.

.

.

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВАХ И

НАДБАВКАХ К

НОРМАТИВАМ

ДОСТАТОЧНОСТИ

КАПИТАЛА

БАНКОВ С

УНИВЕРСАЛЬНЫМ

РАЗРЕШЕНИЕМ

.

.

.

.

.

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64 – 67, 70, 71.1, 72 и 74 Закона «О Центральном банке«, статьи 24 Закона «О банках и банковской деятельности», устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальным разрешением и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением, а также порядок осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Настоящая Инструкция применяется в отношении следующих обязательных нормативов банков с универсальным разрешением (далее – банк):

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее – надбавки):

1.3. Обязательные нормативы банков (далее – обязательные нормативы) рассчитываются в соответствии с установленными настоящей Инструкцией методиками их определения на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Государственным банком.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

1.4. В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в расчет коэффициента фондирования в национальной валюте включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета:

Указанная положительная переоценка включается финансовой организацией в расчет обязательных нормативов в размере резервов, сформированных под приобретенные финансовой организацией активы в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной платежеспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами (далее – иностранные финансовые рейтинговые агентства) по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга (за исключением объектов рейтинга, перечисленных в пункте 2.6 настоящей Инструкции, приложениях 7 и 10 к настоящей Инструкции, а также рейтингов, присвоенных контрагентам, перечисленным в абзаце четвертом настоящего пункта) в валюте, в которой номинировано обязательство.

В отношении объектов рейтинга используются финансовые рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для государства финансовыми рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Государственным банком в реестр финансовых рейтинговых агентств (далее – финансовые рейтинговые агентства), не ниже уровня, установленного Советом участников Государственного банка в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Закона «О Центральном банке«. Информация о минимальных уровнях финансовых рейтингов, присвоенных местными финансовыми рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Государственного банка в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – официальный сайт Государственного банка) и публикуется в «Печатном издании Государственного банка«.

Рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции с учетом особенностей, установленных Указанием «Об особенностях использования рейтингов платежеспособности в целях применения нормативных актов Государственного банка».

Рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции при оценке финансового риска по заемщикам, являющимся центральными банками или публичными органами, организациями, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с учетом следующего:

при присвоении иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами рейтингов долгосрочной платежеспособности как выпуску ценных бумаг, так и эмитенту ценных бумаг в отношении указанного выпуска ценных бумаг используется рейтинг выпуска ценных бумаг.

1.6. Банк, являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом к расчету нормативов достаточности капитала банка, предусмотренным главой 3 настоящей Инструкции (далее – финализированный подход). Банк, не являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии со стандартным подходом, установленным главой 2 настоящей Инструкции (далее – стандартный подход), за исключением случая, предусмотренного пунктом 1.7 настоящей Инструкции.

1.7. Банк, не являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», вправе принять решение о применении финализированного подхода.

1.8. Информация о принятии уполномоченным органом банка, не являющегося системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», решения о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка доводится банком, не являющимся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью) (далее – Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения.

1.9. Выбранный банком, не являющимся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», финализированный подход не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

До даты направления информации в Государственный банк расчет нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.

1.10. Информация об используемом банком при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» (далее – форма отчетности 0409135) и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» (далее – форма отчетности 0409813), установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии со стандартным подходом.

.

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка – норматив достаточности базового капитала банка (далее – норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее – норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее – норматив финансового рычага (Н1.4), – рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка – норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 – рассчитываются по формуле:

(в

где:

  – один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

  – одна из следующих величин: – величина базового капитала банка, – величина основного капитала банка, – величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Государственного банка «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I – III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 – 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 – подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.0 – подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

  – коэффициент риска i–го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

  – i–й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель (  – ) заменяется на показатель – стоимость i–го актива (финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i–му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

  – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя );

БК – показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка (сумма кодов 8852, 8879, 8881);

– операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8834.i, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: – для норматива Н1.1, – для норматива Н1.2, – для норматива Н1.0.

В расчет показателя не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

Балансовые активы, участвующие в расчете показателя , не включаются в активы I – III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов или коде 8629.i в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции с последующим исключением.

2.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается по формуле:

,

где:

– величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

– величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100 процентов (код 8773 за вычетом кодов 8774, 8775);

– величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) с учетом применения коэффициентов финансового эквивалента (код 8780);

– величина финансового риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции (код 8776);

– величина финансового риска по сделкам финансирования ценными бумагами (сумма кодов 8777, 8779 за вычетом кода 8778).

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива финансового рычага (Н1.4) устанавливается в размере 3 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы на основании классификации рисков в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.5 настоящего пункта с учетом требований подпунктов 2.3.6 – 2.3.35 настоящего пункта.

При определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средствам на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах) банк, применяющий стандартный подход, вправе принять решение об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала. Информация о принятии уполномоченным органом банка указанного решения доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Выбранный банком подход об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

2.3.1. I группа активов банка включает следующие активы:

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

Коэффициент риска по I группе активов имеет значение 0 (ноль).

2.3.2. II группа активов банка включает следующие активы:

Активы II группы дополнительно:

Коэффициент риска по II группе активов составляет 20 процентов.

2.3.3. III группа активов банка включает следующие активы:

Активы III группы дополнительно:

Коэффициент риска по III группе активов составляет 50 процентов.

2.3.4. IV группа активов банка включает все прочие активы банка.

Коэффициент риска по IV группе активов составляет 100 процентов.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 дополнительно включаются:

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 дополнительно включаются:

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 дополнительно включаются:

2.3.5. V группа активов банка включает следующие активы:

Активы V группы дополнительно:

Коэффициент риска по V группе активов составляет 150 процентов.

2.3.6. В расчет активов банка I – III групп включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест и (или) которая изъята следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которой из–за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении государства, граждан государства или юридических лиц (далее – меры ограничительного характера), ограничено совершение операций или сделок.

В расчет активов банка I – III групп не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям с отозванным сертификатом на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте; а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями указанных субъектов; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в случае, если государство имеет рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне ниже «BBB–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «Baa3» по международной рейтинговой шкале.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом – девятом настоящего пункта, вправе принять решение о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к юридическим лицам – корпоративным заемщикам (далее – корпоративные заемщики) в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики государства, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики государства и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государств и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства«, методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к настоящей Инструкции (далее – корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Указанное решение не может быть изменено, корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

Для применения корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное соблюдение банками следующих условий:

2.3.8. Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется с учетом следующего.

Банк рассчитывает коэффициент фондирования в национальной валюте (Кф) как соотношение совокупной величины пассивов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10614, 10621, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420 – 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 312 – 317, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402, 40301 – 40307, 40312, 404 – 408, 409П, 410 – 423, 425 – 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47441, 47501, 49601, 49602, 520 – 524, 52602, 52901, 52902, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 60806, 70601 – 70604, 70613, 70615, 70701 – 70704, 70713, 70715, 70801, и совокупной величины активов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом резервов на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», кода 8961 и остатков по счетам N N 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50120, 50220, 50620, 50720, 60302, 60310, 60336, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 61702, 61703, 61909, 61910, 61913, при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в национальной валюте остатков по счетам (их части) N N 10901, 30208, 50905, 70606 – 70611, 70614, 70616, 70706 – 70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте равен либо больше единицы, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в национальной валюте (I и II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте меньше единицы, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в национальной валюте (I и II группы активов) в части, равной величине финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент фондирования в национальной валюте. Оставшаяся часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к категории фондированные в иностранной валюте (III – V группы активов).

Коэффициент фондирования в национальной валюте равен единице в случаях, если банк не располагает сертификатом на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования – в состав пассивов при расчете коэффициента фондирования в национальной валюте. Отнесение указанных требований по займу и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в национальной валюте.

2.3.9. В отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. Финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов в случаях, если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I – III группам активов при соблюдении также следующих условий:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией государства, относятся к I – III группам активов в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 – 6 приложения 12 к настоящей Инструкции, за исключением финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в коде 8925, а также в коде 8966 в части финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке.

Государственная гарантия может учитываться в целях настоящей Инструкции в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 – 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

2.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований, относятся к I – III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов при соблюдении следующих условий:

2.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг при соблюдении следующих условий:

2.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, относятся к I – III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которым из–за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

2.3.16. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 – 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I – III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Государственным банком на золото в слитках в соответствии с Указанием «О порядке установления Государственным банком учетных цен на аффинированные драгоценные металлы», или в размере 80 процентов справедливой стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка–заимодателя, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке–заимодателе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

2.3.18. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, кода 8656.i и кода 8754.i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

2.3.19. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются финансовые требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается установленный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I – V групп, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, посредством кодов 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются финансовые требования в виде вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507.

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным участникам накопительно–ипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительно–ипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, включаются в расчет кода 8973.

Под требованием по ипотечному займу, ипотечной ссуде понимается требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с Законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)», а также требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 20 процентов от справедливой стоимости предмета залога, за исключением случаев, когда банк в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции принял решение о применении финализированного подхода и в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции для оценки финансового риска по ипотечным ссудам принял решение о применении подпунктов 3.3.7.5 – 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции, величина основного долга по ссуде уменьшается:

Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.25. Включаемые в расчет показателя активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». К активам, относящимся к IV группе активов, полученным после уменьшения их на величину сформированных резервов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя .

Активы, включаемые в расчет показателя , подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя и IV группы активов корректируются кодами 8856.1, 8856.2, 8856.0, 8857.1, 8857.2, 8857.0 в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель , которые отнесены к IV группе активов из–за их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель , которые отнесены к IV группе активов из–за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I – III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с настоящей Инструкцией.

2.3.26. При расчете показателя используются рейтинги платежеспособности, присвоенные иностранными или местными финансовыми рейтинговыми агентствами.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги долгосрочной платежеспособности разных уровней, присвоенные разными иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, то в качестве финансового рейтинга принимается наивысший рейтинг из присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет финансовые рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для государства разными финансовыми рейтинговыми агентствами, то применяется 1 из финансовых рейтингов не ниже уровня, установленного Советом участников Государственного банка в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Закона «О Центральном банке«.

2.3.27. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 2.3.33 настоящего пункта), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банком–заемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. В случае если величина финансового риска по ценной бумаге рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», вместо коэффициента риска, установленного настоящим пунктом в отношении эмитента ценной бумаги, используется коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение». Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с финансовой организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым установленный риск рассчитывается в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком–заемщиком на коэффициент риска, установленный настоящим пунктом в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, определяется банком–заимодателем как сумма необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг соответствующего эмитента.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банка–заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банка–заимодателя – ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки признаются обеспеченными, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами фондов, указанными в абзаце двадцать пятом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, переданными без прекращения признания, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком–заемщиком на коэффициент риска, рассчитываемый как отношение величины финансового риска по вложениям в фонд, рассчитанной в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции, к балансовой стоимости ценных бумаг данного фонда.

2.3.28. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) – конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее – третье лицо), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Требования настоящего подпункта реализуются с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.29. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска посредством кодов 8880 и 8881.

При определении критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается установленный риск.

Понятие вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), применяется в значении понятия вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в обыкновенные акции (доли), ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается установленный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в обыкновенные акции (доли), по которым рассчитывается установленный риск.

2.3.30. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», реализации плана участия Государственного банка в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли финансовой организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н с учетом следующего.

Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается установленный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных в соответствии с:

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных в соответствии с:

2.3.31. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:

2.3.32. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.3.33. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации – квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846:

Положения абзаца первого подпункта 2.3.34 пункта 2.3 Инструкции в части кода 8749 применяются по 30.06.2028 включительно (пункт 14.2 главы 14).

2.3.34. Активы, по которым величина финансового риска рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», не включаются в расчет I – III и V групп активов, в коды, входящие в показатели БК и , а также коды 8734, 8740, 8749, 8751, 8754.i, 8771, 8806, 8846. Данные активы учитываются в IV группе активов с последующим исключением.

2.3.35. При наличии у банка финансового требования к заемщику, связанного с условным обязательством финансового характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по финансовому требованию обусловлено исполнением условного обязательства финансового характера), указанное финансовое требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности финансового требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и финансового риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное финансовое требование в расчет нормативов не включается.

2.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 2.3 настоящей Инструкции (пункте 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции) и пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одной из методик к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также ПФИ, предусмотренных в пункте 2.3 (пункте 3.3) или 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемой при расчете нормативов достаточности капитала банка методике должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 и 0409813, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

2.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта, по которым предоставлено обеспечение из числа указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с положениями, определенными пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта (за исключением тех, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР).

2.6.1. Расчет стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Закона «О ценных бумагах«, заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее – финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по формуле:

,

где:

A* – расчетная стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);

A – балансовая стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности – для банка–заимодателя; балансовая стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка–заимодателя либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) – для банка–заемщика;

C – балансовая стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) – для банка–заимодателя; сумма обязательств перед банком–заимодателем по полученным денежным средствам – для банка–заемщика;

Ei – абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

Hi – дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

Efx – абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

Hfx – минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

Минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки финансового требования и обеспечения (далее – переоценка) и срока реализации залога в 10 рабочих дней (T10) приведены в таблице 1.

.

ТАБЛИЦА 1

.

N п/п	Финансовый рейтинг эмиссии долговых ценных бумаг (эмитента), присвоенный иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами	Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения)	Величина дисконтов
			Эмитенты – государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международные финансовые организации и международные банки развития, требования к которым взвешиваются с коэффициентом 0 процентов в соответствии с пунктом 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции	Прочие эмитенты
1	2	3	4	5
1	AAA – AA–/Aaa – Aa3	Не более 1 года	0,5	1,0
		От 1 года и до 3 лет	2,0	3,0
		От 3 до 5 лет	2,0	4,0
		От 5 до 10 лет	4,0	6,0
		Свыше 10 лет	4,0	12,0
2	A+ – BBB–/A1 – Baa3	Не более 1 года	1,0	2,0
		От 1 года и до 3 лет	3,0	4,0
		От 3 до 5 лет	3,0	6,0
		От 5 до 10 лет	6,0	12,0
		Свыше 10 лет	6,0	20,0
3	BB+ – BB–/Ba1 – Ba3	Любой	15,0	Обеспечение не учитывается
4	Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта)		20,0
5	Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета Индекса (включая конвертируемые облигации), а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции		50,0
6	Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта		0
7	Денежные средства в национальной валюте, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия		0
8	Денежные средства в иностранной валюте, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия		8,0

.

По активам (обеспечению), не указанным в таблице 1, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта (H) определяется по формуле:

,

где:

ai – доля актива в общей стоимости обеспечения;

Hi – дисконт, применяемый к данному активу.

Величина дисконта по клиринговым сертификатам участия – величина дисконта, определяемая выпустившей данные ценные бумаги клиринговой организацией – квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, исходя из информации об активах, составляющих имущественный пул, и дисконтов, установленных настоящим подпунктом. Ценные бумаги в иностранной валюте, входящие в имущественный пул, учитываются с дисконтом, определяемым как сумма дисконта по эмитенту ценной бумаги (с учетом срока, оставшегося до ее погашения) и дисконта в размере 8 процентов.

Информация о величине дисконтов по клиринговым сертификатам участия на ежедневной основе доводится до участников клиринга в составе информации, предоставляемой банкам – участникам клиринга клиринговой организацией – центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга, и (или) раскрывается на официальном сайте клиринговой организации – центрального контрагента в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет».

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (Тм), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов (H10) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием формулы:

,

где:

Hi(Hfx) – скорректированные значения дисконтов;

  – фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, в качестве значения NR принимается срок от отчетной даты до окончания операции. В случае если предполагаются ежедневные перечисление маржи и переоценка, значение NR равно единице;

  – минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;

  – минимальное значение дисконта для срока реализации в 10 рабочих дней.

Минимальные сроки реализации залога для различных типов операций приведены в таблице 2:

.

ТАБЛИЦА 2

.

N п/п	Тип операции	Минимальный срок реализации залога ()	Условия
1	2	3	4
1	Договоры репо	5 рабочих дней	Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка
2	Сделки с ПФИ	10 рабочих дней	Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

.

2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Государственным банком, субъектами Государства или муниципальными образованиями, международными финансовыми организациями, международными банками развития, клиринговыми организациями – резидентами, финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, финансовыми организациями – резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также по договорам репо с финансовыми организациями – резидентами сроком размещения до 90 календарных дней, с ВЭБ и при одновременном выполнении следующих условий:

2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте, являются:

гарантийный депозит (вклад), удовлетворяющий требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», денежные средства, полученные в рамках договоров прямого репо, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 настоящего пункта.

В качестве обеспечения по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов не могут рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом (заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями». Исключением являются клиринговые сертификаты участия, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, контрагентом по которым выступает клиринговая организация – квалифицированный центральный контрагент, соответствующий условиям кода 8846.

2.6.3. Для случаев, когда актив (финансовое требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива (финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

2.6.4. Сумма (стоимость) предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в случае, если срок действия гарантийного депозита (вклада), и (или) залога, и (или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом, и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

2.6.5. Итоговое значение стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.

2.6.6. Уменьшенная на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции (подпунктами 3.3.1 – 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) посредством кодов 8869 и 8870 или кодов 8634 и 8635 соответственно.

При этом сумма требований участников клиринга к расчетным финансовым организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и финансовых требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой финансовой организации в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 настоящей Инструкции.

Полученная величина финансового риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

.

Глава 3. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с финализированным подходом.

.

3.1. В соответствии с финализированным подходом нормативы достаточности капитала банка – норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, за исключением норматива финансового рычага Н1.4, – рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

3.1.1. Нормативы достаточности капитала банка – норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 – рассчитываются по формуле:

,

Н1.i – один из следующих нормативов достаточности капитала банка:

3.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) в рамках финализированного подхода рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции.

3.1.3. Показатель ПК2i используется при расчете нормативов достаточности капитала банка и рассчитывается по активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов. Значения показателя ПК2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК21 – для норматива Н1.1, ПК22 – для норматива Н1.2, ПК20 – для норматива Н1.0.

Показатель ПК2i рассчитывается по формуле:

ПК2i = 1,1 x 8690.i + 8828.i + 1,5 x (8730 + 8691.i + 8692 + 8693i + 8694.i + 8695.i + 8696.i + 8819 + 8821 + 8829.i + 8833 + 8835.i + 8837) – 8856.i.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК2i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК2i и прочих активов корректируются кодами 8856.i, и 8658.i в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

В расчет кодов показателя ПК2i (за исключением кода 8827.i) требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов из–за их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые не включаются в коды с коэффициентом риска менее 100 процентов из–за недостаточности обеспечения, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с положениями настоящего пункта.

3.1.3.1. В расчет показателя ПК2i не включаются:

3.1.3.2. В расчет кодов 8690.i и 8691.i показателя ПК2i не включаются ссуды, предоставленные:

3.1.3.3. В расчет кодов 8690.i, 8691.i, 8692 и 8693.i показателя ПК2i не включаются требования к заемщикам (эмитентам), которые имели на дату выдачи (продления срока действия) займа, приобретения ценных бумаг или имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством.

При расчете показателя ПК2i используются рейтинги платежеспособности, присвоенные иностранными или местными финансовыми рейтинговыми агентствами в соответствии с подпунктом 2.3.26 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.2. Минимально допустимые числовые значения нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 установлены в пункте 2.2 настоящей Инструкции.

3.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы по уровню риска в соответствии с настоящим пунктом.

Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619.i, 8633.i, 8635, 8637.i, 8639.i, 8640.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761.i, 8782, 8828.i, 8847), включенных в код (коды) приложения 1 к настоящей Инструкции, на коэффициент риска в процентах, установленный в настоящем пункте.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются:

Вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодом 8640.i при расчете величины прочих активов, указанных в подпункте 3.3.9 настоящего пункта.

В коды, поименованные в подпунктах 3.3.1 – 3.3.8 настоящего пункта, не включаются:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В случае если коэффициент риска, установленный настоящим пунктом, по требованиям к третьему лицу (третьим лицам) выше, чем риск в отношении контрагента, требования к контрагенту (за минусом сформированного резерва), взвешенные на коэффициент риска в отношении третьего лица, включаются в расчет обязательных нормативов через коды 8643.i и 8644.i и не включаются в код в отношении контрагента.

3.3.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, включая государство (в части требований, номинированных в иностранной валюте), к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска, основанном на значении рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного стране иностранным финансовым рейтинговым агентством.

Коэффициенты риска по требованиям к лицам, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, а также под их гарантию, залог их долговых ценных бумаг (за исключением требований к государству (Государственному банку), номинированных и фондированных в национальной валюте) в зависимости от рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного стране иностранным финансовым рейтинговым агентством, приведены в таблице 3:

.

ТАБЛИЦА 3

.

N п/п	Рейтинги долгосрочной платежеспособности 1	Рейтинги долгосрочной платежеспособности 2	Коэффициент риска, (в процентах)	Коды в части требований	Коды в части требований под гарантию (залог ценных бумаг)
1	2	3	4	5	6
1	От AAA до AA–	От Aaa до Aa3	0	8665	8671.i
2	От A+ до A–	От A1 до A3	20	8667	8686.i
3	От BBB+ до BBB–	От Baa1 до Baa3	50	8673 8960.i	8923.i, 8966 8689.i
4	От BB+ до B–	От Ba1 до B3	100	8603	–
5	Ниже B–	Ниже B3	150	8604	–
6	Без рейтинга	Без рейтинга	100	8603	–

.

Значения рейтингов долгосрочной платежеспособности 1, приведенные в графе 2 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале, значения рейтингов долгосрочной платежеспособности 2, приведенные в графе 3 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале.

3.3.1.1. С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к государству, республиканским исполнительным органам, Государственному банку (коды 8900, 8902, 8912.i, 8969);

в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции, гарантиями Государственного банка (код 8973), а также залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, Государственного банка в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (код 8974.i);

к национальной платежной электронной системе по внутригосударственным операциям, совершаемым с использованием государственной платежной системы, сервиса быстрых платежей (код 8609).

С коэффициентом риска 10 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8707).

С коэффициентом риска 15 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8709).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в национальной валюте обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа «С», открытых в Агентстве по страхованию вкладов (код 8601).

3.3.1.2. С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в национальной валюте, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами единого института развития, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8943.i).

Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ, а также номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) ВЭБ, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8948.i).

3.3.1.3. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в соответствии с договором страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, выданной в соответствии с бюджетным законодательством (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8891, 8925), взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8966).

3.3.1.4. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ, единому институту развития, не соответствующие требованиям подпункта 3.3.1.2 настоящего пункта, оцениваются в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и включаются в коды, указанные в данном подпункте, в зависимости от характера финансового требования.

3.3.1.5. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, не фондированные в национальной валюте, включаются в соответствующие коды как фондированные иностранной валютой.

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 – 3.3.1.4 настоящего пункта (АРСi), рассчитывается по следующей формуле:

АРСi = 0 x (8601 + 8609 + 8665 + 8671.i + 8900 + 8902 + 8912.i + 8969 + 8973 + 8974.i) + 0,2 x (8667 + 8686.i + 8871 + 8891 + 8904 + 8913.i + 8925 + 8943.i + 8948.i) + 0,5 x (8673 + 8689.i + 8923.i + 8960.i + 8966) + 8603 + 1,5 x 8604 + 8708 + 8710 + 8712.

3.3.2. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям включаются в расчет обязательных нормативов с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам (небанковским финансовым организациям) взвешиваются с коэффициентом риска в зависимости от отнесения их к классам «A» («A*»), «B» и «C» с учетом их платежеспособности, а также соблюдения установленных в стране регистрации обязательных нормативов и минимальных значений надбавок (таблица 4). Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации финансовой организации – заемщика, а также по требованиям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны ее регистрации, ниже или равен коэффициенту, указанному в таблице 4 настоящего подпункта. В случае если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны регистрации финансовой организации выше коэффициента риска, установленного в таблице 4 настоящего подпункта, требования к финансовой организации, номинированные в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, взвешиваются с коэффициентом риска, установленным по требованиям к государственным банкам или публичным органам стран ее регистрации, и включаются в коды 8763i, 8764i или 8765i, в зависимости от значения коэффициента риска (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8736, 8737). Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 1 года, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную территорию, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта независимо от валюты номинирования.

.

ТАБЛИЦА 4

.

N п/п	Показатель	Класс A*	Коды	Класс A	Коды	Класс B	Коды	Класс C	Коды
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Коэффициент риска по требованиям до 90 календарных дней, в процентах	20	8681.i	20	8681.i	50	8614.i	150	8616.i
2	Коэффициент риска по прочим требованиям, в процентах	30	8612.i	40	8613.i	75	8615.i	150	8616.i

.

К классу «A» относятся банки (небанковские финансовые организации), являющиеся налоговыми резидентами государства, определяемыми в соответствии с Налоговым законодательством (далее – банки–резиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов в течение всего срока обязательства и соблюдающие обязательные нормативы (для банков с базовым разрешением, небанковских финансовых организаций), а также обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных в главе 4 настоящей Инструкции (для банков с универсальным разрешением), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней до указанной даты.

Банки (небанковские финансовые организации) относятся к классу «A» в случае, если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних 180 календарных дней до указанной даты:

В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к небанковским финансовым организациям – центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу «A» относятся банки, зарегистрированные на территории иностранных государств (далее – банки–нерезиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк–нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты, а также минимально допустимые значения надбавок (в случае их наличия в стране регистрации) на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу «A*» относятся банки с универсальным разрешением, банки–нерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, если значение норматива достаточности базового капитала банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк–нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты равно или превышает 14 процентов и значение норматива финансового рычага равно или превышает 5 процентов при соблюдении всех обязательных нормативов и надбавок, установленных для класса «A», а также небанковские финансовые организации – центральные контрагенты, если значение норматива Н1цк превышает 150 процентов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на протяжении 180 календарных дней до указанной даты при соблюдении всех обязательных нормативов, установленных для класса «A».

К классу «B» относятся банки и небанковские финансовые организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы (без учета минимальных значений надбавок) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних 180 календарных дней (366 дней, если отчетность публикуется не чаще чем один раз в год), предшествующих указанной дате.

К классу «C» относятся все прочие банки и небанковские финансовые организации.

Банки, в отношении которых Советом участников Государственного банка утверждены планы участия Государственного банка в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу «A».

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Государственного банка или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», и которым на основании утвержденных планов участия Государственного банка или Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства предусмотрено прямое или косвенное оказание финансовой помощи, в случае если указанные банки входят с банком–заимодателем в одну банковскую группу, понятие которой определено в пункте 6.9 настоящей Инструкции, оцениваются с коэффициентом риска 20 процентов независимо от срока требования (код 8611.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 180 дней, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную территорию, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта.

Банки (небанковские финансовые организации), которым Государственным банком установлены значения обязательных нормативов на индивидуальной основе (далее – индивидуальные значения нормативов), относятся к классу «А» («А*») в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (с учетом минимально допустимых значений надбавок) или к классу «В» в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (без учета минимально допустимых значений надбавок).

3.3.2.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A» («A*»), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A» («A*»), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A», а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A», взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A*», а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A*», – с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «B», взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «B», взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга долгосрочной платежеспособности соответствующего уровня), определяется в соответствии с таблицей 5, если базовые активы облигаций составляют:

Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.

.

ТАБЛИЦА 5

.

1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициент риска по требованиям к эмитенту, в процентах	20	30	40	50	75	100	150
Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации, в процентах	10	15	20	25	35	50	100

.

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение».

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.2, подпункте 3.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРБi = 0,2 x (8611.i + 8678.i + 8681.i +8736) + 0,3 x (8612.i + 8610.i) + 0,4 x (8613.i + 8621.i) + 0,5 x (8614.i + 8657.i +8737 + 8763.i) + 0,75 x (8606.i + 8615.i) + 1,5 x (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

3.3.3. Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора (соглашения) и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется с учетом следующего:

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРМБР = 0 x 8687 + 0,5 x 8605.

3.3.4. Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам определяется с учетом следующего:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8626).

Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3.12, 3.13 и 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», указанные ссуды не включаются в код 8626.

В код 8626 не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного финансирования, определенного в подпункте 3.3.4.3 настоящего пункта, а также соответствующие условиям кодов, входящих в показатель БК2i.

3.3.4.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» при условии, что ценные бумаги контрагента (гаранта, поручителя) (или его основного общества) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

3.3.4.2. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов (код 8631) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.4.3. Величина риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленным в рамках специализированного финансирования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарно–сырьевого финансирования, понятия которых применяются в настоящей Инструкции в значениях, определенных в пунктах 2.14, 2.15 и 2.16 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» соответственно), определяется с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей (индикаторов), утвержденных планом реализации инвестиционного проекта) и проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень платежеспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ, находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8623).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации и если проекту присвоен высокий уровень платежеспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов (код 8624).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проекта в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации) и в фазе эксплуатации (если проекту присвоен слабый уровень платежеспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов») взвешиваются с коэффициентом риска 130 процентов (код 8622) (за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ в инвестиционной фазе).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках объектного финансирования (код 8625) и товарно–сырьевого финансирования (код 8617), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования настоящего подпункта не распространяются на займы, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий (кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции (например, объектов энергетической или транспортной инфраструктуры), а также на приобретение земельных участков под строительство указанных зданий.

3.3.4.4. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным в абзацах втором – пятом подпункта 3.3.4, подпунктах 3.3.4.1 – 3.3.4.3, абзаце первом подпункта 3.3.4.5 настоящего пункта, и не подпадающие под действие повышенных коэффициентов риска показателей ПК2i, БК2i и определение дефолтных ссуд, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8620).

3.3.4.5. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории города областного значения (код 8771), взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов.

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом – девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Указанное решение не может быть изменено, корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ при расчете нормативов достаточности капитала уменьшается на величину корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

Величина финансового риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:

.

3.3.5. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8649) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, являющимся субъектами МСП (АРМСП), рассчитывается по формуле:

АРМСП = 0,75 x 8649.

3.3.6. Величина финансового риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», информация о которых размещается на официальном сайте Государственного банка, а также по требованиям финансовых организаций – доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных государственных контрагентов, включается в расчет нормативов в сумме, полученной по результатам расчета, порядок которого установлен в кодах 8846 и 8847.

3.3.6.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках клиринга к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, банков–доверителей (комитентов) по брокерским операциям к валютным и фондовым биржам, соответствующим условиям кода 8674.i, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.6.2. Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска 1250 процентов (код 8851).

Величина финансового риска по требованиям к центральным контрагентам (АРЦКi) рассчитывается по формуле:

АРЦКi = 8847 + 0,2 x 8674.i + 12,5 x 8851.

3.3.7. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (АРФЛ), включаются в расчет нормативов достаточности капитала с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам, включая займы, предоставленные с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 90 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649 (код 8766).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 45 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649, и при условии, что задолженность по финансовой карте непрерывно на протяжении 12 месяцев, предшествующих дате расчета нормативов достаточности капитала, полностью погашалась до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности (код 8768).

Банк вправе принять решение об использовании кода 8768 при расчете нормативов достаточности капитала банка. В случае принятия указанного решения информация о применении кода 8768 должна содержаться в примечаниях к форме отчетности 0409135 и форме отчетности 0409813, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным участникам накопительно–ипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительно–ипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8973).

3.3.7.1. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателей соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и соотношения совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи, определенных статьей 2 Семейного законодательства, (далее – члены семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) (ДЗ/СП) на дату выдачи ссуды либо на дату расчета обязательных нормативов при соблюдении следующих условий:

Совокупная годовая сумма платежей рассчитывается по всем имеющимся у заемщика займам и договорам займа, в том числе заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими заимодателями (заимодавцами), а также по договорам, по которым заемщик выступает поручителем.

При определении совокупного годового дохода заемщика учитываются все виды доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам.

.

ТАБЛИЦА 6

.

N п/п	Показатель	Код 8651	Код 8648	Код 8654
1	2	3	4	5
1	Соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога ОД/СЗ, в процентах	50	50	70
2	Соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) ДЗ/СП	3,0	2,5	2,0
3	Коэффициент риска, в процентах	35	50	70

.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по прочим ипотечным займам, не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8628).

3.3.7.2. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом норм абзацев третьего и четвертого подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.7.3. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8630).

Величина финансового риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,35 x 8651 + 0,45 x 8768 + 0,5 x 8648 + 0,7 x 8654 + 0,9 x 8766 + 8628 + 8630.

3.3.7.4. В целях расчета нормативов при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных займов, предоставленных участникам накопительно–ипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительно–ипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«), банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.3.7.1 – 3.3.7.3 настоящего пункта или подпунктами 3.3.7.5 – 3.3.7.7 настоящего пункта. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении методики, предусмотренной подпунктами 3.3.7.5 – 3.3.7.7 настоящего пункта, доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3.3.7.5 – 3.3.7.7 настоящего пункта, не может быть изменена и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

3.3.7.5. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям Жилищного законодательства; «Официальный интернет–портал правовой информации», по которым не произошел дефолт и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого помещения, в том числе ссуды, направленные на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6.1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 6.2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала», при соблюдении следующих условий:

.

Таблица 6.1

.

N п/п	ОД/СЗ	(0; 50]	(50; 60]	(60; 70]	(70; 80]	(80; 85]	(85; 90]	(90; 100]	100+
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	ПДН не рассчитывался	25	30	40	50	60	60	70	90
3	ПДН (0; 30]	20	30	35	45	50	50	60	80
4	ПДН (30; 40]	25	30	40	50	60	60	70	90
5	ПДН (40; 50]	25	30	40	50	60	60	70	90
6	ПДН (50; 60]	25	30	40	50	60	60	70	90
7	ПДН (60; 70]	25	30	40	50	60	60	70	90
8	ПДН (70; 80]	25	30	40	55	65	65	75	95
9	ПДН 80+	25	30	40	55	65	65	75	95

.

Таблица 6.2

.

N п/п	Коэффициент риска	Код
1	2	3
2	20	8684
3	25	8661
4	30	8662
5	35	8679
6	40	8663
7	45	8664
8	50	8666
9	55	8668
10	60	8669
11	65	8670
12	70	8672
13	75	8675
14	80	8676
15	90	8680
16	95	8685

.

При расчете показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в течение срока ипотечной ссуды стоимость объекта недвижимости определяется на дату предоставления ссуды (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации заемщиком права собственности на объект долевого строительства по завершению договора участия в долевом строительстве в соответствии Законом «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости« и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости. Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимости скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в размере, не превышающем стоимость на дату предоставления ссуды.

По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость объекта недвижимости, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании ссуды новым банком–заимодателем.

В расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) сумма займа включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов.

Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем настоящего подпункта, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8682).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта.

3.3.7.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

3.3.7.7. Величина финансового риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 x 8684 + 0,25 x 8661 + 0,3 x 8662 + 0,35 x 8679 + 0,4 x 8663 + 0,45 x (8664 + 8768) + 0,5 x 8666 + 0,55 x 8668 + 0,6 x 8669 + 0,65 x 8670 + 0,7 x 8672 + 0,75 x 8675 + 0,8 x 8676 + 0,9 x (8680 + 8766) + 0,95 x 8685 + 8650 + 8682 + 8683.

3.3.8. Величина риска по вложениям банка в акции (доли) и отложенным налоговым активам, включенным в показатель БК2i, определяется с учетом следующего.

3.3.8.1. Величина риска по вложениям банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации определяется в соответствии с подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.8.2. Вложения банка в акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной в соответствии с внутренними документами финансовой организации, включаются в коды 8638.i и 8639.i, за исключением вложений:

3.3.8.3. Прочие вложения в акции (доли), не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кодов 8636.i и 8637.i в сумме, уменьшенной:

Вложения в акции (доли), указанные в подпункте 3.3.8.2 настоящего пункта и абзаце первом настоящего подпункта, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в кодах 8637.i и 8639.i в зависимости от даты расчета нормативов.

3.3.8.4. Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.2.7 пункта 3.2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и не подлежащие вычету из величины основного и дополнительного капитала, взвешиваются с коэффициентом риска 150 процентов (код 8607.i).

Показатель БК2i рассчитывается по следующей формуле:

БК2i = 12,5 x 8880 + 2,5 x (8878.А + 8878.Н) + 1,5 x 8607.i + 8637.i + 8639.i.

3.3.9. Все прочие активы включаются в состав показателя АРпрi.

Активы, соответствующие условиям кодов 8602, 8945.i, 8962, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов, активы, соответствующие условиям кодов 8608.i и 8742, – с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.9.1. В код 8945.i активы включаются с учетом следующего:

3.3.9.2. Необеспеченная часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам (за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.3.7.5 настоящего пункта, включенных в код 8650), по которым произошел дефолт, взвешивается с коэффициентом риска:

Ссуды, по которым произошел дефолт, признаются обеспеченными, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также поручительство, гарантия, резервный аккредитив, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу «A» («A*»), а также к классу «B», в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 3.3.3 настоящего пункта; заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта; а также если они обеспечены залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) контрагентов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу «A» («A*»); заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта, при соблюдении условий, приведенных в подпунктах 3.3.12 – 3.3.15 настоящего пункта (далее – признаваемое обеспечение).

Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды в зависимости от вида обеспечения.

3.3.9.3. Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в пунктах 3.3.1 – 3.3.8 настоящего подпункта, включаются в код 8629.i.

3.3.9.4. В показатель АРпрi дополнительно включаются:

Показатель АРпрi рассчитывается по формуле:

АРпрi = 0 x (8602 + 8945.i + 8962) + 0,2 x (8608.i + 8742) + 8629.i + 8633.i + 8635 + 8644.i + 8646.i + 8653 + 8656.i.

3.3.10. Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с положениями подпункта 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.11. В расчет активов банка с коэффициентом риска менее 100 процентов не включаются:

3.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которым из–за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок, а также если в отношении залогодателя (гаранта, поручителя) применяются процедуры, предусмотренные законодательством «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее в следующих случаях: если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее при соблюдении также следующих условий:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией государства, могут оцениваться с коэффициентом риска 50 процентов и менее в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 – 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

3.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении следующих условий:

3.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, являющихся признаваемым обеспечением, оцениваются с коэффициентом риска 65 процентов и менее (в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг) при соблюдении следующих условий:

3.3.16. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

3.3.17. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 3.3.19 настоящего пункта), расчет активов, взвешенных по уровню риска, осуществляется согласно подпункту 2.3.27 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.18. В отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 3.3.15 настоящего пункта.

3.3.19. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846, расчет финансового риска осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.33 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.20. Финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями, при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 3.3.13 и 3.3.14 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

3.3.21. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

3.3.22. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

3.3.23. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

3.3.24. При наличии у банка финансового требования к заемщику, связанного с условным обязательством финансового характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по финансовому требованию обусловлено исполнением условного обязательства финансового характера), указанное финансовое требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности финансового требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и финансового риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное финансовое требование в расчет нормативов не включается.

3.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящей Инструкции решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 3.3 или пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

.

Глава 4. Надбавки к нормативам достаточности капитала банка.

.

4.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, а в случае, если банк является системно значимым, надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности капитала банка, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4).

4.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала в целях расчета норматива достаточности капитала банка соответствующего уровня устанавливается в соответствии с таблицей 7 в процентах от взвешенных по риску активов, рассчитанных в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

.

Таблица 7

Период	с 01.07.2023	с 01.01.2024	С 01.01.2025	с 01.01.2026	с 01.01.2027	с 01.01.2028
1	2	3	4	5	6	7
Значение надбавки поддержания достаточности капитала	0	0,25	0,5	1,0	1,5	2,5

.

4.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку государства), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с центральными банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Холдинговым Банковским Комплексом, Международным валютным фондом, Международным Финансовым Фондом – «Аль–Малик», Центральным Исламским банком), в том числе к «Банкинг–Корпорацией», Многосторонним агентством по гарантированию инвестиций, финансовыми организациями, предприятиями, находящимися в государственном и муниципальном владении.

В целях определения величины активов и внебалансовых обязательств по сделкам с резидентами государства из общей суммы активов и внебалансовых обязательств дополнительно исключаются сделки с государственными корпорациями, государственными унитарными предприятиями (в том числе казенными), государственными учреждениями (автономными, бюджетными и казенными), муниципальными унитарными предприятиями, хозяйственными обществами с долей государственной или муниципальной собственности, превышающей 50 процентов уставного капитала, акционерными обществами, в отношении которых используется специальное право на участие государства, субъектов Государства или муниципальных образований в управлении указанными акционерными обществами (золотая акция).

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается в процентах как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая антициклическую надбавку государства), установленных уполномоченными национальными органами, и отношений сумм требований к резидентам соответствующих государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), по которым рассчитываются финансовый и установленный риски.

Величина антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данной страны банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, подверженные финансовому риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в подпунктах 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (в абзаце четвертом подпункта 3.3.9.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

В случае если уполномоченный национальный орган (за исключением Государственного банка) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в размере 100 процентов от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом.

Информация о величине и дате начала применения государственой антициклической надбавки, установленной Советом участников Государственного банка, публикуется на официальном сайте Государственного банка.

4.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, являющимися системно значимыми финансовыми организациями в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии с таблицей 8, в процентах от взвешенных по риску активов:

.

Таблица 8

Период	с 01.07.2023	с 01.01.2024	с 01.01.2025	с 01.01.2026	с 01.01.2027	от 01.01.2028
1	2	3	4	5	6	7
Значение надбавки за системную значимость	0	0	0,25	0,5	0,75	1,0

.

.

Глава 5. Нормативы ликвидности банка.

.

5.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

5.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:

,

где:

Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Государственном банке, в банках–резидентах, в ВЭБ, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, имеющих страновую оценку «2», в Банкинг–Корпорации, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235, 30413, 30416, 30417 и кодов 8720, 8742, 8894, 8895, 8910, 8921, 8967, 8969, 8962, 8972, уменьшенная на значение кода 8701;

Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 301П – 30126 – 30129, 30220, 30222, 30223, (30227 – 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 – 40109), (40110 – 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П – 40707 (остатки на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овм, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П – 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) – 40824 – 40826 – 40827, 40903, 40905, (40907 – 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476П, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8721, 8872, 8885, 8905, 8916, 8927, 8933, 8937, 8940, 8990, –8853, –8906, –8911, –8914, –8955, –8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;

Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8922).

В расчет норматива Н2 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

5.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н3 рассчитывается по формуле:

,

где:

Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30233, 31903, 31904, 32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51211, 51212, 51311, 51312, 51511, 51512, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8722, 8848, 8849, 8908, 8931, 8950, 8984, 8989, 8995, –8702, –8706, –8938, –8987;

Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед заимодателями (вкладчиками) со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227 – 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317П, 318П, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 – 40109), (40110 – 40111), 40116, 402П, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П – 40707 (остатки (их части) на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овт, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П – 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) – 40824 – 40826 – 40827, 40903, 40905, (40907 – 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «С»), 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42108, 42109 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8723, 8762, 8872, 8905, 8907, 8916, 8927, 8928, 8933, 8939, 8940, 8990, 8991, 8993, –8854, –8868, –8906, –8911, –8938, –8965, –8994, –8999;

Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8930).

В расчет норматива Н3 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

5.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» соответственно, пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований, и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним финансового риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О Плане счетов бухгалтерского учета в финансовых организациях и порядке его применения», включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Активы, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия, рассматриваются как обремененные и не участвуют в расчете показателей Лам и Лат. При этом в расчет показателей Лам и Лат включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах.

В расчет показателей Лам и Лат не включаются остатки (их части) на балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которыми из–за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

5.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение финансовых требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н4 рассчитывается по формуле:

,

где:

Крд – финансовые требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные финансовые требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения финансовых требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (сумма кодов 8996 и 8724 за минусом кода 8850);

ОД – обязательства (пассивы) банка по займам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного займа (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (сумма кодов 8918, 8949, 8997, 8738 и 8725 за минусом кода 8873). Обязательства, отраженные по коду 8873, принимаются в уменьшение показателя ОД на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам в части средств, отраженных по коду 8872;

О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8978).

В расчет норматива Н4 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

5.6. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,5 процента средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель Овм* определяется как минимальный из показателей … … , рассчитываемых по формуле:

,

где:

n – число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете Овм*i за расчетный период;

показатель рассчитывается по формуле:

,

где:

  – j–й остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1, 2 … n;

показатель z рассчитывается по формуле:

,

где:

  – сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i–го месяца расчетного периода.

Расчет показателей Овт*, О* осуществляется по аналогии с расчетом, установленным настоящим пунктом для показателя Овм* по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять (пересмотреть не чаще чем один раз в год) решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом при расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409813 и 0409135, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», установленная Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк» (далее – форма отчетности 0409101).

.

Глава 6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

.

6.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по формуле:

,

где:

Крз – совокупная сумма финансовых требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

6.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

6.4. Норматив Н6 при применении пункта 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции в целях расчета нормативов достаточности капитала банка рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по финансовому требованию и условным обязательствам финансового характера.

Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по финансовому требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному финансовому требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по финансовому требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и (или) Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», норматив Н6 не рассчитывается.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 (или пунктом 3.3) либо пунктом 2.6 (или пунктом 3.4) настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Расчет норматива Н6 банком–заимодателем и банком–заемщиком по сделкам купли–продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

6.5. Норматив Н6 не рассчитывается:

6.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемой таковой в соответствии со статьей 64 Закона «О Центральном банке«.

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики являются близкими родственниками, понятие которых применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

В целях расчета норматива Н6 участие Государственного банка, государственных органов и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка–заимодателя не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и в группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 8 настоящей Инструкции.

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, являющимися головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Закона «О государственном оборонном заказе», отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, соответствующими установленным требованиям, отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

6.7. Все финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, ПФИ включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 – 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8660, 8735, 8741, 8750, 8752, 8772, 8807, 8847, 8708, 8710, 8767 (подпунктами 3.3.1 – 3.3.7 и 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции). При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента). Финансовые требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет норматива Н6 без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.

Финансовые требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства финансового характера, ПФИ, взвешиваемые с коэффициентом риска более 100 процентов в соответствии с настоящей Инструкцией, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении финансовых требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции (пунктом 3.4 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Для расчета норматива Н6 финансовые требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 (пунктом 3.3) настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Финансовые требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Государства, муниципальным образованиям), 8966, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от рейтинга долгосрочной платежеспособности государства, присвоенного иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются финансовые требования к юридическим лицам, входящим в консолидированную группу (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», головной организацией которой является юридическое лицо – резидент, одновременно удовлетворяющий следующим требованиям:

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются финансовые требования к заемщикам банка и условные обязательства финансового характера в отношении контрагентов, соответствующих установленным требованиям.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются финансовые требования и условные обязательства финансового характера в отношении юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (в том числе входящих в группу связанных заемщиков), к которым банк увеличил совокупный объем требований более чем на 100 000 000 евро (в величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов не включаются финансовые требования (условные обязательства финансового характера).

6.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные финансовым организациям – резидентам субординированные займы (займы, депозиты, облигационные займы) в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала, определенные в соответствии с требованиями подпункта 2.4.4 пункта 2, подпункта 3.2.4 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

6.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении финансовых организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк–заимодатель, составляющей консолидированную отчетность для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, которая представляется головной финансовой организацией банковской группы в орган банковского надзора страны пребывания головной финансовой организации.

6.10. При расчете норматива Н6 остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения ПФИ, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в величину Крз в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждому ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

6.10.1. Норматив Н6 рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, пропорционально осуществленным банком инвестициям исходя из оценки активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает информацией о данных активах (имуществе) в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции. В случае если информация об активах (имуществе) фонда в соответствии с подпунктом 4.1.1 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции отсутствует, норматив Н6 рассчитывается в отношении общей суммы вложений в фонд в размере ее балансовой стоимости.

6.10.2. Банк – участник сделки с активами, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение» (далее – банк–участник), включает в расчет норматива Н6 удерживаемые им рисковые позиции из числа указанных в пункте 2 Положения «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», включая те, по которым рассчитывается установленный риск, с учетом следующего:

6.10.3. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к небанковским финансовым организациям, осуществляющим функции квалифицированных государственных контрагентов или являющимся расчетными депозитариями, в части активов, с которыми из–за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

6.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к государству, республиканским исполнительным органам и Государственному банку.

6.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 7. Норматив максимального размера крупных финансовых рисков.

.

7.1. Норматив максимального размера крупных финансовых рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных финансовых рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных финансовых рисков к размеру собственных средств (капитала) банка. Норматив Н7 рассчитывается по формуле:

,

где:

  – i–й крупный финансовый риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим финансовым требованиям (условным обязательствам финансового характера) в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов согласно настоящей Инструкции (сумма кодов 8998 и 8726 за вычетом кодов 8909 и 8924). Показатель рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 6 настоящей Инструкции. В расчет показателя Кскрi финансовый риск по сделке продажи ценных бумаг, совершаемой на возвратной основе, без прекращения признания включается в сумме наибольшей из двух величин – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, – рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

7.1.1. В целях расчета норматива Н7 требования банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, подлежат включению в каждую из групп, в которую входит заемщик, для определения, является ли риск банка по группе крупным финансовым риском, и расчета показателя Кскрi (код 8998). В последующем сумма значения показателя Кскрi корректируется кодом 8909 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков.

7.1.2. В целях расчета норматива Н7 требования банка по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке) подлежат включению в совокупную сумму требований банка к контрагенту и эмитенту для определения, является ли риск банка по контрагенту и эмитенту крупным финансовым риском, и расчета показателя Кскрi (код 8998). В последующем значение показателя совокупной величины крупных финансовых рисков корректируется кодом 8924 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка по сделке в сумме наибольшей из двух величин – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, – рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

7.2. Крупный финансовый риск определяется в соответствии со статьей 65 Закона «О Центральном банке«.

7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

.

Глава 8. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц).

.

8.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н25 рассчитывается по формуле:

,

где:

Крл – совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и по причине наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 6 (за исключением положений абзацев первого, второго и шестого пункта 6.6, пункта 6.12) настоящей Инструкции.

8.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных статьей 64.1 Закона «О Центральном банке«, с учетом части третьей статьи 64 Закона «О Центральном банке«.

8.3. Норматив Н25 рассчитывается:

8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

.

Глава 9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

.

9.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив Н12 рассчитывается по формуле:

,

где:

  – величина i–й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель рассчитывается как сумма остатков по кодам 8729, 8919, 8963, –8920, –8982.

9.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями (включая переданные в имущественный пул), за исключением получения прибыли от реализации в краткосрочной перспективе, в том числе переданные в доверительное управление, за исключением вложений:

9.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

.

Глава 10. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

.

10.1. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) регулирует (ограничивает) финансовый риск финансовых организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, и определяет минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Норматив Н18 рассчитывается по формуле:

,

где:

ИП – размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Закона «Об ипотечных ценных бумагах» (код 8935);

Обл – объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям (код 8951).

10.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н18 устанавливается в размере 100 процентов.

.

Глава 11. Соблюдение банками обязательных нормативов.

.

11.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

11.2. В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (обязательных нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 «Данные о концентрации финансового риска» (далее – форма отчетности 0409118), установленными Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.

11.3. Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах».

Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

В случае предъявления Государственным банком (уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Государственного банка) требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала), итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.

11.4. В случае если на внутримесячную дату (внутримесячные даты) банком нарушен обязательный норматив и (или) банком, субординированные инструменты которого содержат условия о прекращении обязательств или конвертации в обыкновенные акции (доли) в результате снижения норматива базового капитала ниже уровня, установленного подпунктом 2.3.4 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», допускается данное снижение, информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и (или) снижение ниже уровня, установленного Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и даты (дат), за которую (которые) он был нарушен (снижен), предоставляется банком в составе формы отчетности 0409135 и формы отчетности 0409118, установленных Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк» по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

11.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним и тремя знаками после запятой соответственно (округление до одного (трех) знака (знаков) после запятой осуществляется по математическим правилам).

11.6. Банки, включая банки, являющиеся участниками банковской группы (холдинга), обязаны соблюдать надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банки, являющиеся головными финансовыми организациями банковской группы, должны соблюдать надбавки только на консолидированной основе в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп».

Банк вправе распределять прибыль (часть прибыли), направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Закона «О банках и банковской деятельности», в размере, не превышающем значения, приведенного в графе 3 строки 2 таблицы 9 настоящего пункта, при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, и в размере 100 процентов при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции.

.

Таблица 9

N п/п	Фактическое значение суммы надбавок	Доля прибыли, подлежащей распределению, в процентах
1	2	3
1	Не больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	0
2	Больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, но не больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	50 – прибыли текущего и предыдущего года, 0 – прибыли предшествующих лет
3	Больше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции	100

.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как минимальное из следующих значений:

.

Глава 12. Осуществление Государственным банком надзора за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией.

12.1. Государственный банк (уполномоченные структурные подразделения центрального аппарата Государственного банка) осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов и надбавок на основании:

12.2. Отчетность на внутримесячную дату (внутримесячные даты) представляется в следующие сроки:

12.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок) предъявляет банку требование о включении в расчет (об исключении из расчета) обязательных нормативов и надбавок активов и (или) обязательств, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции.

12.4. Государственный банк вправе применять к банкам меры, предусмотренные статьей 74 Закона «О Центральном банке«, в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

.

Глава 13. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов.

.

13.1. Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) может устанавливать банкам контрольные значения обязательных нормативов по их ходатайствам в случае нарушения (в том числе прогнозируемого) банком обязательных нормативов с учетом оснований, перечисленных в пункте 13.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно–следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемым (нормативным) значениям. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов к банкам применяются меры в соответствии с пунктом 12.4 настоящей Инструкции.

13.2. При установлении банку контрольных значений обязательных нормативов Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) принимает во внимание следующие основания:

13.3. В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в пункте 13.2 настоящей Инструкции, банк может направить в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа банка, либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, его замещающим.

Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае если это решение является положительным, Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) устанавливает банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

.

Глава 14. Заключительные положения.

.

14.1. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня её официального опубликования.

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев

.

*******

.

Приложение 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

КОДЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ

.

Содержание кода	Код	Обязательные нормативы, при расчете которых используются коды
1	2	3
Обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа «С», открытых в Агентстве по страхованию вкладов (счета N N 30132, 30202)	8601	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Средства на счетах финансовых организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания финансовых организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) (счета N N 30210 и 30235)	8602	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BB+» до «B–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или стран, не имеющих рейтинга долгосрочной платежеспособности, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А – 32116, 323А – 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517)	8603	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе просроченные) к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне ниже «B–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 20318, 20320, 30114, 30211, 30602, 321А – 32116, 323А – 32312, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 50607, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50718, (50721 – 50720), 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517)	8604	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, не включенным в список международных финансовых организаций, приведенный в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных банков развития (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 441А – 44116, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8605	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от банков, относящихся к классу «B» в соответствии в подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8606.1 8606.2 8606.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А
Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), указанные в подпункте 3.3.8.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции. В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Государственным банком до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8620 или код 8698	8607.1 8607.2 8607.0	Н1.1 (БК21), Н1.2 (БК22), Н1.0 (БК20)
Требования участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов счета (их части) N N 30110, 30215, 30233, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720)	8608.1 8608.2 8608.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к акционерному обществу «Национальная система платежных карт» по внутригосударственным операциям, совершаемым с использованием государственной платежной системы, сервиса быстрых платежей, (счета (их части) N 30215 (в части взносов в гарантийный фонд государственной платежной системы), N 30233)	8609	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, относящихся к классу «A*», в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8610.1, 8610.2, 8610.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Государственного банка или Агентства по страхованию вкладов, в случае если указанные банки входят с банком–заимодателем в одну банковскую группу (счета (их части) N N 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 456А – 45616, 473А – 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8611.1 8611.2 8611.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к финансовым организациям, отнесенным к классу «A*» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 – 32010, 32106 – 32110, 32206 – 32209, 32306 – 32309, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8612.1 8612.2 8612.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к финансовым организациям, отнесенным к классу «A» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 – 32010, 32106 – 32110, 32206 – 32209, 32306 – 32309, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8613.1 8613.2 8613.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней к финансовым организациям, отнесенным к классу «B» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51516)	8614.1 8614.2 8614.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения свыше 90 календарных дней к финансовым организациям, отнесенным к классу «B» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32006 – 32010, 32106 – 32110, 32206 – 32209, 32306 – 32309, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8615.1 8615.2 8615.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, отнесенным к классу «C» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20316, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 324А – 32407, 325А – 32507, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8616.1 8616.2 8616.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам в рамках товарно–сырьевого финансирования, понятие которого определено в пункте 2.16 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8617	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вложения в обеспеченные облигации, указанные в подпункте 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если эмитентом облигации является банк	8618	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, указанные в коде 8618, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент риска, установленный в таблице 5 подпункта 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8619	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в подпункте 3.3.4.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50407, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8620	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В расчет данного кода включаются вложения в субординированные обязательства юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не относящихся к инвестиционному классу, понятие которого установлено в абзацах третьем – пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными от банков, относящихся к классу «A» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8621.1, 8621.2, 8621.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам в рамках проектного финансирования, определенного в абзаце четвертом подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае если проект находится в инвестиционной фазе или фазе эксплуатации со слабым уровнем платежеспособности (за исключением проектов в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе ВЭБ в инвестиционной фазе) (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8622	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, предоставленные в рамках проектного финансирования, определенного в абзаце втором подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если проект находится в фазе эксплуатации, а также если проекты реализуются в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ в инвестиционной фазе (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8623	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, предоставленные в рамках проектного финансирования, в случае если проект в фазе эксплуатации соответствует условиям абзаца третьего подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8624	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам в рамках объектного финансирования, понятие которого определено в пункте 2.15 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 и 459А – 45920 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50418, 51214 – 51217, 51314 – 51317, 51513 – 51517)	8625	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам инвестиционного класса, понятие которого определено в абзацах третьем – пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820 (за исключением требований, учтенных в коде 8632.i), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 47502, 478А – 47805, 47901, 50107, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50404, 50407, 50418, 51214, 51217, 51314, 51317, 51514, 51517)	8626	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А
В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, включенные в код 8607.i, или вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8698
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, определенного в абзацах третьем – пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8627	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654 (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427)	8628	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Остатки (их части) на активных балансовых счетах за вычетом: сумм, включенных в коды 8601, 8603, 8604, 8609, 8665, 8667, 8671.i, 8673, 8686.i, 8689.i, 8707, 8709, 8711, 8871, 8891, 8900, 8902, 8904, 8912.i, 8913.i, 8923.i, 8943.i, 8948.i, 8960.i, 8966, 8969, 8973, 8974.i; 8606.i, 8610.i, 8611.i, 8612.i, 8613.i, 8614.i, 8615.i, 8616.i, 8618, 8621.i, 8736, 8737, 8657.i, 8678.i, 8681.i; 8617, 8620, 8622, 8623, 8624, 8625, 8626, 8627, 8631, 8632.i, 8659, 8749, 8771; кодов 8602, 8605, 8607.i, 8608.i, 8628, 8630, 8634, 8643.i; 8645.i, 8648, 8649, 8651, 8652, 8654, 8655.i, 8674.i, 8687, 8650, 8661, 8662, 8663, 8664, 8666, 8668, 8669, 8670, 8672, 8675, 8676, 8679, 8680, 8682, 8683, 8684, 8685, 8698, 8763.i, 8764.i, 8765.i, 8925, 8742, 8756.i, 8760.i, 8766, 8768, 8781, 8846, 8945.i, 8962; остатков на балансовых счетах N N 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109А, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802; суммы средств, рассчитанной по кодам 8636.i, 8638.i, 8690.i, 8691.i, 8692, 8693.i, 8694.i, 8695.i, 8696.i, 8730, 8819, 8821, 8827.i, 8829.i, 8833, 8835.i, 8837.i, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880; кодов 8640.i, 8641.i, 8642.i, 8647, 8677.i, 8688, 8794, 8874, 8876, 8936, 8947; Код 8629.1 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по коду 8893.1, и остатки на балансовом счете N 10601; Код 8629.2 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по кодам 8875 и 8893.2, и остатки на балансовом счете N 10601; Код 8629.0 дополнительно уменьшается на сумму средств, рассчитанную по кодам 8875, 8970.0, 8882, 8883, 8884, 8971.0.	8629.1 8629.2 8629.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В настоящий код включается корректирующая величина, рассчитанная по коду 8658.i
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833) (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427)	8630	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.3.4.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20317, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 45811 – 45814, 45912, 45913, 45914, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47427, 478А – 47805, 47408, 47423, 47443, 47502). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кода 8649. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, банк вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»	8631	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Необеспеченная часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в подпункте 3.3.9.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, по которым произошел дефолт (за исключением ипотечных ссуд), если величина расчетного резерва по финансовому требованию в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» составляет менее 20 процентов (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318, 20319, 20320, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 324А – 32407, 325А – 32507, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50407, 50418, 50505, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517)	8632.1 8632.2 8632.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма требований, указанных в строке кода 8632.1, 8632.2 и 8632.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент – 1,5.	8633.1 8633.2 8633.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в отношении которых величина финансового риска определена в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции. В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8634	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8634 (за минусом сформированных резервов), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции.	8635	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вложения в акции (доли) юридических лиц, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, указанные в подпункте 3.3.8.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции. Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А – 32407, 325А – 32507, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 601А – 60107, 60201, 60202, 60203, 60204	8636.1 8636.2 8636.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8636.1, 8636.2, 8636.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент – 2,5.	8637.1 8637.2 8637.0	Н1.1 (БК21) Н1.2 (БК22) Н1.0 (БК20)
Вложения в акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью перепродажи в краткосрочной перспективе, указанные в подпункте 3.3.8.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции. Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А – 32407, 325А – 32507, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 601А – 60107, 60201, 60202, 60203, 60204	8638.1 8638.2 8638.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8638.1, 8638.2, 8638.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент 4,0	8639.1 8639.2 8639.0	Н1.1 (БК21) Н1.2 (БК22) Н1.0 (БК20)
Сумма вложений банка в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и которые исключаются из состава активов в соответствии с требованиями пункта 3.3 настоящей Инструкции. При расчете данных кодов в уменьшение суммы вложений в акции, по которым рассчитывается установленный риск, принимается сумма превышения значения кода 8880 над суммой вложений в акции (доли), по которым установленный риск не рассчитывается	8640.1, 8640.2, 8640.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сформированные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервы на возможные потери по прочим активам, включенным в код 8629.i и не учтенным в иных кодах настоящего приложения.	8641.1, 8641.2, 8641.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В состав настоящих кодов включаются: сумма сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов, указанных в подпунктах 3.1.3, 3.3.1 – 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619, 8629.i, 8633, 8635, 8637.i, 8640.i, 8639.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761, 8782, 8828.i, 8847; величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов, указанных в подпунктах 3.3.1 – 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции; сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете финансового риска в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции	8642.1, 8642.2, 8642.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), указанных в абзацах тринадцатом – четырнадцатом пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае если коэффициент риска, установленный пунктом 3.3 настоящей Инструкции по требованиям к третьему лицу (третьим лицам), выше, чем риск в отношении контрагента. В расчет данных кодов включается сумма требований к контрагенту по балансовой стоимости. Указанные требования не включаются в коды, соответствующие контрагенту	8643.1 8643.2 8643.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, перечисленных в строке кодов 8643.1, 8643.2, 8643.0, по балансовой стоимости (за минусом сформированных резервов), умноженных на коэффициент риска из установленных пунктом 3.3 настоящей Инструкции в отношении третьего лица	8644.1 8644.2 8644.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции. В расчет кодов включаются остатки на балансовых счетах и (или) их части, риск по которым банк, исходя из преобладания экономического содержания над формой, оценивает иначе, чем предусмотрено пунктом 3.3 настоящей Инструкции. В расчет данных кодов включается сумма требований к контрагенту по балансовой стоимости. Указанные требования не включаются в коды, соответствующие контрагенту. В данный код не включаются требования по операциям, указанным в кодах 8643.1, 8643.2, 8643.0	8645.1 8645.2 8645.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, перечисленных в строке кодов 8645.1, 8645.2, 8645.0, по балансовой стоимости (за минусом сформированных резервов), умноженная на коэффициент риска, определенный в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции.	8646.1 8646.2 8646.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Корректирующая общую сумму активов расчетная величина, позволяющая исключить из активов остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.	8647	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8651) на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5.	8648	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам МСП (счета (их части) N N 20311, 20317, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 45811 – 45814, 45912, 45913, 45914, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 47408, 47423, 47427, 47443, 47502, 478А – 47805), при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий: финансовые требования отнесены к I – III категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»; отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по финансовым требованиям сроком свыше 90 календарных дней; сумма всех финансовых требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств финансового характера, в размере финансового эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 11 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно 700 000 евро и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) финансовой организации, установленное главой 5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд; количество отдельных заемщиков, финансовые требования и (или) условные обязательства финансового характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100. Требования кода не распространяются: на операции с ценными бумагами; на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам.	8649	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, банк вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, обеспеченным залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, по которым произошел дефолт (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8650	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0.	8651	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вложения в обеспеченные облигации, указанные в подпункте 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если эмитентом облигации является ипотечный агент.	8652	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма вложений в обеспеченные облигации, указанные в коде 8652 (за минусом сформированного резерва), умноженная на коэффициент риска, установленный в таблице 5 подпункта 3.3.2.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции.	8653	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8648, 8651), предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427), соответствующие условиям, приведенным в подпункте 3.3.7.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета нормативов составляет не более 70 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0.	8654	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением заемщиков, которые имели на дату выдачи (пролонгации) займа и (или) имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из финансовых рейтинговых агентств на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции и направленным указанными заемщиками после 1 января 2020 года на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц. Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, перечисленным в абзацах одиннадцатом – шестнадцатом графы 1 строки кода 8813.i, а также в отношении вложений в уставные капиталы, осуществляемых в рамках государственных целевых программ.	8655.1, 8655.2, 8655.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строке кодов 8655.1, 8655.2, 8655.0 (за минусом сформированных резервов), умноженная на коэффициент 2,0.	8656.1, 8656.2, 8656.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными от банков, относящихся к классу «B» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8657.1, 8657.2, 8657.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Корректирующая общую сумму прочих активов (показатель АРпрi, указанный в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции) расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кода с повышенными коэффициентами риска, определяемая по формуле для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,5 (многократно); 1,1 и 1,5:	8658.1, 8658.2, 8658.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Здесь и далее в строках кодов 8856.i, 8857.i используются следующие условные обозначения: – суммарная величина i–го актива, подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов; – величина сформированного резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива; – величина требования по получению процентных доходов по i–му активу (финансовому требованию); n – количество активов, подпадающих под действие двух и более повышенных коэффициентов; – количество повышенных коэффициентов, под действие которых попадает i–й актив.
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 25 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8661	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 30 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8662	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 40 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8663	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 45 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8664	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А – 32116, 323А – 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8665	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 50 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8666	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А – 32116, 323А – 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8667	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 55 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8668	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 60 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8669	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 65 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8670	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8671.1, 8671.2, 8671.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 70 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8672	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30114, 30211, 321А – 32116, 323А – 32312, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8673	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Требования: участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также в части финансовых требований, возникших по результатам клиринга) к клиринговым финансовым организациям, финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, и к расчетным финансовым организациям; банков–доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация) в клиринговых финансовых организациях, в финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), в расчетных финансовых организациях, в расчетных небанковских финансовых организациях; банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части) N N 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720).	8674.1, 8674.2, 8674.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 75 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8675	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 80 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8676	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Балансовая стоимость имущества, переданного в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц. Данные коды заполняются в том случае, если величина финансового риска по активам (имуществу), переданным в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции, меньше величины финансового риска по условному обязательству финансового характера, рассчитанной в соответствии с пунктом 9 приложения 11 к настоящей Инструкции. Балансовая стоимость указанного имущества не включается в коды приложения 1 к настоящей Инструкции, за исключением кодов 8629.i	8677.1, 8677.2, 8677.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, относящихся к классу «A» («A*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг указанных банков в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8678.1, 8678.2, 8678.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 35 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8679	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 90 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8680	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней к финансовым организациям, отнесенным к классу «A» («A*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20315, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8736, 8737, 8763.i, 8764.i, 8765.i	8681.1, 8681.2, 8681.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8682	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, в случае если банк при оценке риска применяет подпункты 3.3.7.5 – 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, и ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8683	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 20 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8684	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом – третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 95 процентов (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427).	8685	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8686.1, 8686.2, 8686.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 441А – 44116, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8687	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вычитаемые из общей суммы прочих активов ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части) N N 50104 – 50116, (50121 – 50120), 50205 – 50214, (50221 – 50220), 50401 – 50408, 50605 – 50608, (50621 – 50620), 50705 – 50708, (50721 – 50720).	8688	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, кроме государства, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, а также гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47427, 47431, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8689.1, 8689.2, 8689.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа после 31 декабря 2011 года, не давшим согласие на раскрытие финансовой организации – заимодателю основной части финансовой истории согласно статье 6 Закона «О заемных историях» (счета (их части) N N 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902 и 45920), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47427, 478А – 47805, 60312.	8690.1, 8690.2, 8690.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и направленным указанными заемщиками: на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают финансовые организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малой и средней промышленности, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством); на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»); на приобретение долей, акций и иных ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов; на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, за исключением вложений в уставные капиталы, осуществляемых в рамках федеральных целевых программ; на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли–продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда заем предоставляется:	8691.1, 8691.2, 8691.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
в связи с осуществлением инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», если данная цель займа предусмотрена финансовым договором, или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей 1 млн евро (счета (их части) N N 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902 и 45920), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47427, 478А – 47805).
Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов: по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им в бюджетную систему государства налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления займа или до даты оценки финансового риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 1 млн евро, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в финансовую организацию копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте); копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях (при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи); по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 100 000 евро;
по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) организаций оборонно–промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из финансовых рейтинговых агентств на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции; по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 500 000 евро, удовлетворяющих условиям кода 8833; по ссудам, перечисленным в абзаце первом графы 1
строки кода 8655.i
Вложения в долговые ценные бумаги: учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на дату приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный иностранным финансовым рейтинговым агентством или местным финансовым рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517); облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BB+» до «B–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или не имеющих рейтинга долгосрочной платежеспособности, облигаций юридических лиц – эмитентов (выпусков облигаций), имевших на дату приобретения облигаций и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный иностранным финансовым рейтинговым агентством или местным финансовым рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403 – 50407, 50418);	8692	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BB+» до «B–» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, или не имеющих рейтинга долгосрочной платежеспособности, долговых ценных бумаг юридических лиц – нерезидентов–эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на дату приобретения ценных бумаг и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте, присвоенный иностранным финансовым рейтинговым агентством или местным финансовым рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции) (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418); сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом расчета, установленного подпунктом 3.3.23 пункта 3.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408). Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данного кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) N N 324А – 32407, 325А – 32507, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418)
В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Государственным банком до 1 октября 2021 года) юридических лиц, включенные в коды 8607.i, 8620 или 8698
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам – резидентам офшорных зон, (счета (их части) N N 456А – 45616, 45816 – 45820, 45916, 473А – 47312, 47408, 47427, 478А – 47805, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720). Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный иностранным финансовым рейтинговым агентством или местным финансовым рейтинговым агентством на уровне, установленном в абзаце первом подпункта 3.1.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны	8693.1, 8693.2, 8693.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Вложения в активы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8636.i, 8638.i, 8760.i, 8878.А, 8880, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала согласно Положению Государственного банка «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») (счет (часть счета): N 47901)	8694.1, 8694.2, 8694.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Положения строк кодов 8695.1, 8695.2, 8695.0 приложения 1 в части исключения акций (долей), полученных банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в перечень системообразующих организаций государственной экономики, который публикуется на официальном сайте государства.
Вложения в акции (доли) юридических лиц, допущенные к торгам на ОРЦБ (за исключением вложений в акции (доли), которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»; вложений в акции (доли) бирж, организаций, определяющих правила платежных систем; вложений в акции (доли), учтенные по кодам 8694.i, 8878.А, 8880; вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»). Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 47408, 324А – 32407, 325А – 32507, 458А – 45820, 459А – 45920, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204	8695.1, 8695.2, 8695.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций
Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», в том числе: вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»): счета (их части) N N 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 60103, 60104, 60203, 60204); учтенные векселя (счета (их части) N N 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517); облигации (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418). В расчет данного кода не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8636.i, 8638.i, 8878.А, 8880	8696.1, 8696.2, 8696.0	Н1.1 (ПК21), Н1.2 (ПК22), Н1.0 (ПК20)
Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. В данный код не включается величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР	8697.1, 8697.2, 8697.0	Н1.1 (КРВ21), Н1.2 (КРВ22), Н1.0 (КРВ20)
Вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации, выпуск которых зарегистрирован Государственным банком до 1 октября 2021 года) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, относящихся к заемщикам инвестиционного класса, понятие которого установлено в абзацах третьем – пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8698	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма вложений банка в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I – V групп, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и которые исключаются из IV группы активов в соответствии с требованиями подпункта 2.3.21 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Код 8700.i рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка. При расчете данных кодов в уменьшение суммы вложений в акции, по которым рассчитывается установленный риск, принимается сумма превышения значения кода 8880 над суммой вложений в акции (доли), по которым установленный риск не рассчитывается	8700.1, 8700.2, 8700.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вычитаемые из показателя Лам: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лам, не удовлетворяющие требованиям пункта 5.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»	8701	Н2 (Лам)
Вычитаемые из показателя Лат: остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лат, не удовлетворяющие требованиям пункта 5.4 настоящей Инструкции; расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»	8702	Н3 (Лат)
Сформированные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервы на возможные потери по активам, относящимся к IV группе, за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете кода 8870. Код 8703 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка	8703.1, 8703.2, 8703.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В состав настоящих кодов включаются: сумма сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов I – III и V групп активов; величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов I – V групп активов; сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кодов I – V групп активов. Код 8704 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка	8704.1, 8704.2, 8704.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Коэффициент фондирования в национальной валюте, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 настоящей Инструкции	8705	Н1.1 (Кф), Н1.2 (Кф), Н1.0 (Кф)
Сумма остатков по счетам (их частям): N N 32003 и 32103 в части, вошедшей в расчет кода 8910; N N 32203 и 32303 в части, вошедшей в расчет кода 8910 и кода 8989 в соответствии с абзацем двадцать вторым графы 1 строки кода 8989; N 31903 в части, вошедшей в расчет кода 8921	8706	Н3 (Лат)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517). В расчет данного кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925	8707	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8707, умноженная на коэффициент 0,1	8708	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517). В расчет данного кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925	8709	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8709, умноженная на коэффициент 0,15	8710	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517). В расчет данного кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925	8711	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8711, умноженная на коэффициент 0,2	8712	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции и принимающие переменное значение (положительное или отрицательное): если банк включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательных нормативов, то эти остатки включаются в переменную со знаком «+»; если банк исключает из расчета обязательных нормативов остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательных нормативов, то эти остатки включаются в переменную со знаком «–«	8715	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (I группа)
	8716	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (II группа)
	8717	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (III группа)
	8718	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (IV группа)
	8719	Н1.1, Н1.2, Н1.0 (V группа)
	8720	Н2 (Лам)
	8721	Н2 (Овм)
	8722	Н3 (Лат)
	8723	Н3 (Овт)
	8724	Н4 (Крд)
	8725	Н4 (ОД)
	8726	Н7 (Кскрi)
	8729	Н12 (Кинi)
Корректирующая общую сумму активов расчетная величина, позволяющая исключить из величины активов требования, не вошедшие в расчет кодов показателя ПКi, но подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой и включаемые банком в расчет показателя ПКi, в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции или ПК2i в соответствии с подпунктом 3.1.3 пункта 3.1 настоящей Инструкции	8730	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК2.1, ПК2.2, ПК2.0
Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина, позволяющая включить в него в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции активы IV группы, подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой, но не вошедшие в расчет кодов показателя ПК	8731	Н1.1 (ПК), Н1.2 (ПК), Н1.0 (ПК)
Корректирующая IV группу активов расчетная величина, позволяющая исключить из IV группы активов остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам	8732	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Требования банка–заемщика по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания (счет (часть счета) N 91419). В данные коды включается сумма обеспеченной и необеспеченной частей требования по возврату ценных бумаг с учетом положений подпункта 2.3.27 пункта 2.3 настоящей Инструкции. В данные коды не включаются требования по возврату ценных бумаг, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР	8733.1, 8733.2, 8733.0	Н1.1, Н1.2, Н1.0
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 000 евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455, 457, 458, 459, 47427), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости; соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции. В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8734	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8734, умноженная на коэффициент 0,5	8735	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся резидентами государства или резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными (кроме банков, являющихся резидентами государства, в национальной валюте) (счета (их части) N N: 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427)	8736	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся резидентами Республики Беларусь или резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВ+» до «В–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ва1» до «В3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными (счета (их части) N N 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427).	8737	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма остатков на счетах N N 405П, 406П, 407П и 40802 в части обязательств по договорам счетов эскроу, а также на счетах N N 40824, 40826 со сроком свыше 365 или 366 календарных дней до срока ввода в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости, указанного в проектной декларации в соответствии с частью 4 статьи 15.5 Закона «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» (за исключением остатков со сроком свыше 365 или 366 календарных дней, включенных в расчет кода 8762).	8738	ОД
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся: резидентами государства и нерезидентами, номинированные в национальной валюте страны их регистрации; резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными, а также резидентами государства, номинированные в валюте стран, не являющихся недружественными; резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ААА» до «А–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ааа» до «А3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации (счета (их части) N N: 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427).	8739	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам МСП, при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий: финансовые требования отнесены к I – III категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»; отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по финансовым требованиям сроком свыше 90 календарных дней; сумма всех финансовых требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств финансового характера, в размере финансового эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 2 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно 700 000 евро и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) финансовой организации, установленное главой 5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд; количество отдельных заемщиков, финансовые требования и (или) условные обязательства финансового характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100. Требования кода не распространяются: на операции с ценными бумагами; на ссуды, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска (ПКi); на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам. В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным субъектам МСП, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8740	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, банк вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8740, умноженная на коэффициент 0,75.	8741	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Золото в пути (счет (часть счета) N 20305).	8742	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А), Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся: резидентами государства и резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте стран, являющихся недружественными; резидентами стран, являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации; резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВ+» до «В–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ва1» до «В3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными; резидентами муниципальных образований, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными (счета (их части) N N: 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427).	8743	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «В» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся: резидентами государства и нерезидентами, номинированные в национальной валюте страны их регистрации; резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ААА» до «ВВВ–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ааа» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, а также резидентами государства, номинированные в иностранной валюте (счета (их части) N N: 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427).	8744	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков – расчетных депозитариев), отнесенным к классу «С» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, а также банкам, отнесенным к классу «А» («А*») или «В» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне ниже «В–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «В3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации (кроме требований к банкам – резидентам государства) (счета (их части) N N: 30110, 30114, 30119, 30221, 32001 – 32005, 32010, 32101 – 32105, 32201 – 32205, 32301 – 32305, 47427).	8745	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к зарегистрированным корпоративным заемщикам – юридическим лицам, определенным в пункте 2.10 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» (за исключением финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР).	8749	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в строке кода 8749, умноженная на коэффициент 0,75.	8750	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, величина основного долга по которым не превышает 500 000 евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455, 457, 458, 459, 47427), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости; соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)». В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8751	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8751, умноженная на коэффициент 0,35.	8752	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Вложения в ценные бумаги нерезидентов по заключенным сделкам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», в том числе: вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») (счета (их части) N N 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 60103, 60104, 60203, 60204); учтенные векселя (счета (их части) N N 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517); облигации (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418). В расчет данного кода включаются активы IV и V групп (коды 8755.1, 8755.2 и 8755.0). В расчет данного кода не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8878.А, 8880.	8753.1, 8753.2, 8753.0	Н1.1, Н1.2, Н1.0
Сумма вложений в ценные бумаги нерезидентов, указанные в строке кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8754.1, 8754.2, 8754.0	Н1.1, Н1.2, Н1.0

.

.

Корректирующая V группу активов величина вложений в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, указанным в строке кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0	8755.1, 8755.2, 8755.0	Н1.1, Н1.2, Н1.0
Сумма остатков по балансовым активам из состава показателя SUM Крi (Аi – Рi)i или показателя АРi в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции, по которым величина финансового риска рассчитывается на основе ПВР	8756.1 8756.2 8756.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала банка вместо величины финансового риска по балансовым активам, рассчитанной в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции (пунктами 3.1, 3.3 и 3.4 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), а также кодом 8733.i	8757.1 8757.2 8757.0	Н1.1 (КРП1), Н1.2 (КРП2), Н1.0 (КРП0)
Величина финансового риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала банка вместо величины финансового риска, рассчитанной в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (приложением 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции)	8758.1 8758.2 8758.0	Н1.1 (КРП1), Н1.2 (КРП2), Н1.0 (КРП0)
Величина финансового риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала банка вместо величины финансового риска, рассчитанной в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам».	8759	Н1.1 (КРП1), Н1.2 (КРП2), Н1.0 (КРП0)
Вложения в фонды (за исключением вложений в фонды в части активов, перечисленных в пункте 3 приложения 9 к настоящей Инструкции) (счета (их части): N N 47901, 50606, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50706, 50708, 50718, (50721 – 50720), 60102, 60104, 60106, 60118, 60204).	8760.1, 8760.2, 8760.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по вложениям в фонды, рассчитанная в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.	8761.1, 8761.2, 8761.0	Н1.1 (КРФ1), Н1.2 (КРФ2), Н1.0 (КРФ0)
Остатки на счетах N 405П, 406П, 407П и 40802 в части обязательств по договорам счетов эскроу, а также на счетах N N 40824, 40826 за 30 календарных дней до срока ввода в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости, указанного в проектной декларации в соответствии с частью 4 статьи 15.5 Закона от 30 декабря 2004 года N 214–ФЗ, и 5 процентов от суммы остатков на счетах N 405П, 406П, 407П и 40802 в части обязательств по договорам счетов эскроу, а также N N 40824, 40826 со сроком свыше 30 календарных дней от указанной даты	8762	Н3 (Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям класса «A» или «A*», номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны регистрации финансовой организации, установленный в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, составляет 50 процентов (счета (их части) N N 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 324А – 32407, 325А – 32507, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516) В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8736 и 8737	8763.1 8763.2 8763.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям класса «A», «A*», или «B», номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны регистрации финансовой организации, установленный в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, составляет 100 процентов (счета (их части) N N 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 324А – 32407, 325А – 32507, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516) В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8736 и 8737	8764.1 8764.2 8764.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям класса «A», «A*», или «B», номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны регистрации финансовой организации, установленный в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции, составляет 150 процентов (счета (их части) N N 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 324А – 32407, 325А – 32507, 456А – 45616, 473А – 47312, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8765.1 8765.2 8765.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам (включая займы, предоставленные с использованием банковских карт), при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8740 или коде 8649 (в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) (за исключением требований, учтенных в коде 8768) (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427)	8766	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в строке кода 8766, умноженная на коэффициент 0,9	8767	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649, и при условии, что задолженность по финансовой карте непрерывно на протяжении 12 месяцев, предшествующих дате расчета нормативов, полностью погашалась до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности. Расчет данного кода производится банком в случае принятия решения в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.3.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8768	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала»	8769.i	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных в соответствии с Указанием «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов финансовыми организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов».	8770	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь корпоративным заемщикам – юридическим лицам, определенным в пункте 2.10 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов». В расчет данного кода включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, которые относятся к IV группе активов, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и активы, взвешиваемые с коэффициентом риска 100 процентов, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции. Требования кода не распространяются на финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска (ПКi и ПК2i). В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8771	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
	.	.
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в строке кода 8771, умноженная на коэффициент 0,75.	8772	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина балансовых активов банка по данным строки «Итого по активу (баланс)» раздела А формы отчетности 0409101, за вычетом: сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; остатков (их частей) на балансовых счетах NN 10601, 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 10901, 11101, 11402, 30202, 30208, 30210, 30211, 30228, 30235, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 61909, 61910,61913, 70606 – 70611, 70614, 70616, 70706 – 70711, 70714, 70716, 70802; суммы средств, рассчитанной по коду 8732 (по коду 8647 в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции); суммы средств, рассчитанной по кодам 8794, 8893.2, 8936, 8947; суммы требований, включенных в расчет кода 8777, по балансовой стоимости без вычета сформированных резервов. Ценные бумаги, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О Плане счетов бухгалтерского учета в финансовых организациях и порядке его применения», включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.	8773	Н1.4 (АРфр)
Величина балансовых активов, полученных банком в целях передачи третьему лицу (третьим лицам) – конечному получателю (конечным получателям) и переданных данному третьему лицу (третьим лицам) по сделкам, указанным в подпункте 2.3.28 пункта 2.3 настоящей Инструкции (кодах 8643 и 8644 в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), если данные активы удовлетворяют критериям прекращения признания финансовых активов, установленным Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», по балансовой стоимости (без вычета сформированных резервов).	8774	Н1.4 (АРфр)
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала в части, соответствующей подпунктам 2.2.1 – 2.2.5, 2.2.9, 2.2.10, 2.4.1 – 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также резерв (резервы), фактически не до созданный (не до созданные) банком в величине, определенной в соответствии с подпунктом 2.1.7 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8775	Н1.4 (АРфр)
Величина финансового риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции.	8776	КРСфр
Величина требований по сделкам финансирования ценными бумагами (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), в том числе: требований к контрагенту по возврату денежных средств (счета (их части) 322(А) – 32212, 323(А) – 32312, 324(А) – 32407, 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(А) – 46012, 461(А) – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312; требования по возврату ценных бумаг (счета (их части) 322(А) – 32212, 323(А) – 32312, 324(А) – 32407, 460(А) – 46012, 461(А) – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 458(А) – 45820, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 91419). В данный код не включается стоимость полученных от контрагента ценных бумаг. Сделки по гарантийным операциям финансирования ценными бумагами по договорам, заключенным в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, когда банк, не являясь стороной сделки, гарантирует одной из сторон сделки ее исполнение другой стороной только в части превышения обязательств второй стороны над требованиями первой стороны, включаются в данный код в соответствии с условиями кода 8779.	8777	Н1.4 (РКЦБфр)
Сумма подлежащих неттингу величин, рассчитанных по каждому договору, включенному в соглашение о неттинге, удовлетворяющему требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции. Под подлежащей неттингу величиной при расчете данного кода понимается общая сумма обязательств по возврату денежных средств, на которую подлежит уменьшению общая сумма требований по возврату денежных средств к тому же контрагенту при осуществлении расчетов по сделкам финансирования ценными бумагами в рамках соглашения о неттинге по операциям финансирования ценными бумагами, без учета сформированных резервов и стоимости ценных бумаг, приобретаемых и (или) передаваемых по данным сделкам. В случае если на отчетную дату по отдельному соглашению о неттинге по операциям финансирования ценными бумагами общая сумма обязательств по возврату денежных средств превышает общую сумму требований по возврату денежных средств, в расчет кода включается общая сумма требований.	8778	Н1.4 (РКЦБфр)
Величина финансового риска на контрагента по сделкам финансирования ценными бумагами (E* + Ei*), определенная без учета величины сформированных резервов следующим образом: по сделкам, совершенным в рамках соглашения о неттинге по операциям финансирования ценными бумагами, – в разрезе каждого соглашения по формуле:	8779	Н1.4 (РКЦБфр)
где:   – сумма требований к контрагенту по возврату денежных средств и стоимости переданных контрагенту ценных бумаг (требований по возврату ценных бумаг);   – сумма обязательств по возврату денежных средств контрагенту и стоимости полученных от контрагента ценных бумаг; по сделкам, совершенным вне соглашения о неттинге по операциям финансирования ценными бумагами, – в разрезе каждой i–й сделки по формуле: Ei* = max {0, [Ei – Ci]}, где: Ei – требование к контрагенту по возврату денежных средств или стоимость переданных контрагенту ценных бумаг (требование по возврату ценных бумаг); Ci – обязательство по возврату денежных средств контрагенту или стоимость полученных от контрагента ценных бумаг. где: Ei – требование к контрагенту по возврату денежных средств или стоимость переданных контрагенту ценных бумаг (требование по возврату ценных бумаг); Ci – обязательство по возврату денежных средств контрагенту или стоимость полученных от контрагента ценных бумаг. Финансовый риск на контрагента по сделкам финансирования ценными бумагами, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О Плане счетов бухгалтерского учета в финансовых организациях и порядке его применения», определяется с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.
Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с пунктами 1 – 9 приложения 2 к настоящей Инструкции (пунктами 1 – 9 приложения 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции)	8780	Н1.4 (КРВфр)
Активы, по которым величина финансового риска рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение».	8781	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Совокупная величина финансового риска (за минусом сформированных резервов), рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение».	8782	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, определяется по формуле: SUM (1250 – Крi) x (Ai – Pi), где: 1250 – Крi – величина надбавки к коэффициентам риска для требований по займам; Крi – коэффициент риска для отдельного вида актива, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции (для финансовых организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов, – коэффициент риска для финансовых требований к розничным заемщикам, определяемый в соответствии с пунктами 5.1 – 5.4 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»); Ai – i–й актив, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 либо пунктом 3.3 настоящей Инструкции; Pi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности i–го актива. В расчет данного кода не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включенные в код 8769.i или код 8770. В расчет данного кода включаются следующие финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов: возникшие со дня установления (увеличения) лимита финансирования по потребительским займам, предусмотренным соответствующим числовым значениям характеристик займов, установленным на основании решения Совета участников Государственного банка в соответствии со статьей 45.6 Закона «О Центральном банке«, и предоставленным финансовой организацией начиная с операционного дня, в котором ею был не соблюден макропруденциальный лимит по данному виду займов, по последний день календарного квартала, для которого устанавливаются макропруденциальные лимиты (далее – отчетный период); возникшие по потребительским займам, предусмотренным соответствующим числовым значениям характеристик займов, установленным на основании решения Совета участников Государственного банка в соответствии со статьей 45.6 Закона «О Центральном банке«, и предоставленным финансовой организацией начиная с операционного дня, в котором ею был не соблюден макропруденциальный лимит по данному виду займов, по последний день отчетного периода; возникшие со дня предоставления потребительских займов, предусмотренных соответствующих числовым значениям характеристик займов, установленным на основании решения Совета участников Государственного банка в соответствии со статьей 45.6 Закона «О Центральном банке«, права (требования) по которым перешли финансовой организации начиная с операционного дня, в котором ею был не соблюден макропруденциальный лимит по данным видам займов, по последний день отчетного периода. Величина надбавки к коэффициентам риска, предусмотренная настоящим кодом, определяется на первое число месяца, следующего за окончанием отчетного периода, в котором финансовой организацией были не соблюдены макропруденциальные лимиты. Надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем потребительским займам, предусмотренным абзацами десятым – двенадцатым настоящего кода и соответствующим числовым значениям характеристик займов, установленным на основании решения Совета участников Государственного банка в соответствии со статьей 45.6 Закона «О Центральном банке«, до даты прекращения обязательств заемщика по договору потребительского займа.	8783	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанная на основе ПВР (без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции).	8785	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по требованиям, указанным в строке кода 8785, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.6 Положения Государственного банка «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов».	8786	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенные на коэффициенты риска в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N: 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 458А – 45820, 459А – 45920, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805).	8787	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по требованиям, указанным в строке кода 8787, с учетом применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.	8788	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина, корректирующая совокупную величину финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанную в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) и на основе ПВР, включается в расчет нормативов достаточности капитала в размере наименьшей из следующих величин: итогового значения, рассчитанного по формуле «(код 8785 – код 8786) + (код 8787 – код 8788)»; значения лимита экономии капитала, которое определяется в соответствии с пунктом 6 приложения 13 к настоящей Инструкции.	8789	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Требования, отраженные в соответствии с пунктом 1.4 настоящей Инструкции на балансовых счетах (их частях) N N 10626, 10629, 10633, 10635, 30128, 30242, 30428, 30608, 32027, 32116, 32212, 32312, 32407, 32507, 44116, 44216, 44316, 44416, 44516, 44616, 44716, 44816, 44916, 45016, 45116, 45216, 45316, 45416, 45523, 45616, 45713, 45820, 45920, 46012, 46112, 46212, 46312, 46412, 46512, 46612, 46712, 46812, 46912, 47012, 47112, 47212, 47312, 47421, 47440, 47447, 47450, 47451, 47455, 47456, 47459, 47463, 47464, 47465, 47467, 47704, 47805, 47807, 47809, 47811, 47813, 50140, 50264, 50428, 50430, 50508, 50670, 50738, 50770, 50907, 50909, 51233, 51234, 51238, 51340, 51341, 51526, 51528, 60107, 60213, 60221, 60351, 61702, 61703, в части отложенных налоговых активов, возникновение которых обусловлено корректировками и (или) переоценкой, указанными в абзацах втором – седьмом пункта 1.4 настоящей Инструкции, величина начисленных, но фактически не полученных финансовой организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, отраженных на счетах (их частях) N N 20319, 20320, 32501, 32502, 45901 – 45917, 47427, 478А (за минусом сформированного резерва), а также переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, по которым формируется резерв на возможные потери или резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (счета (их части) N N 50221, 50721).	8794	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Значение настоящего кода уменьшается на величину положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, сложившуюся на 1 января 2019 года, включенных в расчет обязательных нормативов. Значение настоящего кода может быть переменным (положительным или отрицательным).
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8734, 8751), величина основного долга по которым не превышает 500 000 евро, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) N N 455, 457, 458, 459, 47427), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий: государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости; соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 70 процентов; соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0; заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции. В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8806	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8806, умноженная на коэффициент 0,7.	8807	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа (за исключением заемщиков, имевших на дату заключения договора займа (его пролонгации) и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банков рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, а также финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством), не давшим согласие на раскрытие финансовой организации – заимодателю основной части финансовой истории согласно статье 6 Закона «О заемных историях» (счета (их части) N N 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 458А (кроме счетов N N 45801, 45802 и 45820), 459А (кроме счетов N N 45901, 45902 и 45920), 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47427, 478А – 47805, 60312. Требования кода не распространяются: на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий; на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций.	8808.1, 8808.2, 8808.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам, указанным в строке кодов 8808.1, 8808.2, 8808.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8809.1, 8809.1, 8809.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. В данный код не включается величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8810.1, 8810.2, 8810.0	Н1.1 (КРВ1), Н1.2 (КРВ2), Н1.0 (КРВ0)
Величина финансового риска по ПФИ и договорам, не являющимся ПФИ, в соответствии с условиями которых величина требований и величина обязательств сторон рассчитываются на основе процентных ставок, курсов валют, цен на товары (включая драгоценные металлы) со сроком расчета и (или) поставки, превышающим минимальный срок, предусмотренный обычаями делового оборота для данного вида договоров, но не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам». В данный код не включается величина финансового риска по ПФИ, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8811	Н1.1 (КРС), Н1.2 (КРС), Н1.0 (КРС)
Величина установленного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска».	8812.1, 8812.2, 8812.0	Н1.1 (РР1), Н1.2 (РР2), Н1.0 (РР0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением тех, которые имели на дату выдачи (пролонгации) займа и (или) имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством) и направленным указанными заемщиками: на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают финансовые организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малой и средней промышленности, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством); на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»); на приобретение долей, акций и иных ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов; на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц; на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли–продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая	8813.1, 8813.2, 8813.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
земельные участки (за исключением случаев, когда заем предоставляется: в связи с осуществлением инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», если данная цель займа предусмотрена финансовым договором, или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей 1 млн евро (счета (их части) N N 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).	.	.
Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов: по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий; по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций; по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им в бюджетную систему государства налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления займа или до даты оценки финансового риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 1 млн евро, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в финансовую организацию копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте, копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи; по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 100 000 евро;
по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, организаций оборонно–промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством; по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений», за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 500 000 евро, удовлетворяющих условиям кода 8833; по ссудам, перечисленным в абзаце первом графы 1 строки кода 8655.i
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строке кодов 8813.1, 8813.2, 8813.0, умноженная на коэффициент 1,5	8814.1, 8814.2, 8814.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Вложения в долговые ценные бумаги: учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на дату приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства финансовым рейтинговым агентством (счета (их части) N N 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517); облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BB+» до «B–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ba1» до «B3» по международной рейтинговой шкале, или не имеющих рейтинга долгосрочной платежеспособности, облигаций юридических лиц – эмитентов (выпусков облигаций), имевших на дату приобретения облигаций и (или) имеющих на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством) (счета (их части) N N 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403 – 50407, 50418);	8815	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BB+» до «B–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ba1» до «B3» по международной рейтинговой шкале, или не имеющих рейтинга долгосрочной платежеспособности, долговых ценных бумаг юридических лиц – нерезидентов–эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на дату приобретения ценных бумаг и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, (счета (их части) N N 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418); сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408). Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данного кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) N N 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418). Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0
В данный код не включаются вложения в субординированные обязательства юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями
Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требований по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанных в строке кода 8815, умноженная на коэффициент 1,5	8816	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам – резидентам офшорных зон, (счета (их части) N N 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47427, 478А, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720). Требования кода не применяются в отношении финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны. Требования кодов не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0	8817.1, 8817.2, 8817.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма требований по займам и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в строке кодов 8817.1, 8817.2, 8817.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8818.1, 8818.2, 8818.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившим соответствующие сертификаты в порядке, установленном законодательством (далее – страховщики) (счета (их части) N N 451А – 45116, 456А – 45616, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А – 47012, 473А – 47312, 47427, 478А – 47805, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720).	8819	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным страховщикам, указанных в строке кода 8819, умноженная на коэффициент 1,5.	8820	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам – физическим лицам в национальной валюте, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета обязательных нормативов не более 500 000 евро, если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в национальной валюте перед банком превышает 50 000 евро, за исключением обеспеченных ссуд при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений» (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А – 47805).	8821	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
Сумма требований к заемщикам – физическим лицам, указанных в строке кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5.	8822	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Вложения в активы IV группы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8760.i, 8878.А, 8880, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала согласно Положению «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)») (счет (часть счета): N 47901).	8823.1, 8823.1, 8823.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма вложений в активы, переданные в доверительное управление, указанные в строке кодов 8823.1, 8823.2, 8823.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8824.1, 8824.2, 8824.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Вложения в акции (доли) юридических лиц, в том числе допущенные к торгам на ОРЦБ (за исключением вложений в акции (доли), которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»; вложений в акции (доли) бирж, организаций, определяющих правила платежных систем; вложений в акции (доли), учтенные по кодам 8823.i, 8878.А, 8880; вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»). Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей). Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) N N 324А – 32407, 325А – 32507, 458А – 45820, 459А – 45920, 47408, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204.	8825.1, 8825.2, 8825.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций.
Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8825.1, 8825.2, 8825.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8826.1, 8826.2, 8826.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Недвижимое имущество (включая земельные участки), временно не используемое в основной деятельности (счета (их части) N N 60804, 60807, 61901 – 61908, 61911, 62001). При расчете норматива Н1.0 в расчет кода не включаются вложения банка в недвижимое имущество (включая земельные участки), временно не используемое в основной деятельности, в части, учтенной по коду 8971.0, уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8827.1, 8827.2, 8827.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Стоимость недвижимого имущества (включая земельные участки), указанного в строке кодов 8827.1, 8827.2, 8827.0 (по балансовой стоимости за вычетом амортизации, обесценения и сформированного резерва и (или) по справедливой стоимости), умноженная на коэффициент 1,5.	8828.1, 8828.2, 8828.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0) ПК21 ПК22 ПК20
Активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным финансовой организацией ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», а также в результате реструктуризации дебиторской задолженности (счета (их части) N N 62001, 62101, 62102). При расчете норматива Н1.0 в расчет кода не включаются активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге, в части, учтенной по коду 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8829.1, 8829.2, 8829.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций.
Балансовая стоимость активов, указанных в строке кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8830.1, 8830.2, 8830.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам в национальной валюте по ссудам величиной на дату выдачи и (или) дату расчета обязательных нормативов 500 000 евро и более без обеспечения, указанного в пункте 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (счета (их части) N N 455А – 45523, 457А – 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А – 47805). В данный код не включаются требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.	8833	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строке кода 8833, умноженная на коэффициент 1,5.	8834	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Требования (дебиторская задолженность), возникшие (возникшая) в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений» и Законом «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений» и связанной с приобретением банком недвижимого имущества, включая земельные участки, а также авансовые платежи (дебиторская задолженность) по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки (счета (их части) N N 60312, 60415). При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются требования (дебиторская задолженность), возникшие (возникшая) в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, в части, учтенной по коду 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8835.1, 8835.2, 8835.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
Сумма требований, указанных в строке кодов 8835.1, 8835.2, 8835.0, умноженная на коэффициент 1,5.	8836.1, 8836.2, 8836.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Вложения банков в доли в складочном капитале хозяйственных товариществ и во вклады в простые товарищества (счета (их части) N N 471А – 47112, 60202, 60204).	8837	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А) ПК21 ПК22 ПК20
Сумма требований, указанных в строке кода 8837, умноженная на коэффициент 1,5.	8838	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0)
Величина финансового риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», информация о которых размещается на официальном сайте Государственного банка. В расчет данного кода включаются указанные финансовые требования, отраженные на балансовых счетах (их частях) N N 30413, 30424, 30425, 30602, 322А – 32212, 47404, 47408, 47427, 50104 – 50118, (50121 – 50120), 50205 – 50218, (50221 – 50220), 50401 – 50418, 50605 – 50618, (50621 – 50620), 50705 – 50718, (50721 – 50720). В данный код не включаются финансовые требования к указанным контрагентам, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР, а также требования в части остатка не обремененных обязательствами денежных средств, сложившегося по итогам клиринга и завершения расчетов на конец операционного дня, предшествующего дате расчета.	8846	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований, указанных в строке кода 8846 (за исключением финансовых требований, номинированных в валюте стран, являющихся недружественными), включается в расчет в размере наименьшей из следующих величин: 20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга; совокупности двух величин: 5 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, и 1250 процентов от суммы коллективного клирингового обеспечения. Финансовые требования, указанные в строке кода 8846, номинированные в валюте стран, являющихся недружественными, включаются в расчет в размере 20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовых требований, возникших по результатам клиринга, и 1250 процентов от суммы коллективного клирингового обеспечения.	8847	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Требования участников клиринга (в части активов, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, ожидаемых к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным) к клиринговым финансовым организациям, финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, к расчетным финансовым организациям, к валютным и фондовым биржам (за исключением учтенных в уменьшение обязательств банка в рамках кода 8911, а также учтенных по кодам 8895 и 8972) (счета (их части) N N 30424, 47404). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8848	Н3 (Лат)
Требования по аккредитивам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней: банка–эмитента к плательщику по исполненным гарантированным аккредитивам; исполняющего и (или) подтверждающего банка к банку–эмитенту (гаранту) по исполненным аккредитивам (счета (их части) N N 47410, 47431).	8849	Н3 (Лат)
Ипотечные ссуды (закладные) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, права требования по которым переуступаются специально созданным для этой цели организациям – операторам вторичного рынка ипотечных займов (агентствам по ипотечному жилищному финансированию) (далее – Агентство). В расчет данного кода включаются ипотечные займы с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции, удовлетворяющие одновременно следующим условиям: соответствуют стандартам по рефинансированию и сопровождению ипотечных займов Агентства, действующим на дату заключения договора купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки); неотъемлемой частью договора купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки) является график сделок, устанавливающий сроки и согласованные объемы поставки закладных; договор купли–продажи закладных (с отсрочкой поставки) заключен с Агентством, удовлетворяющим в совокупности следующим условиям: наличие рейтинга долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенного как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале или на аналогичном уровне, а также финансового рейтинга, присвоенного по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством; ценные бумаги, эмитированные Агентством, включены в Ломбардный список Государственного банка в соответствии с Указанием «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Государственного банка«, (далее – Ломбардный список Государственного банка) и (или) гарантированы государством. В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»	8850	Н4 (Крд)
Требования участников клиринга (в части средств коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не указанным в строке кода 8846) (счет (его часть) N N 30425).	8851	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований, перечисленных в строке кода 8851, умноженная на 1250 процентов.	8852	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения до востребования и на следующий день, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овм (счета (их части) N N 31501, 31502, 31601, 31602, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 476П и (или) (счета (их части) N N 31503, 31603, 42310, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням). Данный код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения до востребования и на следующий день, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.	8853	Н2 (Овм)
Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овт (счета (их части) N N 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42310, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 476П). Данный код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания.	8854	Н3 (Овт)
Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по формулам для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,5 (многократно):	8856.1, 8856.2, 8856.0	Н1.1 (ПК1), Н1.2 (ПК2), Н1.0 (ПК0) ПК21 ПК22, ПК20
1,1 и 1,5 (в том числе многократно):
где:   – величина требования по получению процентных доходов по i–му активу (финансовому требованию);   – величина сформированного резерва на возможные потери по требованию по получению процентных доходов по i–му активу (финансовому требованию).
Корректирующая IV группу активов расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по формулам для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов: 1,5 (многократно); 1,1 и 1,5:	8857.1, 8857.2, 8857.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции.	8866	Н1.1 (РСК), Н1.2 (РСК), Н1.0 (РСК)
Учтенные в расчете показателя Овт депозиты, вклады и прочие привлеченные средства, определенные банком как срочные, в части, учтенной по коду 8933 (части счетов: N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002).	8868	Н3 (Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в отношении которых величина финансового риска определена в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции. В данный код не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР.	8869	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8869, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции.	8870	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков–агентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов в финансовых организациях» вкладчикам банков – участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47423, 47427, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8871	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Обязательства банка со сроком исполнения свыше 30 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению заимодателя (инвестора) при наступлении условий, определенных в договоре (в условиях выпуска ценных бумаг), следствием которых является признание заемщика или эмитента не соответствующим определенным ограничениям в области финансовых показателей (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 – 31207, 31217 – 31221, 31305 – 31309, 31405 – 31409, 31505 – 31509, 31605 – 31609, 41003 – 41007, 41103 – 41107, 41203 – 41207, 41303 – 41307, 41403 – 41407, 41503 – 41507, 41603 – 41607, 41703 – 41707, 41803 – 41807, 41903 – 41907, 42003 – 42007, 42103 – 42107, 42110 – 42114, 42203 – 42207, 42503 – 42507, 42703 – 42707, 42803 – 42807, 42903 – 42907, 43003 – 43007, 43103 – 43107, 43203 – 43207, 43303 – 43307, 43403 – 43407, 43503 – 43507, 43603 – 43607, 43703 – 43707, 43803 – 43807, 43903 – 43907, 44003 – 44007, 52002 – 52006, 52102 – 52106, 52202 – 52206, 52303 – 52307).	8872	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Обязательства банка по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению заимодателя (инвестора) при наступлении отлагательных условий (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 – 31207, 31217 – 31221, 31305 – 31309, 31405 – 31409, 31505 – 31509, 31605 – 31609, 41003 – 41007, 41103 – 41107, 41203 – 41207, 41303 – 41307, 41403 – 41407, 41503 – 41507, 41603 – 41607, 41703 – 41707, 41803 – 41807, 41903 – 41907, 42003 – 42007, 42103 – 42107, 42110 – 42114, 42203 – 42207, 42503 – 42507, 42703 – 42707, 42803 – 42807, 42903 – 42907, 43003 – 43007, 43103 – 43107, 43203 – 43207, 43303 – 43307, 43403 – 43407, 43503 – 43507, 43603 – 43607, 43703 – 43707, 43803 – 43807, 43903 – 43907, 44003 – 44007, 52002 – 52006, 52102 – 52106, 52202 – 52206, 52303 – 52307). В данный код включаются обязательства по всем привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, содержащим отлагательные условия, вне зависимости от факта наступления отлагательных условий. Данный код не используется при расчете обязательных нормативов.	8872.1	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Обязательства банка с оставшимся сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) при наступлении отлагательных условий (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314, 30219, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307).	8873	Н4 (ОД)
Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.1 – 2.2.6, 2.2.9 и 2.2.10 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов в случае, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и в расчет активов, взвешиваемых с коэффициентом риска менее 100 процентов, а также показателей ПК2i и БК2i в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции.	8874	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала в соответствии с подпунктами 2.4.1 – 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по коду 8874 в уменьшение суммы источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.10 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»). Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов в случае, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и в расчет активов, взвешиваемых с коэффициентом риска менее 100 процентов, а также показателей ПК2i и БК2i в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции.	8875	Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) финансовой организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в части, учитываемой в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8876	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Суммы существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, не учтенные в уменьшение базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9.2 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Вложения, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I – III и V групп активов в случае, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и в расчет активов, взвешиваемых с коэффициентом риска менее 100 процентов, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции. В расчет данного кода не включаются вложения в фонды, риск по которым оценивается в соответствии с подпунктом 4.3 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции.	8878.А	Н1.1 (БК), Н1.2 (БК), Н1.0 (БК) БК21 БК22 БК20
Совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли финансовой организации, не учтенная в уменьшение источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.3 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)». Активы, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I – III и V групп активов в случае, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и в расчет активов, взвешиваемых с коэффициентом риска менее 100 процентов, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции.	8878.Н	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма вложений банка, указанных в строке кодов 8878.А и 8878.Н, умноженная на 250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.	8879	Н1.1 (БК), Н1.2 (БК), Н1.0 (БК) БК21 БК22 БК20
Сумма существенных вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, в одной из следующих частей: в части отдельных вложений банка, превышающих лимит индивидуальных вложений без превышения лимита совокупных вложений; в части совокупных вложений банка, превышающих лимит совокупных вложений без превышения лимита индивидуальных вложений; в размере наибольшей из двух величин: величины превышения лимита индивидуальных вложений и величины превышения лимита совокупных вложений (в случае одновременного превышения обоих лимитов).	8880	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма существенных вложений банка, указанных в строке кода 8880, умноженная на 1250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков.	8881	Н1.1 (БК), Н1.2 (БК), Н1.0 (БК) БК21 БК22 БК20
Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 3.2.1 – 3.2.4 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по кодам 8874 и 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»). Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала, не включаются в расчет I – III и V групп активов в случае, если банк рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, и в расчет активов, взвешиваемых с коэффициентом риска менее 100 процентов, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции.	8882	Н1.0 (А)
Сумма резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) финансовой организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Государственного банка «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в части, учитываемой при определении прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) в соответствии с подпунктами 3.1.6 и 3.1.7 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8883	Н1.0 (А)
Прирост стоимости имущества финансовой организации за счет переоценки в части, не вошедшей в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктом 3.1.9 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (счет (часть счета) N 10601).	8884	Н1.0 (А)
Обязательства банка по займам, депозитам, вкладам и прочим привлеченным средствам со сроком исполнения в течение одного операционного дня (счета (их части) N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002 и (или) (счета (их части) N N 31202, 31215, 31303, 31403, 31503, 31603, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням).	8885	Н2 (Овм)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента: банка – резидента государства (К = 1); финансовой организации, имеющей рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР (К = 2); зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами). Данные коды используются для исключения указанных сделок из II группы активов.	8886.К, где К – код контрагента	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента: финансовой организации – резидента страны, имеющей страновую оценку «2» (К = 1); финансовой организации, не имеющей рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР (К = 2); зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами). Данные коды используются для исключения указанных сделок из III группы активов.	8887.К, где К – код контрагента	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами): финансовой организацией – резидентом страны, имеющей страновую оценку «2» (Т = 1); финансовой организацией, не имеющей рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки «0», «1», или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР (Т = 2). В данные коды включаются активы, исключенные из II группы активов кодом (кодами) 8886.К. Данные коды используются для включения указанных сделок в III группу активов с коэффициентом риска 50 процентов.	8888.Т, где Т – код третьего лица	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Балансовая сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов банка к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами): банком – резидентом государства (Т = 1); финансовой организацией – резидентом страны, имеющей страновую оценку «3», «4», «5» или «6» (Т = 2); юридическим лицом (Т = 3); физическим лицом (Т = 4). В данные коды включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К. Данные коды используются для включения указанных сделок в IV группу активов (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8890 и 8888.Т).	8889.Т, где Т – код третьего лица	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств зависит от исполнения обязательств третьим лицом – финансовой организацией, являющейся резидентом страны, имеющей страновую оценку «7» (за исключением случаев, когда третьим лицом является финансовая организация–резидент). В данный код включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К (за исключением учтенных по коду (кодам) 8888.Т). Данный код используется для включения указанных сделок в V группу активов с коэффициентом риска 150 процентов.	8890	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования, обеспеченные номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством (счета (их части) N N 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 478А – 47805, 47901, 50107, 50110, (50121 – 50120), 50208, 50211, (50221 – 50220), 50404, 50407).	8891	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Часть уставного капитала банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества, не вошедшая в состав источников базового капитала и (или) добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.1.1, и (или) подпунктом 2.1.2, и (или) подпунктом 2.3.1 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (счет (часть счета) N 102).	8893.1, 8893.2	Н1.1 (А), Н1.2 (А)
Вложения в не обремененные обязательствами клиринговые сертификаты участия (имущественный пул которых сформирован ценными бумагами, предусмотренными подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, и денежными средствами в национальной валюте), полученные: при внесении активов в имущественный пул (счет (часть счета) N 90807 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419); по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8894	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Требования участников клиринга (в части остатка не обремененных обязательствами денежных средств, сложившегося по итогам клиринга и завершения расчетов на конец операционного дня, предшествующего дате расчета) к квалифицированным центральным контрагентам, соответствующим условиям кода 8846 (счета (часть счетов) N N 30424, 47404). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции и на основании информации, предоставляемой банкам – участникам клиринга центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга.	8895	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Вложения в облигации Государственного банка, номинированные и фондированные в национальной валюте (счета (их части) N N 47901, 50116, 50118, (50121 – 50120), 50214, 50218, (50221 – 50220), 50408, 50418).	8900	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8901	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам (счета (их части) N N 441А – 44116, 460А – 46012, 47427, 47431, 47819, 47901, 50104, 50118, (50121 – 50120), 50205, 50218, (50221 – 50220), 50401, 50418, 51211, 51311, 51511).	8902	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8903	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Государства, муниципальным образованиям (счета (их части) N N 442А – 44216, 461А – 46112, 47427, 47431, 47820, 47901, 50105, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50418, 51212, 51312, 51512).	8904	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
5 процентов займов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных публичными органами и резидентами стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, при условии, что договоры по данным займам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком заимодателю обеспечения в размере снижения справедливой стоимости залога (счета (их части) N N 312, 313, 314, 31503 – 31509, 31603 – 31609, 32901, 41002 – 41007, 41102 – 41107, 41202 – 41207, 41302 – 41307, 41402 – 41407, 41502 – 41507, 41602 – 41607, 41702 – 41707, 41802 – 41807, 41902 – 41907, 42002 – 42007, 42102 – 42107, 42109 – 42114, 42202 – 42207, 42502 – 42507, 42702 – 42707, 42802 – 42807, 42902 – 42907, 43002 – 43007, 43102 – 43107, 43202 – 43207, 43302 – 43307, 43402 – 43407, 43502 – 43507, 43602 – 43607, 43702 – 43707, 43802 – 43807, 43902 – 43907, 44002 – 44007).	8905	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Обязательства банка по займам до востребования и на один день, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части) N N 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410 и (или) счета (их части) N N 31202, 31215, 31303, 31403, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням).	8906	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
5 процентов займов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных публичными органами и резидентами стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, при условии, что договоры по данным займам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком заимодателю обеспечения в размере снижения справедливой стоимости залога (счета (их части) N N 31204 – 31207, 31212, 31217 – 31221, 31305 – 31309, 31405 – 31409, 31505 – 31509, 31605 – 31609, 32901, 41003 – 41007, 41103 – 41107, 41203 – 41207, 41303 – 41307, 41403 – 41407, 41503 – 41507, 41603 – 41607, 41703 – 41707, 41803 – 41807, 41903 – 41907, 42003 – 42007, 42103 – 42107, 42110 – 42114, 42203 – 42207, 42503 – 42507, 42703 – 42707, 42803 – 42807, 42903 – 42907, 43003 – 43007, 43103 – 43107, 43203 – 43207, 43303 – 43307, 43403 – 43407, 43503 – 43507, 43603 – 43607, 43703 – 43707, 43803 – 43807, 43903 – 43907, 44003 – 44007).	8907	Н3 (Овт)
Займы овердрафт, депозиты и прочие размещенные средства в финансовых организациях стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, в том числе в финансовых организациях – резидентах, на срок до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, в случае, если исполнение обязательств по ним в соответствии с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) N N 30427, 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301). Займы, предоставленные финансовым организациям стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, в том числе финансовым организациям – резидентам, депозиты и прочие размещенные средства в указанных финансовых организациях на один день и овернайт (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) N N 30427, 32002, 32102, 32202, 32302). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8908	Н3 (Лат)
Расчетная величина требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, корректирующая совокупную величину крупных финансовых рисков и определяемая по следующей формуле:	8909	Н7 ( )
где:   – – суммарная величина требований к i–му заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, за вычетом суммарной величины сформированного под данные требования резерва на возможные потери и (или) резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности; Крi – коэффициент риска, установленный в отношении i–го заемщика в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции; gi – количество групп связанных заемщиков, в которые входит i–й заемщик.
Требования к финансовым организациям, являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, имеющих страновую оценку «2», к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому банку реконструкции и развития, а также к банкам–резидентам, финансовым организациям, осуществляющим функции квалифицированных государственных контрагентов, к ВЭБ, а также к небанковским финансовым организациям – резидентам (в части, указанной в абзаце четвертом настоящей графы), которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» относятся к I категории качества: средства, размещенные в однодневные займы, депозиты и прочие размещенные средства, займы и депозиты овернайт, займы овердрафт до востребования, депозиты и прочие размещенные средства до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части) N N 30427, 32001, 32002, 32010, 32101, 32102, 32110, 32201, 32202, 32301, 32302, 45601, 45607, 45608 и (или) счета (их части) N N 32003, 32103, 32203, 32303, если день размещения займа, депозита или прочих средств предшествует выходным и праздничным дням); требования до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования и на один день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам (счета (их части) N N 32201, 32202, 32301, 32302, 47301, 47302 и (или) счета (их части) N N 32203, 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням); средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных финансовых организациях и международных организациях (счета (их части) N N 30110, 30114, 30118, 30119, 30221). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8910	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) по поручению клиентов иностранной валюты и отражаемых на счетах N N 47404 и 30424 (счет (часть счета) N 47405). Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) по поручению клиентов ценных бумаг и иных финансовых активов и отражаемых на счетах N N 30413, 30424 (счета (часть счетов) N N 30601 и 30606).	8911	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Номинированные и фондированные в национальной валюте средства на корреспондентском и депозитном счетах в Государственном банке, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке, прочие средства, размещенные в Государственном банке, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Государственному банку по получению начисленных (накопленных) процентов (счета (их части) N N 30102, 30221, 30224, 319; 30104, 30106, 30125 (при расчете показателей небанковскими финансовыми организациями, осуществляющими депозитные и финансовые операции), 30417, 30419, 32902, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720).	8912.1, 8912.2, 8912.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства или муниципальных образований, а также залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8913.1, 8913.2, 8913.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям до востребования и на один день (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть счетов) N N 30232, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701).	8914	Н2 (Овм)
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320).	8916	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8917.1, 8917.2, 8917.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по займам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного займа (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по выплате долгосрочных вознаграждений работникам и по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части) N N 30219, 30415, 30422, 30423, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 49601, 49602, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, 52901, 52902, 60349).	8918	Н4 (ОД)
Вложения, удовлетворяющие требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции. Вложения в акции (доли) включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных акций (долей) (счета (их части) N N 50605, 50607, 50608, 50618, (50621 – 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 – 50720), 601А – 60107, 60201, 60202, 60203, 60204).	8919	Н12 ( )
Справедливая стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива Н12).	8920	Н12 ( )
Средства на корреспондентском счете в Государственном банке, депозиты и прочие размещенные средства в Государственном банке до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке (счета (их части) N N 30102, 30221, 30224, 31901, 31902, 31903 (если день размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным дням), 32902, а также 30104, 30106, 30125). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8921	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Минимальный совокупный остаток средств на счетах физических и юридических лиц до востребования, определенный в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407 – 40707 (в расчет кода включаются остатки на счетах 405, 406 и 407, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408 – 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) – 40824 – 40826 – 40827, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).	8922	Н2 (Овм <*>)
Номинированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, государственных долговых ценных бумаг, субъектов Государства, муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8923.1, 8923.2, 8923.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Корректирующая совокупную величину крупных финансовых рисков расчетная величина требований банка к заемщику, возникающих в рамках сделок продажи ценных бумаг, совершаемых на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке), определяемая как сумма наименьших из двух величин по каждой сделке – финансового риска по контрагенту по сделке и финансового риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.	8924	Н7 ( )
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций (договора страхования импортных займов), обеспеченного номинированной в национальной валюте государственной гарантией государства (или выплата по которой предусмотрена в национальной валюте), предоставляемой по обязательствам акционерного общества «Агентство по страхованию экспортных займов и инвестиций», выданной в соответствии с бюджетным законодательством (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47423, 47427, 47443, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8925	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках–корреспондентах), предоставленным банкам, являющимся резидентами Азии, номинированные в национальной валюте указанных стран (счета (их части) NN: 30114, 30119, 30221, 32101 – 32105, 32301 – 32305, 47427).	8926	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Суммы покрытых отзывных аккредитивов, а также обязательства банка–эмитента по гарантированному аккредитиву перед исполняющим и (или) подтверждающим банком в сумме осуществленных им расчетов (счета (их части) N N 40901, 40902).	8927	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Обязательства исполняющего банка по покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части) N N 40901, 40902). Обязательства банка–эмитента по покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку и отраженного по счетам N N 47410, 47431 (счета (их части) N N 40901, 40902).	8928	Н3 (Овт)
Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402П, 40301, 40302, 404П, 405П, 406П, 407П – 40707, 408П – 40827, 410П, 411П, 412П, 413П, 414П, 415П, 416П, 417П, 418П, 419П, 420П, 421П, 422П, 423П, 425П, 426П, 427П, 428П, 429П, 430П, 431П, 432П, 433П, 434П, 435П, 436П, 437П, 438П, 439П, 440П).	8930	Н3 (Овт <*>)
Вложения в не обремененные обязательствами клиринговые сертификаты участия (за исключением учтенных по коду 8894), полученные: при внесении активов в имущественный пул (счет (часть счета) N 90807 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419); по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8931	Н3 (Лат)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) N N 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8932	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенных банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: N N 41002 – 41007, 41102 – 41107, 41202 – 41207, 41302 – 41307, 41402 – 41407, 41502 – 41507, 41602 – 41607, 41702 – 41707, 41802 – 41807, 41902 – 41907, 42002 – 42007, 42102 – 42107, 42109 – 42114, 42202 – 42207, 42302 – 42307, 42310 – 42315, 42502 – 42507, 42602 – 42607, 42610 – 42615, 42702 – 42707, 42802 – 42807, 42902 – 42907, 43002 – 43007, 43102 – 43107, 43202 – 43207, 43302 – 43307, 43402 – 43407, 43502 – 43507, 43602 – 43607, 43702 – 43707, 43802 – 43807, 43902 – 43907, 44002 – 44007).	8933	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Размер ипотечного покрытия, включая обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по финансовым договорам и договорам займа, за исключением требований к должникам, признанным несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном законодательством «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»; денежные средства в национальной валюте и иностранной валюте; вложения в не обремененные обязательствами государственные ценные бумаги, за исключением их части, на которую наложен арест; стоимость недвижимого имущества, приобретенного в результате обращения на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства и находящегося у финансовой организации – эмитента на правах собственности не более 2 лет с даты приобретения. Требования о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по финансовым договорам и договорам займа могут включать требования со сроком неисполнения не более чем 6 месяцев (счета (их части) N N 202А, 30102, 30110, 30114, 30210, 30224, 319А, 32902, 44101 – 44108, 44111, 44202 – 44209, 44211, 44302 – 44309, 44311, 44402 – 44409, 44411, 44503 – 44508, 44511, 44603 – 44608, 44611, 44703 – 44708, 44711, 44803 – 44808, 44811, 44903 – 44908, 44911, 45003 – 45008, 45011, 45103 – 45108, 45111, 45203 – 45208, 45211, 45303 – 45308, 45311, 45403 – 45408, 45410, 45411, 45502 – 45507, 45510, 45511, 45601 – 45606, 45611, 45701 – 45706, 45709, 45711, 45801 – 45817, 45901 – 45917, 47427, 50104 (50121 – 50120), 50205 (50221 – 50220), 50401, 60401 за минусом 60406, 60414, 61013).	8935	Н18 (ИП)
Не денежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счета (их части) N N 604А, 619А).	8936	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Обязательства со сроком исполнения до востребования и на следующий день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие справедливую стоимость указанных активов (счета (их части) N N 31501, 31502, 31601, 31602, 317П, 318П, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001 и (или) счета (их части) N N 31503, 31603, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день привлечения указанных средств предшествует выходным и праздничным дням).	8937	Н2 (Овм)
Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к финансовым организациям – корреспондентам и финансовых организаций – корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским займам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения) (счета (их части) N N 30110, 30114, 30118, 30119, 32001 – 32009, 32010, 32101 – 32109, 32110, 32201 – 32209, 32301 – 32309, в части, соответствующей остаткам на счетах (их частях): N N 30109, 30111, 30116, 30117, 31301 – 31310, 31401 – 31410, 31501 – 31509, 31601 – 31609). Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку–контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские займы и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские займы и депозиты) в отношении одного и того же банка–корреспондента. Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения. В состав кода не включаются встречные требования по сделкам с сопоставимыми суммами и сроками, хеджирующим принимаемые финансовой организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые финансовой организацией риски, понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам финансовой организации как хеджирующие.	8938	Н3 (Лат, Овт)
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие справедливую стоимость указанных активов (счета (их части) N N 315П, 316П, 317П, 318П, 32901, 42309 – 42315, 42609 – 42615, 427П, 428П, 429П, 430П, 431П, 432П, 433П, 434П, 435П, 436П, 437П, 438П, 439П, 440П).	8939	Н3 (Овт)
Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части) N N 47411 и 47426), по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.	8940	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Требования: участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также финансовые требования, возникшие по результатам клиринга) к клиринговым финансовым организациям, финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в коде 8846), и расчетным финансовым организациям; участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов; банков–доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация) в клиринговых финансовых организациях, в финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в коде 8846), в расчетных финансовых организациях, в расчетных небанковских финансовых организациях; банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части) N N 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720).	8941.1, 8941.2, 8941.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения «О порядке расчета размера операционного риска».	8942	Н1.1 (ОР), Н1.2 (ОР), Н1.0 (ОР)
Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в национальной валюте, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) единого института развития (счета (их части) N N 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 47427, 47431, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418).	8943.1, 8943.2, 8943.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91315), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц – нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании–эмитента в банке–гаранте (счета (их части) N N 42502 – 42507).	8944	КРВ КРВ2
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной: гарантийным депозитом (вкладом); номинированными в той же валюте, что и требование, собственными долговыми ценными бумагами банка–заимодателя, находящимися в залоге (в виде заклада), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов», в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем; залогом золота в слитках в хранилищах банка. Требования по возврату ценных бумаг (в том числе клиринговых сертификатов участия), переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги (в том числе клиринговые сертификаты участия), полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 32902, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47408, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718 (50721 – 50720), 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517).	8945.1, 8945.2, 8945.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также полученными (выставленными) от финансовых организаций – резидентов (финансовыми организациями – резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2» (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8946.1 8946.2 8946.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Остатки на отдельных лицевых счетах (части счетов) N N 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка в иностранной валюте при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов финансовых организаций со специальным режимом при выпуске акций.	8947	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ, а также номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) ВЭБ (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30110, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51212 – 51217, 51312 – 51317, 51512 – 51517).	8948.1, 8948.2, 8948.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Суммы займов, полученных в качестве промежуточного финансирования в целях рефинансирования портфелей ипотечных займов от Агентства, удовлетворяющего требованиям абзаца четвертого графы 1 строки кода 8850, включаются в расчет настоящего кода независимо от срока их погашения при одновременном выполнении следующих условий: договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (для выдачи и (или) приобретения ипотечных займов, подлежащих рефинансированию) и предусмотрено ежемесячное подтверждение заемщиком Агентству целевого использования займа; суммы займов не превышают определенный в договоре об организации выпуска облигаций с ипотечным покрытием объем обязательств Агентства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; Агентство ежеквартально в письменной форме подтверждает банку, получающему промежуточное финансирование в целях рефинансирования портфеля ипотечных займов, которые подлежат включению в состав ипотечного покрытия облигаций (далее – банк–оригинатор), отсутствие у Агентства оснований для одностороннего отказа от исполнения обязательства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; у банка–оригинатора отсутствуют обязательства, возникающие из любых сделок, по обратному выкупу у Агентства первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием; срок обращения планируемых к выпуску облигаций с ипотечным покрытием превышает один год; депозитарий, осуществляющий учет прав на имущество, которое будет составлять ипотечное покрытие, и (или) хранение документов, которыми подтверждены обеспеченные ипотекой требования и права на иное имущество банка–оригинатора, до их включения в ипотечное покрытие по облигациям, удовлетворяет одному из критериев, перечисленных в пункте 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями». В случае погашения займа, полученного от Агентства в рамках договора о предоставлении промежуточного финансирования, сумма займа включается банком–оригинатором в расчет данного кода до 30 календарных дней после погашения займа, но не позднее даты выпуска облигаций с ипотечным покрытием, при условии, что погашение займа осуществлено в срок, указанный первоначально в договоре о предоставлении промежуточного финансирования, либо в более поздний срок.	8949	Н4 (ОД)
Средства на корреспондентских счетах в финансовых организациях – резидентах, ВЭБ и в банках–резидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных для оплаты уставных капиталов финансовых организаций иностранной валютой, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) N N 30110, 30114, 30118, 30119, 30221). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции.	8950	Н3 (Лат)
Объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием: сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям (счета (части счетов) N N 52001 – 52006, 52401, 52402, 52407, 52501).	8951	Н18 (Обл)
Балансовая стоимость имущества, переданного в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц. Данные коды заполняются в том случае, если величина финансового риска по активам (имуществу), переданным в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, меньше величины финансового риска по условному обязательству финансового характера, рассчитанной в соответствии с пунктом 9 приложения 2 к настоящей Инструкции. Балансовая стоимость указанного имущества не включается в I – III группы активов.	8952	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, имеющим рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (счета (их части) N N 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50210, 50218, (50221 – 50220), 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51216, 51316, 51516).	8953.1, 8953.2, 8953.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также к финансовым организациям – резидентам стран, имеющих страновую оценку «2» (счета (их части) N N 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 – 50120), 50210, 50218, (50221 – 50220), 50406, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51216, 51316, 51516). В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кода 8926.	8954.1, 8954.2, 8954.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Собственные векселя банка–заимодателя по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя – банка–заимодателя (заклад) по займу (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема–передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием договора залога (счета (их части) N N 52301, 52406, 52501).	8955	Н2 (Овм)
Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением».	8956	Н1.1 (ОР), Н1.2 (ОР), Н1.0 (ОР)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8959.1, 8959.2, 8959.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку (счета (их части) N N 30102, 319А, 32902 (в части требований по возврату ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, переданных по сделкам на возвратной основе), 441А – 44116, 442А – 44216, 460А – 46012, 461А – 46112, 47431, 47427, 47819, 47820, 47901, 50104, 50105, 50116, 50118, (50121 – 50120), 50205, 50206, 50214, 50218, (50221 – 50220), 50401, 50402, 50408, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51211, 51212, 51311, 51312, 51511, 51512).	8960.1, 8960.2, 8960.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Процентные доходы (включая просроченные) по ценным бумагам (в том числе векселям) (счета (их части) N N 50104 – 50118, 50205 – 50218, 50401 – 50418, 50505, 51211 – 51216, 51311 – 51316, 51511 – 51516).	8961	Н1.1 (Кф), Н1.2 (Кф), Н1.0 (Кф)
Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (счета (их части) N N 202, 20302).	8962	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А), Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Справедливая стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив Н12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения, за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (счета (их части) N N 47408, 47901).	8963	Н12 ( )
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам–резидентам, сроком размещения до 90 календарных дней (счета (их части) N N 30110 (за исключением средств, отраженных по коду 8947), 30221, 30233, 30424 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 30427, 30602, 32001 – 32005, 32010, 32201 – 32205, 47404 (в части, не включенной в расчет кода 8846), 47408, 47423, 47427, 47431, 47443, 478А, 47901, 50106, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50418, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), 51213, 51313, 51513).	8964.1, 8964.2, 8964.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Собственные векселя банка–заимодателя по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя – банка–заимодателя (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по займу (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема–передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета) N N 52301, 52406, 52501).	8965	Н3 (Овт)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте или в иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной государственными гарантиями государства, гарантиями республиканских исполнительных органов, субъектов Государства, муниципальных образований, гарантиями Государственного банка, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, или договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, выданной в соответствии с бюджетным законодательством (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8966	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
В данный код не включаются требования, включенные в коды 8707, 8709, 8711, 8913.i, 8925, 8973.
Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», по активам I и II категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет N 47427), а также проценты по указанным активам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты).	8967	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) N 47423).	8969	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А), Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N N 474А (кроме счетов N N 47402, 47408, 47423, 47427, 47443), 603А (кроме счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347), за минусом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.1 пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и учтенных по кодам 8874 и 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»).	8970.0	Н1.0 (А)
Показатель, уменьшающий сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».	8971.0	Н1.0 (А)
Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства государства, международные финансовые организации и иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале , либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, и облигации Государственного банка (включая находящиеся в разделе «Блокировано Государственным банком«), долговые обязательства Государственного банка, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (счета (их части) N N 50104, 50108, 50109, 50110, 50116, (50121 – 50120), 50205, 50209, 50210, 50211, 50214, (50221 – 50220). В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции. Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по займам до востребования и на один день, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным займам. Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также облигации государственного займа, полученные в соответствии с Законом «О страховании вкладов физических лиц в финансовых организациях«, включаются в расчет данного кода при наличии в условиях договоров по указанным сделкам и (или) в правилах организованных торгов возможности их реализации (передачи без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419). Стоимость указанных в данном коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения до востребования и (или) на следующий день (счета (их части) N N 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220). В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул.	8972	Н2 (Лам), Н3 (Лат)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции, гарантиями Государственного банка (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 – 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 – 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517). В расчет данного кода не включаются финансовые требования, которые удовлетворяют требованиям кодов 8891, 8925.	8973	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, Государственного банка в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) N N 320А – 32027, 321А – 32116, 322А – 32212, 323А – 32312, 442А – 44216, 443А – 44316, 444А – 44416, 445А – 44516, 446А – 44616, 447А – 44716, 448А – 44816, 449А – 44916, 450А – 45016, 451А – 45116, 452А – 45216, 453А – 45316, 454А – 45416, 455А – 45523, 456А – 45616, 457А – 45713, 461А – 46112, 462А – 46212, 463А – 46312, 464А – 46412, 465А – 46512, 466А – 46612, 467А – 46712, 468А – 46812, 469А – 46912, 470А – 47012, 471А – 47112, 472А – 47212, 473А – 47312, 47410, 47431, 47427, 478А – 47805, 47901, 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517)	8974.1, 8974.2, 8974.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8975.1, 8975.2, 8975.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и международных банков развития в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8976	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определенный в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (счета (их части) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402П, 40301, 40302, 404П, 405П, 406П, 407П – 40707, 408П – 40827, 410П, 411П, 412П, 413П, 414П, 415П, 416П, 417П, 418П, 419П, 420П, 421П, 422П, 423П, 425П, 426П, 427П, 428П, 429П, 430П, 431П, 432П, 433П, 434П, 435П, 436П, 437П, 438П, 439П, 440П в части счетов (их частей), не вошедших в расчет показателя ОД).	8978	Н4 (О <*>)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе просроченные) к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне ниже «B–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «B3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к финансовым организациям – резидентам стран, имеющих страновую оценку «7» (за исключением требований к финансовым организациям – резидентам государства, а также установленных требований (счета (их части) N N 20316, 20318, 20320, 30114, 30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 32502, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 47443, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50405 – 50407, 50418, 50607, 50618, (50621 – 50620), 50707, 50718, (50721 – 50720), 51215 – 51217, 51315 – 51317, 51515 – 51517).	8980.1, 8980.2, 8980.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции, вычитаемые из IV группы активов (счета (их части) N N 50104 – 50116, (50121 – 50120), 50205 – 50214, (50221 – 50220), 50401 – 50408, 50605 – 50608, (50621 – 50620), 50705 – 50708, (50721 – 50720). Требования, указанные в данном коде, не включаются в расчет I – III и V групп активов.	8981	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 9.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части) N N 60105, 60206.	8982	Н12 (Кинi)
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в абзацах восьмом – двадцать первом графы 1 строки кода 8989 и в строке кода 8995, находящиеся в залоге у банка–заимодателя или у Государственного банка в период отсутствия у банка–заемщика задолженности по предоставленному займу и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком–заимодателем или Государственным банком ценных бумаг в течение 2 операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка–заимодателя, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности») (счета (их части) N N 50104 – 50110, 50116, (50121 – 50120), 50205 – 50211, 50214, (50221 – 50220), 50605, 50606, (50621 – 50620), 50705, 50706, (50721 – 50720). Долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Государственного банка, стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, международных финансовых включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения. Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314).	8984	Н3 (Лат)
Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале, а также гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 – 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 – 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 – 51217, 51313 – 51317, 51513 – 51517).	8985.1, 8985.2, 8985.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по возврату денежных средств по второй части сделки (счета (их части) N N 322А, 323А, 32902, 460А – 473А). Данный код используется для устранения двойного учета операций, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания.	8987	Н3 (Лат)
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней. В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом требований пункта 5.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам: а) займы, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316); б) требования к Государственному банку, а также к банкам (за исключением включенных в расчет кода 8921) (счета (их части) N N 31905 – 31909, 32005 – 32009, 32105 – 32109, 32205 – 32209, 32305 – 32309, 32902); в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части) N N 30202, 30211); г) займы, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части) N N 30427, 40308, 44104 – 44108, 44111, 44205 – 44209, 44211, 44305 – 44309, 44311, 44405 – 44409, 44411, 44504 – 44508, 44511, 44604 – 44608, 44611, 44704 – 44708, 44711, 44804 – 44808, 44811, 44904 – 44908, 44911, 45004 – 45008, 45011, 45104 – 45108, 45111, 45204 – 45208, 45211,	8989	Н3 (Лат)
45304 – 45308, 45311, 45404 – 45408, 45410, 45411, 45503 – 45507, 45510, 45511, 45602 – 45606, 45611, 45702 – 45706, 45709, 45711, 46003 – 46007, 46103 – 46107, 46203 – 46207, 46303 – 46307, 46403 – 46407, 46503 – 46507, 46603 – 46607, 46703 – 46707, 46803 – 46807, 46903 – 46907, 47003 – 47007, 47103 – 47107, 47203 – 47207, 47303 – 47307, 47502, 47701, 47817 – 47835, включая ипотечные ссуды, поименованные в коде 8850). Пролонгированные займы и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора которых предусматривают возможность автоматической пролонгации займа (депозита) в случае, если он не востребован банком–заимодателем, не включаются в расчет кода 8989; д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части) N N 30602, 474А (кроме счета 47404 в части, включенной в расчет кодов 8848, 8911, и счетов, включенных в расчет кода 8794), 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427, 603А (кроме счета 60315);	.	.
е) вложения в не обремененные обязательствами: долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Государственного банка (включая находящиеся в разделе «Блокировано Государственным банком«) (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) N N 50105 – 50110, 50206 – 50211, 50401 – 50408. Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;	.	.
ж) долговые обязательства стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале (счет (часть счета) N 50405); долговые обязательства банков – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, международных банков развития, указанных в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции (счет (часть счета) N 50406); долговые обязательства юридических лиц – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (счет (часть счета) N 50407); долговые обязательства субъектов Государства и органов местного самоуправления (счета (их части) N N 50105, 50206, 50402); суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части) N N (50121 – 50120), (50221 – 50220); учтенные векселя, выданные, и (или) акцептованные, и (или) авалированные: государственными органами и органами местного самоуправления; государственными органами и органами местного самоуправления стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале; банками – резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР; эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Государственного банка, а также эмитентами долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода (счета (их части) N N 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517); долевые ценные бумаги резидентов (счета (их части) N N 50605, 50606, (50621 – 50620), 50705, 50706, (50721 – 50720) (за исключением голосующих акций, вложения в которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают 5 процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого является банк), удовлетворяющие следующему требованию: ценные бумаги эмитента, допущенные к торгам, включены в список для расчета Индекса, и величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы составляет 1 процент и более; ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с абзацем двадцать пятым настоящей графы) (счета (их части) N N 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кодов 8910, 8794), 45410, 45510, 45709, 460А – 473А);
з) предоставленные займы овердрафт при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные займы овердрафт со сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части) N N 32001 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301); и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части) N N 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901); к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Государственного банка, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в абзацах восьмом – двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению ликвидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лат в соответствии с абзацем третьим графы 1 строки кода 8910), при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров и (или) правилами организованных торгов их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);	.	.
л) требования банка по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», по активам I и II категории качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет N 47427), а также процентов по размещенным денежным средствам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967); м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), если к моменту окончания договора доверительного управления указанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901); н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом – двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) N N 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50418, 50618, 50718, (50621 – 50620), (50721 – 50720); о) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом – двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, предоставленных банком в залог по займам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным займам (за исключением включенных в расчет кода 8972). В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул.
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314)	8990	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней: депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314); займы, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части) N N 31204 – 31207, 31217 – 31222, 31301, 31305 – 31309, 31401, 31405 – 31409, 31505 – 31509, 31605 – 31609); выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части) N N 52002 – 52006, 52102 – 52106, 52202 – 52206, 52303 – 52307, 52901, 52902 (в случае согласования Государственным банком досрочного погашения субординированного облигационного займа), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940); обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), (счета (их части) N N 47411, 47426), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов; арендные обязательства (счет (часть счета) N 60806); депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (в части, не вошедшей в расчет кода 8933) (счета (их части) N N 41003 – 41007, 41103 – 41107, 41203 – 41207, 41303 – 41307, 41403 – 41407, 41503 – 41507, 41603 – 41607, 41703 – 41707, 41803 – 41807, 41903 – 41907, 42003 – 42007, 42103 – 42107, 42110 – 42114, 42203 – 42207, 42303 – 42307, 42311 – 42315, 42503 – 42507, 42603 – 42607, 42611 – 42615, 42703 – 42707, 42803 – 42807, 42903 – 42907, 43003 – 43007, 43103 – 43107, 43203 – 43207, 43303 – 43307, 43403 – 43407, 43503 – 43507, 43603 – 43607, 43703 – 43707, 43803 – 43807, 43903 – 43907, 44003 – 44007, 49601, 49602 (в случае согласования Государственным банком досрочного возврата субординированного займа (депозита).	8991	Н3 (Овт)
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) N 91315). В расчет показателя Овт выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине финансового риска по гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме гарантии и (или) поручительства).	8993	Н3 (Овт)
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части) N N 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала, независимо от срока нахождения на счете N 60322).	8994	Н2 (Овм), Н3 (Овт)
Долговые обязательства международных банков развития, указанных в строке кода 8976, банков – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц – резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также векселя, выданные, и (или) авалированные, и (или) акцептованные государственными органами или органами местного самоуправления стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA–» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части) N N 50109, 50110, (50121 – 50120), 50210, 50211, (50221 – 50220), 51215, 51216, 51315, 51316, 51515, 51516). В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул.	8995	Н3 (Лат)
Займы, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 30427, 31908, 31909, 32008, 32009, 32030, 32108, 32109, 32130, 32208, 32209, 32230, 32308, 32309, 32330, 32401, 32402, 44107, 44108, 44111, 44208, 44209, 44211, 44308, 44309, 44311, 44408, 44409, 44411, 44507, 44508, 44511, 44607, 44608, 44611, 44707, 44708, 44711, 44807, 44808, 44811, 44907, 44908, 44911, 45007, 45008, 45011, 45107, 45108, 45111, 45207, 45208, 45211, 45307, 45308, 45311, 45407, 45408, 45410, 45411, 45506, 45507, 45510, 45511, 45605, 45606, 45611, 45705, 45706, 45709, 45711, 458А – 45820 (в части просроченных финансовых требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47817 – 47835) (за исключением долгосрочных займов, обеспеченных государственными гарантиями государства и (или) государственными ценными бумагами, а также залогом золота в слитках в хранилищах банка), а также взносы в гарантийный фонд платежной системы (счет (часть счета) N 30215), средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) (счета (их части) N N 30418, 30419, 30425). В расчет кода включаются также: учтенные векселя (счета (их части) N N 51211 – 51217, 51311 – 51317, 51511 – 51517); требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 47408, 47423); требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307); финансовые требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318); перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901). В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».	8996	Н4 (Крд)
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней: обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314); обязательства по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания; обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением публичных органов на инвестиционные нужды.	8997	Н4 (ОД)
Совокупная величина крупных финансовых рисков (за вычетом сформированного резерва), взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов согласно пункту 2.3 или пункту 3.3 настоящей Инструкции	8998	Н7 ( )
Обязательства банка по займам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Государственного банка и (или) банков–контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части) N N 312П, 313П, 314П)	8999	Н3 (Овт)

.

Приложение 2 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА.

.

1. В целях расчета финансового риска по условным обязательствам финансового характера в условные обязательства финансового характера включаются обязательства (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников базового, добавочного и дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 и подпункта 3.2.6 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», обязательств, величина финансового риска по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», а также в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 – обязательств, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР), в состав которых входят:

В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины финансового риска, принятого на себя банком, в отношении условных обязательств финансового характера (далее в целях настоящего приложения – величина финансового риска).

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения финансового эквивалента по разнице между суммой условного обязательства финансового характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 – взвешивания в соответствии с пунктом 10 настоящего приложения полученной величины финансового риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

2. Для определения величины финансового риска номинальная величина обязательств по каждому условному обязательству финансового характера приводится к финансовому эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

3. Условные обязательства финансового характера, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 – 7 настоящего приложения, а также не упомянутые в пунктах 4 – 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу условных обязательств финансового характера с соответствующим уровнем риска (абзац девятый пункта 4, абзац восьмой пункта 5, абзац седьмой пункта 6, абзац четвертый пункта 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним и срока действия.

4. Условные обязательства финансового характера с высоким риском:

5. Условные обязательства финансового характера со средним риском:

6. Условные обязательства финансового характера с низким риском:

7. Условные обязательства финансового характера без риска:

8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина финансового риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Обязательство, связанное с основным обязательством, включается в состав условных обязательств финансового характера без риска.

9. Финансовый риск по условным обязательствам финансового характера, возникающим у банка при передаче активов (имущества) в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, оценивается аналогично финансовому риску по выданным гарантиям и поручительствам.

Полученная величина включается в расчет финансового риска по условным обязательствам финансового характера (при расчете нормативов достаточности капитала банка, за исключением расчета норматива финансового рычага (Н1.4) в случае ее превышения над величиной финансового риска по переданным активам (имуществу), рассчитанной в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

10. Полученная по каждому условному обязательству финансового характера величина финансового риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8660, 8708, 8710, 8772. Условные обязательства финансового характера, соответствующие условиям кода 8787, включаются в расчет показателя без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. Условные обязательства финансового характера, оцениваемые на портфельной основе в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» и удовлетворяющие требованиям кодов 8740 и 8766, взвешиваются с коэффициентами 0,75 и 0,9 соответственно.

При расчете показателя Крз в величину КРВi с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства финансового характера в отношении контрагентов, соответствующих установленным требованиям.

При расчете показателя Крз в величину КРВi с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства финансового характера, соответствующие требованиям абзаца десятого пункта 6.7 настоящей Инструкции.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в пункте 2.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству финансового характера величина финансового риска взвешивается на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, гарантией (поручительством), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В случае если по условному обязательству финансового характера предусмотрена солидарная обязанность, применяется наименьший из предусмотренных к применению в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции коэффициент риска балансовых активов солидарно обязанных лиц.

11. Суммарная величина риска по всем условным обязательствам финансового характера (показатель КРВi) включается в знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

12. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет показателя КРВi при обязательном соблюдении следующих требований:

В случае если банк намерен не включать в расчет показателя КРВi гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций, в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135) в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

13. Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера (показатель КРВi) отражается банками в следующей таблице:

.

ВЕЛИЧИНА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА ПО СОСТОЯНИЮ НА ____ ГОДА

.

N п/п	Характер риска	Вид условного обязательства финансового характера	Контрактная стоимость обязательства	Резерв на возможные потери	Взвешенный финансовый эквивалент	Величина финансового риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6	7
1	Высокий риск	1. Гарантии и поручительства
		2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
		3. Вексельные поручительства (аваль)
		4. Аккредитивы
		5. Индоссаменты
		6. Акцепты
		7. Уступка прав требования
		8. Другие
2	Средний риск	1. Аккредитивы
		2. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
		3. Андеррайтинговые обязательства
		4. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (долгосрочные)
		5. Другие
3	Низкий риск	1. Аккредитивы
		2. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (краткосрочные)
		3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
		4. Другие
4	Риск отсутствует	1. Обязательства по намеченным операциям
		2. Индоссаменты
		3. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (с правом досрочного закрытия)
		4. Другие
5	Итого величина финансового риска (КРВi)	X	X	X

.

.

Приложение 3 к – утратило силу

.

Приложение 4 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

.

МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ.

.

1. Под синдицированной ссудой понимается соглашение (договор) о предоставлении ссуды заемщику одним или несколькими лицами (участниками синдиката), в связи с предоставлением которой риск неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде в предусмотренный соглашением (договором) срок (далее в целях настоящего приложения – финансовый риск) принят одновременно двумя и более участниками соглашения (договора).

2. Участниками синдиката являются:

Банк считается участником синдиката с момента принятия финансового риска по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего соглашения (договора) и до момента прекращения финансового риска банка по такой ссуде в результате наступления одного из следующих событий:

3. Передача риска неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по синдицированной ссуде (финансового риска) может осуществляться:

4. Финансовый (платежный) агент – лицо, которое на основании заключенного соглашения (договора) осуществляет платежи по синдицированной ссуде между заемщиком и участниками синдиката. Функции финансового (платежного) агента может исполнять в том числе и любой из участников синдиката.

5. Каждый из участников синдиката несет финансовый риск по синдицированной ссуде в части своей совокупной доли участия в синдицированной ссуде.

Совокупная доля участия в синдицированной ссуде рассчитывается каждым банком, являющимся участником синдиката, следующим образом:

6. При определении уровня финансового риска по синдицированной ссуде участниками синдиката применяются следующие коэффициенты риска:

В случае если по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего договора (договоров) предусмотрено обеспечение по обязательству (обязательствам) заемщика (должника), принимаемое одним из заимодателей или уполномоченным третьим лицом в интересах всех участников синдиката (далее – обеспечение), каждый из участников синдиката, чьи права в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком (должником) по обеспеченному (обеспеченным) обязательству (обязательствам) должны быть удовлетворены из стоимости обеспечения, учитывает данное обеспечение в целях расчета обязательных нормативов при оценке риска в отношении заемщика (должника) в части, указанной в договоре (договорах).

.

Приложение 5 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВА МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ ПО СДЕЛКАМ, СОВЕРШАЕМЫМ НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ.

.

1. В зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 или пунктом 2.6 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 или пунктом 3.4 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), норматив Н6 рассчитывается банком–заемщиком и банком–заимодателем с учетом следующего.

2. Банк–заемщик по сделке с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

3. Банк–заимодатель по сделке с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

.

Приложении 6 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

ПЕРЕЧЕНЬ ФОНДОВЫХ ИНДЕКСОВ АКЦИЙ.

.

1. ASX 100 (Австралия)

2. S&P/Toronto Stock Exchange 60 Index (Канада)

3. Shenzhen Stock Exchange Component Stock Index (Китай)

4. CAC 40 (Франция)

5. DAX 30 (Германия)

6. NIKKEI 225 (Япония)

7. KOSPI 100 (Южная Корея)

8. FTSE 100 (Великобритания)

9. Dow Jones Industrial Average (США)

.

Приложение 7 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ФИНАНСОВОГО ТРЕБОВАНИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ УХУДШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КАЧЕСТВА КОНТРАГЕНТА.

.

1. В соответствии с настоящей методикой оценка риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента производится в отношении заключенных на внебиржевом рынке ПФИ.

2. Настоящая методика не распространяется на сделки, проводимые с участием организаций, осуществляющих функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в коде 8846.

3. При расчете РСК банк может учитывать ПФИ, приобретенные с целью уменьшения РСК, базисным (базовым) активом которых является сообщение об обстоятельствах, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими государствами, муниципальными образованиями или юридическими лицами (далее – контрольное лицо) своих платежных обязанностей или об ухудшении их платежеспособности (далее – финансовое событие) (далее – финансовые свопы).

Для целей расчета РСК принимаются следующие финансовые свопы:

Для целей расчета РСК не могут учитываться:

4. Показатель РСК рассчитывается по формуле:

,

где:

показатель рассчитывается по формуле:

,

где:

  – коэффициент риска, определяемый исходя из рейтинга долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной рейтинговой шкале, присвоенного i–му контрагенту как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств, в соответствии со значениями, приведенными в таблице:

.

N п/п	Рейтинг долгосрочной платежеспособности		Коэффициент риска wi, в процентах
1	2	3	4
1	AAA	Aaa	0,7
2	AA	Aa	0,7
3	A	A	0,8
4	BBB	Baa	1,0
5	BB	Ba	2,0
6	B	B	3,0
7	CCC	Caa	10,0
8	Финансовый рейтинг отсутствует	Финансовый рейтинг отсутствует	4,0

.

  – оставшийся срок до истечения j–го ПФИ (j–го соглашения о неттинге по ПФИ), заключенного с i–м контрагентом (количество лет с округлением до двух знаков после запятой, но не менее 1 года). Для ПФИ, включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, определяется в рамках каждого соглашения о неттинге по ПФИ как большее из двух значений – один год или средневзвешенный по номинальной контрактной стоимости фактический срок до истечения j–го ПФИ (j–го соглашения о неттинге по ПФИ) – по формуле:

где:

  – оставшийся срок до истечения ПФИ, включенного в j–е соглашение о неттинге по ПФИ;

  – номинальная контрактная стоимость ПФИ, включенного в j–е соглашение о неттинге по ПФИ;

  – сумма номинальных контрактных стоимостей всех ПФИ, включенных в j–е соглашение о неттинге по ПФИ;

  – величина, подверженная риску, рассчитанная в соответствии с приложением (за исключением пункта 6) к Инструкции «Об обязательных нормативах банков с базовым разрешением«, для j–го ПФИ (для ПФИ, включенных в j–е соглашение о неттинге по ПФИ). Формула, указанная в пункте 5 приложения к Инструкции «Об обязательных нормативах банков с базовым разрешением», для целей расчета РСК может быть использована для ПФИ, не включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, кроме случаев, когда обеспечение не может учитываться в соответствии с пунктом 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». В случае использования указанной формулы для ПФИ, не включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, вместо показателя ВПРк используется показатель ВПРв;

  – дисконт, рассчитываемый по формуле:

,

где:

exp(x) – экспоненциальная функция;

  – оставшийся срок до истечения k–го финансового свопа на единичный базовый актив, имеющего номинальную контрактную стоимость ;

  – номинальная контрактная стоимость k–го финансового свопа на единичный базовый актив, приобретенного с целью уменьшения РСК i–го контрагента и соответствующего требованиям пункта 3 настоящего приложения;

  – дисконт, рассчитываемый по формуле:

,

показатель рассчитывается по формуле:

,

где:

  – коэффициент риска для финансового свопа на индекс с порядковым номером «ind«, который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения. Банк рассчитывает среднее значение исходя из коэффициентов риска wi, приведенных в таблице абзаца седьмого настоящего пункта, соответствующих рейтингу долгосрочной платежеспособности эмитентов финансовых обязательств, включенных в индекс;

  – оставшийся срок до истечения финансового свопа на индекс, имеющего номинальную контрактную стоимость ;

  – номинальная контрактная стоимость финансового свопа на индекс с порядковым номером «ind«, который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения;

  – дисконт, рассчитываемый по формуле:

5. Итоговая величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента включается в знаменатели нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции (пункт 3.1 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

6. Пример расчета РСК без учета финансовых свопов.

Банк заключает внебиржевые сделки с ПФИ с двумя контрагентами. Рейтинг долгосрочной платежеспособности первого контрагента по международной рейтинговой шкале, присвоенный иностранным финансовым рейтинговым агентством. У второго контрагента финансовый рейтинг отсутствует.

С первым контрагентом банк заключил две сделки, со вторым – три. Для каждого контрагента рассчитывается значение показателя , которое представляет собой сумму произведений дисконта () на срок до истечения ПФИ () и на величину, подверженную риску (), по всем ПФИ с i–м контрагентом, умноженную на весовой коэффициент риска контрагента из таблицы абзаца седьмого пункта 4 настоящего приложения.

По контрагенту 1 (w = 1%):

.

N п/п	Сделки с контрагентом 1	EA	M	D	M x EA x D
1	2	3	4	5	6
1	1	30	5	0,885	132,72
2	2	10	1	0,975	9,75

.

По контрагенту 2 (w = 4%):

.

N п/п	Сделки с контрагентом 2	EA	M	D	M x EA x D
1	2	3	4	5	6
1	1	15	1	0,975	14,63
2	2	10	5	0,885	44,24
3	3	20	2	0,952	38,07

.

Поскольку банк не использует финансовые свопы, РСК рассчитывается по формуле:

.

.

N п/п	Контрагент
1	2	3	4	5
1	1	1,42	7,03	17,06
2	2	3,88

.

7. Пример расчета РСК с учетом финансовых свопов.

Данный пример является продолжением примера из пункта 6 настоящего приложения. В целях уменьшения РСК банк приобрел два финансовых свопа на второго контрагента и финансовый своп на индекс. Значение показателя A2 рассчитывается с учетом приобретенных финансовых свопов на второго контрагента:

.

N п/п	Финансовый своп на второго контрагента				x x
1	2	3	4	5	6
1	1	20	2	0,952	38,07
2	2	10	1	0,975	9,75

A2 = 0,04 x ((14,63 + 44,24 + 38,07) – (38,07 + 9,75)) = 1,96.

Для учета приобретенного финансового свопа на индекс рассчитывается показатель ( ):

Финансовый своп на индекс	, в процентах				x x
1	2	3	4	5	6	7
1	1	10	2	0,952	19,03	0,19

С учетом приобретенных финансовых свопов на индекс значение показателя РСК рассчитывается по формуле:

.

N п/п	Контрагент
1	2	3	4	5
1	1	1,42	2,26	5,89
2	2	1,96

.

8. Риск изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента отражается банками в следующей таблице:

РИСК ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ФИНАНСОВОГО ТРЕБОВАНИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ УХУДШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КАЧЕСТВА КОНТРАГЕНТА ПО СОСТОЯНИЮ НА ____

Перечень контрагентов											РСК
i	Финансовый рейтинг контрагента
1				ПФИ (соглашение о неттинге по ПФИ)
				j					x x
2				ПФИ (соглашение о неттинге по ПФИ)
				j					x x
				Приобретенные финансовые свопы
				k					x x
Перечень финансовых свопов на индекс
ind									x x

.

.

ПРИЛОЖЕНИЕ 8. – Утратило силу.

.

Приложение 9 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«.

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО ВЛОЖЕНИЯМ БАНКА В ФОНДЫ.

.

1. В соответствии с настоящим приложением оценка финансового риска осуществляется в отношении вложений в фонды, в том числе переданные в доверительное управление, в целях расчета нормативов достаточности капитала банка.

2. В целях расчета финансового риска по вложениям в фонды применяются три подхода к оценке риска: сквозной, мандатный и резервный.

Риск по вложениям в фонды оценивается пропорционально осуществленным банком инвестициям исходя из оценки активов фонда.

3. Настоящее приложение не распространяется на следующие активы фонда:

В рамках подходов, указанных в пункте 2 настоящего приложения, с нулевым коэффициентом риска оцениваются следующие активы фонда:

4. Величина финансового риска по вложениям в фонды рассчитывается по формуле:

,

где:

  – величина, полученная в результате применения сквозного подхода;

  – величина, полученная в результате применения мандатного подхода;

  – величина, полученная в результате применения резервного подхода.

4.1. При оценке риска по вложениям в фонды по сквозному подходу каждый актив фонда взвешивается на коэффициент риска согласно подпункту 2.1.3 пункта 2.1 и пункту 2.3 настоящей Инструкции (подпункту 3.1.3 пункта 3.1 и пункту 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), приложению 1 к настоящей Инструкции и Положению «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам».

4.1.1. Сквозной подход применяется к вложениям в фонды (за исключением негосударственных пенсионных фондов (далее – НПФ) в случае, если справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и приложения к ней, составленные в установленном порядке, представляются фондом (управляющей компанией) банку или раскрываются неограниченному кругу лиц не реже чем один раз в месяц, а фондом, расположенным за пределами территории государства, в соответствии с требованиями надзорного органа страны места нахождения (регистрации), но не реже, чем установлено для финансовых организаций данной страны.

Сквозной подход применяется к вложениям в НПФ в случае, если отчетность по форме 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств», установленной в соответствующем порядке, представляется НПФ банку не реже чем один раз в месяц, а НПФ, расположенным за пределами территории государства, в соответствии с требованиями надзорного органа страны места нахождения (регистрации), но не реже, чем установлено для финансовых организаций данной страны.

4.1.2. Величина финансового риска по вложениям в фонд при применении сквозного подхода рассчитывается по формуле:

,

где:

  – коэффициент риска i–го актива, определяемый в соответствии с подпунктом 4.1 настоящего пункта;

  – i–й актив фонда по данным отчетности, представляемой фондом (управляющей компанией) в соответствии с подпунктом 4.1.1 настоящего пункта;

  – величина резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с подпунктами 2.6 и 2.7 пункта 2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в отношении i–го актива фонда;

  – величина финансового риска по операциям фонда с ПФИ, рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам». В целях определения КРСФсп по сделкам с ПФИ величина, подверженная риску, умножается на коэффициент 1,5 и взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 (пунктом 3.3) настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты риска, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. Коэффициент 1,5 не применяется, если сделка заключена с финансовой организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и соответствующей условиям, предусмотренным в коде 8846 настоящей Инструкции;

ФР – финансовый рычаг, рассчитываемый:

В случае если значение показателя ((SUM Крi(АФi – Рi)i + КРСФсп) / АФсп) x ФР составит величину, превышающую 1250 процентов, при расчете величины риска вложений в данный фонд применяется максимальное значение коэффициента риска в размере 1250 процентов.

4.2. В случаях, когда не выполняются условия, приведенные в подпункте 4.1.1 настоящего пункта, применяется мандатный подход.

4.2.1. В соответствии с мандатным подходом банк рассчитывает финансовый риск по вложениям в фонды, которые составляют инвестиционную декларацию фонда:

Риск по вложениям в фонды в соответствии с мандатным подходом рассчитывается как сумма следующих двух показателей:

4.2.2. Величина финансового риска по вложениям в фонд при применении мандатного подхода рассчитывается по формуле:

,

где:

  – коэффициент риска i–го актива, определяемый в соответствии с подпунктом 4.2 настоящего пункта;

  – i–й актив фонда, определенный в соответствии с подпунктом 4.2 настоящего пункта с учетом требований к структуре активов фонда исходя из максимально возможной величины инвестиций, установленных инвестиционной декларацией в соответствии с Указанием «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов», для фонда, расположенного за пределами территории государства, – в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность данных фондов;

Р – величина резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с подпунктами 2.6 и 2.7 пункта 2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в отношении вложений в фонд. Банк вправе принять (пересматривать не чаще чем один раз в год) решение о расчете величины финансового риска по вложениям в фонды по мандатному подходу либо за минусом общей суммы сформированного резерва на возможные потери в отношении вложений в фонд по приведенной в настоящем подпункте формуле, либо за минусом сформированного резерва пропорционально каждому активу фонда с использованием значений показателей АФi и Крi, определенных в настоящем подпункте;

  – величина финансового риска по сделкам фонда с ПФИ, рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам». В целях определения КРСФмп по сделкам с ПФИ величина, подверженная риску, умножается на коэффициент 1,5 и взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 (пунктом 3.3) настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты риска, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. Коэффициент 1,5 не применяется, если сделка заключена с финансовой организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и соответствующей условиям, приведенным в коде 8846;

ФР – финансовый рычаг, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 4.1.2 настоящего пункта;

АФмп – совокупная величина активов фонда, включая операции с ПФИ, по данным отчетов, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта;

СВл – сумма вложений в фонд, включая переданные в доверительное управление, по балансовой стоимости.

В случае если значение показателя ((SUM Крi (АФi) + КРСФмп) – Р) / АФмп после умножения на ФР составит величину, превышающую 1250 процентов, при расчете величины риска вложений в данный фонд применяется максимальное значение коэффициента риска в размере 1250 процентов.

4.3. Резервный подход применяется в случаях, когда не выполняются условия, указанные в подпунктах 4.1.1 и 4.2.1 настоящего пункта.

Вложения в фонды, при оценке риска которых применяется резервный подход, взвешиваются на коэффициент риска 1250 процентов.

В расчет величины финансового риска включаются вложения в фонды за минусом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с подпунктом 2.6 пункта 2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

4.4. При оценке риска вложений в один фонд банк может использовать сочетание трех подходов в части вложений, в отношении которых выполняются условия, приведенные в подпунктах 4.1.1, 4.2.1 и 4.3 настоящего пункта.

5. В случае если банком осуществлены вложения в фонд (далее – фонд 1), который инвестировал средства в другой фонд, к оценке риска вложений в фонд 1 может быть применен один из трех подходов, приведенных в подпунктах 4.1, 4.2 и 4.3 пункта 4 настоящего приложения. Для оценки финансового риска по вложениям, произведенным фондом 1 в иные фонды, необходимо применять резервный подход.

.

Приложение 10 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ В ЦЕЛЯХ РАСЧЕТА НОРМАТИВА ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА.

.

1. В соответствии с настоящим приложением оценка финансового риска осуществляется в целях расчета норматива финансового рычага Н1.4 по заключенным на биржевом и внебиржевом рынках договорам, являющимся ПФИ в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, включая договоры, заключенные на срок до 3 рабочих дней, и договоры, условия которых не предусматривают поставку базисного актива.

В величину финансового риска по ПФИ не включается сумма расчетов банка – участника клиринга с квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям, предусмотренным в коде 8846, в части исполнения сделок клиентов, а именно сумма требований банка к центральному контрагенту, возникших в рамках осуществления брокерской деятельности по заключению договоров, являющихся ПФИ в соответствии с Законом «О ценных бумагах«, если в соответствии с заключенными договорами с клиентами банк не имеет перед ними обязательств по возмещению ущерба в случае банкротства такого центрального контрагента.

2. Финансовый риск по ПФИ (показатель КРСфр) рассчитывается по формуле:

КРСфр = ВТКР + ВПКР + ВКРб,

где:

ВТКР – текущий финансовый риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

ВПКР – потенциальный финансовый риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива);

ВКРб – финансовый риск в отношении базисного актива по выпущенным финансовым ПФИ.

3. Величина текущего финансового риска по ПФИ (показатель ВТКР) определяется с учетом следующего.

Текущий финансовый риск по ПФИ, которые удовлетворяют требованиям соглашения о неттинге по ПФИ, равен превышению суммы справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой обязательство (разница между остатками на балансовых счетах N 52601 и N 52602).

Текущий финансовый риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, равен величине справедливой стоимости ПФИ, представляющих собой актив (балансовый счет N 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге, текущий финансовый риск не рассчитывается.

При расчете текущего финансового риска по ПФИ не учитываются суммы обеспечения по ПФИ, указанного в пункте 6.1 Положения «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов», а также суммы прочих безвозвратных платежей и уплаченной вариационной маржи.

Полученная вариационная маржа принимается в уменьшение текущего финансового риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, если одновременно выполняются следующие условия:

4. Величина потенциального финансового риска по ПФИ (показатель ВПКР) определяется с учетом следующего.

Потенциальный финансовый риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости ПФИ на коэффициенты, дифференцированные в зависимости от вида базисного актива и срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.

Коэффициенты определяются в соответствии со следующей таблицей:

.

N п/п	Срок до даты валютирования	Процентные сделки, в процентах	Золотовалютные сделки, в процентах	Сделки с долевыми ценными бумагами, в процентах	Сделки с драгоценными металлами (кроме золота), в процентах	Прочие товарные сделки, в процентах
1	2	3	4	5	6	7
1	Менее 1 года	0,0	1,0	6,0	7,0	10,0
2	От 1 года до 5 лет	0,5	5,0	8,0	7,0	12,0
3	Свыше 5 лет	1,5	7,5	10,0	8,0	15,0

.

К валютно–процентным свопам применяются коэффициенты для золотовалютных сделок.

Для сделок, предусматривающих несколько обменов базисными активами, объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству оставшихся обменов базисными активами.

Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов, а также процентных свопов (за исключением валютно–процентных свопов), предусматривающих обязанность каждой из сторон выплачивать другой стороне суммы денежных средств в единой валюте, рассчитанные исходя из двух различных плавающих процентных ставок, начисляемых на сумму базисного актива.

По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

К финансовым ПФИ, базисный актив которых не удовлетворяет квалификационным критериям, применяется коэффициент 10 процентов.

К финансовым ПФИ с несколькими базисными активами применяется коэффициент 5 процентов только в случае, когда все базисные активы удовлетворяют квалификационным критериям. В ином случае применяется коэффициент 10 процентов.

К сделкам с базисными активами, не указанными выше, применяются коэффициенты для прочих товарных сделок.

Под номинальной контрактной стоимостью ПФИ понимается стоимость ПФИ, по которой они отражены на соответствующих внебалансовых счетах на дату расчета норматива. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

Под номинальной контрактной стоимостью расчетных валютных форвардов и расчетных ПФИ, в которых суммы требований и обязательств сторон сделки эквивалентны сумме денежных потоков, понимается нетто–величина денежных потоков в каждой валюте, подлежащая получению в каждую дату валютирования.

Номинальная контрактная стоимость прочих расчетных ПФИ определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим (предусматривающей) поставку базисного актива.

Величина потенциального риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ (показатель ВПРк), определяется по формуле:

ВПРк = 0,4 x ВПРв + 0,6 x k x ВПРв,

где:

ВПРв – величина потенциального риска по тем же самым инструментам, рассчитанная без учета соглашения о неттинге по ПФИ;

k – коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ (ЦЗв), к стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, без учета этого соглашения (ЦЗ):

.

Полученная вариационная маржа не принимается в уменьшение потенциального риска и не включается в расчет величин ЦЗв и ЦЗ.

В случае если величина ЦЗв меньше нуля, коэффициент «k» признается равным нулю.

5. Финансовый риск в отношении базисного актива по выпущенным финансовым ПФИ (показатель ВКРб) рассчитывается как совокупная сумма денежных обязательств банка, выпустившего финансовые ПФИ, в отношении базисных активов данных финансовых ПФИ (далее – проданная финансовая защита) за вычетом отрицательной справедливой стоимости данных финансовых ПФИ, которая принимается в расчет основного капитала в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (на основании остатков по данным финансовым ПФИ на балансовом счете N 52602 по состоянию на отчетную дату, если убыток текущего года, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.2.8 пункта 2.2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», больше нуля по состоянию на отчетную дату, либо по состоянию на дату предыдущего аудита, если убыток текущего года по состоянию на отчетную дату равен нулю).

По финансовым ПФИ, для которых сумма величины, определенной в соответствии с абзацами третьим – пятым настоящего пункта, и величины вычета, определенного в абзаце первом настоящего пункта, меньше величины потенциального финансового риска по данным финансовым ПФИ, сумма проданной финансовой защиты может быть дополнительно уменьшена на разницу данных величин.

Сумма проданной финансовой защиты уменьшается на сумму купленной банком финансовой защиты в отношении долговых обязательств того же лица, что и базисные активы выпущенных финансовых ПФИ, при одновременном выполнении следующих условий:

.

Приложение 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА.

.

1. В целях расчета финансового риска по условным обязательствам финансового характера в условные обязательства финансового характера включаются обязательства (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников базового, добавочного и дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 и подпункта 3.2.6 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», обязательств, величина финансового риска по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», а также в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 – обязательств, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР), в состав которых входят:

В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины финансового риска, принятого на себя банком, в отношении условных обязательств финансового характера (далее в целях настоящего приложения – величина финансового риска).

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения финансового эквивалента по разнице между суммой условного обязательства финансового характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 – взвешивания в соответствии с пунктом 10 настоящего приложения полученной величины финансового риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

2. Для определения величины финансового риска номинальная величина обязательств по каждому условному обязательству финансового характера приводится к финансовому эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

3. Условные обязательства финансового характера, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 – 7 настоящего приложения, а также не упомянутые в пунктах 4 – 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу условных обязательств финансового характера с соответствующим уровнем риска (абзац девятый пункта 4, абзац одиннадцатый пункта 5, абзац пятый пункта 6, абзац тринадцатый пункта 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним и срока действия.

4. Условные обязательства финансового характера с высоким риском:

5. Условные обязательства финансового характера со средним риском:

6. Условные обязательства финансового характера с низким риском:

7. Условные обязательства финансового характера с незначительным риском:

8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина финансового риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Обязательство, связанное с основным обязательством, не включается в состав показателя КРВ2i.

9. Финансовый риск по условным обязательствам финансового характера, возникающим у банка при передаче активов (имущества) в качестве обеспечения исполнения обязательств третьих лиц, оценивается аналогично финансовому риску по выданным гарантиям и поручительствам.

Полученная величина включается в расчет финансового риска по условным обязательствам финансового характера (при расчете нормативов достаточности капитала банка, за исключением расчета норматива финансового рычага (Н1.4) в случае ее превышения над величиной финансового риска по переданным активам (имуществу), рассчитанной в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции.

10. Полученная по каждому условному обязательству финансового характера величина финансового риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента, кроме активов, соответствующих условиям кода 8749. По неиспользованным лимитам финансовых линий заемщиков, соответствующих условиям кода 8768, и (или) если на протяжении последних 12 месяцев финансовая карта указанных заемщиков не использовалась, применяется коэффициент риска 45 процентов. Условные обязательства финансового характера, соответствующие условиям кода 8787, включаются в расчет показателя без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.

При расчете показателя Крз в величину КРВ2i с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства финансового характера в отношении контрагентов, соответствующих установленных требований.

При расчете показателя Крз в величину KPB2i с коэффициентом 0,5 включаются условные обязательства финансового характера, соответствующие требованиям абзаца десятого пункта 6.7 настоящей Инструкции.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в пункте 3.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству финансового характера величина финансового риска взвешивается на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, гарантией (поручительством), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В случае если по условному обязательству финансового характера предусмотрена солидарная обязанность, применяется наименьший из предусмотренных к применению в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции коэффициент риска балансовых активов солидарно обязанных лиц.

11. Суммарная величина риска по всем условным обязательствам финансового характера (показатель КРВ2i) включается в знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка (пункт 3.1 настоящей Инструкции).

12. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет показателя КРВ2i при обязательном соблюдении следующих требований:

В случае если банк намерен не включать в расчет величины показателя КРВ2i гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации – эмитента еврооблигаций, в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135) в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:

13. Величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера (показатель КРВ2i) отражается банками в следующей таблице:

.

ВЕЛИЧИНА ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА ПО СОСТОЯНИЮ НА ____ ГОДА

.

N п/п	Характер риска	Вид условного обязательства финансового характера	Контрактная стоимость обязательства	Резерв на возможные потери	Взвешенный финансовый эквивалент	Величина финансового риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 3.3 настоящей Инструкции
1	2	3	4	5	6	7
1	Высокий риск	1. Гарантии и поручительства
		2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
		3. Вексельные поручительства (аваль)
		4. Аккредитивы
		5. Индоссаменты
		6. Акцепты
		7. Уступка прав требования
		8. Другие
2	Средний риск	1. Аккредитивы
		2. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
		3. Андеррайтинговые обязательства
		4. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (долгосрочные)
		5. Гарантии обеспечения исполнения нефинансовых обязательств
		6. Другие
3	Низкий риск	1. Аккредитивы
		2. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (краткосрочные)
		3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
		4. Другие
4	Незначительный риск	1. Обязательства по намеченным операциям
		2. Индоссаменты
		3. Неиспользованные финансовые линии, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности (с правом досрочного закрытия)
		4. Другие
5	Итого величина финансового риска (КРВ2i)	X	X	X

.

Приложение 12 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО ГРУППАМ РИСКА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ГАРАНТИЙ ГОСУДАРСТВА, ПРИЗНАВАЕМЫХ В ЦЕЛЯХ СНИЖЕНИЯ ФИНАНСОВОГО РИСКА.

.

Номер строки	Группа риска государственной гарантии	I (коэффициент риска 0%)	II (коэффициент риска 10%)	III (коэффициент риска 15%)	IV (коэффициент риска 20%)
1	2	3	4	5	6
Условия
1	Признаки государственной гарантии	Государственная гарантия является безотзывной, безусловной и независимой	Государственная гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой	Государственная гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой	Государственная гарантия не является безотзывной, безусловной и независимой
2	Основания отзыва	Не предусмотрены	В случае изменения без предварительного письменного согласия гаранта указанных в государственной гарантии условий основного обязательства, которые не могут быть изменены без предварительного письменного согласия гаранта; в случае нецелевого использования средств займа (займа, в том числе облигационного), обеспеченного государственной гарантией государства, в отношении которого в соответствии с законодательством и (или) финансовым договором и договором о предоставлении государственной гарантии по займу заимодателем (бенефициаром) осуществляется контроль за целевым использованием средств займа	Основания аналогичны основаниям для группы II	Основания аналогичны основаниям для группы II
3	Основания прекращения обязательств и (или) признания требований бенефициара необоснованными	Уплата гарантом бенефициару денежных средств в объеме, определенном в государственной гарантии; истечение определенного в гарантии срока, на который она выдана; отказ бенефициара от своих прав по государственной гарантии; исполнение принципалом и (или) третьими лицами обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией государства	Основания для группы I, а также: требование и (или) приложенные к нему документы предъявлены гаранту по окончании срока, на который выдана государственная гарантия (срока действия гарантии), или после прекращения государственной гарантии по иным основаниям; требование и (или) приложенные к нему документы предъявлены гаранту с нарушением установленного государственной гарантией государства порядка; требование и (или) приложенные к нему документы не соответствуют условиям государственной гарантии; бенефициар отказался принять надлежащее исполнение обеспеченных государственной гарантией государства обязательств принципала, предложенное принципалом и (или) третьими лицами; передача бенефициаром другому лицу или переход к другому лицу по иным основаниям принадлежащих бенефициару прав требования к гаранту по государственной гарантии, прав и (или) обязанностей по основному обязательству без предварительного письменного согласия гаранта; прекращение основного обязательства, обеспеченного государственной гарантией государства, по иным (не связанным с исполнением) основаниям, или признание основного обязательства недействительной сделкой; обязательство принципала, в обеспечение которого предоставлена государственная гарантия, не возникло в установленный срок; передача принципалом другому лицу или переход к другому лицу по иным основаниям принадлежащих принципалу прав и (или) обязанностей (долга) по основному обязательству без предварительного письменного согласия гаранта; отзыв государственной гарантии; реорганизация принципала (в формах, не предусматривающих переход его прав и обязанностей по обязательству, обеспеченному государственной гарантией государства, другому лицу)	Основания для групп I и II	Основания для групп I и II, а также: уменьшение (сокращение) в полном объеме суммы государственной гарантии (в связи с исполнением обязательств гаранта по государственной гарантии и (или) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией государства); после предъявления требования бенефициара об исполнении государственной гарантии последним получен платеж во исполнение обеспеченных государственной гарантией государства обязательств принципала, неисполнение которых явилось основанием для предъявления данного требования; в случае установления судом фактов недобросовестного, незаконного (неправомерного) поведения (действий или бездействия) заимодателя (бенефициара), или заимодателя (бенефициара) совместно с принципалом, или принципала (а равно лица, выполняющего или выполнявшего функции единоличного исполнительного органа заимодателя (бенефициара) или принципала, лица, входящего или входившего в состав коллегиального органа принципала, лица, являющегося или являвшегося представителем или работником заимодателя (бенефициара) или принципала) при предоставлении, получении, использовании, возврате обеспеченного государственной гарантией государства займа, приведшего к нецелевому использованию средств займа и (или) неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией государства, при предоставлении или исполнении государственной гарантии государственная гарантия не подлежит исполнению (требования заимодателя (бенефициара) об исполнении государственной гарантии признаются необоснованными и не подлежащими удовлетворению)
4	Отдельное основание ничтожности государственной гарантии	В случае установления уполномоченным органом и (или) агентом публичного органа факта несоответствия заимодателя (бенефициара) или принципала требованиям, установленным Бюджетным законодательством	Аналогично группе I	Аналогично группе I	Аналогично группе I
5	Права бенефициара при банкротстве принципала	Бенефициар вправе предъявить требование об исполнении государственной гарантии на всю сумму неисполненных обязательств, обеспеченных государственной гарантией государства, в случае признания принципала банкротом и открытия в отношении него процедуры конкурсного производства	Аналогично группе I	Не предусмотрены	Не предусмотрены
6	Влияние финансового состояния принципала на возможность отзыва (неисполнения) государственной гарантии	Не влияет	Не влияет	Не влияет	Не влияет

.

Приложение 13 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«

.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВКИ ФИНАНСОВОГО РИСКА ПО ФИНАНСОВЫМ ТРЕБОВАНИЯМ В РАМКАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТОВ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО СУВЕРЕНИТЕТА И ПРОЕКТОВ СТРУКТУРНОЙ АДАПТАЦИИ ЭКОНОМИКИ ГОСУДАРСТВА.

.

Положения абзаца первого пункта 1 приложения 13 в части кода 8772 применяются по 31.12.2024 включительно (пункт 14.2 главы 14).

Положения абзаца первого пункта 1 приложения 13 в части кода 8750 применяются по 30.06.2028 включительно (пункт 14.2 главы 14).

1. В соответствии с настоящим приложением величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 уменьшается на величину корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по финансовым требованиям или по обеспеченной части финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) составляет 20 процентов и менее, указанные требования не включаются в расчет кода 8787.

2. Для применения корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ отнесение проекта к проектам ТС и САЭ осуществляется банком на основании условий отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, определенных Положением об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, действующих на дату предоставления финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ.

При наличии заключения Межведомственной комиссии по технологическому суверенитету и структурной адаптации экономики государства, указанного в пункте 6 Положения об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, отнесение проекта к проектам ТС и САЭ для применения корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ осуществляется банком на основании такого заключения.

3. По финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ для применения корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное выполнение следующих условий:

Положения абзаца первого пункта 4 приложения 13 в части кода 8772 применяются по 31.12.2024 включительно (пункт 14.2 главы 14).

Положения абзаца первого пункта 4 приложения 13 в части кода 8750 применяются по 30.06.2028 включительно (пункт 14.2 главы 14).

4. В целях определения величины корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ банк дополнительно применяет к финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенным на коэффициенты риска в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), понижающие коэффициенты, указанные в таблице настоящего пункта.

Положения абзаца второго пункта 4 приложения 13 в части кода 8772 применяются по 31.12.2024 включительно (пункт 14.2 главы 14).

Положения второго пункта 4 приложения 13 в части кода 8750 применяются по 30.06.2028 включительно (пункт 14.2 главы 14).

В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по финансовому требованию или по обеспеченной части финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) и с учетом применения понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, принимает значение менее 20 процентов, его значение в целях включения в код 8788 считается равным 20 процентам.

Применение понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, осуществляется банком на основании двух критериев: группы приоритетного направления проекта ТС и САЭ и качества финансового требования, номинированного в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (далее – качество финансового требования).

Группа приоритетного направления проекта ТС и САЭ определяется в соответствии с приоритетными направлениями проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики государства.

Качество финансового требования определяется в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения.

Понижающие коэффициенты по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ приведены в таблице (в процентах):

.

Группа приоритетных направлений проекта ТС и САЭ	Качество финансового требования
	базовое	высокое	максимальное
Первая группа	70	50	30
Вторая группа	90	70	50

.

5. При определении качества финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»:

При определении качества финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»:

Для целей применения настоящего приложения определение качества финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», осуществляется исходя из категории качества ссуды на основании оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга в соответствии с таблицей 1 пункта 3.9 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» без применения подпункта 3.9.3 пункта 3.9, подпункта 3.12.3 пункта 3.12, подпункта 3.14.3 пункта 3.14, подпункта 3.20.3 пункта 3.20 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

6. В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка больше или равно сумме минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, – к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.

В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, но не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, в таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 5 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, – к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.

В случае снижения лимита экономии капитала, рассчитанного на последнюю отчетную дату, банк вправе в течение 12 месяцев использовать величину корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789) на отчетную дату, предшествующую дате снижения лимита экономии капитала.

7. Величина средней годовой прибыли банка за 3 года рассчитывается как сумма значений по строке «Прибыль (убыток) за отчетный период» формы отчетности 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)», установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк», за последние 5 лет с исключением максимального и минимального значений, которая делится на 3.

В случае если величина средней годовой прибыли банка за 3 года в результате расчета принимает отрицательное значение, ее значение считается равным 0 (нулю).