гарантии и поручительства	.	.	.	.
	2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя	.	.	.	.
	3. Вексельные поручительства (аваль)	.	.	.	.
	4. Аккредитивы	.	.	.	.
	5. Индоссаменты	.	.	.	.
	6. Акцепты	.	.	.	.
	7. Уступка прав требования	.	.	.	.
	8. Другие	.	.	.	.
Средний риск	1. Аккредитивы	.	.	.	.
	2. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций	.	.	.	.
	3. Андеррайтинговые обязательства	.	.	.	.
	4. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» (долгосрочные)	.	.	.	.
	5. Другие	.	.	.	.
Низкий риск	1. Аккредитивы	.	.	.	.
	2. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» (краткосрочные)	.	.	.	.
	3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций	.	.	.	.
	4. Другие	.	.	.	.
Риск отсутствует	1. Обязательства по намеченным операциям	.	.	.	.
	2. Индоссаменты	.	.	.	.
	3. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» (с правом досрочного закрытия)	.	.	.	.
	4. Другие	.	.	.	.
Итого величина финансового риска (КРВi):	X	X	X	.	.

.

Приложение 3 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ.

.

1. В соответствии с настоящим приложением оценка финансового риска осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

2. Для расчета финансового риска по производным финансовым инструментам определяются следующие составляющие:

3. Текущий финансовый риск по производным финансовым инструментам, которые удовлетворяют требованиям пунктов 1 и 3 статьи 4.1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее – соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам), равен превышению суммы справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой обязательство, с учетом перечисленных возвратных первоначальных и (или) периодических платежей (разница между остатками на балансовых счетах N N 52601 и 52602).

Текущий финансовый риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, равен величине справедливой стоимости производного финансового инструмента, представляющего собой актив (балансовый счет N 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге, текущий финансовый риск (стоимость замещения) не рассчитывается.

4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость производного финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения договора, являющегося производным финансовым инструментом, на соответствующих внебалансовых счетах. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

Номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

5. Потенциальный риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

.

Срок до даты валютирования	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с ценными бумагами	Сделки с драгоценными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года	0,01	0,005	0,06	0,07	0,1
От 1 до 5 лет	0,05	0,005	0,08	0,07	0,12
Свыше 5 лет	0,075	0,015	0,1	0,08	0,15

.

Для сделок с несколькими обменами базисными (базовыми) активами объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных обменов базисными (базовыми) активами.

Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

5.1. Величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается по формуле:

ВПРк – величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

ВПРв – величина потенциального риска по тем же самым инструментам, рассчитанная без учета соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам (в соответствии с требованиями настоящего пункта);

к – коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам (ЦЗв), и стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ):

В случае если величина ЦЗв меньше нуля, то коэффициент «к» признается равным нулю.

6. Величина, подверженная риску, определяется как сумма величины текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 5 настоящего приложения).

6.1. Величина, подверженная риску по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, определяется по следующей формуле:

С – текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения, из числа, указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 настоящей Инструкции и удовлетворяющего требованиям подпункта 2.6.5 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

Hc – дисконт, применяемый к обеспечению и определяемый в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

Hfx – дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения.

7. Полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

При наличии обеспечения (из числа, перечисленного в пункте 2.3 настоящей Инструкции) по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, банковской гарантией (гарантией), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В целях расчета нормативов достаточности капитала банка полученная величина финансового риска в отношении связанных с банком лиц (за исключением финансовых организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель), взвешенная в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3. При этом в отношении требований к связанным с банком лицам, относящимся к IV группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и подпадающим под действие повышенного коэффициента 1,5, коэффициент 1,3 не применяется.

Полученная величина финансового риска по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, заключенными с контрагентами, не поименованными в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и имевшими на момент заключения договора и (или) имеющими на момент расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне ниже «В» по классификации рейтинговых агентств, либо «В2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств, умножается на коэффициент 1,5.

Полученная величина, подверженная риску, по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, стороной по которым является финансовая организация, осуществляющая функции центрального контрагента и соответствующая условиям кода 8846, взвешивается на коэффициент 0,05.

8. В случае применения подхода, предусмотренного подпунктом 6.1 пункта 6 настоящего приложения, по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, по которым предоставлено обеспечение, из числа, указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 настоящей Инструкции, повышенный коэффициент 1,5 не применяется.

При этом полученная величина, подверженная риску, по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, стороной по которым является связанное с банком лицо (за исключением финансовых организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель), умножается на коэффициент 1,3 для целей расчета нормативов достаточности капитала банка.

9. Итоговая величина финансового риска по производным финансовым инструментам (КРС) включается в знаменатель нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

10. Величина финансового риска по производным финансовым инструментам отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

.

Величина финансового риска по производным финансовым инструментам по состоянию на ____ г.

.

Вид сделки	Номинальная стоимость	Стоимость замещения сделки (текущий финансовый риск)	Величина потенциального финансового риска	Итоговая величина финансового риска	Величина финансового риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6
Производные финансовые инструменты, включенные в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам	.	.	.	.	.
Производные финансовые инструменты, не включенные в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам	.	.	.	.	.
Итого величина финансового риска по производным финансовым инструментам (КРС)	X	X	X	.	.

.

Приложение 4 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ.

.

1. В целях настоящей методики под синдицированной ссудой понимается соглашение (договор) о предоставлении ссуды заемщику одним или несколькими лицами (участниками синдиката), в связи с предоставлением которой риск неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде в предусмотренный соглашением (договором) срок (далее – финансовый риск) принят одновременно двумя и более участниками соглашения (договора).

2. Участниками синдиката являются:

Банк считается участником синдиката с момента принятия финансового риска по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего соглашения (договора) и до момента прекращения финансового риска банка по такой ссуде в результате наступления одного из следующих событий:

3. Передача риска неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по синдицированной ссуде (финансового риска) может осуществляться:

4. Финансовый (платежный) агент – лицо, которое на основании заключенного соглашения (договора) осуществляет платежи по синдицированной ссуде между заемщиком и участниками синдиката. Функции финансового (платежного) агента может исполнять в том числе любой из участников синдиката.

5. Каждый из участников синдиката несет финансовый риск по синдицированной ссуде в части своей совокупной доли участия в синдицированной ссуде.

Совокупная доля участия в синдицированной ссуде рассчитывается каждым банком, являющимся участником синдиката, следующим образом:

6. При определении уровня финансового риска по синдицированной ссуде участниками синдиката применяются следующие коэффициенты риска:

Если по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего договора (договоров) предусмотрено обеспечение по обязательству (обязательствам) заемщика (должника), принимаемое одним из заимодателей или уполномоченным третьим лицом в интересах всех участников синдиката (далее – обеспечение), то каждый из участников синдиката, чьи права в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком (должником) по обеспеченному (обеспеченным) обязательству (обязательствам) должны быть удовлетворены из стоимости обеспечения, учитывает данное обеспечение в целях расчета обязательных нормативов при оценке риска в отношении заемщика (должника) в части, указанной в договоре (договорах).

.

Приложение 5 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВА МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ (Н6) ПО СДЕЛКАМ, СОВЕРШАЕМЫМ НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ.

.

В зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается банком–заемщиком и банком–заимодателем с учетом следующего.

1. Банк–заемщик по сделке с ценными бумагами, совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

– в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.3 настоящей Инструкции:

2. Банк–заимодатель по сделке с ценными бумагами, совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

– в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.3 настоящей Инструкции:

.

Приложении 6 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

ПЕРЕЧЕНЬ ФОНДОВЫХ ИНДЕКСОВ АКЦИЙ:

1. ASX 100 (Австралия)

2. S&P/Toronto Stock Exchange 60 Index (Канада)

3. Shenzhen Stock Exchange Component Stock Index (Китай)

4. CAC 40 (Франция)

5. DAX 30 (Германия)

6. NIKKEI 225 (Япония)

7. KOSPI 100 (Южная Корея)

8. FTSE 100 (Великобритания)

9. Dow Jones Industrial Average (США)

.

Приложение 7 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ФИНАНСОВОГО ТРЕБОВАНИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ УХУДШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КАЧЕСТВА КОНТРАГЕНТА.

.

1. В соответствии с настоящей методикой оценка риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента производится в отношении заключенных на внебиржевом рынке производных финансовых инструментов.

2. Настоящая методика не распространяется на сделки, проводимые с участием организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, указанного в коде 8846.

3. При расчете РСК банк может учитывать производные финансовые инструменты, приобретенные с целью уменьшения РСК, базисным (базовым) активом которых является сообщение об обстоятельствах, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими государствами, муниципальными образованиями или юридическими лицами (далее – контрольное лицо) своих платежных обязанностей или об ухудшении их платежеспособности (далее – финансовое событие) (далее в целях настоящего приложения – финансовые свопы).

Для целей расчета РСК принимаются следующие финансовые свопы:

Для целей расчета РСК не могут учитываться:

4. Для расчета РСК используется следующая формула:

.

w_i – коэффициент риска, определяемый исходя из рейтинга долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной шкале, присвоенного i–му контрагенту как минимум одним из международных рейтинговых агентств (Standard & Poor’s, Fitch Ratings и Moody’s Investors Service), в соответствии со значениями, приведенными в таблице:

.

Рейтинг долгосрочной платежеспособности		Коэффициент риска w_i, %
Standard & Poor’s/Fitch Ratings	Moody’s Investors Service
AAA	Aaa	0,7
AA	Aa	0,7
A	A	0,8
BBB	Baa	1,0
BB	Ba	2,0
B	B	3,0
CCC	Caa	10,0
Рейтинг отсутствует	Рейтинг отсутствует	4,0

.

M_j – оставшийся срок до истечения j–го производного финансового инструмента (j–го соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам), заключенного с i–м контрагентом (количество лет с округлением до двух знаков после запятой, но не менее 1 года). Для производных финансовых инструментов, включенных в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, M_j определяется в рамках каждого соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам по следующей формуле как большее из двух значений: один год или средневзвешенный по номинальной контрактной стоимости фактический срок до истечения j–го производного финансового инструмента (j–го соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам):

N(неттинг)_n – номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента, включенного в j–е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

N_j – сумма номинальных контрактных стоимостей всех производных финансовых инструментов, включенных в j–е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

M(неттинг)_n – оставшийся срок до истечения производного финансового инструмента, включенного в j–е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

  – дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

exp(x) – экспоненциальная функция;

EA_j – величина, подверженная риску, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции для j–го производного финансового инструмента (для производных финансовых инструментов, включенных в j–е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам). В рамках данного расчета требования пункта 7 приложения 3 к настоящей Инструкции не применяются. Формула, указанная в пункте 6.1 приложения 3 к настоящей Инструкции, для целей расчета РСК может быть использована для производных финансовых инструментов, не включенных в соглашение о неттинге, кроме случаев, когда обеспечение не может учитываться в соответствии с пунктом 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В случае использования указанной формулы для производных финансовых инструментов, не включенных в соглашение о неттинге, вместо показателя ВПРк используется показатель ВПР_в;

  – дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

N_r – номинальная контрактная стоимость k–го финансового свопа на единичный базовый актив, приобретенного с целью уменьшения РСК i–го контрагента и соответствующего требованиям пункта 3 настоящего приложения;

– оставшийся срок до истечения k–го финансового свопа на единичный базовый актив, имеющего номинальную контрактную стоимость N_k;

– дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

N_ind – номинальная контрактная стоимость финансового свопа на индекс с порядковым номером «ind«, который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения;

– оставшийся срок до истечения финансового свопа на индекс, имеющего номинальную контрактную стоимость N_ind;

w_ind – коэффициент риска для финансового свопа на индекс с порядковым номером «ind«, который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения. Банк рассчитывает среднее значение w_ind исходя из коэффициентов риска w_i, приведенных в таблице абзаца пятого настоящего пункта, соответствующих рейтингу долгосрочной платежеспособности эмитентов финансовых обязательств, включенных в индекс.

5. Итоговая величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента включается в знаменатели нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

6. Пример расчета РСК без учета финансовых свопов.

Банк заключает внебиржевые сделки с производными финансовыми инструментами с двумя контрагентами. Рейтинг долгосрочной платежеспособности первого контрагента по международной шкале, присвоенный рейтинговым агентством Fitch Ratings, – BBB. У второго контрагента рейтинг отсутствует.

С первым контрагентом банк заключил две сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам), со вторым – три. Данные о величине, подверженной риску, и о сроке до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) приведены в таблице абзаца восьмого настоящего пункта. Для каждой сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) рассчитывается дисконт по формуле:

Для каждого контрагента рассчитывается величина A_i, которая представляет собой сумму произведений дисконта (D_j) на срок до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производному финансовому инструменту) (M_j) и на величину, подверженную риску (EA_j), по всем производным финансовым инструментам (соглашениям о неттинге по производному финансовому инструменту) с i–м контрагентом, умноженную на весовой коэффициент контрагента из таблицы абзаца пятого пункта 4 настоящего приложения:

Величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

Перечень контрагентов									РСК
i	Рейтинг контрагента	w_i	.					A_i	129,69
1	BBB	1%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)					1,42
			j	EA_j	M_j	D_j	EA_j x D_j x M_j
			1	30	5	0,885	132,72
			2	10	1	0,975	9,75
2	рейтинг отсутствует	4%	1	15	1	0,975	14,63	3,88
			2	10	5	0,885	44,24
			3	20	2	0,952	38,07

.

7. Пример расчета РСК с учетом финансовых свопов.

Пример пункта 6 настоящего приложения продолжается следующим образом. В целях уменьшения РСК банк приобрел два финансовых свопа на второго контрагента и два финансовых свопа на индекс. Данные по приобретенным финансовым свопам (N_k, M_k, N_ind, M_ind, коэффициенты риска) приведены в таблице. Значение величины A_i рассчитывается по следующей формуле:

С учетом приобретенных финансовых свопов на индекс величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

Перечень контрагентов													РСК
i	Рейтинг контрагента		w_i		.							A_i	65,29
1	BBB		1%		Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							1,42
.	.		.		j	EA_j		M_j		D_j	EA_j x D_j x M_j	.	.
					1	30		5		0,885	132,72
					2	10		1		0,975	9,75
2	рейтинг отсутствует		4%		Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							1,96
					j	EA_j		M_j		D_j	EA_j x D_j x M_j
					1	15		1		0,975	14,63
					2	10		5		0,885	44,24
					3	20		2		0,952	38,07
					Приобретенные финансовые свопы
					k	EA_k		M_k		D_k	EA_k x D_k x M_k
					1	20		2		0,952	38,07
					2	10		1		0,975	9,75
Перечень финансовых свопов на индекс													.
ind		w_ind		N_ind			M_ind		D_ind		N_ind x M_ind x D_ind	A_ind
1		1%		10			2		0,952		19,03	0,19
2		2%		5			4		0,906		18,13	0,36

8. Риск изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

.

Риск изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента по состоянию на ____ г.

.

Перечень контрагентов													РСК
i	Рейтинг контрагента		W_i		.							A_i	.
1	.		.		Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							.
					j	EA_j		M_j		D_j	EA_j x D_j x M_j
					.	.		.		.	.
2	.		.		Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							.
					j	EA_j		M_j		D_j	EA_j x D_j x M_j
					.	.		.		.	.
					Приобретенные финансовые свопы
					k	N_k		M_k		D_k	N_k x M_k x D_k	.
					.	.		.		.	.
Перечень финансовых свопов на индекс
ind		w_ind		N_ind			M_ind		D_ind		N_ind x M_ind x D_ind	A_ind
.		.		.			.		.		.	.

.

Приложение 9 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

ПОРЯДОК РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ).

.

Банк может распределять прибыль (часть прибыли), направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Закона «О банках и банковской деятельности», в размере, установленном в соответствии со следующей таблицей:

.

Период	Квартиль	Совокупная величина надбавки поддержания достаточности капитала и антициклической надбавки, рассчитанной в соответствии с главой 2.1 настоящей Инструкции, для банков, не относящихся к системно значимым финансовым организациям, в процентах	Совокупная величина надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, рассчитанной в соответствии с главой 2.1 настоящей Инструкции и надбавки за системную значимость для банков, относящихся к системно значимым финансовым организациям, в процентах	Доля прибыли, подлежащей распределению, в процентах
01.01.2016 – 31.12.2016	Первый	менее или равно (0,156 + 6,25% антициклической надбавки)	менее или равно (0,194 + 6,25% антициклической надбавки)	0
	Второй	менее или равно (0,313 + 12,5% антициклической надбавки) и более (0,156 + 6,25% антициклической надбавки)	менее или равно (0,388 + 12,5% антициклической надбавки) и более (0,194 + 6,25% антициклической надбавки)	20
	Третий	менее или равно (0,469 + 18,75% антициклической надбавки) и более (0,313 + 12,5% антициклической надбавки)	менее или равно (0,581 + 18,75% антициклической надбавки) и более (0,388 + 12,5% антициклической надбавки)	40
	Четвертый	менее или равно (0,625 + 25% антициклической надбавки) и более (0,469 + 18,75% антициклической надбавки)	менее или равно (0,775 + 25% антициклической надбавки) и более (0,581 + 18,75% антициклической надбавки)	60
	Превышает сумму минимально допустимых значений надбавок	более (0,625 + 25% антициклической надбавки)	более (0,775 + 25% антициклической надбавки)	100
01.01.2017 – 31.12.2017	Первый	менее или равно (0,313 + 12,5% антициклической надбавки)	менее или равно (0,4 + 12,5% антициклической надбавки)	0
	Второй	менее или равно (0,625 + 25% антициклической надбавки) и более (0,313 + 12,5% антициклической надбавки)	менее или равно (0,8 + 25% антициклической надбавки) и более (0,4 + 12,5% антициклической надбавки)	20
	Третий	менее или равно (0,938 + 37,5% антициклической надбавки) и более (0,625 + 25% антициклической надбавки)	менее или равно (1,2 + 37,5% антициклической надбавки) и более (0,8 + 25% антициклической надбавки)	40
	Четвертый	менее или равно (1,25 + 50% антициклической надбавки) и более (0,938 + 37,5% антициклической надбавки)	менее или равно (1,6 + 50% антициклической надбавки) и более (1,2 + 37,5% антициклической надбавки)	60
	Превышает сумму минимально допустимых значений надбавок	более (1,25 + 50% антициклической надбавки)	более (1,6 + 50% антициклической надбавки)	100
01.01.2018 – 31.12.2018	Первый	менее или равно (0,469 + 18,75% антициклической надбавки)	менее или равно (0,631 + 18,75% антициклической надбавки)	0
	Второй	менее или равно (0,938 + 37,5% антициклической надбавки) и более (0,469 + 18,75% антициклической надбавки)	менее или равно (1,2625 + 37,5% антициклической надбавки) и более (0,631 + 18,75% антициклической надбавки)	20
	Третий	менее или равно (1,406 + 56,25% антициклической надбавки) и более (0,938 + 37,5% антициклической надбавки)	менее или равно (1,894 + 56,25% антициклической надбавки) и более (1,2625 + 37,5% антициклической надбавки)	40
	Четвертый	менее или равно (1,875 + 75% антициклической надбавки) и более (1,406 + 56,25% антициклической надбавки)	менее или равно (2,525 + 75% антициклической надбавки) и более (1,894 + 56,25% антициклической надбавки)	60
	Превышает сумму минимально допустимых значений надбавок	более (1,875 + 75% антициклической надбавки)	более (2,525 + 75% антициклической надбавки)	100
с 01.01.2019	Первый	менее или равно (0,625 + 25% антициклической надбавки)	менее или равно (0,875 + 25% антициклической надбавки)	0
	Второй	менее или равно (1,25 + 50% антициклической надбавки) и более (0,625 + 25% антициклической надбавки)	менее или равно (1,75 + 50% антициклической надбавки) и более (0,875 + 25% антициклической надбавки)	20
	Третий	менее или равно (1,875 + 75% антициклической надбавки) и более (1,25 + 50% антициклической надбавки)	менее или равно (2,625 + 75% антициклической надбавки) и более (1,75 + 50% антициклической надбавки)	40
	Четвертый	менее или равно (2,5 + 100% антициклической надбавки) и более (1,875 + 75% антициклической надбавки)	менее или равно (3,5 + 100% антициклической надбавки) и более (2,625 + 75% антициклической надбавки)	60
	Превышает сумму минимально допустимых значений надбавок	более (2,5 + 100% антициклической надбавки)	более (3,5 + 100% антициклической надбавки)	100

.