ИНСТРУКЦИЯ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ РАЗМЕРОВ (ЛИМИТОВ) ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ, МЕТОДИКЕ ИХ РАСЧЕТА И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

.

.

.

ИНСТРУКЦИЯ ОБ

УСТАНОВЛЕНИИ

РАЗМЕРОВ

(ЛИМИТОВ)

ОТКРЫТЫХ

ВАЛЮТНЫХ

ПОЗИЦИЙ,

МЕТОДИКЕ

ИХ РАСЧЕТА И

ОСОБЕННОСТЯХ

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

НАДЗОРА ЗА ИХ

СОБЛЮДЕНИЕМ

ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ

.

.

 

.

.

Настоящая Инструкция на основании положения Закона «О Центральном банке» и в соответствии с решением Председателя Центрального банка устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением финансовыми организациями.

.

Глава 1. Порядок расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

.

1.1. Размеры (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в национальной валюте, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) финансовых организаций, величина которых определяется в соответствии с требованиями Положения о методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций.

1.1.1. В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу (в физической форме и обезличенном виде), за исключением производных финансовых инструментов, условия которых не предусматривают поставку базисного (базового) актива. Производные финансовые инструменты, условия которых не предусматривают поставку базисного (базового) актива, включаются в расчет открытых валютных позиций в размере расчетной величины, определяемой в соответствии с пунктами 1.6, 1.7 и 1.8 настоящей Инструкции.

1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы (за исключением производных финансовых инструментов, отражаемых на балансовых счетах по учету производных финансовых инструментов), внебалансовые требования и обязательства в национальной валюте эквивалентно к иностранной валюте, и (или) цен на драгоценные металлы (далее – учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.

1.1.3. Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:

1)балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в национальной валюте пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;
2)полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле.

1.1.4. При расчете размеров (лимитов) открытых валютных позиций финансовыми организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, соответствующими условиям кода 8846 приложения 1 к Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, не включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранных валютах и драгоценных металлах, образовавшиеся в результате проведения операций при осуществлении клиринговой деятельности и функций центрального контрагента.

1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

1)по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; «спот»; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
2)совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);
3)совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским займам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по займам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле:

X = (1 – PP/100) х C ,

i i i

где:

a)Х – величина неполученных процентов в иностранных валютах и i драгоценных металлах по i–й ссуде, включаемая в расчет совокупной внебалансовой позиции,
b)PP – размер расчетного резерва в процентах по i–й ссуде, i определяемый в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности,
c)С – остаток на соответствующем лицевом счете указанных i внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i–й ссуде;
d)открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;
e)балансирующая позиция в национальной валюте;
f)сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.

1.3. С целью расчета размера (лимитов) открытых валютных позиций определяются величины открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах суммированием чистой балансовой позиции, чистой «спот» позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций.

Со знаком «+» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается длинная чистая позиция, которая представляет собой положительный результат расчета.

Со знаком «–» в расчет открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат расчета.

1.4. Чистая балансовая позиция рассчитывается как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле с учетом резервов на возможные потери, сформированных под финансовые инструменты в той же иностранной валюте или том же драгоценном металле, в которых рассчитывается чистая балансовая позиция.

1.5. Расчет чистой балансовой позиции производится с учетом следующих особенностей:

1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери.

1.6. Чистая спот–позиция рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам (за исключением опционов), определяемым в качестве наличных Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства. Требования и (или) обязательства по договорам (сделкам), предусматривающим поставку базисного (базового) актива, определяются по данным внебалансового учета. Требования и (или) обязательства по договорам, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива, рассчитываются как требования и (или) обязательства по аналогичным договорам (сделкам), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

1.7. Чистая срочная позиция рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по производным финансовым инструментам (за исключением опционов), на которые распространяется действие Положения о порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов, и сделкам, определяемым в качестве срочных Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства. Требования и (или) обязательства по договорам (сделкам), предусматривающим поставку базисного (базового) актива, определяются по данным внебалансового учета. Требования и (или) обязательства по договорам, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива, рассчитываются как требования и (или) обязательства по аналогичным договорам (сделкам), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

1.7.1. В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по срочной части расчетного форварда – конверсионной операции, представляющей собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного договора (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного договора (кассовая часть расчетного форварда).

1.7.2. В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по хеджирующим сделкам, совершаемым в целях компенсации возможных убытков, возникающих в результате неблагоприятного изменения стоимости объекта хеджирования (базового инструмента).

В расчет включаются хеджирующие сделки, заключенные:

1)на организованных торговых площадках (через организатора торговли);
2)не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6 Положения о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Хеджирующие сделки, заключенные с иными контрагентами, в расчет чистой срочной позиции не включаются.

1.7.3. До момента расчета цены покупки–продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку–продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.

С момента расчета цены покупки–продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой «спот» позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).

1.7.4. В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, не включаются требования и (или) обязательства по договорам с финансовыми инструментами в иностранной валюте, с отсутствующей датой расчетов.

1.8. Чистая опционная позиция рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле, обусловленными покупкой–продажей финансовой организацией опционов. В расчет чистой опционной позиции указанные требования и обязательства включаются в величине, равной произведению текущей установленной стоимости базисного (базового) актива опциона, выраженной в иностранной валюте или драгоценном металле, и коэффициента Дельта. Опционы с премией в размере до 0,001 процента стоимости базисного (базового) актива опциона в расчет чистой опционной позиции не включаются.

1.8.1. По опционам типа «Put» в целях расчета коэффициента Дельта определяется разность между стоимостью базисного (базового) актива опциона, определенной договором, и текущей установленной стоимостью базисного (базового) актива.

1.8.2. По опционам типа «Call» в целях расчета коэффициента Дельта определяется разность между текущей установленной стоимостью базисного (базового) актива опциона и стоимостью базисного (базового) актива опциона, определенной договором.

Текущая установленная стоимость базисного (базового) актива опциона определяется эквивалентно, рассчитываемого той организованной торговой площадкой, на которой финансовая организация заключила опционный договор. При отсутствии котировок торгов базисного (базового) актива его текущая установленная стоимость определяется эквивалентно или по учетной цене соответствующего драгоценного металла, которые установлены Государственным банком.

При заключении опционного договора, базисным (базовым) активом которого являются ценные бумаги в иностранной валюте, их текущая установленная стоимость определяется в порядке, предусмотренном для определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг в соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства. В отношении опционных договоров, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги в иностранной валюте, не имеющие текущей установленной стоимости, коэффициент Дельта не рассчитывается.

1.9. Чистая позиция по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте по полученным и выданным гарантиям (банковским гарантиям) и поручительствам, а также аккредитивам.

1.9.1. В требования и (или) обязательства в иностранной валюте, участвующие в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам включаются:

1)выданные гарантии (банковские гарантии), договоры о выдаче которых предусматривают их безотзывность, а также поручительства, выданные на аналогичных условиях;
2)выданные гарантии (банковские гарантии), договоры о выдаче которых не содержат условия об их безотзывности, и поручительства, в отношении которых у финансовой организации сложилось профессиональное суждение о том, что они будут исполнены (не будут отозваны);
3)полученные гарантии (банковские гарантии) и поручительства;
4)выставленные покрытые и непокрытые безотзывные аккредитивы;
5)выставленные покрытые и непокрытые отзывные аккредитивы, в отношении которых у финансовой организации сложилось профессиональное суждение о том, что они будут исполнены (не будут отозваны);
6)принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.

Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери.

1.9.2. Величина требований и (или) обязательств, участвующих в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам определяется с учетом следующего.

Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства в иностранной валюте включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению финансовой организации указанные финансовые инструменты классифицируются в IV–V категории качества в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери. Профессиональное суждение может базироваться на информации о неисполнении (задержке исполнения) принципалом (должником) своих обязательств, в том числе не имеющих непосредственного отношения к условиям данной гарантии (банковской гарантии) и поручительства. Порядок формирования и документального оформления профессионального суждения финансовой организации устанавливается внутренними документами финансовой организации.

Полученные гарантии (банковские гарантии) и поручительства в иностранной валюте включаются в расчет чистой позиции с момента заключения соответствующего договора пропорционально величине сформированного резерва на возможные потери по финансовому инструменту, в обеспечение которого они получены (в процентах от суммы основного долга).

Финансовыми инструментами, в обеспечение которых получены гарантии (банковские гарантии), являются:

1)финансовые требования, понимаемые в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций;
2)финансовые инструменты, в отношении которых финансовой организацией формируются резервы на возможные потери по условным обязательствам финансового характера в соответствии с требованиями главы 3 Положения о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери.

1.9.3. Полученные гарантии (банковские гарантии) и поручительства включаются в расчет чистой позиции со знаком «+», выданные – со знаком «–«, выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы – со знаком «–«.

1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению финансовой организации – эмитента аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в IV–V категории качества в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери.

1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.

1.10. Балансирующая позиция в национальной валюте рассчитывается с учетом следующего.

1.10.1. По каждой иностранной валюте чистые позиции пересчитываются в национальную валюту эквивалентно иностранной валюте.

1.10.2. По каждому драгоценному металлу чистые позиции в количественном выражении пересчитываются в национальную валюту по учетным ценам, установленным Государственным банком на дату осуществления расчета.

1.10.3. Балансирующая позиция в национальной валюте рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких открытых валютных позиций в оценке национальной валюты и абсолютной суммой всех длинных открытых валютных позиций в оценке национальной валюты.

1.11. Сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах рассчитывается как сумма всех длинных открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (включая балансирующую позицию в национальной валюте, если она длинная), которая должна быть равна (в абсолютном выражении) сумме всех коротких открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (включая балансирующую позицию в национальной валюте, если она короткая).

.

Глава 2. Размеры (лимиты) открытой валютной позиции и контроль финансовых организаций за их соблюдением.

.

2.1. С целью ограничения валютного риска финансовых организаций устанавливаются следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:

2.1.1. Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 процентов от собственных средств (капитала) финансовой организации.

2.1.2. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в национальной валюте ежедневно не должна превышать 10 процентов от собственных средств (капитала) финансовой организации.

2.2. Регулирование открытых валютных позиций с использованием сделок сделок с финансовыми инструментами в иностранной валюте допускается в случае, если есть все основания полагать, что соответствующая сделка будет исполнена либо отсутствуют какие–либо причины, препятствующие ее исполнению.

2.3. Финансовые организации, имеющие филиалы, и крупные финансовые организации с широкой сетью подразделений самостоятельно осуществляют контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций с учетом следующего:

2.3.1. Одним из способов контроля за размерами (лимитами) открытых валютных позиций головных офисов и филиалов финансовых организаций является установление сублимитов финансовыми организациями на открытые валютные позиции головных офисов и филиалов. Сублимиты могут быть установлены как в процентном отношении от величины собственных средств (капитала) финансовой организации, так и в абсолютном выражении. Распределение сублимитов между филиалами финансовых организаций осуществляется головными офисами финансовых организаций в рамках ограничений, предусмотренных подпунктами 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции.

2.3.2. Финансовые организации, имеющие филиалы, и крупные финансовые организации с широкой сетью подразделений разрабатывают и утверждают внутренние документы, определяющие порядок контроля со стороны головных офисов за сублимитами открытых валютных позиций филиалов финансовых организаций.

2.4. Финансовые организации обязаны соблюдать установленные подпунктами 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции размеры (лимиты) открытых валютных позиций ежедневно. Способ контроля за ежедневным соблюдением размеров (лимитов) открытых валютных позиций финансовыми организациями определяется с учетом требований Положения об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах.

Превышение установленных размеров (лимитов) открытых валютных позиций не может переноситься финансовыми организациями на следующий операционный день.

Финансовые организации, осуществляющие операции в выходные и нерабочие праздничные дни, обязаны соблюдать в эти дни размеры (лимиты) открытых валютных позиций.

2.5. Финансовые организации, имеющие разрешения Государственного банка на осуществление банковских операций со средствами в национальной валюте и иностранной валюте и (или) разрешение Государственного банка на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте или драгоценном металле, а также в национальной валюте, величина которых зависит от учетной цены драгоценного металла, установленной Государственным банком, а также поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.

2.6. Финансовые организации, не имеющие разрешения Государственного банка на осуществление банковских операций со средствами в национальной валюте и иностранной валюте, и (или) разрешение Государственного банка на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа и (или) операций с финансовыми инструментами, в национальной валюте, величина которых зависит от учетной цены на драгоценные металлы.

2.7. Финансовые организации составляют и представляют отчеты о размерах (лимитах) открытых валютных позиций по форме отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» (далее – форма 0409634) в порядке, установленном приложением 1 к Указанию о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк.

.

.

.

.

Глава 3. Основания и порядок установления контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

.

3.1. Под установлением территориальными учреждениями Государственного банка контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций понимается установление значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных размеров (лимитов) открытых валютных позиций к установленному значению.

Территориальные учреждения Государственного банка могут устанавливать финансовым организациям по их ходатайствам в случае превышения ими размеров (лимитов) открытых валютных позиций (в том числе прогнозируемого) контрольные значения размеров (лимитов) открытых валютных позиций по основаниям, перечисленным в пункте 3.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно–следственная связь между возникновением основания и нарушением финансовой организацией размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

3.2. Основанием для установления контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций может являться:

1)изменение Государственным банком методики расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций;
2)изменение Государственным банком методики расчета собственных средств (капитала) финансовых организаций.

3.3. Установление контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций осуществляется в следующем порядке.

3.3.1. В случае нарушения размеров (лимитов) открытых валютных позиций по причинам, перечисленным в пункте 3.2 настоящей Инструкции, финансовая организация может направить в территориальное учреждение разрешения Государственного банка ходатайство об установлении контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом финансовой организации либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, его замещающим.

3.3.2. Территориальное учреждение разрешения Государственного банка рассматривает ходатайство и в течение 10 рабочих дней со дня получения ходатайства направляет финансовой организации решение об установлении или отказе в установлении контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение разрешения Государственного банка направляет финансовой организации также информацию о контрольных значениях размеров (лимитов) открытых валютных позиций и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который территориальным учреждением разрешения Государственного банка устанавливаются финансовой организации контрольные значения размеров (лимитов) открытых валютных позиций, не может превышать 1 календарного года.

.

Глава 4. Особенности осуществления надзора Государственным банком за соблюдением финансовыми организациями размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

.

4.1. Территориальные учреждения разрешения Государственного банка осуществляют надзор за соблюдением финансовыми организациями размеров (лимитов) открытых валютных позиций на основании:

1)данных отчетности по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» и 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях», представляемых финансовыми организациями по состоянию на 1–е число месяца, следующего за отчетным (для финансовых организаций, представляющих форму 0409701 «Отчет о конверсионных операциях», – ежедекадно);
2)данных отчетности, представляемой финансовыми организациями по требованию Государственного банка на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по форме 0409634;
3)данных проверок, осуществляемых Государственным банком (его уполномоченными представителями) в соответствии с положением Закона «О Центральном банке«.

4.2. Государственный банк может применять к финансовым организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующей позиции в национальной валюте и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (в том числе их контрольных значений) за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.

.

Глава 5. Заключительные положения.

.

Настоящая Инструкция вступает в силу со дня ее официального опубликования.

.

.

Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев