Инструкция об обязательных нормативах банков

.

.

.

.

.

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ

ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВАХ

БАНКОВ

.

.

.

.

.

.

.

.

Настоящая Инструкция на основании Закона «О Банке«, Закона «О банках и банковской деятельности», устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее обязательные нормативы):

a)достаточности капитала;
b)ликвидности;
c)максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
d)максимального размера крупных финансовых рисков;
e)максимального размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
f)совокупной величины риска по инсайдерам банка;
g)использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
h)максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц).

1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Законом «О Банке«, а именно: предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал финансовой организации, а также перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских финансовых организаций, устанавливаются иными нормативными актами Государственного банка.

1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международнопризнанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Государственным банком.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

a)если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
b)если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

При расчете обязательных нормативов финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, соответствующими условиям кода 8846 приложения 1 к настоящей Инструкции, не учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), образовавшиеся в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента.

1.4. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее надбавки):

a)поддержания достаточности капитала;
b)антициклической;
c)за системную значимость.

.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

2.1. Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»:

a)финансового риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
b)финансового риска по условным обязательствам финансового характера;
c)финансового риска по производным финансовым инструментам;
d)величине риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента;
e)операционного риска;
f)установленного риска.

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле:

  

.

где:

Н1.i один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

одна из следующих величин: К1 величина базового капитала банка, К2 величина основного капитала банка, К3 величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и для норматива Н1.0 подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

коэффициент риска iго актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

iй актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель ( ) заменяется на показатель А x i стоимость iго актива (финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по iму активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности iго актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя А x i);

БК показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881);

ПКр финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным заемщикам физическим лицам (включая приобретенные права требования по займам, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по финансовым картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или без определения цели, если указанные займы не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее займы на потребительские цели), по которым полная стоимость займа (далее ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Законом «О потребительском займе«.

Займы на потребительские цели не включаются в I III группу активов.

Показатель ПКр используется при расчете нормативов достаточности капитала банка;

операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8737, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830, 8832, 8834.i, 8836, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 для норматива Н1.1, ПК2 для норматива Н1.2, ПК3 для норматива Н1.0.

В расчет показателя не включаются:

a)активы, относящиеся к I III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8734, 8749, 8751, 8806, 8846, 8851, 8765, 8766, 8767, 8861, 8861.x, 8862, 8862.x, 8863, 8863.x, 8863.2, 8878.А, 8878.Н, 8880;
b)активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);
c)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам и публичным органам иностранных государств независимо от страновой оценки;
d) величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: Для норматива Н1.1 (код 8810.1), для норматива Н1.2 (код 8810.2), для норматива Н1.0 (код 8810.0);
e)КРС величина финансового риска по производным финансовым инструментам, определенным в соответствии с Законом «О ценных бумагах«; по договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, и договорам куплипродажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами, предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, порядок бухгалтерского учета по которым определен Положением «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов», (далее для целей настоящей Инструкции производные финансовые инструменты), рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
f)РСК величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к настоящей Инструкции, код 8866;
g)ОР величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета размера операционного риска»;
h) величина установленного риска, рассчитываемая в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска». Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя РР рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: РР1 для норматива Н1.1 (код 8812.1), РР2 для норматива Н1.2 (код 8812.2), РР3 для норматива Н1.0 (код 8812.0).

операции с повышенными коэффициентами риска по операциям, совершенным после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744.i, 8746.i, 8748.i, 8754.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н.1.1, для норматива Н1.2, для норматива Н1.0.

Активы, удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатель , не включаются в I III группы активов и код 8740.

В расчет показателя не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8749, 8878.А, 8880.

В коды 8743.i, 8745.i, 8747.i не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов показателя , за исключением операций, удовлетворяющих требованиям кодов 8808.i

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8,0 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

.

2.3.1. I группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка, код 8962 … 0

0

средства на счетах финансовых организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания финансовых организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов), счета N N 30210 и 30235

0

суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим днем наличных денежных средств и золота, код 8969

0

номинированные и фондированные в национальной валюте средства на корреспондентском и депозитном счетах в Государственном банке, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее ОРЦБ) в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке, прочие средства, размещенные в Государственном банке, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Государственному банку по получению начисленных (накопленных) процентов. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в национальной валюте» установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8912.1, 8912.2, 8912.0

0

обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, счета 30202, 30204, 30238

0

вложения в облигации Государственного банка, номинированные и фондированные в национальной валюте, код 8900

0

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ финансовый риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина установленного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями государства, (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кода 8891), банковскими гарантиями Государственного банка, код 8973

0

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, код 8902

0

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных

0

(накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг Государственного банка, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, коды 8974.1, 8974.2, 8974.0

.

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Финансовых Агентств, участвующих в Соглашении стран членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных займов, имеющих официальную поддержку» (далее страновые оценки), «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, пользующихся единой денежной единицей Евро (для целей настоящей Инструкции используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет»), к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8901;

0

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, организаций, которые в соответствии с законодательством

0

приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, коды 8917.1, 8917.2, 8917.0

.

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Центральный Исламский Банк, Международный валютный фонд, Международный Финансовый Фонд – «Аль– Малик», «Банкинг–Корпорация», «Холдинговый Банковский Комплекс») и агентство по гарантированию инвестиций; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, код 8976

0

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной:

0

гарантийным депозитом (вкладом);

 

собственными номинированными в той же валюте, что и требование долговыми ценными бумагами банказаимодателя, находящимися у него в залоге (в виде заклада) в размере 80 процентов

 

справедливой стоимости ценных бумаг,, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов», в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем;

.

залогом золота в слитках в помещениях банказаимодателя или иных банков для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства«, (золото в слитках в хранилищах банков);

 

требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, коды 8945.1, 8945.2, 8945.0

0.

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

 

2.3.2. II группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и фондированные внациональной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Государства, муниципальным образованиям, код 8904

20

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства или муниципальных образований, а также залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, коды 8913.1, 8913.2, 8913.0

20

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкамрезидентам, к государственной корпорации «Развития внешэкономической деятельности (ГК РВД)» (далее ГК РВД) сроком размещения до 90 календарных дней, коды 8964.1, 8964.2, 8964.0

20

требования:

 

а) участников клиринга к финансовым организациям (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):

 

осуществляющим клиринговую деятельность в соответствии с Законом «О клиринге и клиринговой деятельности» (далее клиринговые финансовые организации) и (или) осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями указанного Закона (далее финансовые организации, осуществляющие функции центрального контрагента) (за исключением

 

требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центральных контрагентов, указанных в коде 8846);

.

осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее расчетные финансовые организации);

 

б) клиринговых финансовых организаций, финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным финансовым организациям, в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального и коллективного клирингового обеспечения;

 

в) участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;

 

г) банков доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация): в клиринговых финансовых организациях, в финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанным в коде 8846), расчетных финансовых организациях, расчетных небанковских финансовых организациях;

 

д) банков к валютным и фондовым биржам, коды 8941.1, 8941.2, 8941.0

20

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «2», к

20

организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8903

.

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «2», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «2», в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, коды 8975.1, 8975.2, 8975.0

20

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, имеющим рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами (далее международные рейтинговые агентства), и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, кодами 8953.1, 8953.2, 8953.0

20

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

20

(поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, коды 8959.1, 8959.2, 8959.0

.

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в национальной валюте, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в национальной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банковагентов к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов в финансовых организациях» вкладчикам банков участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай, код 8871

20

Активы II группы дополнительно:

 

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8886.К;

 

корректируются на активы, включенные в код 8716.

 

номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования,

 

обеспеченные номинированными в национальной валюте, гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством,

код 8891 ………………… 20″

.

золото в пути, код 8742 … 20

 

вложения в облигации единого института развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством (далее единый институт развития), номинированные и фондированные в национальной валюте, а также вложения в облигации с ипотечным покрытием, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированным в национальной валюте поручительством единого института развития, коды 8943.1, 8943.2, 8943.0…………………… 20

 

2.3.3. III группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в иностранной валюте»

50

установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8960.1, 8960.2, 8960.0

.

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями государства, республиканских исполнительных органов, субъектов Государства, муниципальных образований, банковскими гарантиями Государственного банка, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного номинированными в иностранной валюте гарантиями ГК РВД, выданными в установленном порядке, исполнение обязательств по которым обеспечено государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством, код 8966

50

номинированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг государства, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг коды 8923.1, 8923.2, 8923.0

50

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, код 8932

50

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или банков стран, имеющих страновую оценку «3», организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «3», в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, коды 8985.1, 8985.2, 8985.0

50

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также к финансовым организациям резидентам стран, имеющих страновую оценку «2», коды 8954.1, 8954.2, 8954.0

50

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также от финансовых организаций резидентов (финансовыми организациями резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2», коды 8946.1, 8946.2, 8946.0

50

.

корректируются на активы, включенные в код 8717;

 

увеличиваются на активы, включенные в код (коды) 8888.Т;

 

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8887.К.

 

2.3.4. IV группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

все прочие активы банка

100

.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (N N 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.1, код 8709.1, код 8710.1, код 8711.1, код 8712.1, код 8713.1, код 8714.1, код 8742, код 8871, код 8891, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.1, код 8917.1, код 8923.1, код 8932, код 8943.1, код 8945.1, код 8946.1, код 8959.1, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.1, код 8975.1, код 8976, код 8985.1);
b)остатков на балансовых счетах: N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам: 8700.1, 8703.1, 8704.1, 8718, 8730, 8732, 8734, 8736, 8738, 8740, 8743.1, 8745.1, 8747.1, 8749, 8751, 8753.1, 8762, 8767, 8806, 8808.1, 8813.1, 8815, 8817.1, 8819, 8821, 8823.1, 8825.1, 8827.1, 8829.1, 8831, 8833.1, 8835.1, 8837, 8839, 8846, 8851, 8858, 8858.x, 8863, 8863.x, 8863.2, 8869, 8874, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.1, 8936, 8947, 8956.1, 8981.

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;
b)корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.1;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т.;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (N N 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.2, код 8709.2, код 8710.2, код 8711.2, код 8712.2, код 8713.2, код 8714.2, код 8742, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.2, код 8917.2, код 8923.2, код 8932, код 8943.2, код 8945.2, код 8946.2, код 8959.2, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.2, код 8975.2, код 8976, код 8871, код 8891, код 8985.2);
b)остатков на балансовых счетах: N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам: 8700.2, 8703.2, 8704.2, 8718, 8730, 8732, 8734, 8736, 8738, 8740, 8743.2, 8745.2, 8747.2, 8749, 8751, 8753.2, 8762, 8767, 8806, 8808.2, 8813.2, 8815, 8817.2, 8819, 8821, 8823.2, 8825.2, 8827.2, 8829.2, 8831, 8833.2, 8835.2, 8837, 8839, 8846, 8851, 8858, 8858.x, 8863, 8863.x, 8863.2, 8869, 8874, 8875, 8876, 8877, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.2, 8936, 8947, 8956.2, 8981.

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;
b)корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.2;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т.;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (N N 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.0, код 8709.0, код 8710.0, код 8711.0, код 8712.0, код 8713.0, код 8714.0, код 8742, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.0, код 8917.0, код 8923.0, код 8932, код 8943.0, код 8945.0, код 8946.0, код 8959.0, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.0, код 8975.0, код 8976, код 8871, код 8891, код 8985.0);
b)остатков на балансовых счетах: N N 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 109, 11101, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам: 8700.0, 8703.0, 8704.0, 8718, 8730, 8732, 8734, 8736, 8738, 8740, 8743.0, 8745.0, 8747.0, 8749, 8751, 8753.0, 8762, 8767, 8806, 8808.0, 8813.0, 8815, 8817.0, 8819, 8821, 8823.0, 8825.0, 8827.0, 8829.0, 8831, 8833.0, 8835.0, 8837, 8839, 8846, 8851, 8858, 8858.x, 8863, 8863.x, 8863.2, 8869, 8874, 8875, 8876, 8877, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8882, 8883, 8884, 8934, 8936, 8947, 8948, 8948.0, 8956.0, 8970, 8970.0, 8971, 8971.0, 8981.

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;
b)корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.0;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т.;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

.

2.3.5. V группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к банкам или публичным органам стран, имеющих страновую оценку «7», к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к финансовым организациям резидентам указанных стран, коды 8980.1, 8980.2, 8980.0

150

Активы V группы дополнительно:

 

увеличиваются на активы, включенные в код 8890;

 

корректируются на активы, включенные в код 8719.

 

уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.

 

.

2.3.6. В расчет активов банка I III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов.

В расчет активов банка I III групп не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям с отозванным разрешением на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями указанных лиц, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг государства, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в случае если государство имеет страновую оценку «4» и выше.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в национальной валюте» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент фондирования (Кф) в национальной валюте как соотношение совокупной величины пассивов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30601, 30603, 30604, 30606, 312…317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301…40307, 40312, 40314, 404…408, 409П, 410…423, 425…440, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520…524, 52602, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 70601…70605, 70613, 70615, 70701…70705, 70713, 70715, 70801 к совокупной величине активов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом кода 8961 и остатков по счетам N N 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в национальной валюте остатков по счетам (их части) N N 30208, 50905, 70606…70611, 70614, 70615, 70616, 70706…70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте равен либо больше 1, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в национальной валюте (I II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте меньше 1, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в национальной валюте (I II группы активов) в части, равной величине финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент фондирования в национальной валюте. Оставшаяся часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III V группы активов).

Коэффициент фондирования в национальной валюте равен единице в случаях, если банк не располагает сертификатом на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования в состав пассивов при расчете коэффициента фондирования в национальной валюте. Отнесение указанных финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории «фондированные в национальной валюте» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в национальной валюте.

2.3.9. В целях настоящей Инструкции в отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. В целях настоящей Инструкции финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов, в случае если условия гарантии (банковской гарантии) не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности его изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I III группам активов при соблюдении также следующих условий:

a)гражданские права, возникшие в силу предоставленной гарантии (банковской гарантии), договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенного в письменной форме, подлежат юридической защите;
b)банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающем соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

2.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований, относятся к I III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов при соблюдении следующих условий:

a)гарантия (банковская гарантия), поручительство, резервный аккредитив содержат ссылку на основное обязательство или совокупность обязательств (финансовое требование (финансовые требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемое (обеспечиваемые) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом);
b)срок действия гарантии (банковской гарантии), договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, при соблюдении следующих условий:

a)ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя);
b)срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;
c)эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по финансовому требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);
d)права на ценные бумаги должны быть удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями»;
e)ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и финансовое требование, и требование по получению начисленных (накопленных) процентов.

2.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, относятся к I III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест, и (или) изъятый следственными органами, и (или) органами принудительного исполнения правовых актов.

2.3.16. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Государственным банком на золото в слитках, или в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом номинированных в той же валюте, что и требование собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банкезаимодателе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

2.3.18. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада), и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, содержащимся в пункте 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

2.3.19. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, поручительством выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются финансовые требования и вложения в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается установленный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I V групп, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодами 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта, соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются финансовые требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507 в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 10 к Положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях».

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам (займам), предоставленным участникам накопительноипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительноипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, включаются в расчет кода 8973.

В целях настоящей Инструкции под требованием по ипотечному займу (займу), ипотечной ссуде понимается требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с нормами Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», а также требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более двух месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 30 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банказаимодателя, заключенным в соответствии с пунктами 4, 5 статьи 31 Закона об ипотеке, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, величина уставного капитала которой составляет не менее 30 млн евро и не менее 50 процентов плюс одна акция которой принадлежит государству или хозяйственному обществу, не менее 50 процентов плюс одна акция которого принадлежит государству, либо на часть страховой суммы, соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения перестраховочной организации, удовлетворяющей критериям настоящего подпункта.

2.3.24. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.25. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня, после дня заключения договора (сделки)» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с производным финансовым инструментом, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по каждой сделке с производным финансовым инструментом или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.26. Включаемые в расчет показателя ПК активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». К полученным после уменьшения на величину сформированных резервов активам, относящимся к IV группе активов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя ПК.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК и код 8957, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК и IV группы активов корректируются кодами 8855.1, 8855.2, 8855.0, 8856.1, 8856.2, 8856.0, 8857.1, 8857.2, 8857.0, соответственно, в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов изза их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее 1), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов изза недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией.

2.3.27. При расчете показателя ПК, а также в случаях, предусмотренных пунктом 9 приложения 3 к настоящей Инструкции, используются рейтинги платежеспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решениями Совета участников Государственного банка (далее национальные рейтинговые агентства). Информация о национальных рейтинговых агентствах, а также информация об установленных Государственным банком минимальных уровнях рейтингов платежеспособности, присвоенных национальными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Государственного банка в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» (далее официальный сайт Государственного банка) и публикуется в «Печатном издании Государственного банка«.

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международный рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный международным рейтинговым агентством, и рейтинг платежеспособности, присвоенный национальным рейтинговым агентством, то в качестве рейтинга принимается наивысший, из присвоенных международным или национальным рейтинговым агентством.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет международные рейтинги долгосрочной платежеспособности разных уровней, присвоенные разными международными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных международными рейтинговыми агентствами.

Если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги платежеспособности разных уровней, присвоенные разными национальными рейтинговыми агентствами, то в качестве рейтинга принимается наивысший из присвоенных национальными рейтинговыми агентствами.

2.3.28. В целях настоящей Инструкции по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

a)банкомзаемщиком величина финансового риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;
b)банкомзаимодателем величина финансового риска на контрагента по возврату денежных средств.

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банкомзаемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенная на максимальный коэффициент риска, из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с финансовой организацией, осуществляющей функции центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846 настоящей Инструкции, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым рассчитывается установленный риск в соответствии с «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг банкомзаемщиком взвешивается на коэффициент риска, установленный пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, банкомзаимодателем определяется как сумма необеспеченной части требования, взвешенная на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг соответствующего эмитента.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банказаемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банказаимодателя ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки признаются обеспеченными, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

2.3.29. В целях настоящей Инструкции финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее третье лицо (третьи лица), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Требования настоящего пункта реализуются с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.30. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в соответствии с порядком, предусмотренным кодами 8880 и 8881.

В целях определения критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается установленный риск.

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в акции, ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

Понятие вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), применяется в значении понятия вложений в акции финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается установленный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в акции, по которым рассчитывается установленный риск.

2.3.31. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее Агентство по страхованию вкладов) в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли финансовой организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н в следующем порядке.

Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается установленный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») в соответствии с:

a)подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части пропорциональной удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации;
b)подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка, относящейся к существенным вложениям в обыкновенные акции (доли) и пропорциональной удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общей сумме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») в соответствии с:

a)подпунктом 2.2.3 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка;
b)подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка, пропорциональной удельному весу отложенных налоговых активов в общей сумме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

2.3.32. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:

a)на величину вложений, рассчитанных по кодам 8878.А и 8880;
b)на величину вложений в акции (доли) финансовой организации, уменьшающих источники базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпунктом 3.2.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и (или) в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов;
c)на величину вложений в акции (доли), уменьшающих источники основного капитала в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (с учетом требований подпункта 8.1.1 пункта 8 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общем объеме вложений в акции (доли);
d)на величину вложений, вошедших в расчет кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0, соответственно.

2.3.33. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 «Требования по аккредитивам с нерезидентами» и N 47431 «Требования по аккредитивам» включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.4. При определении в целях расчета нормативов достаточности капитала банка величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе принять решение (пересмотреть) (не чаще чем один раз в год) о применении одного из подходов, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и производных финансовых инструментов, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

Банки могут применять один из возможных подходов к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одного из подходов к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также производным финансовым инструментам, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемом при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

Банк вправе до 1 января 2014 года не оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также риски по производным финансовым инструментам в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.6 настоящей Инструкции, в отношении активов и производных финансовых инструментов, отраженных на его балансе до даты принятия уполномоченным органом банка решения об использовании данного подхода.

2.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции, по которым предоставлено обеспечение из числа указанных в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с порядком, определенным пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции.

2.6.1. Расчет стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Закона «О рынке ценных бумаг», заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам пункта 1 статьи 4.1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по следующей формуле:

расчетная стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

A балансовая стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания) за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности для банказаимодателя; балансовая/текущая (справедливая) стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банказаимодателя либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) для банказаемщика;

C балансовая/текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) для банказаимодателя; сумма обязательств перед банкомзаимодателем по полученным денежным средствам для банказаемщика;

абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

В таблице приведены минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки финансового требования и обеспечения (далее переоценка) и срока реализации залога в десять рабочих дней ().

.

Финансовый рейтинг эмиссии долговых ценных бумаг (эмитента), присвоенный рейтинговыми агентствами

Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения)

Эмитенты государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международные финансовые организации и международные банки развития, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции

Прочие эмитенты

.

Величина дисконтов

AAA AA / Aaa Aa3

не более 1 года

0,5

1,0

от 1 года и до 5 лет

2,0

4,0

свыше 5 лет

4,0

8,0

A + BBB / A1 Baa3

не более 1 года

1,0

2,0

от 1 года и до 5 лет

3,0

6,0

свыше 5 лет

6,0

12,0

BB + BB/Ba1 Ba3

любой

15,0

обеспечение не учитывается

Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта).

15,0

Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета Индекса 50 (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции.

50,0

Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта.

0

.

По активам (обеспечению), не поименованным в таблице, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта определяется по следующей формуле:

ai доля актива в общей стоимости обеспечения,

Hi дисконт, применяемый к данному активу.

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов ( ) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием следующей формулы:

  

Hi(Hfx) скорректированные значения дисконтов;

фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае, если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, то в качестве значения принимается срок от отчетной даты до окончания операции; если предполагается ежедневное перечисление маржи и переоценка, то значение равно единице;

минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;

минимальное значение дисконта для срока реализации в десять рабочих дней.

Минимальные сроки реализации залога для различных типов операций приведены в таблице:

.

Тип операции

Минимальный срок реализации залога ()

Условия

Договоры репо

пять рабочих дней

ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

Сделки с производными финансовыми инструментами

десять рабочих дней

ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

.

2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Государственным банком, субъектами Гочударства или муниципальными образованиями, международными финансовыми организациями, клиринговыми организациями резидентами, финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, финансовыми организациями резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также финансовыми организациями резидентами (включая ГК РВД) сроком размещения до 90 календарных дней и при одновременном выполнении следующих условий:

a)обеспечение предоставлено в виде гарантийного депозита (вклада), денежных средств, полученных в рамках договоров репо, уплаченного первоначального платежа, прочими совершенными периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, долговыми ценными бумагами государства, Государственного банка, государств или банков стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, и международных финансовых организаций;
b)финансовое требование и обеспечение номинированы в одной и той же валюте;
c)сделка заключена на срок «овернайт» или договор о ее заключении предусматривает ежедневное перечисление маржи и ежедневную переоценку;
d)расчеты по сделкам осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота;
e)при наступлении неплатежеспособности или банкротства контрагента (заемщика) у банка существует юридическая возможность для реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по операции, но не более четырех рабочих дней.

2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте и приложении 3 к настоящей Инструкции, являются:

a)долговые ценные бумаги, выпущенные банкомзаимодателем и находящиеся у последнего в закладе;
b)золото в слитках в хранилищах банков;
c)залог долговых ценных бумаг (в том числе полученных по договорам репо) государства, субъектов Государства или муниципальных образований, Государственного банка, публичных органов или банков стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «BB» по классификации рейтинговых агентств, либо «Ba3» по классификации рейтингового агентства, а также организаций, которым в соответствии с законодательством указанных стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международных финансовых организаций, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции; организаций (резидентов и нерезидентов), имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «BBB» по классификации рейтинговых агентств, либо «Baa3» по классификации рейтингового агентства; долевых ценных бумаг организацийэмитентов, включенных в списки для расчета Индекса 50 (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции;
d)уплаченный первоначальный платеж, прочие совершенные периодические платежи;
e)встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах (золоте, отдельных драгоценных металлах, по которым рассчитывается открытая валютная позиция согласно Инструкции «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением финансовыми организациями»;
f)гарантийный депозит (вклад), удовлетворяющий требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», денежные средства, полученные в рамках договоров прямого репо, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 настоящего пункта.

Не могут в качестве обеспечения по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом (заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями».

2.6.3. Для случаев, когда актив (финансовое требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива (финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

2.6.4. Сумма (стоимость) предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в случае если срок действия гарантийного депозита (вклада) и (или) залога, и (или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и(или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

2.6.5. Итоговое значение стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.

2.6.6. Уменьшенная на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

При этом сумма требований участников клиринга к расчетным финансовым организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и финансовых требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой финансовой организации в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

Полученная величина финансового риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.3, 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

При этом полученная величина финансового риска в отношении связанных с банком лиц (за исключением финансовых организаций (резидентов и нерезидентов) участников банковской группы, в состав которой входит банк заимодатель, составляющей консолидированную отчетность для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, которая представляется головной финансовой организацией банковской группы в орган банковского надзора страны пребывания головной финансовой организации (далее финансовые организации, участники банковской группы, в состав которой входит банк заимодатель)), рассчитанная в соответствии с настоящим пунктом, умножается на коэффициент 1,3 для целей расчета нормативов достаточности капитала банка.

.

Глава 2.1. Надбавки к нормативам достаточности капитала банка.

2.1.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, а в случае если банк является системно значимым, надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности капитала банка.

2.1.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от взвешенных по риску активов, рассчитанных в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции и приложениями 1 4 и 8 к настоящей Инструкции в целях расчета норматива достаточности капитала банка соответствующего уровня.

.

Дата

с 01.01.2016

с 01.01.2017

с 01.01.2018

с 01.01.2019

Значение надбавки поддержания достаточности капитала

0,625

1,25

1,875

2,5

.

2.1.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку государства), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Международным валютным фондом, международными финансовыми организациями, предприятиями, находящимися в государственном и муниципальном владении.

В целях определения величины активов и внебалансовых обязательств (далее требования) по сделкам с резидентами государства из общей суммы требований дополнительно исключаются сделки с государственными корпорациями, государственными унитарными предприятиями (в том числе казенными), государственными учреждениями (автономными, бюджетными и казенными), хозяйственными обществами с долей государственного или муниципального владения, превышающей 50 процентов уставного капитала, акционерными обществами, в отношении которых используется специальное право на участие государства, субъектов Государства или муниципальных образований в управлении указанными акционерными обществами («золотая акция»).

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая антициклическую надбавку государства), установленных уполномоченными национальными органами, и отношений сумм требований к резидентам соответствующих государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), (в процентах), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

Величина антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данной страны банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, подверженные финансовому риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции и приложениями 1 4 и 8 к настоящей Инструкции.

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в подпунктах 2.3.1 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции).

Если уполномоченный национальный орган (за исключением Государственного банка) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом:

.

Дата

с 01.01.2016

с 01.01.2017

с 01.01.2018

с 01.01.2019

Значение антициклической надбавки

25

50

75

100

.

Информация о величине и дате начала применения государственной антициклической надбавки, установленной решением Совета участников Государственного банка, публикуется на официальном сайте Государственного банка в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет». Информация о величине и дате начала применения иных национальных антициклических надбавок, установленных соответствующими уполномоченными национальными органами, публикуется на сайте Международного комитета по банковскому надзору в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет».

2.1.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, определяемыми в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии со следующей таблицей, в процентах от взвешенных по риску активов:

.

Дата

с 01.01.2016

с 01.01.2017

с 01.01.2018

с 01.01.2019

Значение надбавки за системную значимость

0,15

0,35

0,65

1,0

.

Глава 3. Нормативы ликвидности банка.

.

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

  

Лам высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Государственном банке, в банкахрезидентах, во ГК РВД, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, в банках стран БРИКС, имеющих страновую оценку «2»; в Международных финансовых организациях, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235, 30413, 30416, 30417 и кодов 8720, 8742, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, уменьшенная на значение кода 8701;

Овм обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: N N 301П 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 40109), (40110 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, код 8721, код 8872, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, код 8853, код 8906, код 8911, код 8914, код 8955, код 8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872, код 8885 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;

величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8922).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

  

Лат ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): N N 30233, 31903, 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8722, код 8848, код 8849, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, код 8702, код 8706, код 8938, код 8987;

Овт обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед заимодателями (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 40109), (40110 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «C»), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42108, 42109, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, код 8723, код 8872, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, код 8854, код 8868, код 8906, код 8911, код 8938, код 8965, код 8994, код 8999.

величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним финансового риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях», включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение финансовых требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

  

a)Крд финансовые требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения финансовых требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (сумма кодов 8996 и 8724 за минусом кода 8850);
b)ОД обязательства (пассивы) банка по займам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного займа (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (сумма кодов 8918, 8949, 8997 и 8725 за минусом кода 8873). Обязательства, отраженные по коду 8873, принимаются в уменьшение показателя ОД на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам, в части средств, отраженных по коду 8872;
c) величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8978).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

3.6. Показатели , , определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей , , расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель определяется как минимальный из , , , где:

  

n число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете за расчетный период;

  

сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число iго месяца расчетного периода,

jый остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1,2… n.

Расчет показателей , осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять решение (пересмотреть не чаще чем один раз в год) о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей , , Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели , , указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом при расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей , , В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», установленная Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

.

Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

.

4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

  

Крз совокупная сумма финансовых требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

a)вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается установленный риск, и за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) финансовой организации в соответствии с требованиями подпункта 2.4 пункта 2 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
b)величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;
c)величина финансового риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;
d)принятые в обеспечение финансовых требований и условных обязательств финансового характера ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку «2» и выше;
e)балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
f)требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания;
g)требования к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с порядком, предусмотренном пунктом 4.4 и приложением 6 к настоящей Инструкции;
h)стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в соответствии порядком, предусмотренном приложением 6 к настоящей Инструкции;
i)ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции;
j)остатки денежных средств на корреспондентских счетах в финансовых организацияхкорреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между финансовыми организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Государственного банка (его территориального учреждения) в соответствии с пунктами 1.3 и (или) 10.3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету «НОСТРО» существуют;
k)остатки денежных средств на клиринговых банковских счетах, открытых клиринговым финансовым организациям и (или) финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в расчетных финансовых организациях в части средств, перечисленных для обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу в качестве коллективного клирингового обеспечения;
l)остатки денежных средств на счетах участников расчетов в клиринговых организациях и (или) финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, перечисленные для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также требования, возникшие по результатам клиринга.

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается установленный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении органов власти каждого из субъектов Государства и каждого из органов местного самоуправления.

4.4. Норматив Н6 при применении пункта 2.3 настоящей Инструкции в целях расчета нормативов достаточности капитала банка рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены в качестве обеспечения по финансовому требованию и условным обязательствам финансового характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по финансовому требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному финансовому требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по финансовому требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и (или) Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», норматив Н6 не рассчитывается.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Порядок расчета норматива Н6 банкомзаимодателем и банкомзаемщиком по сделкам куплипродажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг изложен в приложении 5 к настоящей Инструкции.

4.5. Норматив Н6 не рассчитывается:

a)по эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по финансовому требованию, если сделка заключена с центральным контрагентом, указанным в коде обозначения 8846 настоящей Инструкции;
b)по остаткам денежных средств на клиринговых банковских счетах, открытых клиринговым финансовым организациям и (или) финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в расчетных финансовых организациях, в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга.

4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемых таковыми в соответствии со статьей 64 Закона «О Банке«.

В иных случаях заемщики юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие «существенное влияние» применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Закона «О банках и банковской деятельности».

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

a)являются близкими родственниками, определяемыми таковыми в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории государства (далее близкие родственники);

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

4.6.1. В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

4.6.2. В целях расчета норматива Н6 не относятся к группе связанных заемщиков заемщики, являющиеся дочерними или зависимыми обществами по отношению к банкузаимодателю либо если банкзаимодатель имеет возможность определять решения, принимаемые органами управления заемщиков, условия ведения ими предпринимательской деятельности по основаниям, приведенным в абзаце третьем настоящего пункта.

4.6.3. В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банказаимодателя не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

4.6.4. Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 6.1 настоящей Инструкции.

4.7. Все финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, производные финансовые инструменты включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8807, 8847. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, производные финансовые инструменты, относимые к V группе риска в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3, пунктом 9 приложения 2 и пунктом 7 приложения 3 к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Финансовые требования участников клиринга к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении финансовых требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции.

Для расчета норматива Н6 финансовые требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Финансовые требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Государства, муниципальным образованиям), 8966, включаются в расчет норматива H6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от страновой оценки государства.

4.7.1. Финансовые требования к обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Законом «О естественных монополиях», включаются в величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов.

4.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные финансовым организациям резидентам субординированные займы в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.4 пункта 2, подпунктом 3.2.4 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

4.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении финансовых организаций участников банковской группы, в состав которой входит банкзаимодатель.

4.10. При расчете норматива Н6 остатки по балансовому счету N 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения производного финансового инструмента, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в величину Крз в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по каждому производному финансовому инструменту или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

4.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к государству, республиканским исполнительным органам и к Государственному банку.

4.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 5. Максимальный размер крупных финансовых рисков (Н7).

.

5.1. Норматив максимального размера крупных финансовых рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных финансовых рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных финансовых рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера крупных финансовых рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

  

iтый крупный финансовый риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим финансовым требованиям (условным обязательствам финансового характера) в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (сумма кодов 8998 и 8726 за вычетом кодов 8909 и 8924). Показатель рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции. В расчет показателя финансовый риск по сделке продажи ценных бумаг, совершаемой на возвратной основе, без прекращения признания, включается в сумме наибольшей из двух величин финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.

5.1.1. В целях расчета норматива Н7 требования банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, подлежат включению в каждую из групп, в которую входит заемщик, для определения, является ли риск банка по группе крупным финансовым риском, и расчета показателя (код 8998). В последующем сумма значения показателя корректируется кодом 8909 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков.

5.1.2. В целях расчета норматива Н7 требования банка по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке) подлежат включению, соответственно, в совокупную сумму требований банка к контрагенту и эмитенту для определения, является ли риск банка по контрагенту и эмитенту крупным финансовым риском, и расчета показателя (код 8998). В последующем значение показателя совокупной величины крупных финансовых рисков корректируется кодом 8924 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка по сделке в сумме наибольшей из двух величин финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.

5.2. В соответствии со статьей 65 Закона «О Банке» крупным финансовым риском является сумма займов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

.

Глава 6. Максимальный размер займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1).

.

6.1. Норматив максимального размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера займов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

  

величина iтого финансового требования банка, а также финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (сумма кодов 8926 и 8727). Показатель рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз. Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете Н9.1 не учитываются.

6.2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

.

Глава 6.1. Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

6.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) рассчитывается по следующей формуле:

Крл совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и вследствие наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 4 (за исключением положений абзацев первого, четвертого и шестого пункта 4.6, подпункта 4.6.4 пункта 4.6 и пункта 4.12) настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

6.1.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных абзацем третьим статьи 64 и статьей 64.1 Закона «О Банке«.

6.1.3. Норматив Н25 рассчитывается:

a)по группе связанных с банком лиц;
b)по каждому из связанных с банком лиц, которые не составляют группу связанных с банком лиц.

6.1.4. Финансовые требования, включенные в IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и (или) показатель ПК в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, к которым не применяется коэффициент риска менее 100 процентов в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции, в случае если финансовое требование возникло по сделкам, совершенным с юридическими лицами, поименованными в абзацах первом, двенадцатом пятнадцатом, семнадцатом графы 1 строки кода обозначения 8813.i приложения 1 к настоящей Инструкции, включаются в величину Крл:

a)с коэффициентом 20 процентов в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2017 года;
b)с коэффициентом 50 процентов в период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года.

.

Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).

.

7.1. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный финансовый риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком.

Для целей настоящей Инструкции к числу физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком, относятся физические лица:

a)являющиеся аффилированными лицами юридического лица;
b)члены финансового совета (комитета) банка;
c)главный бухгалтер банка (филиала) (лицо, его замещающее);
d)руководитель филиала банка (лицо, его замещающее);
e)иные сотрудники финансовой организации, способные в силу своего служебного положения воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком. Критерии отнесения сотрудников финансовой организации к лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком, должны быть определены во внутренних документах финансовой организации;
f)близкие родственники лиц, перечисленных в абзацах третьем седьмом настоящего пункта.

7.2. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы финансовых требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

  

величина iтого финансового требования к инсайдеру банка, финансового риска по условным обязательствам финансового характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, (сумма кодов 8925 и 8728). Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка, при расчете Н10.1 не учитываются. Требования банка к лицам, которые на момент возникновения обязательств перед банком относились к лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче займа банком, и не исполнившие обязательства на день, когда они перестали к ним относиться, включаются в расчет норматива Н10.1 до момента исполнения обязательств перед банком.

7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

.

Глава 8. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

.

8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

  

величина iтой инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель рассчитывается как сумма остатков по кодам 8729, 8919, 8963, 8920, 8982.

8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями, за исключением получения прибыли от реализации в краткосрочной перспективе, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений:

a)по которым рассчитывается установленный риск;
b)уменьшающих показатели достаточности капитала банка в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
c)составляющих менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка;
d)в ценные бумаги, полученные по сделкам без первоначального признания.

8.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 9. Порядок применения банками настоящей Инструкции.

.

9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Государственного банка, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и по форме отчетности 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«.

В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.

9.3. Банк обязан по требованию Государственного банка и (или) территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», а также форму отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации» и форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)».

Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах».

Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное учреждение Государственного банка требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).

В случае предъявления Государственным банком и (или) территориальным учреждением Государственного банка требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.

Если на внутримесячную дату (даты) банком нарушен обязательный норматив и (или) банком, субординированные инструменты которого содержат условия о прекращении обязательств или конвертации в обыкновенные акции (доли) в результате снижения норматива базового капитала ниже уровня, установленного подпунктом 2.3.4 пункта 2 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», допускается данное снижение, информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и (или) снижение ниже уровня, установленного Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и даты (дат), за которую (которые) он был нарушен (снижен), представляется банком в составе формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», и формы отчетности 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).

9.6. Банки, включая банки, являющиеся участниками банковской группы (холдинга), обязаны соблюдать надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банки, являющиеся головными финансовыми организациями банковской группы, должны соблюдать надбавки только на консолидированной основе в соответствии с Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Сумма минимально допустимых значений всех установленных настоящей Инструкцией надбавок делится на квартили в порядке, установленном приложением 9 к настоящей Инструкции. Банк вправе распределять часть или всю сумму прибыли, направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Закона «О банках и банковской деятельности», в размере, не превышающем значения, приведенного в графе 2 таблицы, только в случаях, если фактическое значение суммы всех надбавок находится в диапазоне второго четвертого квартилей или превышает сумму всех минимально допустимых надбавок:

.

Фактическое значение суммы надбавок

Доля прибыли, подлежащей распределению, в процентах

1

2

в первом квартиле

0

во втором квартиле

20

в третьем квартиле

40

в четвертом квартиле

60

превышает сумму минимально допустимых значений надбавок

100

.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как минимальное из следующих трех значений:

a)разность значения норматива Н1.1, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.1, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;
b)разность значения норматива Н1.2, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.2, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;
c)разность значения норматива Н1.0, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.0, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции.

Порядок распределения прибыли (части прибыли) в зависимости от даты и соотношения фактического и минимально допустимого значений суммы надбавок установлен приложением 9 к настоящей Инструкции.

.

Глава 10. Особенности осуществления надзора Государственным банком за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией.

10.1. Территориальные учреждения Государственного банка осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок на основании:

a)данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и 0409118 «Данные о концентрации финансового риска», установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк»;
b)данных проверок, осуществляемых Государственным банком (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Закона «О Банке«;
c)данных отчетности, представленной банком по требованию Государственного банка и (или) территориального учреждения Государственного банка, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» и 0409118 «Данные о концентрации финансового риска»;
d)информации о величине финансового риска по условным обязательствам финансового характера по форме, приведенной в пункте 12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Государственного банка;
e)информации о величине финансового риска по производным финансовым инструментам по форме, приведенной в пункте 10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Государственного банка;
f)информации о величине риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента по форме, приведенной в пункте 8 приложения 8 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Государственного банка.

10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

a)банками, не имеющими филиалов, не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Государственным банком,
b)банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Государственным банком;
c)многофилиальными банками не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Государственным банком.

10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Государственного банка в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Государственным банком предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов и надбавок активов и (или) обязательств в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Государственного банка направляет в Государственный банк информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 «Информация о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях, поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у финансовой организации сертификата на осуществление банковских операций, а также осуществлении финансовой организацией по ее инициативе мер по предупреждению банкротства», установленной нормативным актом Государственного банка о перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Государственного банка в Государственный банк.

10.4. Государственный банк может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

.

Глава 11. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов.

.

11.1. Территориальные учреждения Государственного банка могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в пункте 11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинноследственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции.

11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:

a)изменение Государственным банком методики расчета обязательных нормативов;
b)изменение Государственным банком методики расчета собственных средств (капитала);
c)изменение Государственным банком методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
d)уточнения (расширения) в законодательстве или в нормативных актах Государственного банка состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;
e)изменения состава акционеров и инсайдеров;
f)возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.

11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.

В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в пункте 11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Государственного банка, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.

Территориальное учреждение Государственного банка рассматривает ходатайство банка и в течение десяти рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Государственного банка направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который территориальным учреждением Государственного банка устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

.

Глава 12. Заключительные положения.

.

12.1. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня ее официального опубликования.

12.2. Особенности использования рейтингов платежеспособности в целях применения настоящей Инструкции могут быть установлены иными нормативными актами Государственного банка.

.

Утверждено Председатель Центрального банка

С.И.Шабулдаев

.

*******

.

Приложение 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах банков»

.

ПЕРЕЧЕНЬ РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ.

.

Наименование

Код обозначения

Данные используются при расчете нормативов

1

2

3

Вычитаемые из показателя Лам:

остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лам, не удовлетворяющие требованиям пункта 3.4 настоящей Инструкции;

расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

8701

Н2(Лам)

.

Вычитаемые из показателя Лат:

остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лат, не удовлетворяющие требованиям пункта 3.4 настоящей Инструкции;

расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

8702

Н3(Лат)

Сформированные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней

8703.1 8703.2 8703.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервы на возможные потери по активам, относящимся к IV группе, за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете кода 8870.

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка.

.

.

В состав настоящего кода включаются:

1) сумма сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов I III и V групп активов;

2) величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов I V групп активов;

3) сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кодов I V групп активов.

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка.

8704.1 8704.2 8704.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Коэффициент фондирования в национальной валюте, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

8705

Н1.1(Кф) Н1.2(Кф) Н1.0(Кф)

Сумма остатков по счетам (в части счетов):

N N 32003 и 32103 в части, вошедшей в расчет кода 8910;

N N 32203 и 32303 в части, вошедшей в расчет кода 8910 и пункта «ж» кода 8989;

N 31903 в части, вошедшей в расчет кода 8921.

8706

Н3(Лат)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8801.1, 8801.2 и 8801.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8707.1 8707.2 8707.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8912.1, 8912.2 и 8912.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8708.1 8708.2 8708.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8941.1, 8941.2 и 8941.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8709.1 8709.2 8709.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8953.1, 8953.2 и 8953.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8710.1 8710.2 8710.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8954.1, 8954.2 и 8954.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8711.1 8711.2 8711.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8960.1, 8960.2 и 8960.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8712.1 8712.2 8712.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы. Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8964.1, 8964.2 и 8964.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8713.1 8713.2 8713.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8980.1, 8980.2 и 8980.0 в соответствии с пунктом 2.3. настоящей Инструкции.

8714.1 8714.2 8714.0

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции и принимающие переменное значение (положительное или отрицательное):

если банк включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов расшифровок, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, то эти остатки включаются в переменную со знаком «+»;

если банк исключает из расчета обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов расшифровок, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, то эти остатки включаются в переменную со знаком ««.

8715

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0 (I группа)

8716

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0 (II группа)

8717

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0 (III группа)

8718

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0 (IV группа)

8719

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0 (V группа)

8720

Н2(ЛАм)

8721

Н2(ОВм)

8722

Н3(ЛАт)

8723

Н3(Овт)

8724

Н4(Крд)

8725

Н4(ОД)

8726

Н7

8727

Н9.1

8728

Н10.1

8729

Н12

Корректирующая IV группу активов расчетная величина требований, позволяющая исключить из IV группы активов требования, не вошедшие в расчет кодов показателя ПК, но подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой и включаемые банком в расчет показателя ПК, в соответствии пунктом 1.3 настоящей Инструкции, с повышенным коэффициентом 1,5 с использованием кода 8731.

8730

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, позволяющая включить в соответствии пунктом 1.3 настоящей Инструкции активы IV группы, подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой, но не вошедшие в расчет кодов показателя ПК.

8731

Н1.1(ПК) Н1.2(ПК) Н1.0(ПК)

Корректирующая IV группу активов расчетная величина требований, позволяющая исключить из IV группы активов остатки по балансовым счетам N 47410 «Требования по аккредитивам с нерезидентами» и N 47431 «Требования по аккредитивам» в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

8732

Н1.1 (А), Н1.2 (А),

Требования банказаемщика по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания (счет (часть счета): N 91419).

8733.1 8733.2 8733.0

Н1.1, Н1.2, Н1.0

В данный код включается сумма обеспеченной и необеспеченной частей требования по возврату ценных бумаг с учетом положений подпункта 2.3.28 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 тыс. евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона об ипотеке. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется с учетом подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

8734

Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8734, умноженная на коэффициент 0,5.

8735

Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при условии, если соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды составляет более 90 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется без учета подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

8736

Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8736, умноженная на коэффициент 1,5.

8737

Н1.1(А), ПК1 Н1.2(А), ПК2 Н1.0(А) ПК0

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 апреля 2015 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801).

8738

Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 апреля 2015 года на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, указанных в строке кода обозначения 8738, умноженная на коэффициент 3.

8739

Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам малой промышленности, определенным статьями 3 и 4 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, при соблюдении следующих условий:

сумма всех требований к одному заемщику (группе связанных заемщиков), включая внебалансовые обязательства, не превышает эквивалент 500 000 евро и составляет не более 0,2% от общей величины ссуд, предоставленных субъектам малой промышленности;

финансовые требования, оцениваемые на индивидуальной основе, на дату расчета нормативов отнесены к I III категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по ссудам сроком свыше 90 календарных дней (счета (их части): N N 20311, 20317, 451А, 452А, 453А, 454А, 45811 45814, 45912, 45913, 45914, 470А, 471А, 472А, 47427, 478А.

Требования кода не распространяются:

на операции с ценными бумагами;

на ссуды, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска ( и );

на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам.

8740

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода обозначения 8740, умноженная на коэффициент 0,75.

8741

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Золото в пути (счет (часть счета): N 20305.

8742

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года (счета (их части): N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).

В расчет данного кода включаются активы IV группы.

Требования кода не распространяются на:

ссуды, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0;

требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства;

требования к юридическим лицам резидентам государства, выручка которых в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год составляет одновременно:

не менее 60 процентов общей суммы выручки;

не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по ссудам за текущий календарный год (основного долга и процентов как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми финансовыми организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты ссуды и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования. Информация о международных резервных валютах публикуется на соответствующем сайте Международного валютного фонда в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» (www.imf.org).

Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по займу осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.

8743.1

8743.2

8743.0

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8743.1, 8743.2, 8743.0, умноженная на коэффициент 1,1.

8744.1

8744.2

8744.0

Н1.1 ( )

Н1.2 ( )

Н1.0 ( )

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года на цели приобретения недвижимости (счета (их части): N N 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).

В расчет данного кода включаются активы IV группы.

Требования кода не распространяются на:

ссуды, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8956.1, 8956.2 и 8956.0;

требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства.

8745.1

8745.2

8745.0

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0, умноженная на коэффициент 1,3.

8746.1

8746.2

8746.0

Н1.1 ( )

Н1.2 ( )

Н1.0 ( )

Вложения в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, в том числе:

учтенные векселя (счета (их части): N N 515А, 519А);

облигации (счета (их части): N N 50107, 50110, 50118, (50121 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 50220), 50308, 50311, 50318);

иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): N N 50110, 50118, (50121 50120), 50211, 50218, (50221 50220), 50311, 50318);

сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.25 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408);

требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (их части) N N 459А, 47427, 50118, (50121 50120), 50218, (50221 50220), 50318).

В расчет данного кода включаются активы IV группы.

Требования кода не распространяются на:

долговые ценные бумаги, учтенные по кодам 8815, 8753.1, 8753.2 и 8753.0;

вложения в долговые ценные бумаги, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией государства;

вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц резидентов государства, выручка которых в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год составляет одновременно:

не менее 60 процентов общей суммы выручки;

не менее 120 процентов от совокупной суммы платежей по основному долгу и процентам по долговым ценным бумагам (включая купонные выплаты) за текущий календарный год (как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми финансовыми организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты выплат по ценной бумаге и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования.

Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по займу осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.

8747.1

8747.2

8747.0

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8747.1, 8747.2 и 8747.0, умноженная на коэффициент 1,1.

8748.1

8748.2

8748.0

Н1.1 ( )

Н1.2 ( )

Н1.0 ( )

Вложения в облигации с залоговым обеспечением, а также в ипотечные ценные бумаги с разной очередностью исполнения обязательств, условия выпуска которых предусматривают исполнение обязательств с наступившим сроком исполнения по ним только после исполнения обязательств с наступившим сроком исполнения по облигациям всех иных выпусков эмитента, обеспеченных тем же залоговым обеспечением и (или) тем же ипотечным покрытием (далее облигации младшего транша).

8749

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Сумма вложений в облигации, указанных в строке кода обозначения 8749, умноженная на 1250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.

8750

Н1.1 (БК)

Н1.2 (БК)

Н1.0 (БК)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, величина основного долга по которым не превышает эквивалент 500 000 евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов составляет не более 50 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии с Законом об ипотеке.

8751

Н1.1 (А)

Н1.2 (А)

Н1.0 (А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8751, умноженная на коэффициент 0,35.

8752

.

Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», в том числе:

вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»): счета (их части): N N 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 50620), 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 50720), 60103, 60104, 60203,60204);

учтенные векселя (счета (их части): N N 516А, 517А, 518А, 519А);

облигации (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 50220), 50309, 50310, 50311, 50318);

иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 50220), 50309, 50310, 50311, 50318).

В расчет данного кода включаются активы IV и V групп (коды 8755.1, 8755.2 и 8755.0).

8753.1

8753.2

8753.0

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 марта 2017 года заемщикам физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям:

кодов 8808.i, 8956.i и по которым ПСК не превышает 25 процентов годовых;

кодов 8813i, 8821, 8833i, 8879 и по которым ПСК не превышает 30 процентов годовых;

кода 8881.

8762

Н1.1 (A), Н1.2 (А), Н1.0 (A)

Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 1,1 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.

8763

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых и не превышает 30 процентов годовых.

8764

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 3,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 30 процентов годовых и не превышает 35 процентов годовых.

8765

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанной в строке кода 8762, умноженная на 6,0 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых.

8766

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, предоставленным после 1 марта 2017 года заемщикам физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в иностранной валюте, которые удовлетворяют требованиям кода 8881.

8767

Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (A)

Сумма требований к заемщикам физическим лицам по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 марта 2017 года, указанная в строке кода 8767, умноженная на коэффициент 6.

8768

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Сумма вложений в ценные бумаги нерезидентов, указанные в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8754.1

8754.2

8754.0

Н1.1 ( )

Н1.2 ( )

Н1.0 ( )

Корректирующая V группу активов величина вложений в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, указанным в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

8755.1

8755.2

8755.0

Н1.1

Н1.2

Н1.0

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8734, 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 тыс. евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N N 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственной регистрации договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета нормативов составляет не более 70 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона об ипотеке. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется с учетом подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

8806

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении

8807

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

условий, указанных в строке кода обозначения 8806, умноженная на коэффициент 0,7.

.

.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа после 31 декабря 2011 года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальными рейтинговыми агентствами), не давшим одновременно согласия на представление информации в бюро финансовых историй, определенной статьей 4 «О заемных историях», и на раскрытие финансовой организации заимодателю основной части его финансовой истории (счета (их части): N N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А (кроме счета N 47803).

8808.1, 8808.2,

8808.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Требования кода не распространяются:

 

 

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;

 

 

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также республиканских исполнительных органов, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации,

 

 

(далее Перечень стратегических организаций);

.

.

на ссуды, предоставленные организации промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами;

 

 

на финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включенные в код 8860.

 

 

Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8743.i, 8745.i, 8747.i.

 

 

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов ссудам, предоставленным заемщикам, указанным в строках кодов обозначения 8808.1, 8808.2, 8808.0, умноженная на коэффициент 1,1.

8809.1, 8809.2,

8809.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции

8810.1, 8810.2, 8810.0

Величина финансового риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции

8811

Н1.1(КРС), Н1.2(КРС), Н1.0(КРС)

Величина установленного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска».

8812.1, 8812.2,

8812.0

Н1.1(РР1), Н1.2(РР2), Н1.0(РР0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением тех, которые имели на момент выдачи (пролонгации) займа и (или) имеют на момент расчета нормативов достаточности капитала рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств) и направленным указанными заемщиками:

8813.1, 8813.2,

8813.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают финансовые организации, а также микрофинансовые организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малой и средней промышленности, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством);

 

 

на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»);

 

 

на приобретение ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов; на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;

 

 

на расчетные (текущие) счета указанных заемщиков в других финансовых организациях (за исключением случаев, когда перечисленная на расчетный (текущий) счет в другой финансовой организации сумма, полученная по финансовому договору заемщиком физическим лицом, не превышает эквивалент 500 000 евро, а также если ссуда перечислена заемщиком на свой расчетный (текущий) счет в другой финансовой организации в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее полученной от данной финансовой организации ссуде);

 

 

на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору куплипродажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда заем предоставляется:

 

 

в связи с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», и если данная цель займа предусмотрена финансовым договором или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов,

 

 

либо концессионеру на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Законом «О концессионных соглашениях»,

 

 

либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей эквивалент 1 евро) (счета (их части): N N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).

 

 

Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов:

 

 

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;

 

 

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций;

 

 

по ссудам, предоставленным организации обороннопромышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами;

 

 

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления займа или до даты оценки финансового риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 1 млн. евро, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в финансовую организацию: при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;

 

 

по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 50 000 евро;

 

 

по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, организаций обороннопромышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств;

 

 

по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости«, за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 500 000 евро, удовлетворяющих условиям кода 8833.

 

 

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строках кодов обозначения 8813.1, 8813.2, 8813.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8814.1, 8814.2,

8814.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Вложения в долговые ценные бумаги:

8815

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на момент приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности

капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств (счета (их части): N N 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А;

облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций младшего транша, облигаций иностранных государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц эмитентов (выпусков облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств) (счета (их части): N N 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 50220), 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50318);

 

 

иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц нерезидентов эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на момент приобретения ценных бумаг и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам

в иностранной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, (счета (их части): N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 50220), 50309, 50310, 50311, 50318);

 

 

сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.25 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408).

 

 

Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) NN 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50118, (50121 50120), 50218, (50221 50220), 50318).

 

 

Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

 

 

Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8815, умноженная на коэффициент 1,5.

8816

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам резидентам офшорных зон.

8817.1, 8817.2,

8817.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств, в случае, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны.

 

 

Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

 

 

Сумма требований по займам и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в строках кодов обозначения 8817.1, 8817.2, 8817.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8818.1, 8818.2,

8818.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившим сертификат в порядке, установленном законодательством (далее страховщики), (счета (их части): N N 451А, 456А, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А, 473А, 47427, 478А, 50118, (50121 50120), 50218, (50221 50220), 50318, 50618, (50621 50620), 50718, (50721 50720).

8819

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным страховщикам, указанных в строке кода 8819, умноженная на коэффициент 1,5.

8820

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов не более 500 000 евро, если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в национальной валюте перед банком превышает эквивалент 500 000 евро, за исключением обеспеченных ссуд при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом об участии в долевом строительстве (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

8821

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма требований к заемщикам физическим лицам, указанных в строке кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5.

8822

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК3)

Вложения в паи паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8878.А, 8880, уменьшающих величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») (счета (их части): N N 47901, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 50620), 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 50720), 60106, 60118).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются вложения в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости и активы, переданные в доверительное управление (доверительному управляющему), в случае если имущество фондов и указанные активы являются зданиями, сооружениями, объектами незавершенного строительства, земельными участками (правами аренды указанных объектов), в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

8823.1, 8823.2,

8823.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма вложений в паи паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в доверительное управление, указанные в строках кодов обозначения 8823.1, 8823.2, 8823.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8824.1, 8824.2,

8824.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Вложения в акции (доли) юридических лиц (за исключением вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»; бирж, организаций, определяющих правила платежных систем; учтенные по кодам 8823.i, 8880, 8878.А; вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»).

Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей)).

Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания.

В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их части) NN 47408, 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204).

8825.1, 8825.2,

8825.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

.

Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

 

 

Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строках кодов обозначения 8825.1, 8825.2, 8825.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8826.1, 8826.2,

8826.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности (счета (их части): N N 61013, 61901 … 61908, 61911,62001).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются вложения банка в недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности, в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

8827.1, 8827.2, 8827.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Стоимость недвижимого имущества (включая земельные участки), указанного в строке кодов обозначения 8827.1, 8827.2, 8827.0 (по балансовой стоимости за вычетом амортизации и (или) по справедливой стоимости), умноженная на коэффициент 1,5.

8828.1, 8828.2, 8828.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным финансовой организацией ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также в результате реструктуризации дебиторской задолженности (счета (их части): N N 62001, 62101, 62102).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге, в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

8829.1, 8829.2, 8829.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Балансовая стоимость активов, указанных в строке кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8830.1, 8830.2, 8830.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, номинированным в иностранной валюте и предоставленным заемщикам физическим лицам, за исключением ссуд, указанных в коде 8863, 8863.x, 8863.2, 8839, 8738 (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

8831

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма требований к заемщикам физическим лицам, указанных в строке кода 8831, умноженная на коэффициент 1,5.

8832

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 000 евро и более без обеспечения, указанного пунктом 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов более 500 000 евро (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А) при одновременном соблюдении следующих условий:

8833.1, 8833.2,

8833.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее 20 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога;

 

 

соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога осуществляется без учета подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, в расчет настоящего кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кода обозначения 8736

 

 

Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строках кодов обозначения 8833.1, 8833.2, 8833.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8834.1, 8834.2,

8834.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Требования (дебиторская задолженность), возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Законом об инвестиционной деятельности и Законом об участии в долевом строительстве, и связанной с приобретением банком недвижимого имущества, включая земельные участки, а также авансовые платежи (дебиторская задолженность) по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки (счета (их части): N N 60312, 60415).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются требования (дебиторская задолженность), возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка в части, учтенной по кодам 8971 и 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и подпунктом 5.2 пункта 5 приложения к Положению «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

8835.1, 8835.2, 8835.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма требований, указанных в строке кодов 8835.1, 8835.2, 8835.0, умноженная на коэффициент 1,5.

8836.1, 8836.2, 8836.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Вложения банков в доли в складочном капитале хозяйственных товариществ и вклады в простые товарищества (счета (их части): N N 471А, 60202, 60204).

8837

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Сумма требований, указанных в строке кода 8837, умноженная на коэффициент 1,5.

8838

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте после 1 августа 2015 года (счета (их части): NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, которые удовлетворяют требованиям кодов обозначения 8738, 8863.2.

8839

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строке кода обозначения 8839, умноженная на коэффициент 3.

8839.1

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Финансовые требования участников клиринга:

8846

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, качество управления которых оценено Государственным банком как удовлетворительное в порядке, установленном нормативным актом об оценке качества управления финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, уставом которого деятельность финансовой организации ограничивается осуществлением функций центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых размещается на официальном сайте Государственного банка и опубликовывается в «В печатном издании Государственного банка«;

 

 

а также требования финансовых организаций доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов.

 

 

В расчет настоящего кода включаются указанные финансовые требования, отраженные на балансовых счетах (их части): N N 30424, 30425, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50104 … 50118 (50121 50120), 50205 … 50218 (50221 50220), 50305 … 50318, 50605 … 50618, (50621 50620), 50705 … 50718, (50721 50720).

 

 

Сумма финансовых требований, перечисленных в строке кода обозначения 8846, включается в расчет в размере наименьшей из величин:

8847

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, либо

 

 

совокупности двух величин:

 

 

5 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, и 1250 процентов от суммы коллективного клирингового обеспечения.

 

 

 

 

Требования участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения) к клиринговым финансовым организациям, финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, и расчетным финансовым организациям; к валютным и фондовым биржам (за исключением учтенных в уменьшение обязательств банка в рамках кода 8911) (счета (часть счетов): N N 30424, 47404.

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4. настоящей Инструкции.

8848

Н3(Лат)

 

 

 

 

 

 

Требования по аккредитивам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:

8849

Н3(Лат)

банка эмитента к плательщику по исполненным гарантированным аккредитивам;

 

 

исполняющего и (или) подтверждающего банка к банку эмитенту (гаранту) по исполненным аккредитивам (счета (их части): N N 47410, 47431).

 

 

Ипотечные ссуды (закладные) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, права требования по которым переуступаются специально созданным для этой цели организациям операторам вторичного рынка ипотечных займов (агентствам по ипотечному жилищному займованию) (далее Агентство). В расчет данного кода включаются ипотечные займы с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:

8850

Н4(Крд)

а) соответствуют стандартам по рефинансированию и сопровождению ипотечных займов (займов) Агентства, действующим на момент заключения договора куплипродажи закладных (с отсрочкой поставки);

 

 

б) неотъемлемой частью договора куплипродажи закладных (с отсрочкой поставки) является график сделок, устанавливающий сроки и согласованные объемы поставки закладных;

 

 

в) договор куплипродажи закладных (с отсрочкой поставки) заключен с Агентством, удовлетворяющим в совокупности следующим условиям:

 

 

наличие рейтинга долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств, либо «B2» по классификации рейтингового агентства, а также национальных рейтинговых агентств;

 

 

ценные бумаги, эмитированные Агентством, включены в Ломбардный список Государственного банка и (или) гарантированы государством.

В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Требования участников клиринга (в части средств коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции

8851

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

центрального контрагента, не поименованным в коде 8846) (счет (его часть): N N 30425).

.

.

Сумма финансовых требований, перечисленных в строке кода обозначения 8851, умноженная на 1250 процентов.

8852

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения «до востребования» и на следующий день, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овм (счета (их части): N N 31501, 31502, 31601, 31602, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 476П) и (или) (счета (их части): N N 31503, 31603, 42310, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002), если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням.

8853

Н2(Овм)

Настоящий код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения «до востребования» и на следующий день, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.

 

 

Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овт (счета (их части): N N 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42310, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 476П).

8854

Н3(Овт)

Настоящий код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.

 

 

Корректирующая знаменатели нормативов достаточности капитала банка расчетная величина финансовых требований, включенных в IV группу риска, к связанным с банком лицам, которые могут быть включены в два и более кодов с разным значением повышенных коэффициентов (для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,3 и 1,5 (в том числе многократно); 1,1, 1,3 и 1,5 (в том числе многократно), определяемая по следующей формуле:

8855.1, 8855.2,

8855.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

 

 

Здесь и далее в кодах 8856 и 8857 используются следующие условные обозначения:

 

 

суммарная величина iго актива, i подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов;

 

 

величина сформированного резерва на i возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности iго актива;

 

 

величина требования по получению i процентных доходов по iму активу (финансовому требованию);

 

 

величина сформированного резерва на pri возможные потери по требованию по получению процентных доходов по iму активу (финансовому требованию);

 

 

n количество активов, подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов;

 

 

количество повышенных коэффициентов i (включая коэффициент 1,3 для связанных с банком лиц) под действие которых попадает iый актив.

 

 

В случае если к требованию к связанному с банком лицу одновременно применяется только коэффициент 1,1, то данный код не рассчитывается.

 

 

Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по следующим формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:

8856.1, 8856.2,

8856.0

Н1.1(ПК1), Н1.2(ПК2), Н1.0(ПК0)

1,5 (многократно)

 

 

 

 

Корректирующая IV группу активов расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по следующим формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:

8857.1, 8857.2,

8857.0

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

1,5 (многократно); 1,1 и 1,5

 

 

 

 

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 июля 2013 года заемщикам физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).

8858

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(А)

В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям:

 

 

кодов 8813, 8821, 8833 и по которым ПСК не превышает 45 процентов годовых.

 

 

кодов 8762, 8879, 8881.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, предоставленным после 1 января 2014 года заемщикам физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых (счета (их части): N N 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А). В расчет настоящего кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, которые удовлетворяют требованиям: кодов 8813, 8821, 8833 и по которым ПСК не превышает 45 процентов годовых; кодов 8762, 8879, 8881.

8858.x

Н1.1(А)

Н1.2(А)

Н1.0(А)

кодов 8808.i, 8956.i и по которым ПСК не превышает 35 процентов годовых.

 

 

Часть суммы требований по займам на потребительские цели, предоставленным после 1 августа 2016 года, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 1,1 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 25 процентов годовых и не превышает 35 процентов годовых.

8859.x

Н1.1 (ПКр), Н1.2 (ПКр), Н1.0 (ПКр)

Часть суммы требований к заемщикам физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых и не превышает 45 процентов годовых.

8860

Н1.1(ПКр), Н1.2(ПКр), Н1.0(ПКр)

Часть суммы требований к заемщикам физическим лицам, указанной в строке кода 8858.x, умноженная на 1,4 в части займов, по которым ПСК на момент выдачи займа составляет более 35 процентов годовых и не превышает 45 процентов годовых.

8860.х

Н1.1(ПКр)

Н1.2(ПКр)

Н1.0(<