.

.

.

.

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВАХ

БАНКОВ С

БАЗОВЫМ

РАЗРЕШЕНИЕМ

.

.

.

.

.

.

.

.

Настоящая Инструкция на основании статей 62, 64, 64.1, 66, 67, 72, 74 Закона «О Центральном банке«, статьи 24 Закона «О банках и банковской деятельности», устанавливает обязательные нормативы для банков с базовым разрешением, их числовые значения и методику расчета, а также осуществление Государственным банком надзора за их соблюдением.

.

Глава 1. Обязательные нормативы.

.

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает следующие обязательные нормативы банков с базовым разрешением (далее – обязательные нормативы):

1.2. Расчет обязательных нормативов осуществляется банками с базовым разрешением с учетом требований пунктов 1.3 – 1.10 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

.

Глава 2. Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов.

.

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) и норматив достаточности основного капитала (Н1.2) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« с учетом пунктов 2.3 – 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, приложений 1, 2, 4 и 7 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и приложения к настоящей Инструкции либо в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.3 пункта 3.1 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« с учетом пунктов 3.3 и 3.4 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, приложений 1, 4, 7 и 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и приложения к настоящей Инструкции.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Требования по займу и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящие в портфели однородных ссуд, предоставленные субъектам малой и средней промышленности, включаются банками с базовым разрешением в расчет кода 8740 приложения 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, если количество отдельных заемщиков, требования по займу и (или) условные обязательства финансового характера которых удовлетворяют требованиям данного кода, составляет не менее 50 и при одновременном соблюдении условий, перечисленных в графе первой строки указанного кода (за исключением абзаца пятого графы первой строки кода 8740 приложения 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«).

2.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается в соответствии с пунктом 5.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« с учетом пунктов 5.4 и 5.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

2.3. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« с учетом пунктов 6.2 (за исключением абзаца четвертого), 6.3 – 6.6, абзаца второго пункта 6.7, пунктов 6.8 – 6.11 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и приложения к настоящей Инструкции.

Все требования по займу банка с базовым разрешением к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, производные финансовые инструменты (далее – ПФИ) (за исключением требований по займу, поименованных в абзацах третьем – пятом настоящего пункта) включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и кодами 8660, 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Требования по займу банка с базовым разрешением к субъектам Государства, муниципальным образованиям государства, требования по займу, обеспеченные гарантиями и (или) залогом долговых ценных бумаг указанных лиц, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования по займу банка с базовым разрешением к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства характера займа, ПФИ, относимые к V группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, пунктом 10 приложения 2 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и пунктом 7 приложения к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования по займу банка с базовым разрешением к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк с базовым разрешением имеет право в отношении требований по займу к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

Для расчета норматива Н6 требования по займу к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком с базовым разрешением (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Все операции, отраженные на балансовых и внебалансовых счетах, включаются в расчет норматива Н6 за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», с коэффициентом 80 процентов и с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и кодами 8660, 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847, приведенными в приложении 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, а также с учетом абзацев второго – седьмого настоящего пункта.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 20 процентов.

2.4. Норматив максимального размера риска на связанное с банком с базовым разрешением лицо (группу связанных с банком с базовым разрешением лиц) (Н25) рассчитывается в соответствии с главой 8 (за исключением абзаца четвертого пункта 8.1) Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

Для расчета норматива Н25 показатель Крл рассчитывается как совокупная сумма требований банка с базовым разрешением к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком с базовым разрешением лица (группы связанных с банком с базовым разрешением лиц) перед банком с базовым разрешением и вследствие наличия обязательств связанного с банком с базовым разрешением лица (группы связанных с банком с базовым разрешением лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка с базовым разрешением возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Показатель Крл рассчитывается с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 6 (за исключением абзацев первого, второго и шестого пункта 6.6, абзацев первого, третьего – девятого пункта 6.7 и пункта 6.12) Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, и с учетом абзацев второго – седьмого пункта 2.3 настоящей Инструкции. (в ред.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

2.5. Банки с базовым разрешением осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

.

Глава 3. Соблюдение банками с базовым разрешением обязательных нормативов.

.

3.1. Банки с базовым разрешением обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком с базовым разрешением числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

3.2. При определении способов контроля банками с базовым разрешением за ежедневным соблюдением обязательных нормативов, перечня форм отчетности и порядка их представления в Государственный банк (территориальное учреждение Государственного банка, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью банков с базовым разрешением (далее – Государственный банк (территориальное учреждение Государственного банка, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка), банкам с базовым разрешением следует руководствоваться пунктами 11.2 – 11.4 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

.

Глава 4. Осуществление Государственным банком надзора за соблюдением банками с базовым разрешением обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией.

.

4.1. Государственный банк (территориальные учреждения Государственного банка, уполномоченные структурные подразделения центрального аппарата Государственного банка) осуществляют надзор за соблюдением банками с базовым разрешением обязательных нормативов на основании:

4.2. Отчетность на внутримесячную дату (внутримесячные даты) представляется в следующие сроки:

4.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками с базовым разрешением, Государственный банк (территориальное учреждение Государственного банка, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) осуществляет действия, предусмотренные пунктом 12.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

4.4. Государственный банк (территориальное учреждение Государственного банка, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) имеет право применять к банкам с базовым разрешением меры, предусмотренные статьей 74 Закона «О Центральном банке«, в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

.

Глава 5. Заключительные положения.

.

5.1. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования.

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев

.

*******

.

Приложение к Инструкции «Об обязательных нормативах банков с базовым разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО ПФИ.

.

1. В соответствии с настоящим приложением оценка финансового риска осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке договоров, являющихся ПФИ.

2. Для расчета финансового риска по ПФИ определяются следующие составляющие:

3. Текущий финансовый риск по ПФИ, которые удовлетворяют требованиям Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», (далее – соглашение о неттинге по ПФИ), равен превышению суммы справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой обязательство, с учетом перечисленных возвратных первоначальных и (или) периодических платежей (разница между остатками на балансовых счетах N 52601 и N 52602).

Текущий финансовый риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, равен величине справедливой стоимости ПФИ, представляющего собой актив (балансовый счет N 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, текущий финансовый риск (стоимость замещения) не рассчитывается.

4. Потенциальный риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитывается путем умножения стоимости ПФИ, по которой он отражен на дату заключения договора (сделки), являющегося (являющейся) ПФИ, на соответствующих внебалансовых счетах (далее – номинальная контрактная стоимость) на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования, в соответствии со следующей таблицей.

.

N п/п	Срок до даты валютирования	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с ценными бумагами	Сделки с драгоценными металлами	Прочие сделки
1	2	3	4	5	6	7
2	Менее 1 года	0,01	0,005	0,06	0,07	0,1
3	От 1 года до 5 лет	0,05	0,005	0,08	0,07	0,12
4	Свыше 5 лет	0,075	0,015	0,1	0,08	0,15

За номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка с базовым разрешением формируются требования.

Номинальная контрактная стоимость ПФИ по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим (предусматривающей) поставку базисного (базового) актива.

Для сделок с несколькими обменами базисными (базовыми) активами объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных обменов базисными (базовыми) активами.

Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

Величина потенциального риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитывается по формуле:

.

,

где:

ВПРк – величина потенциального риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ;

ВПРв – величина потенциального риска по тем же самым инструментам, рассчитанная без учета соглашения о неттинге по ПФИ (в соответствии с требованиями настоящего пункта);

к – коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ (ЦЗв), и стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ), по формуле:

,

В случае если величина ЦЗв меньше нуля, коэффициент «к» признается равным нулю.

5. Величина, подверженная риску, определяется как сумма величин текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 4 настоящего приложения).

Величина, подверженная риску по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, определяется по формуле:

.

,

где:

С – справедливая стоимость полученного обеспечения из числа указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, удовлетворяющего требованиям подпункта 2.6.5 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«;

Hc – дисконт, применяемый к обеспечению, определяемый в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«;

Hfx – дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения.

6. В целях расчета нормативов Н1.0 и Н1.2 полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«. В целях расчета норматива Н6 полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, с учетом абзацев третьего, четвертого и восьмого пункта 2.3 настоящей Инструкции. В целях расчета норматива Н25 полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, с учетом абзацев третьего и четвертого пункта 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в пункте 2.3 или пункте 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«) по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, банковской гарантией (гарантией), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

Полученная величина финансового риска по договорам, являющимся ПФИ, заключенными с контрагентами, не поименованными в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением« и имевшими на момент заключения договора и (или) имеющими на момент расчета нормативов Н1.0 и Н1.2 рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо «2» по международной рейтинговой шкале, а также финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства государственным финансовым рейтинговым агентством, умножается на коэффициент 1,5.

Полученная величина, подверженная риску, по договорам, являющимся ПФИ, стороной по которым является финансовая организация, осуществляющая функции центрального контрагента и соответствующая условиям кода 8846 приложения 1 к Инструкции Государственного «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, взвешивается на коэффициент 0,05.

7. В случае применения подхода, предусмотренного пунктом 6 настоящего приложения, по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, по которым предоставлено обеспечение из числа указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, повышенный коэффициент 1,5 не применяется.

8. Итоговая величина финансового риска по ПФИ (КРС) включается в знаменатель нормативов Н1.0, Н2.2 и числитель нормативов Н6, Н25.

9. Величина финансового риска по ПФИ отражается банками с базовым разрешением в следующей таблице.

Величина финансового риска по ПФИ по состоянию на ___ года

.

N п/п	Вид сделки	Номинальная стоимость	Стоимость замещения сделки (текущий финансовый риск)	Величина потенциального финансового риска	Итоговая величина финансового риска	Величина финансового риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных пунктами 7 и 8 настоящего приложения
1	2	3	4	5	6	7
1	ПФИ, включенные в соглашение о неттинге по ПФИ
2	ПФИ, не включенные в соглашение о неттинге по ПФИ
3	Итого величина финансового риска по ПФИ (КРС)	X	X	X

.