Инструкция об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением

.

.

.

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВАХ И

НАДБАВКАХ К

НОРМАТИВАМ

ДОСТАТОЧНОСТИ

КАПИТАЛА

БАНКОВ С

УНИВЕРСАЛЬНЫМ

РАЗРЕШЕНИЕМ

.

.

.

.

.

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64 67, 70, 71.1, 72 и 74 Закона «О Центральном банке«, статьи 24 Закона «О банках и банковской деятельности», устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальным разрешением и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением, а также порядок осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Настоящая Инструкция применяется в отношении следующих обязательных нормативов банков с универсальным разрешением (далее банк):

a)достаточности капитала банка;
b)ликвидности;
c)максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
d)максимального размера крупных финансовых рисков;
e)использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
f)максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц);
g)минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее надбавки):

a)поддержания достаточности капитала;
b)антициклической;
c)за системную значимость.

1.3. Обязательные нормативы банков (далее обязательные нормативы) рассчитываются в соответствии с установленными настоящей Инструкцией методиками их определения на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Государственным банком.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

a)в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
b)в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

1.4. В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в расчет коэффициента фондирования в национальной валюте включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета:

a)корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;
b)корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость привлеченных денежных средств при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых обязательств;
c)корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость долговых ценных бумаг;
d)переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
e)переоценки долевых ценных бумаг, отраженной при первоначальном признании ценных бумаг;
f)Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».
g)переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», после их первоначального признания;
h)корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые финансовые убытки;
i)суммы затрат по сделке по обязательствам и активам, отраженной на балансовом счете N 47440;
j)величин начисленных, но фактически не полученных финансовой организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Указанная положительная переоценка включается финансовой организацией в расчет обязательных нормативов в размере резервов, сформированных под приобретенные финансовой организацией активы в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной платежеспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами (далее иностранные финансовые рейтинговые агентства) по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга (за исключением объектов рейтинга, перечисленных в пункте 2.6 настоящей Инструкции, приложениях 7 и 10 к настоящей Инструкции, а также рейтингов, присвоенных контрагентам, перечисленным в абзаце четвертом настоящего пункта) в валюте, в которой номинировано обязательство.

В отношении объектов рейтинга используются финансовые рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для государства финансовыми рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Государственным банком в реестр финансовых рейтинговых агентств (далее финансовые рейтинговые агентства), не ниже уровня, установленного Советом участников Государственного банка в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Закона «О Центральном банке«. Информация о минимальных уровнях финансовых рейтингов, присвоенных местными финансовыми рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Государственного банка в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» (далее официальный сайт Государственного банка) и публикуется в «Печатном издании Государственного банка«.

Рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции с учетом особенностей, установленных Указанием «Об особенностях использования рейтингов платежеспособности в целях применения нормативных актов Государственного банка».

Рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции при оценке финансового риска по заемщикам, являющимся центральными банками или публичными органами, организациями, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с учетом следующего:

a)при наличии рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного только одним иностранным финансовым рейтинговым агентством, используется данный рейтинг;
b)при наличии двух различных рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используется более низкий рейтинг;
c)при наличии трех и более различных рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких рейтинга. Если данные рейтинги соответствуют одному коэффициенту риска, используется любой из этих рейтингов, если рейтинги различны, применяется более низкий рейтинг;

при присвоении иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами рейтингов долгосрочной платежеспособности как выпуску ценных бумаг, так и эмитенту ценных бумаг в отношении указанного выпуска ценных бумаг используется рейтинг выпуска ценных бумаг.

1.6. Банк, являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом к расчету нормативов достаточности капитала банка, предусмотренным главой 3 настоящей Инструкции (далее финализированный подход). Банк, не являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии со стандартным подходом, установленным главой 2 настоящей Инструкции (далее стандартный подход), за исключением случая, предусмотренного пунктом 1.7 настоящей Инструкции.

1.7. Банк, не являющийся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», вправе принять решение о применении финализированного подхода.

1.8. Информация о принятии уполномоченным органом банка, не являющегося системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», решения о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка доводится банком, не являющимся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка, осуществляющего надзор за его деятельностью) (далее Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения.

1.9. Выбранный банком, не являющимся системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», финализированный подход не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

До даты направления информации в Государственный банк расчет нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.

1.10. Информация об используемом банком при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации» (далее форма отчетности 0409135) и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» (далее форма отчетности 0409813), установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии со стандартным подходом.

.

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка норматив достаточности базового капитала банка (далее норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее норматив финансового рычага (Н1.4), рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

a)финансового риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского счета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала»;
b)финансового риска по условным обязательствам финансового характера;
c)финансового риска по производным финансовым инструментам (далее ПФИ);
d)риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента;
e)операционного риска;
f)установленного риска.

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 рассчитываются по формуле:

где:

   один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

   одна из следующих величин: величина базового капитала банка, величина основного капитала банка, величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Государственного банка «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.0 подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

   коэффициент риска iго актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

   iй актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель (   ) заменяется на показатель стоимость iго актива (финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по iму активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

   величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности iго актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя );

БК показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка (сумма кодов 8852, 8879, 8881);

операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8834.i, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н1.1, для норматива Н1.2, для норматива Н1.0.

В расчет показателя не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

a)относящиеся к I III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8655.i, 8734, 8749, 8751, 8756.i, 8806, 8846, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880; требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции; активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);
b)к государственным банкам и публичным органам;
c)к заемщикам банка, являющимся головным исполнителем поставок продукции по государственному заказу (далее головной исполнитель) или исполнителем, участвующим в поставках продукции по государственному заказу (далее исполнитель) в соответствии с законодательством, по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного заказа;
d)предоставленные в рамках проектного финансирования, определенного в пункте 2.14 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»;
e)предоставленные на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Законом «О концессионных соглашениях»;
f) величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н1.1 (код 8810.1), для норматива Н1.2 (код 8810.2), для норматива Н1.0 (код 8810.0);
g)КРС величина финансового риска по ПФИ и договорам, не являющимся ПФИ, в соответствии с условиями которых величина требований и величина обязательств сторон рассчитываются на основе процентных ставок, курсов валют, цен на товары (включая драгоценные металлы) со сроком расчета и (или) поставки, превышающим минимальный срок, предусмотренный обычаями делового оборота для данного вида договоров, но не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, рассчитываемая в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам», (код 8811);
h)РСК величина риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции (код 8866);
i)ОР величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета размера операционного риска», или Положением «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Государственным банком надзора за его соблюдением», (код 8956);
j) величина установленного риска, рассчитанная в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска«. Значения показателя РР рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н1.1 (код 8812.1), для норматива Н1.2 (код 8812.2), для норматива Н1.0 (код 8812.0);
k) величина финансового риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов (далее ПВР) для целей включения в нормативы достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н1.1, для норматива Н1.2, для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759). Балансовые активы, участвующие в расчете показателя , не включаются в активы I III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов с последующим исключением;
l) величина финансового риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории государства (далее вложения в фонд), в том числе переданным в доверительное управление, рассчитанная в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: для норматива Н1.1 (код 8761.1), для норматива Н1.2 (код 8761.2), для норматива Н1.0 (код 8761.0).

Балансовые активы, участвующие в расчете показателя , не включаются в активы I III и V групп активов, а учитываются в IV группе активов или коде 8629.i в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции с последующим исключением.

2.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

a)балансовых активов, взвешенных по уровню финансового риска 100 процентов;
b)финансового риска по условным обязательствам финансового характера;
c)финансового риска по операциям с ПФИ, рассчитанного в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции;
d)финансового риска по сделкам куплипродажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг (далее финансирование ценными бумагами).

Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается по формуле:

,

где:

величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;

величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100 процентов (код 8773 за вычетом кодов 8774, 8775);

величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) с учетом применения коэффициентов финансового эквивалента (код 8780);

величина финансового риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции (код 8776);

величина финансового риска по сделкам финансирования ценными бумагами (сумма кодов 8777, 8779 за вычетом кода 8778).

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива финансового рычага (Н1.4) устанавливается в размере 3 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы на основании классификации рисков в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.5 настоящего пункта с учетом требований подпунктов 2.3.6 2.3.35 настоящего пункта.

При определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средствам на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах) банк, применяющий стандартный подход, вправе принять решение об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала. Информация о принятии уполномоченным органом банка указанного решения доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Выбранный банком подход об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.1, 8953.2, 8953.0, 8954.1, 8954.2, 8954.0, 8964.1, 8964.2, 8964.0, 8980.1, 8980.2, 8980.0 при расчете нормативов достаточности капитала не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

2.3.1. I группа активов банка включает следующие активы:

a)наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (код 8962);
b)средства на счетах финансовых организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания финансовых организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) (счета N N 30210 и 30235);
c)суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (код 8969);
d)номинированные и фондированные в национальной валюте средства на корреспондентском и депозитном счетах в Государственном банке, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее ОРЦБ) в Государственном банке, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Государственном банке, прочие средства, размещенные в Государственном банке, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Государственному банку по получению начисленных (накопленных) процентов. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта (коды 8912.1, 8912.2, 8912.0);
e)обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа «С», открытых в государственной организации по страхованию вкладов (далее Агентство по страхованию вкладов) (счета N N 30132, 30202);
f)вложения в облигации Государственного банка, номинированные и фондированные в национальной валюте (код 8900);
g)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ финансовый риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина установленного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8891, 8925), гарантиями Государственного банка (код 8973);
h)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам (код 8902);
i)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг Государственного банка в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8974.1, 8974.2, 8974.0);
j)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8901);
k)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA» по международной рейтинговой шкале; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8917.1, 8917.2, 8917.0);
l)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям: Холдинговому Банковскому Комплексу, Международному валютному фонду, Международному Финансовому Фонду – «Аль–Малик», Центральному Исламскому банку), в том числе к «Банкинг – Корпорации», Многостороннему агентству по гарантированию инвестиций; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и международных банков развития в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8976);
m)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к акционерному обществу «Национальная система платежных карт» по внутригосударственным операциям, совершаемым с использованием платежной системы, сервиса быстрых платежей платежной системы (код 8609);
n)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (коды 8945.1, 8945.2, 8945.0) в части, обеспеченной:
o)гарантийным депозитом (вкладом);
p)собственными номинированными в той же валюте, что и требование, долговыми ценными бумагами банказаимодателя, находящимися у него в залоге (в виде заклада), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов», в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения на операции с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем;
q)залогом золота в слитках в помещениях банказаимодателя или иных банков для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Государственного банка в финансовых организациях на территории государства«, (золото в слитках в хранилищах банков);
r)требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции.

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

Коэффициент риска по I группе активов имеет значение 0 (ноль).

2.3.2. II группа активов банка включает следующие активы:

a)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Государства, муниципальным образованиям (код 8904);
b)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8711), а также в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований или залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8913.1, 8913.2, 8913.0);
c)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкамрезидентам сроком размещения до 90 календарных дней (коды 8964.1, 8964.2, 8964.0);
d)требования (коды 8941.1, 8941.2, 8941.0):
e)участников клиринга (требования в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):
f)к финансовым организациям, осуществляющим клиринговую деятельность в соответствии с Законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», (далее клиринговые финансовые организации) и (или) осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями Закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» (далее финансовые организации, осуществляющие функции центрального контрагента) (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции квалифицированных государственных контрагентов, указанных в коде 8846);
g)к финансовым организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее расчетные финансовые организации);
h)участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;
i)банковдоверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает финансовая организация) в клиринговых финансовых организациях, финансовых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанного в коде 8846), расчетных финансовых организациях, расчетных небанковских финансовых организациях;
j)банков к валютным и фондовым биржам;
k)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8903);
l)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «A+» до «A» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8975.1, 8975.2, 8975.0);
m)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, имеющим рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1» по классификации экспортных финансовых агентств, участвующих в Соглашении стран членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных займов, имеющих официальную поддержку» (далее страновые оценки) (информация о страновых оценках размещается на сайте ОЭСР в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет»), или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, пользующихся единой денежной валютой (далее Евро) (коды 8953.1, 8953.2, 8953.0);
n)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР (коды 8959.1, 8959.2, 8959.0);
o)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банковагентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов в финансовых организациях» вкладчикам банков участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871);
p)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования, обеспеченные номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством (код 8891);
q)золото в пути (код 8742);
r)вложения в облигации единого института развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством (далее единый институт развития), номинированные и фондированные в национальной валюте, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) единого института развития (коды 8943.1, 8943.2, 8943.0);
s)номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственной корпорации развития «ВЭБ» (далее ВЭБ), а также номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) ВЭБ (коды 8948.1, 8948.2, 8948.0);
t)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций (договора страхования импортных займов), обеспеченного номинированной в национальной валюте государственной гарантией государства (или выплата по которой предусмотрена в национальной валюте), предоставляемой по обязательствам финансовой организации, выданной в соответствии с бюджетным законодательством (код 8925);
u)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах), предоставленным банкам, являющимся резидентами Азии, номинированные в национальной валюте указанных стран (код 8926);
v)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (код 8739), являющимся:
w)резидентами государства и нерезидентами, номинированные в национальной валюте страны их регистрации;
x)резидентами стран, не включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении государства, юридических и физических лиц недружественные действия, меющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте и (или) валюте стран, не являющихся недружественными, а также резидентами государства, номинированные в валюте стран, не являющихся недружественными;
y)резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ААА» до «А» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ааа» до «А3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации.

Активы II группы дополнительно:

a)уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8886.К;
b)корректируются на активы, включенные в код 8716.

Коэффициент риска по II группе активов составляет 20 процентов.

2.3.3. III группа активов банка включает следующие активы:

a)номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку. Порядок отнесения финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в иностранной валюте установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта (коды 8960.1, 8960.2, 8960.0);
b)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте или иностранной валюте, а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной государственными гарантиями государства, республиканских исполнительных органов, субъектов Государства, муниципальных образований, гарантиями Государственного банка, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, осуществляющего страховую поддержку импорта, и внесении изменений в Правила определения минимального объема (суммы) обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по государственной гарантии в зависимости от степени удовлетворительности финансового состояния принципала, а также осуществления анализа финансового состояния принципала» или договора страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, выданной в соответствии с бюджетным законодательством (за исключением требований, включенных в коды 8707, 8709, 8711, 8913.i, 8925, 8973) (код 8966);
c)номинированные в иностранной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8923.1, 8923.2, 8923.0);
d)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран (кроме государств), имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале, к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8932);
e)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) публичных органов или государственных банков указанных стран; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг государственных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «BBB+» до «BBB» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Baa1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8985.1, 8985.2, 8985.0);
f)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также к финансовым организациям резидентам стран, имеющих страновую оценку «2» (коды 8954.1, 8954.2, 8954.0);
g)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от финансовых организаций (финансовыми организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной платежеспособности, присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также от финансовых организаций резидентов (финансовыми организациями резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2» (коды 8946.1, 8946.2, 8946.0);
h)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков расчетных депозитариев), отнесенным к классу «А» («А*») в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (код 8743), являющимся:
i)резидентами государства и резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале);
j)резидентами стран, являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВВ+» до «ВВВ» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ваа1» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации;
k)резидентами стран, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ВВ+» до «В» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ва1» до «В3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в национальной валюте;
l)резидентами государства, номинированные в национальной валюте;
m)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков расчетных депозитариев), отнесенным к классу «В» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции (код 8744), являющимся: резидентами государства и нерезидентами, номинированные в национальной валюте страны их регистрации;
n)резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне от «ААА» до «ВВВ» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Ааа» до «Ваа3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, а также резидентами государства, номинированные в иностранной валюте.

Активы III группы дополнительно:

a)корректируются на активы, включенные в код 8717;
b)увеличиваются на активы, включенные в код (коды) 8888.Т;
c)уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8887.К.

Коэффициент риска по III группе активов составляет 50 процентов.

2.3.4. IV группа активов банка включает все прочие активы банка.

Коэффициент риска по IV группе активов составляет 100 процентов.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235, коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.1, 8913.1, 8917.1, 8923.1, 8925, 8926, 8932, 8941.1, 8943.1, 8945.1, 8946.1, 8948.1, 8953.1, 8954.1, 8959.1, 8960.1, 8962, 8964.1, 8966, 8969, 8973, 8974.1, 8975.1, 8976, 8980.1, 8985.1);
b)остатков на балансовых счетах N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.1, 8659, 8700.1, 8703.1, 8704.1, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.1, 8756.1, 8760.1, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.1, 8813.1, 8815, 8817.1, 8819, 8821, 8823.1, 8825.1, 8827.1, 8829.1, 8833, 8835.1, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.1, 8936, 8947, 8952, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции);
b)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.1;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8889.Т;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235; коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.2, 8913.2, 8917.2, 8923.2, 8925, 8926, 8932, 8941.2, 8943.2, 8945.2, 8946.2, 8948.2, 8953.2, 8954.2, 8959.2, 8960.2, 8962, 8964.2, 8966, 8969, 8973, 8974.2, 8975.2, 8976, 8980.2, 8985.2);
b)остатков на балансовых счетах N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.2, 8659, 8700.2, 8703.2, 8704.2, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.2, 8756.2, 8760.2, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.2, 8813.2, 8815, 8817.2, 8819, 8821, 8823.2, 8825.2, 8827.2, 8829.2, 8833, 8835.2, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.2, 8936, 8947, 8952, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции);
b)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.2;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8889.Т;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

a)остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235; коды 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.0, 8913.0, 8917.0, 8923.0, 8925, 8926, 8932, 8941.0, 8943.0, 8945.0, 8946.0, 8948.0, 8953.0, 8954.0, 8959.0, 8960.0, 8962, 8964.0, 8966, 8969, 8973, 8974.0, 8975.0, 8976, 8980.0, 8985.0);
b)остатков на балансовых счетах N N 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 706А, 707А, 70802;
c)суммы средств, рассчитанной по кодам 8655.0, 8659, 8700.0, 8703.0, 8704.0, 8707, 8709, 8711, 8718, 8730, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.0, 8756.0, 8760.0, 8766, 8771, 8781, 8794, 8806, 8808.0, 8813.0, 8815, 8817.0, 8819, 8821, 8823.0, 8825.0, 8827.0, 8829.0, 8833, 8835.0, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8882, 8883, 8884, 8936, 8947, 8952, 8970.0, 8971.0, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции);
b)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.0;
c)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т;
d)корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.5. V группа активов банка включает следующие активы:

a)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к государственным банкам или публичным органам стран, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «B3» по международной рейтинговой шкале; к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; а также к финансовым организациям резидентам стран, имеющих страновую оценку «7» (за исключением требований к финансовым организациям резидентам государства (коды 8980.1, 8980.2, 8980.0);
b)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским займам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банкахкорреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков расчетных депозитариев), отнесенным к классу «С» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, а также банкам, отнесенным к классу «А» («А*») или «В» в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции, являющимся резидентами стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне ниже «В» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «В3» по международной рейтинговой шкале, номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации (кроме требований к банкам резидентам государства) (код 8745).

Активы V группы дополнительно:

a)увеличиваются на активы, включенные в код 8890;
b)корректируются на активы, включенные в код 8719;
c)уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.

Коэффициент риска по V группе активов составляет 150 процентов.

2.3.6. В расчет активов банка I III групп включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест и (или) которая изъята следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которой изза мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении государства, граждан государства или юридических лиц (далее меры ограничительного характера), ограничено совершение операций или сделок.

В расчет активов банка I III групп не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям с отозванным сертификатом на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к государству, республиканским исполнительным органам, субъектам Государства, муниципальным образованиям, Государственному банку; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте; а также финансовые требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями указанных субъектов; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг, долговых ценных бумаг субъектов Государства, муниципальных образований, в случае, если государство имеет рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне ниже «BBB» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне ниже «Baa3» по международной рейтинговой шкале.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом девятом настоящего пункта, вправе принять решение о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к юридическим лицам корпоративным заемщикам (далее корпоративные заемщики) в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики государства, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики государства и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государств и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства«, методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к настоящей Инструкции (далее корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Указанное решение не может быть изменено, корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

Для применения корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное соблюдение банками следующих условий:

a)банк соблюдает обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в главе 4 настоящей Инструкции (для банка, являющегося головной финансовой организацией банковской группы, соблюдение обязательных нормативов с учетом указанных значений надбавок осуществляется в том числе в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 11.6 настоящей Инструкции);
b)банк отнесен к классификационной группе 1 или 2 в соответствии с пунктом 2.1 или пунктом 2.2 Указания «Об оценке экономического положения финансовых организаций«;
c)в отношении банка не осуществляются меры по предупреждению банкротства в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»;
d)в отношении банка не установлены индивидуальные предельные значения нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 4.5 Указания «О порядке проведения Государственным банком оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала финансовой организации и банковской группы».

2.3.8. Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется с учетом следующего.

Банк рассчитывает коэффициент фондирования в национальной валюте (Кф) как соотношение совокупной величины пассивов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10614, 10621, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 312 317, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, 40116, 402, 40301 40307, 40312, 404 408, 409П, 410 423, 425 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47441, 47501, 49601, 49602, 520 524, 52602, 52901, 52902, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 60806, 70601 70604, 70613, 70615, 70701 70704, 70713, 70715, 70801, и совокупной величины активов в национальной валюте, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом резервов на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», кода 8961 и остатков по счетам N N 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50120, 50220, 50620, 50720, 60302, 60310, 60336, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 61702, 61703, 61909, 61910, 61913, при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в национальной валюте остатков по счетам (их части) N N 10901, 30208, 50905, 70606 70611, 70614, 70616, 70706 70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте равен либо больше единицы, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в национальной валюте (I и II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент фондирования в национальной валюте меньше единицы, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в национальной валюте (I и II группы активов) в части, равной величине финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент фондирования в национальной валюте. Оставшаяся часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к категории фондированные в иностранной валюте (III V группы активов).

Коэффициент фондирования в национальной валюте равен единице в случаях, если банк не располагает сертификатом на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования в состав пассивов при расчете коэффициента фондирования в национальной валюте. Отнесение указанных требований по займу и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в национальной валюте.

2.3.9. В отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. Финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов в случаях, если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I III группам активов при соблюдении также следующих условий:

a)права, возникшие в силу предоставленной гарантии, договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенных в письменной форме, подлежат юридической защите;
b)банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, и кода 8754.i), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией государства, относятся к I III группам активов в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 6 приложения 12 к настоящей Инструкции, за исключением финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в коде 8925, а также в коде 8966 в части финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке.

Государственная гарантия может учитываться в целях настоящей Инструкции в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

2.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований, относятся к I III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов при соблюдении следующих условий:

a)гарантия, поручительство, резервный аккредитив предусматривают указание на основное обязательство или совокупность обязательств (финансовое требование (финансовые требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемые гарантией, поручительством, резервным аккредитивом;
b)срок действия гарантии, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг при соблюдении следующих условий:

a)ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя);
b)срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;
c)эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по финансовому требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);
d)права на ценные бумаги должны быть удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями»;
e)ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и финансовое требование, и требование по получению начисленных (накопленных) процентов.

2.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, относятся к I III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которым изза мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

2.3.16. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Государственным банком на золото в слитках в соответствии с Указанием «О порядке установления Государственным банком учетных цен на аффинированные драгоценные металлы», или в размере 80 процентов справедливой стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

2.3.17. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банкезаимодателе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

2.3.18. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПКi, кода 8656.i и кода 8754.i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

2.3.19. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются финансовые требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается установленный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I V групп, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, посредством кодов 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются финансовые требования в виде вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507.

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

2.3.23. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным участникам накопительноипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительноипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, включаются в расчет кода 8973.

Под требованием по ипотечному займу, ипотечной ссуде понимается требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с Законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)», а также требование по финансовому договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 20 процентов от справедливой стоимости предмета залога, за исключением случаев, когда банк в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции принял решение о применении финализированного подхода и в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции для оценки финансового риска по ипотечным ссудам принял решение о применении подпунктов 3.3.7.5 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции, величина основного долга по ссуде уменьшается:

a)на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банказаимодателя, заключенному в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» на основании типовых правил страхования, утвержденных стандартом саморегулируемой организации, объединяющей страховые организации, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, имеющей финансовый рейтинг не ниже «ruAA+» по национальной рейтинговой шкале для государства, либо «AA+(RU)» по национальной рейтинговой шкале для государства,
b)либо на часть страховой суммы, если договор страхования заключен со страховой организацией, имеющей финансовый рейтинг не ниже «ruAA» по национальной рейтинговой шкале для государства, либо «AA(RU)» по национальной рейтинговой шкале для государства, соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения страховой (перестраховочной) организации, имеющей финансовый рейтинг не ниже «ruAA+» по национальной рейтинговой шкале для государства, либо «AA+(RU)» по национальной рейтинговой шкале для государства, при условии передачи такой страховой (перестраховочной) организации не менее 70 процентов риска.

Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.25. Включаемые в расчет показателя активы уменьшаются на величину сформированных на возможные потери по ним резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». К активам, относящимся к IV группе активов, полученным после уменьшения их на величину сформированных резервов, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в соответствующем коде, включенном в расчет показателя .

Активы, включаемые в расчет показателя , подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя и IV группы активов корректируются кодами 8856.1, 8856.2, 8856.0, 8857.1, 8857.2, 8857.0 в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель , которые отнесены к IV группе активов изза их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель , которые отнесены к IV группе активов изза недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с настоящей Инструкцией.

2.3.26. При расчете показателя используются рейтинги платежеспособности, присвоенные иностранными или местными финансовыми рейтинговыми агентствами.

При этом если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет рейтинги долгосрочной платежеспособности разных уровней, присвоенные разными иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами, то в качестве финансового рейтинга принимается наивысший рейтинг из присвоенных иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, выпуск ценных бумаг) имеет финансовые рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для государства разными финансовыми рейтинговыми агентствами, то применяется 1 из финансовых рейтингов не ниже уровня, установленного Советом участников Государственного банка в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Закона «О Центральном банке«.

2.3.27. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 2.3.33 настоящего пункта), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

a)банкомзаемщиком величина финансового риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;
b)банкомзаимодателем величина финансового риска на контрагента по возврату денежных средств.

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банкомзаемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. В случае если величина финансового риска по ценной бумаге рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», вместо коэффициента риска, установленного настоящим пунктом в отношении эмитента ценной бумаги, используется коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение». Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с финансовой организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым установленный риск рассчитывается в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банкомзаемщиком на коэффициент риска, установленный настоящим пунктом в отношении контрагента.

Величина актива, взвешенного по уровню риска, определяется банкомзаимодателем как сумма необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг соответствующего эмитента.

Под обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банказаемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банказаимодателя ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, определяется на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, с учетом переоценки указанных требований, а также остатков по счетам учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки признаются обеспеченными, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами фондов, указанными в абзаце двадцать пятом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, переданными без прекращения признания, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банкомзаемщиком на коэффициент риска, рассчитываемый как отношение величины финансового риска по вложениям в фонд, рассчитанной в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции, к балансовой стоимости ценных бумаг данного фонда.

2.3.28. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее третье лицо), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Требования настоящего подпункта реализуются с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.29. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска посредством кодов 8880 и 8881.

При определении критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается установленный риск.

Понятие вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), применяется в значении понятия вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)».

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в обыкновенные акции (доли), ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается установленный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в обыкновенные акции (доли), по которым рассчитывается установленный риск.

2.3.30. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», реализации плана участия Государственного банка в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли финансовой организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н с учетом следующего.

Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается установленный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных в соответствии с:

a)подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части, пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общем объеме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации;
b)подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, относящейся к существенным вложениям в обыкновенные акции (доли) и пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных в соответствии с:

a)подпунктом 2.2.3 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка;
b)подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, пропорциональной удельному весу отложенных налоговых активов в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

2.3.31. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:

a)на величину вложений, рассчитанных по кодам 8878.А и 8880;
b)на величину вложений в акции (доли) финансовой организации, уменьшающих источники базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпунктом 3.2.3 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина установленного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и (или) в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов;
c)на величину вложений, вошедших в расчет кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0.

2.3.32. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.3.33. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846:

a)денежные средства, переданные в имущественный пул и (или) полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, и отражаемые на балансовом счете N 30424, включаются в расчет кода 8846;
b)ценные бумаги (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина установленного риска), переданные в имущественный пул, включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в размере справедливой стоимости указанных ценных бумаг, отраженной на балансовых счетах бухгалтерского учета, с применением коэффициентов риска, установленных пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении эмитентов ценных бумаг. При этом в расчет нормативов достаточности капитала банка не включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах;
c)требования банказаемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания (за исключением операций с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, исходя из балансовой стоимости активов (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина установленного риска), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, в сумме обеспеченной и необеспеченной частей. Обеспеченная часть требования, равная номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия (за исключением части номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия, относящейся к ценным бумагам, по которым рассчитывается величина установленного риска), переданных без прекращения признания, отражаемой на внебалансовом счете N 91419, взвешивается на коэффициент риска по соответствующему обеспечению. Обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания, для банказаемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции. Необеспеченная часть требования равна превышению балансовой стоимости активов, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, над номинальной стоимостью указанных клиринговых сертификатов участия. Необеспеченная часть требования, относящаяся к ценным бумагам, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении эмитентов ценных бумаг, входящих в имущественный пул, в сумме, равной разнице между балансовой стоимостью соответствующих ценных бумаг и стоимостью, по которой данные ценные бумаги были внесены в имущественный пул. Необеспеченная часть требования, относящаяся к денежным средствам в иностранной валюте, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом (пунктами 3.1 и 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) в отношении контрагента. При этом в расчет активов, взвешенных по уровню риска, для целей расчета нормативов достаточности капитала банка не включается стоимость активов (денежных средств и ценных бумаг), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, а также вложения в клиринговые сертификаты участия;
d)требования банказаемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, включаются в расчет кода 8733.i с коэффициентом риска 0 процентов;
e)требования банказаимодателя по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, рассматриваются как необеспеченные и включаются в расчет кода 8846.

Положения абзаца первого подпункта 2.3.34 пункта 2.3 Инструкции в части кода 8749 применяются по 30.06.2028 включительно (пункт 14.2 главы 14).

2.3.34. Активы, по которым величина финансового риска рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», не включаются в расчет I III и V групп активов, в коды, входящие в показатели БК и , а также коды 8734, 8740, 8749, 8751, 8754.i, 8771, 8806, 8846. Данные активы учитываются в IV группе активов с последующим исключением.

2.3.35. При наличии у банка финансового требования к заемщику, связанного с условным обязательством финансового характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по финансовому требованию обусловлено исполнением условного обязательства финансового характера), указанное финансовое требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности финансового требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и финансового риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное финансовое требование в расчет нормативов не включается.

2.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 2.3 настоящей Инструкции (пункте 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции) и пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одной из методик к снижению финансового риска по обеспеченным финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также ПФИ, предусмотренных в пункте 2.3 (пункте 3.3) или 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемой при расчете нормативов достаточности капитала банка методике должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 и 0409813, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

2.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта, по которым предоставлено обеспечение из числа указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с положениями, определенными пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта (за исключением тех, по которым финансовый риск рассчитывается на основе ПВР).

2.6.1. Расчет стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Закона «О ценных бумагах«, заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по формуле:

,

где:

A* расчетная стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);

A балансовая стоимость финансового требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности для банказаимодателя; балансовая стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банказаимодателя либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) для банказаемщика;

C балансовая стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) для банказаимодателя; сумма обязательств перед банкомзаимодателем по полученным денежным средствам для банказаемщика;

Ei абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

Hi дисконт, применяемый к абсолютной чистой позиции по ценной бумаге;

Efx абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

Hfx минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

Минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки финансового требования и обеспечения (далее переоценка) и срока реализации залога в 10 рабочих дней (T10) приведены в таблице 1.

.

ТАБЛИЦА 1

.

N п/п

Финансовый рейтинг эмиссии долговых ценных бумаг (эмитента), присвоенный иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами

Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения)

Величина дисконтов

Эмитенты государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства;

международные финансовые организации и международные банки развития, требования к которым взвешиваются с коэффициентом 0 процентов в соответствии с пунктом 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции

Прочие эмитенты

1

2

3

4

5

1

AAA AA/Aaa Aa3

Не более 1 года

0,5

1,0

 

 

От 1 года и до 3 лет

2,0

3,0

 

 

От 3 до 5 лет

2,0

4,0

 

 

От 5 до 10 лет

4,0

6,0

 

 

Свыше 10 лет

4,0

12,0

2

A+ BBB/A1 Baa3

Не более 1 года

1,0

2,0

 

 

От 1 года и до 3 лет

3,0

4,0

 

 

От 3 до 5 лет

3,0

6,0

 

 

От 5 до 10 лет

6,0

12,0

 

 

Свыше 10 лет

6,0

20,0

3

BB+ BB/Ba1 Ba3

Любой

15,0

Обеспечение не учитывается

4

Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта)

20,0

5

Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета Индекса (включая конвертируемые облигации), а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции

50,0

6

Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта

0

7

Денежные средства в национальной валюте, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия

0

8

Денежные средства в иностранной валюте, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия

8,0

.

По активам (обеспечению), не указанным в таблице 1, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта (H) определяется по формуле:

,

где:

ai доля актива в общей стоимости обеспечения;

Hi дисконт, применяемый к данному активу.

Величина дисконта по клиринговым сертификатам участия величина дисконта, определяемая выпустившей данные ценные бумаги клиринговой организацией квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, исходя из информации об активах, составляющих имущественный пул, и дисконтов, установленных настоящим подпунктом. Ценные бумаги в иностранной валюте, входящие в имущественный пул, учитываются с дисконтом, определяемым как сумма дисконта по эмитенту ценной бумаги (с учетом срока, оставшегося до ее погашения) и дисконта в размере 8 процентов.

Информация о величине дисконтов по клиринговым сертификатам участия на ежедневной основе доводится до участников клиринга в составе информации, предоставляемой банкам участникам клиринга клиринговой организацией центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга, и (или) раскрывается на официальном сайте клиринговой организации центрального контрагента в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет».

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (Тм), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов (H10) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием формулы:

,

где:

Hi(Hfx) скорректированные значения дисконтов;

   фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, в качестве значения NR принимается срок от отчетной даты до окончания операции. В случае если предполагаются ежедневные перечисление маржи и переоценка, значение NR равно единице;

   минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;

   минимальное значение дисконта для срока реализации в 10 рабочих дней.

Минимальные сроки реализации залога для различных типов операций приведены в таблице 2:

.

ТАБЛИЦА 2

.

N п/п

Тип операции

Минимальный срок реализации залога ()

Условия

1

2

3

4

1

Договоры репо

5 рабочих дней

Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

2

Сделки с ПФИ

10 рабочих дней

Ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка

.

2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Государственным банком, субъектами Государства или муниципальными образованиями, международными финансовыми организациями, международными банками развития, клиринговыми организациями резидентами, финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, финансовыми организациями резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, а также по договорам репо с финансовыми организациями резидентами сроком размещения до 90 календарных дней, с ВЭБ и при одновременном выполнении следующих условий:

a)обеспечение предоставлено в виде гарантийного депозита (вклада), денежных средств, полученных в рамках договоров репо, уплаченного первоначального платежа, прочих совершенных периодических платежей и (или) встречных требований, возникших из договора об обмене депозитами, долговыми ценными бумагами государства, Государственного банка или государств, имеющих рейтинги долгосрочной платежеспособности, присвоенные иностранными финансовыми рейтинговыми агентствами на уровне от «AAA» до «AA» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале и международных финансовых организаций;
b)финансовое требование и обеспечение номинированы в одной и той же валюте;
c)сделка заключена на срок овернайт или договор о ее заключении предусматривает ежедневное перечисление маржи и ежедневную переоценку;
d)расчеты по сделкам осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота;
e)при наступлении неплатежеспособности или банкротства контрагента (заемщика) у банка существует возможность для реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по операции, но не более 4 рабочих дней.

2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте, являются:

a)долговые ценные бумаги, выпущенные банкомзаимодателем и находящиеся у последнего в закладе;
b)золото в слитках в хранилищах банков;
c)залог долговых ценных бумаг (в том числе полученных по договорам репо) государства, субъектов Государства или муниципальных образований, Государственного банка, публичных органов или государственных банков стран, имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств не ниже уровня «BB» по международной рейтинговой шкале, либо уровня «Ba3» по международной рейтинговой шкале, а также организаций, которым в соответствии с законодательством указанных стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, организаций (резидентов и нерезидентов), имеющих рейтинг долгосрочной платежеспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств не ниже уровня «BBB» по международной рейтинговой шкале, либо уровня «Baa3» по международной рейтинговой шкале «, долевых ценных бумаг организацийэмитентов, включенных в списки для расчета Индекса (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 6 к настоящей Инструкции;
d)уплаченный первоначальный платеж, прочие совершенные периодические платежи;
e)встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, золоте, отдельных драгоценных металлах, по которым рассчитывается открытая валютная позиция согласно Инструкции «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением финансовыми организациями»;

гарантийный депозит (вклад), удовлетворяющий требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», денежные средства, полученные в рамках договоров прямого репо, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 настоящего пункта.

В качестве обеспечения по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов не могут рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом (заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями». Исключением являются клиринговые сертификаты участия, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, контрагентом по которым выступает клиринговая организация квалифицированный центральный контрагент, соответствующий условиям кода 8846.

2.6.3. Для случаев, когда актив (финансовое требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива (финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

2.6.4. Сумма (стоимость) предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в случае, если срок действия гарантийного депозита (вклада), и (или) залога, и (или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом, и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

2.6.5. Итоговое значение стоимости активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.

2.6.6. Уменьшенная на величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов (финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции (подпунктами 3.3.1 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) посредством кодов 8869 и 8870 или кодов 8634 и 8635 соответственно.

При этом сумма требований участников клиринга к расчетным финансовым организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и финансовых требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой финансовой организации в соответствии с пунктом 2.3 или пунктом 3.3 настоящей Инструкции.

Полученная величина финансового риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

.

Глава 3. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с финализированным подходом.

.

3.1. В соответствии с финализированным подходом нормативы достаточности капитала банка норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, за исключением норматива финансового рычага Н1.4, рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», к сумме:

a)финансового риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), рассчитанного в соответствии с пунктом 3.3 или пунктом 3.4 настоящей Инструкции, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала»;
b)финансового риска по условным обязательствам финансового характера;
c)финансового риска по ПФИ;
d)риска изменения стоимости финансового требования в результате ухудшения финансового качества контрагента;
e)операционного риска;
f)установленного риска.

3.1.1. Нормативы достаточности капитала банка норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 рассчитываются по формуле:

,

Н1.i один из следующих нормативов достаточности капитала банка:

a)норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;
b)показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка и равен сумме показателей АРСi, АРБi, АРМБР, АРкорп, АРМСП, АРЦКi, АРФЛ и АРпрi, расчет которых осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 3.3.1 3.3.7, 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
c)АРСi финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, включая государство, к организациям, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к субъектам Государства, муниципальным образованиям;
d)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц; а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций (договора страхования импортных займов), обеспеченного государственной гарантией государства, выданной в соответствии с бюджетным законодательством, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
e)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ, номинированные и фондированные в национальной валюте, вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в национальной валюте, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в национальной валюте в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) единого института развития или ВЭБ, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.1.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
f)АРБi финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) финансовых организаций, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
g)АРМБР финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных в настоящем абзаце лиц, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
h)АРкорп финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, определенным в пункте 2.10 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»; финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
i)АРМСП финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам малой и средней промышленности, определенным статьями 3, 4 и 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности» (далее субъекты МСП), взвешенные на коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
j)АРЦКi финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников клиринга к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, с учетом коэффициентов риска, установленных в подпунктах 3.3.6.1 3.3.6.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции и коде 8847;
k)АРФЛ финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
l)АРпрi прочие активы банка, указанные в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
m)БК2i показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка, рассчитанный в соответствии с подпунктом 3.3.8 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
n)КРВ2i величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВ2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРВ21 для норматива Н1.1 (код 8697.1), КРВ22 для норматива Н1.2 (код 8697.2), КРВ20 для норматива Н1.0 (код 8697.0);
o)Кi, КРС, РСК, ОР, РРi, КРПi, КРФi в рамках финализированного подхода применяются в значениях, определенных подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции;
p)значения показателя КРПi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРП1 для норматива Н1.1, КРП2 для норматива Н1.2, КРП0 для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759). Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРПi, не включаются в коды, указанные в подпунктах 3.3.1 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции (кроме кода 8629.i). Указанные активы учитываются в коде 8629.i с последующим исключением;
q)ПК2i величина финансового риска по операциям с повышенными коэффициентами риска, которая рассчитывается в соответствии с подпунктом 3.1.3 настоящего пункта.

3.1.2. Норматив финансового рычага (Н1.4) в рамках финализированного подхода рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции.

3.1.3. Показатель ПК2i используется при расчете нормативов достаточности капитала банка и рассчитывается по активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов. Значения показателя ПК2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК21 для норматива Н1.1, ПК22 для норматива Н1.2, ПК20 для норматива Н1.0.

Показатель ПК2i рассчитывается по формуле:

ПК2i = 1,1 x 8690.i + 8828.i + 1,5 x (8730 + 8691.i + 8692 + 8693i + 8694.i + 8695.i + 8696.i + 8819 + 8821 + 8829.i + 8833 + 8835.i + 8837) 8856.i.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК2i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК2i и прочих активов корректируются кодами 8856.i, и 8658.i в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

В расчет кодов показателя ПК2i (за исключением кода 8827.i) требования принимаются за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

К части активов, номинированных в национальной валюте, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов изза их фондированности валютой (коэффициент фондирования в национальной валюте составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые не включаются в коды с коэффициентом риска менее 100 процентов изза недостаточности обеспечения, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с положениями настоящего пункта.

3.1.3.1. В расчет показателя ПК2i не включаются:

a)активы, к которым применяются коэффициенты риска менее 100 процентов в соответствии с подпунктами 3.3.1 3.3.7 и подпунктом 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8607.i, 8636.i, 8638.i, 8655.i, 8756.i, 8781, 8847, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880;
b)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам и публичным органам стран, независимо от рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного стране финансовыми рейтинговыми агентствами;
c)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, которые являются головным исполнителем или исполнителем в соответствии со статьей 3 Закона «О государственном заказе», по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;
d)необеспеченная часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам заемщикам, по которым произошел дефолт, понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пункте 13.3 с учетом абзацев первого, второго и четвертого седьмого пункта 13.4 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» и абзацев первого восьмого пункта 13.5 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», включая ссуды, по которым проведена реструктуризация, приводящая к сокращению величины финансового требования путем списания части задолженности (основного долга и (или) процентов) либо к увеличению срока погашения финансового требования и (или) процентов, за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по финансовым обязательствам за счет предоставления банком других ссуд (траншей) предусмотрена условиями первоначального договора с банком в пределах заранее установленного финансового лимита, а также за исключением случаев, когда реструктуризация не связана с наступлением обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения заемщиком своих финансовых обязательств (далее дефолт). Решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих финансовых обязательств, утверждается уполномоченным органом финансовой организации;
e)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Законом «О концессионных соглашениях»;
f)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного финансирования, определенного в подпункте 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции;
g)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим установленным требованиям.

3.1.3.2. В расчет кодов 8690.i и 8691.i показателя ПК2i не включаются ссуды, предоставленные:

a)юридическому лицу, входящих в состав стратегических предприятий и стратегических организаций;
b)юридическому лицу, входящему в состав стратегических организаций, а также республиканских исполнительных органов, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации.

3.1.3.3. В расчет кодов 8690.i, 8691.i, 8692 и 8693.i показателя ПК2i не включаются требования к заемщикам (эмитентам), которые имели на дату выдачи (продления срока действия) займа, приобретения ценных бумаг или имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной платежеспособности по обязательствам в иностранной валюте или национальной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных финансовых рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по международной рейтинговой шкале, либо на уровне не ниже «B2» по международной рейтинговой шкале, либо финансовый рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для государства местным финансовым рейтинговым агентством.

При расчете показателя ПК2i используются рейтинги платежеспособности, присвоенные иностранными или местными финансовыми рейтинговыми агентствами в соответствии с подпунктом 2.3.26 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.2. Минимально допустимые числовые значения нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 установлены в пункте 2.2 настоящей Инструкции.

3.3. При расчете нормативов достаточности капитала, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), банки оценивают активы по уровню риска в соответствии с настоящим пунктом.

Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его части (их частях), уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619.i, 8633.i, 8635, 8637.i, 8639.i, 8640.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761.i, 8782, 8828.i, 8847), включенных в код (коды) приложения 1 к настоящей Инструкции, на коэффициент риска в процентах, установленный в настоящем пункте.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются:

a)финансовые требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
b)вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается установленный риск.

Вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается установленный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодом 8640.i при расчете величины прочих активов, указанных в подпункте 3.3.9 настоящего пункта.

В коды, поименованные в подпунктах 3.3.1 3.3.8 настоящего пункта, не включаются:

a)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кода 8945.i;
b)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, риск по которым рассчитывается с использованием подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции. Указанные требования учитываются в кодах 8634 и 8635;
c)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, величина финансового риска по которым рассчитывается на основе ПВР. Указанные требования учитываются в кодах 8756.i и 8757.i;
d)вложения банка в фонды, величина финансового риска по которым рассчитывается в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции;
e)активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение». Данные активы не включаются в состав показателей ПК2i и БК2i и учитываются в составе прочих активов (код 8629.i) с последующим исключением посредством кода 8781. Совокупная величина финансового риска, рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», включается в код 8782.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным займам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В случае если коэффициент риска, установленный настоящим пунктом, по требованиям к третьему лицу (третьим лицам) выше, чем риск в отношении контрагента, требования к контрагенту (за минусом сформированного резерва), взвешенные на коэффициент риска в отношении третьего лица, включаются в расчет обязательных нормативов через коды 8643.i и 8644.i и не включаются в код в отношении контрагента.

3.3.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственным банкам или публичным органам стран, включая государство (в части требований, номинированных в иностранной валюте), к организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска, основанном на значении рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного стране иностранным финансовым рейтинговым агентством.

Коэффициенты риска по требованиям к лицам, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, а также под их гарантию, залог их долговых ценных бумаг (за исключением требований к государству (Государственному банку), номинированных и фондированных в национальной валюте) в зависимости от рейтинга долгосрочной платежеспособности, присвоенного стране иностранным финансовым рейтинговым агентством, приведены в таблице 3:

.

ТАБЛИЦА 3

.

N п/п

Рейтинги долгосрочной платежеспособности 1

Рейтинги долгосрочной платежеспособности 2

Коэффициент риска, (в процентах)

Коды в части требований

Коды в части требований под гарантию (залог ценных бумаг)

1

2

3

4

5

6

1

От AAA до AA

От Aaa до Aa3

0

8665

8671.i

2

От A+ до A

От A1 до A3

20

8667

8686.i

3

От BBB+ до BBB

От Baa1 до Baa3

50

8673

8960.i

8923.i, 8966 8689.i

4

От BB+ до B

От Ba1 до B3

100

8603

5

Ниже B

Ниже B3

150

8604

6

Без рейтинга

Без рейтинга

100

8603

.

Значения рейтингов долгосрочной платежеспособности 1, приведенные в графе 2 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале, значения рейтингов долгосрочной платежеспособности 2, приведенные в графе 3 таблицы 3, соответствуют международной рейтинговой шкале.

3.3.1.1. С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к государству, республиканским исполнительным органам, Государственному банку (коды 8900, 8902, 8912.i, 8969);

в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции, гарантиями Государственного банка (код 8973), а также залогом номинированных в национальной валюте государственных долговых ценных бумаг, Государственного банка в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (код 8974.i);

к национальной платежной электронной системе по внутригосударственным операциям, совершаемым с использованием государственной платежной системы, сервиса быстрых платежей (код 8609).

С коэффициентом риска 10 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8707).

С коэффициентом риска 15 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8709).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в национальной валюте обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа «С», открытых в Агентстве по страхованию вкладов (код 8601).

3.3.1.2. С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

a)к субъектам Государства, муниципальным образованиям (код 8904);
b)в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте государственными гарантиями государства, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8711), а также в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями субъектов Государства, муниципальных образований или залогом номинированных в национальной валюте долговых ценных бумаг субъектов Государства или муниципальных образований в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8913.i);
c)обеспеченные номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) юридических лиц в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в национальной валюте государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством (код 8891);
d)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банковагентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов в финансовых организациях» вкладчикам банков участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871).
e)при наличии договора страхования экспортных займов и инвестиций (договора страхования импортных займов), обеспеченного номинированной в национальной валюте государственной гарантией государства (или выплата по которой предусмотрена в национальной валюте), предоставляемой по обязательствам акционерного общества «Агентство по страхованию экспортных займов и инвестиций», выданной в соответствии с бюджетным законодательством (код 8925).

Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в национальной валюте, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в национальной валюте, в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами единого института развития, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8943.i).

Номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ, а также номинированные и фондированные в национальной валюте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в национальной валюте гарантиями (поручительствами) ВЭБ, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8948.i).

3.3.1.3. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных займов, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в соответствии с договором страхования экспортных займов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией государства, предоставляемой в установленном порядке, выданной в соответствии с бюджетным законодательством (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8891, 8925), взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8966).

3.3.1.4. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ, единому институту развития, не соответствующие требованиям подпункта 3.3.1.2 настоящего пункта, оцениваются в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и включаются в коды, указанные в данном подпункте, в зависимости от характера финансового требования.

3.3.1.5. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, не фондированные в национальной валюте, включаются в соответствующие коды как фондированные иностранной валютой.

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 3.3.1.4 настоящего пункта (АРСi), рассчитывается по следующей формуле:

АРСi = 0 x (8601 + 8609 + 8665 + 8671.i + 8900 + 8902 + 8912.i + 8969 + 8973 + 8974.i) + 0,2 x (8667 + 8686.i + 8871 + 8891 + 8904 + 8913.i + 8925 + 8943.i + 8948.i) + 0,5 x (8673 + 8689.i + 8923.i + 8960.i + 8966) + 8603 + 1,5 x 8604 + 8708 + 8710 + 8712.

3.3.2. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к финансовым организациям включаются в расчет обязательных нормативов с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам (небанковским финансовым организациям) взвешиваются с коэффициентом риска в зависимости от отнесения их к классам «A» («A*»), «B» и «C» с учетом их платежеспособности, а также соблюдения установленных в стране регистрации обязательных нормативов и минимальных значений надбавок (таблица 4). Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации финансовой организации заемщика, а также по требованиям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны ее регистрации, ниже или равен коэффициенту, указанному в таблице 4 настоящего подпункта. В случае если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к государственным банкам или публичным органам страны регистрации финансовой организации выше коэффициента риска, установленного в таблице 4 настоящего подпункта, требования к финансовой организации, номинированные в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, взвешиваются с коэффициентом риска, установленным по требованиям к государственным банкам или публичным органам стран ее регистрации, и включаются в коды 8763i, 8764i или 8765i, в зависимости от значения коэффициента риска (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8736, 8737). Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 1 года, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную территорию, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта независимо от валюты номинирования.

.

ТАБЛИЦА 4

.

N п/п

Показатель

Класс A*

Коды

Класс A

Коды

Класс B

Коды

Класс C

Коды

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Коэффициент риска по требованиям до 90 календарных дней, в процентах

20

8681.i

20

8681.i

50

8614.i

150

8616.i

2

Коэффициент риска по прочим требованиям, в процентах

30

8612.i

40

8613.i

75

8615.i

150

8616.i

.

К классу «A» относятся банки (небанковские финансовые организации), являющиеся налоговыми резидентами государства, определяемыми в соответствии с Налоговым законодательством (далее банкирезиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов в течение всего срока обязательства и соблюдающие обязательные нормативы (для банков с базовым разрешением, небанковских финансовых организаций), а также обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных в главе 4 настоящей Инструкции (для банков с универсальным разрешением), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней до указанной даты.

Банки (небанковские финансовые организации) относятся к классу «A» в случае, если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних 180 календарных дней до указанной даты:

a)значение норматива Н1.0 для банков с базовым разрешением равно или превышает 10,5 процента;
b)значение норматива Н1.0 для расчетных небанковских финансовых организаций равно или превышает 14,5 процента, значение норматива Н1.0 для небанковских финансовых организаций, осуществляющих депозитнофинансовые операции, равно или превышает 17,5 процента;
c)значение норматива Н1.3 для небанковских финансовых организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, равно или превышает 4,5 процента;
d)значение норматива Н1цк для небанковских финансовых организаций государственных контрагентов превышает 100 процентов, а значение норматива Н2цк не превышает 100 процентов.

В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к небанковским финансовым организациям центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу «A» относятся банки, зарегистрированные на территории иностранных государств (далее банкинерезиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банкнерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты, а также минимально допустимые значения надбавок (в случае их наличия в стране регистрации) на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу «A*» относятся банки с универсальным разрешением, банкинерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, если значение норматива достаточности базового капитала банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банкнерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты равно или превышает 14 процентов и значение норматива финансового рычага равно или превышает 5 процентов при соблюдении всех обязательных нормативов и надбавок, установленных для класса «A», а также небанковские финансовые организации центральные контрагенты, если значение норматива Н1цк превышает 150 процентов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на протяжении 180 календарных дней до указанной даты при соблюдении всех обязательных нормативов, установленных для класса «A».

К классу «B» относятся банки и небанковские финансовые организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы (без учета минимальных значений надбавок) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних 180 календарных дней (366 дней, если отчетность публикуется не чаще чем один раз в год), предшествующих указанной дате.

К классу «C» относятся все прочие банки и небанковские финансовые организации.

Банки, в отношении которых Советом участников Государственного банка утверждены планы участия Государственного банка в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу «A».

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Государственного банка или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», и которым на основании утвержденных планов участия Государственного банка или Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства предусмотрено прямое или косвенное оказание финансовой помощи, в случае если указанные банки входят с банкомзаимодателем в одну банковскую группу, понятие которой определено в пункте 6.9 настоящей Инструкции, оцениваются с коэффициентом риска 20 процентов независимо от срока требования (код 8611.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 180 дней, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную территорию, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта.

Банки (небанковские финансовые организации), которым Государственным банком установлены значения обязательных нормативов на индивидуальной основе (далее индивидуальные значения нормативов), относятся к классу «А» («А*») в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (с учетом минимально допустимых значений надбавок) или к классу «В» в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (без учета минимально допустимых значений надбавок).

3.3.2.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A» («A*»), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A» («A*»), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A», а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A», взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «A*», а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу «A*», с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «B», взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу «B», взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга долгосрочной платежеспособности соответствующего уровня), определяется в соответствии с таблицей 5, если базовые активы облигаций составляют:

a)требования к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 и 3.3.1.2 настоящего пункта, к международным финансовым организациям и международным банкам развития (требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта) или требования под гарантии указанных контрагентов;
b)требования, обеспеченные ипотечными ссудами, средневзвешенный коэффициент риска по которым, рассчитанный с учетом коэффициентов риска, предусмотренных подпунктом 3.3.7.1 или подпунктом 3.3.7.5, в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, не превышает 50 процентов;
c)требования к банкам (или гарантированные ими), коэффициент риска по которым составляет 30 процентов и менее при условии, что данные активы составляют не более 15 процентов от объема выпуска обеспеченных облигаций.

Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.

.

ТАБЛИЦА 5

.

1

2

3

4

5

6

7

8

Коэффициент риска по требованиям к эмитенту, в процентах

20

30

40

50

75

100

150

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации, в процентах

10

15

20

25

35

50

100

.

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

a)стоимости пула покрытия и непогашенных обеспеченных облигаций;
b)географическом распределении и типе активов, включенных в пул покрытия, размерах ссуд, валюте номинирования, величине процентной ставки;
c)структуре срочности активов покрытия и обеспеченных облигаций;
d)проценте займов, просроченных свыше чем на 90 календарных дней.

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением «Об определении банками величины финансового риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение».

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.2, подпункте 3.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРБi = 0,2 x (8611.i + 8678.i + 8681.i +8736) + 0,3 x (8612.i + 8610.i) + 0,4 x (8613.i + 8621.i) + 0,5 x (8614.i + 8657.i +8737 + 8763.i) + 0,75 x (8606.i + 8615.i) + 1,5 x (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

3.3.3. Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора (соглашения) и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется с учетом следующего:

1)Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями указанных международных банков развития, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8687).
2)Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим международным банкам развития, а также финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных лиц, взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8605).

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРМБР = 0 x 8687 + 0,5 x 8605.

3.3.4. Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам определяется с учетом следующего:

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8626).

Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

a)финансовые требования отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»;
b)долевые или долговые ценные бумаги (депозитарные расписки) заемщика (или его основного общества юридического лица, владеющего напрямую или косвенно более 50 процентами акций (долей) данного заемщика, входящего в группу с основным обществом в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», за исключением случаев, когда основным обществом является банкзаимодатель) допущены организатором торговли, имеющим сертификат, выдаваемую биржам и торговым системам Государственным банком (или иностранным регулятором финансового рынка), к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3.12, 3.13 и 3.14 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», указанные ссуды не включаются в код 8626.

В код 8626 не включаются финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного финансирования, определенного в подпункте 3.3.4.3 настоящего пункта, а также соответствующие условиям кодов, входящих в показатель БК2i.

3.3.4.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» при условии, что ценные бумаги контрагента (гаранта, поручителя) (или его основного общества) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

3.3.4.2. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов (код 8631) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

a)финансовые требования к указанным заемщикам отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»;
b)отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по финансовым требованиям сроком свыше 90 календарных дней на протяжении последних 180 календарных дней, предшествующих дате расчета нормативов;
c)выручка заемщика за последний финансовый год не превышает 3,5 млрд рублей по данным официальной отчетности, предусмотренной в приложении 2 к Положению «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.4.3. Величина риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленным в рамках специализированного финансирования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарносырьевого финансирования, понятия которых применяются в настоящей Инструкции в значениях, определенных в пунктах 2.14, 2.15 и 2.16 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» соответственно), определяется с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей (индикаторов), утвержденных планом реализации инвестиционного проекта) и проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень платежеспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ, находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8623).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации и если проекту присвоен высокий уровень платежеспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов (код 8624).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проекта в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации) и в фазе эксплуатации (если проекту присвоен слабый уровень платежеспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов») взвешиваются с коэффициентом риска 130 процентов (код 8622) (за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ в инвестиционной фазе).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках объектного финансирования (код 8625) и товарносырьевого финансирования (код 8617), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования настоящего подпункта не распространяются на займы, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий (кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции (например, объектов энергетической или транспортной инфраструктуры), а также на приобретение земельных участков под строительство указанных зданий.

3.3.4.4. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным в абзацах втором пятом подпункта 3.3.4, подпунктах 3.3.4.1 3.3.4.3, абзаце первом подпункта 3.3.4.5 настоящего пункта, и не подпадающие под действие повышенных коэффициентов риска показателей ПК2i, БК2i и определение дефолтных ссуд, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8620).

3.3.4.5. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории города областного значения (код 8771), взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов.

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Указанное решение не может быть изменено, корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

Величина финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ при расчете нормативов достаточности капитала уменьшается на величину корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

Величина финансового риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:

.

3.3.5. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8649) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

a)финансовые требования отнесены к I III категориям качества в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери»;
b)отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по финансовым требованиям сроком свыше 90 календарных дней;
c)сумма всех финансовых требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств финансового характера, в размере финансового эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 11 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно 70 млн рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) финансовой организации, установленное главой 5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд;
d)количество отдельных заемщиков, финансовые требования и (или) условные обязательства финансового характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100.

Величина финансового риска по требованиям к заемщикам, являющимся субъектами МСП (АРМСП), рассчитывается по формуле:

АРМСП = 0,75 x 8649.

3.3.6. Величина финансового риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Закона «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», информация о которых размещается на официальном сайте Государственного банка, а также по требованиям финансовых организаций доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных государственных контрагентов, включается в расчет нормативов в сумме, полученной по результатам расчета, порядок которого установлен в кодах 8846 и 8847.

3.3.6.1. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках клиринга к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников расчетов к расчетным небанковским финансовым организациям, банковдоверителей (комитентов) по брокерским операциям к валютным и фондовым биржам, соответствующим условиям кода 8674.i, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.6.2. Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к финансовым организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска 1250 процентов (код 8851).

Величина финансового риска по требованиям к центральным контрагентам (АРЦКi) рассчитывается по формуле:

АРЦКi = 8847 + 0,2 x 8674.i + 12,5 x 8851.

3.3.7. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (АРФЛ), включаются в расчет нормативов достаточности капитала с учетом следующего.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам, включая займы, предоставленные с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 90 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649 (код 8766).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 45 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности капитала условий, приведенных в коде 8649, и при условии, что задолженность по финансовой карте непрерывно на протяжении 12 месяцев, предшествующих дате расчета нормативов достаточности капитала, полностью погашалась до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности (код 8768).

Банк вправе принять решение об использовании кода 8768 при расчете нормативов достаточности капитала банка. В случае принятия указанного решения информация о применении кода 8768 должна содержаться в примечаниях к форме отчетности 0409135 и форме отчетности 0409813, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным участникам накопительноипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительноипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8973).

3.3.7.1. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателей соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и соотношения совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи, определенных статьей 2 Семейного законодательства, (далее члены семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) (ДЗ/СП) на дату выдачи ссуды либо на дату расчета обязательных нормативов при соблюдении следующих условий:

a)ссуда не превышает эквивалент 500 000 евро (величина основного долга);
b)завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;
c)заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Совокупная годовая сумма платежей рассчитывается по всем имеющимся у заемщика займам и договорам займа, в том числе заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими заимодателями (заимодавцами), а также по договорам, по которым заемщик выступает поручителем.

При определении совокупного годового дохода заемщика учитываются все виды доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам.

.

ТАБЛИЦА 6

.

N п/п

Показатель

Код 8651

Код 8648

Код 8654

1

2

3

4

5

1

Соотношение величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога ОД/СЗ, в процентах

50

50

70

2

Соотношение совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) ДЗ/СП

3,0

2,5

2,0

3

Коэффициент риска, в процентах

35

50

70

.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по прочим ипотечным займам, не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8628).

3.3.7.2. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом норм абзацев третьего и четвертого подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.7.3. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8630).

Величина финансового риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,35 x 8651 + 0,45 x 8768 + 0,5 x 8648 + 0,7 x 8654 + 0,9 x 8766 + 8628 + 8630.

3.3.7.4. В целях расчета нормативов при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных займов, предоставленных участникам накопительноипотечной системы жилищного обеспечения спецслужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Закона «О накопительноипотечной системе жилищного обеспечения спецслужащих«), банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.3.7.1 3.3.7.3 настоящего пункта или подпунктами 3.3.7.5 3.3.7.7 настоящего пункта. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении методики, предусмотренной подпунктами 3.3.7.5 3.3.7.7 настоящего пункта, доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк». Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3.3.7.5 3.3.7.7 настоящего пункта, не может быть изменена и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Государственный банк (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Государственного банка).

3.3.7.5. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям Жилищного законодательства; «Официальный интернетпортал правовой информации», по которым не произошел дефолт и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого помещения, в том числе ссуды, направленные на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6.1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 6.2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала», при соблюдении следующих условий:

a)завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости или осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;
b)заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

.

Таблица 6.1

.

N п/п

ОД/СЗ

(0; 50]

(50; 60]

(60; 70]

(70; 80]

(80; 85]

(85; 90]

(90; 100]

100+

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2

ПДН не рассчитывался

25

30

40

50

60

60

70

90

3

ПДН (0; 30]

20

30

35

45

50

50

60

80

4

ПДН (30; 40]

25

30

40

50

60

60

70

90

5

ПДН (40; 50]

25

30

40

50

60

60

70

90

6

ПДН (50; 60]

25

30

40

50

60

60

70

90

7

ПДН (60; 70]

25

30

40

50

60

60

70

90

8

ПДН (70; 80]

25

30

40

55

65

65

75

95

9

ПДН 80+

25

30

40

55

65

65

75

95

.

Таблица 6.2

.

N п/п

Коэффициент риска

Код

1

2

3

2

20

8684

3

25

8661

4

30

8662

5

35

8679

6

40

8663

7

45

8664

8

50

8666

9

55

8668

10

60

8669

11

65

8670

12

70

8672

13

75

8675

14

80

8676

15

90

8680

16

95

8685

.

При расчете показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в течение срока ипотечной ссуды стоимость объекта недвижимости определяется на дату предоставления ссуды (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации заемщиком права собственности на объект долевого строительства по завершению договора участия в долевом строительстве в соответствии Законом «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости« и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости. Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимости скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в размере, не превышающем стоимость на дату предоставления ссуды.

По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость объекта недвижимости, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании ссуды новым банкомзаимодателем.

В расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) сумма займа включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов.

Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом третьем настоящего подпункта, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8682).

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта.

3.3.7.6. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

3.3.7.7. Величина финансового риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 x 8684 + 0,25 x 8661 + 0,3 x 8662 + 0,35 x 8679 + 0,4 x 8663 + 0,45 x (8664 + 8768) + 0,5 x 8666 + 0,55 x 8668 + 0,6 x 8669 + 0,65 x 8670 + 0,7 x 8672 + 0,75 x 8675 + 0,8 x 8676 + 0,9 x (8680 + 8766) + 0,95 x 8685 + 8650 + 8682 + 8683.

3.3.8. Величина риска по вложениям банка в акции (доли) и отложенным налоговым активам, включенным в показатель БК2i, определяется с учетом следующего.

3.3.8.1. Величина риска по вложениям банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации определяется в соответствии с подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.8.2. Вложения банка в акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной в соответствии с внутренними документами финансовой организации, включаются в коды 8638.i и 8639.i, за исключением вложений:

a)в акции (доли), уменьшающие сумму источников основного и дополнительного капитала банка, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
b)в акции (доли), учтенные по кодам 8878.А, 8880;
c)в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.8.3. Прочие вложения в акции (доли), не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кодов 8636.i и 8637.i в сумме, уменьшенной:

a)на величину вложений в акции (доли), уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
b)на величину вложений, рассчитанную по кодам 8638.i, 8878.А, 8880;
c)на величину вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Государственным банком плана мер по финансовому оздоровлению финансовой организации в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» и (или) реализации согласованного Государственным банком плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

Вложения в акции (доли), указанные в подпункте 3.3.8.2 настоящего пункта и абзаце первом настоящего подпункта, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в кодах 8637.i и 8639.i в зависимости от даты расчета нормативов.

3.3.8.4. Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.2.7 пункта 3.2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и не подлежащие вычету из величины основного и дополнительного капитала, взвешиваются с коэффициентом риска 150 процентов (код 8607.i).

Показатель БК2i рассчитывается по следующей формуле:

БК2i = 12,5 x 8880 + 2,5 x (8878.А + 8878.Н) + 1,5 x 8607.i + 8637.i + 8639.i.

3.3.9. Все прочие активы включаются в состав показателя АРпрi.

Активы, соответствующие условиям кодов 8602, 8945.i, 8962, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов, активы, соответствующие условиям кодов 8608.i и 8742, с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.9.1. В код 8945.i активы включаются с учетом следующего:

1)Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банкезаимодателе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.
2)Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной учетной цене, установленной Государственным банком на золото в слитках в соответствии с Указанием «О порядке установления Государственным банком учетных цен на аффинированные драгоценные металлы».
3)Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта и кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), оцениваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета.
4)Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

3.3.9.2. Необеспеченная часть финансового требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам (за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.3.7.5 настоящего пункта, включенных в код 8650), по которым произошел дефолт, взвешивается с коэффициентом риска:

a)150 процентов, в случае если величина расчетного резерва по финансовому требованию в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» составляет менее 20 процентов (код 8632.i);
b)100 процентов, в случае если величина расчетного резерва составляет 20 процентов и более (включается в состав прочих активов, код 8629i).

Ссуды, по которым произошел дефолт, признаются обеспеченными, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также поручительство, гарантия, резервный аккредитив, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу «A» («A*»), а также к классу «B», в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 3.3.3 настоящего пункта; заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта; а также если они обеспечены залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) контрагентов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу «A» («A*»); заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта, при соблюдении условий, приведенных в подпунктах 3.3.12 3.3.15 настоящего пункта (далее признаваемое обеспечение).

Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды в зависимости от вида обеспечения.

3.3.9.3. Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в пунктах 3.3.1 3.3.8 настоящего подпункта, включаются в код 8629.i.

3.3.9.4. В показатель АРпрi дополнительно включаются:

a)сумма средств, рассчитанная по коду 8635, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;
b)сумма финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по кодам 8644.i и 8656.i;
c)корректирующая сумму активов величина, рассчитанная по коду 8646.i;
d)величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, если эмитентом облигации является ипотечный агент (код 8653).

Показатель АРпрi рассчитывается по формуле:

АРпрi = 0 x (8602 + 8945.i + 8962) + 0,2 x (8608.i + 8742) + 8629.i + 8633.i + 8635 + 8644.i + 8646.i + 8653 + 8656.i.

3.3.10. Отнесение финансовых требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в национальной валюте и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с положениями подпункта 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.11. В расчет активов банка с коэффициентом риска менее 100 процентов не включаются:

a)остатки (их части) на активных балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которыми изза мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок;
b)финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к лицам, в отношении которых применяются процедуры, предусмотренные законодательством «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (за исключением требований, учтенных по коду 8611.i); к финансовым организациям с отозванным разрешением на осуществление банковских операций.

3.3.12. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которым изза мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок, а также если в отношении залогодателя (гаранта, поручителя) применяются процедуры, предусмотренные законодательством «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

3.3.13. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее в следующих случаях: если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее при соблюдении также следующих условий:

a)права, возникшие в силу предоставленной гарантии, договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенных в письменной форме, подлежат юридической защите;
b)банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта), по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией государства, могут оцениваться с коэффициентом риска 50 процентов и менее в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 6 приложения 12 к настоящей Инструкции.

3.3.14. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении следующих условий:

a)гарантия, поручительство, резервный аккредитив предусматривают указание на основное обязательство или совокупность обязательств (финансовое требование (финансовые требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемые гарантией, поручительством, резервным аккредитивом;
b)срок действия гарантии, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом.

3.3.15. Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, являющихся признаваемым обеспечением, оцениваются с коэффициентом риска 65 процентов и менее (в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг) при соблюдении следующих условий:

a)ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банказаимодателя);
b)срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;
c)эмитентом ценных бумаг не является заемщик;
d)эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по финансовому требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);
e)права на ценные бумаги удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания «Об особенностях формирования финансовыми организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями»;
f)ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и финансовое требование.

3.3.16. В случае если коэффициент риска по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией, резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий финансовому требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов, без учета обеспечения.

3.3.17. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 3.3.19 настоящего пункта), расчет активов, взвешенных по уровню риска, осуществляется согласно подпункту 2.3.27 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.18. В отношении финансовых требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении финансовых требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 3.3.15 настоящего пункта.

3.3.19. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846, расчет финансового риска осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.33 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.20. Финансовое требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину финансового требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для финансовых требований в части, обеспеченной гарантиями, при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 3.3.13 и 3.3.14 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

3.3.21. Определение уровня риска по синдицированным займам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

3.3.22. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

3.3.23. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием финансовых организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

3.3.24. При наличии у банка финансового требования к заемщику, связанного с условным обязательством финансового характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по финансовому требованию обусловлено исполнением условного обязательства финансового характера), указанное финансовое требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности финансового требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и финансового риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное финансовое требование в расчет нормативов не включается.

3.4. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины финансового риска по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе не чаще чем один раз в год принять (пересмотреть) в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящей Инструкции решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 3.3 или пункте 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

.

Глава 4. Надбавки к нормативам достаточности капитала банка.

.

4.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, а в случае, если банк является системно значимым, надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности капитала банка, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4).

4.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала в целях расчета норматива достаточности капитала банка соответствующего уровня устанавливается в соответствии с таблицей 7 в процентах от взвешенных по риску активов, рассчитанных в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

.

Таблица 7

Период

с 01.07.2023

с 01.01.2024

С 01.01.2025

с 01.01.2026

с 01.01.2027

с 01.01.2028

1

2

3

4

5

6

7

Значение надбавки поддержания достаточности капитала

0

0,25

0,5

1,0

1,5

2,5

.

4.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку государства), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается финансовый и установленный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с центральными банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Холдинговым Банковским Комплексом, Международным валютным фондом, Международным Финансовым Фондом – «Аль–Малик», Центральным Исламским банком), в том числе к «Банкинг–Корпорацией», Многосторонним агентством по гарантированию инвестиций, финансовыми организациями, предприятиями, находящимися в государственном и муниципальном владении.

В целях определения величины активов и внебалансовых обязательств по сделкам с резидентами государства из общей суммы активов и внебалансовых обязательств дополнительно исключаются сделки с государственными корпорациями, государственными унитарными предприятиями (в том числе казенными), государственными учреждениями (автономными, бюджетными и казенными), муниципальными унитарными предприятиями, хозяйственными обществами с долей государственной или муниципальной собственности, превышающей 50 процентов уставного капитала, акционерными обществами, в отношении которых используется специальное право на участие государства, субъектов Государства или муниципальных образований в управлении указанными акционерными обществами (золотая акция).

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается в процентах как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок (включая антициклическую надбавку государства), установленных уполномоченными национальными органами, и отношений сумм требований к резидентам соответствующих государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), по которым рассчитываются финансовый и установленный риски.

Величина антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данной страны банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, подверженные финансовому риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1, 2, 4, 7, 9 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» (в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, приложениями 1, 4, 7, 9, 11 к настоящей Инструкции и Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам» в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет национальной антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в подпунктах 2.3.1 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (в абзаце четвертом подпункта 3.3.9.2 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

В случае если уполномоченный национальный орган (за исключением Государственного банка) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в размере 100 процентов от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом.

Информация о величине и дате начала применения государственой антициклической надбавки, установленной Советом участников Государственного банка, публикуется на официальном сайте Государственного банка.

4.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, являющимися системно значимыми финансовыми организациями в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций».

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии с таблицей 8, в процентах от взвешенных по риску активов:

.

Таблица 8

Период

с 01.07.2023

с 01.01.2024

с 01.01.2025

с 01.01.2026

с 01.01.2027

от 01.01.2028

1

2

3

4

5

6

7

Значение надбавки за системную значимость

0

0

0,25

0,5

0,75

1,0

.

.

Глава 5. Нормативы ликвидности банка.

.

5.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

5.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:

,

где:

Лам высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Государственном банке, в банкахрезидентах, в ВЭБ, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР, имеющих страновую оценку «2», в БанкингКорпорации, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235, 30413, 30416, 30417 и кодов 8720, 8742, 8894, 8895, 8910, 8921, 8967, 8969, 8962, 8972, уменьшенная на значение кода 8701;

Овм обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 301П 30126 30129, 30220, 30222, 30223, (30227 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 40109), (40110 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П 40707 (остатки на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овм, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) 40824 40826 40827, 40903, 40905, (40907 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476П, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8721, 8872, 8885, 8905, 8916, 8927, 8933, 8937, 8940, 8990, 8853, 8906, 8911, 8914, 8955, 8994. Показатель Овм увеличивается на значение кода 8872 на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;

Овм* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8922).

В расчет норматива Н2 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

5.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н3 рассчитывается по формуле:

,

где:

Лат ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30233, 31903, 31904, 32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51211, 51212, 51311, 51312, 51511, 51512, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8722, 8848, 8849, 8908, 8931, 8950, 8984, 8989, 8995, 8702, 8706, 8938, 8987;

Овт обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) заимодателем может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед заимодателями (вкладчиками) со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317П, 318П, 32901, 40101, 40102, 40105, 40106, (40108 40109), (40110 40111), 40116, 402П, 40301, 40302, 40312, 404П, 405П, 406П, 407П 40707 (остатки (их части) на счетах 405П, 406П и 407П включаются в показатель Овт, за исключением обязательств по договорам счетов эскроу), 408П 40802 (в части обязательств по договорам счетов эскроу) 40824 40826 40827, 40903, 40905, (40907 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «С»), 40912, 40913, 40914, 40915, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42108, 42109 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701, а также как сумма остатков на счетах, учтенных по кодам 8723, 8762, 8872, 8905, 8907, 8916, 8927, 8928, 8933, 8939, 8940, 8990, 8991, 8993, 8854, 8868, 8906, 8911, 8938, 8965, 8994, 8999;

Овт* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8930).

В расчет норматива Н3 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

5.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» соответственно, пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований, и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним финансового риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери». В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением «О Плане счетов бухгалтерского учета в финансовых организациях и порядке его применения», включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Активы, составляющие имущественный пул клиринговых сертификатов участия, рассматриваются как обремененные и не участвуют в расчете показателей Лам и Лат. При этом в расчет показателей Лам и Лат включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах.

В расчет показателей Лам и Лат не включаются остатки (их части) на балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения исполнительных актов и (или) с которыми изза мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

5.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение финансовых требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н4 рассчитывается по формуле:

,

где:

Крд финансовые требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные финансовые требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения финансовых требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным финансовым требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» (сумма кодов 8996 и 8724 за минусом кода 8850);

ОД обязательства (пассивы) банка по займам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного займа (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (сумма кодов 8918, 8949, 8997, 8738 и 8725 за минусом кода 8873). Обязательства, отраженные по коду 8873, принимаются в уменьшение показателя ОД на следующий рабочий день после возникновения у банка обязанности досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам в части средств, отраженных по коду 8872;

О* величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции (код 8978).

В расчет норматива Н4 не включаются остатки средств, отраженные на балансовых счетах типа «С».

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

5.6. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,5 процента средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель Овм* определяется как минимальный из показателей , рассчитываемых по формуле:

,

где:

n число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете Овм*i за расчетный период;

показатель рассчитывается по формуле:

,

где:

   jй остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1, 2 … n;

показатель z рассчитывается по формуле:

,

где:

   сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число iго месяца расчетного периода.

Расчет показателей Овт*, О* осуществляется по аналогии с расчетом, установленным настоящим пунктом для показателя Овм* по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять (пересмотреть не чаще чем один раз в год) решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в письменном виде в течение 7 рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом при расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409813 и 0409135, установленным Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк».

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», установленная Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк» (далее форма отчетности 0409101).

.

Глава 6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

.

6.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) финансовый риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по формуле:

,

где:

Крз совокупная сумма финансовых требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

6.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

a)вложения банка в акции (доли), включая вложения, по которым рассчитывается установленный риск, и за исключением вложений, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением вложений, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»;
b)величина финансового риска по условным обязательствам финансового характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (приложением 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);
c)величина финансового риска по ПФИ, рассчитанная в соответствии с Положением «Об определении банками с универсальным разрешением величины финансового риска по производным финансовым инструментам»;
d)принятые в обеспечение финансовых требований и условных обязательств финансового характера ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) одним юридическим лицом или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку «2» и выше;
e)балансовая стоимость активов, переданных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки активов;
f)требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания;
g)требования к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции и приложением 5 к настоящей Инструкции;
h)стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции;
i)ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции;
j)остатки денежных средств на корреспондентских счетах в финансовых организациях корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между финансовыми организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Государственного банка (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Государственного банка) в соответствии с пунктом 1.3 и (или) пунктом 12.3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету НОСТРО существуют;
k)остатки денежных средств на счетах участников расчетов в клиринговых организациях и (или) финансов