.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

ПОДРОБНО

О «БАНКИНГ–

КОРПОРАЦИИ»

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Банкинг–Корпорация – это финансовая организация, исполняющая на территории государств и их прилегающих территориях – финансовую политику и оказания услуг в финансовом секторе, – по сберегательным делам/инвестированию, движению финансов и финансовых инструментов, и иные операции с национальной/иностранной валютой и иными ценными бумагами.

Банкинг–Корпорация – учреждена по решению Президента Международного финансового фонда «Аль–Малик» на основании Законов и актов и является представительством Центрального Исламского банка на территории государств и их прилегающих территориях и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законами и актами.

Понятие «банкинг» – подразумевает приоритет исламских моральных норм и ценностей.

«Банкинг» – банковская система, основанная на принципах и правилах Шариата. Основные принципы банкинга – разделение прибыли и убытков, деньги являются средством обмена и мерилом стоимости.

Банкинг–Корпорация и иные финансовые учреждения/организации при осуществлении своей деятельности должны придерживаться принципов и правил Шариата и этических принципов.

Банкинг–Корпорация выполняет этические принципы при предоставлении банковских продуктов и услуг клиентам.

В задачи Мажлиса входит контроль по Шариату соблюдения принципов и правил Шариата в ведении банковской деятельности. Все банковские процессы и операции в банкинг–корпорации должны быть одобрены Председателем Центрального банка/Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности. Мажлис является окончательным органом, определяющим соответствие продуктов и услуг принципам и правилам Шариата.

Основные принципы исламского банкинга:

Банкинг–Корпорация выполняет практически все традиционные банковские операции: открывают текущие и сберегательные счета, инвестиционные счета, предоставляют продукты по финансированию; осуществляют кассовые услуги, платежи, переводы средств, казначейские услуги и т. д., инвестируют в различные отрасли экономики: производство, торговлю, сельское хозяйство – в степени, допустимой по Шариату.

Банковские продукты в рамках активных операций делятся на четыре типа:

Банковские продукты, основанные на принципе партнерства, в свою очередь, подразделяются на два основных вида: продукты с полным партнерством и с доверительным партнерством. Полное партнерство («мушар») предполагает совместное участие банкинг–корпорации и клиента в реализации бизнес–проекта и совместное его финансирование. Прибыль или убыток от реализации бизнес–проекта подлежит распределению между банкинг–корпорацией и клиентом пропорционально их вкладу в капитал. «Мушарака» используется в рамках активных операций банкинг–корпорации для целей экспортно–импортного финансирования, проектного финансирования, а также при синдикациях, выпусках ценных бумаг («сукук»).

В зависимости от стабильности доли участия банкинг–корпорации в сделках, основанных на принципе полного партнерства, в исламском банкинге применяется постоянная и убывающая «мушарка». Полное партнерство с постоянной долей участия банкинг–корпорации применяется, как правило, в долгосрочных соглашениях. Размер участия банкинг–корпорации в финансировании проекта и его доля в прибылях и убытках являются фиксированными, а срок договора, напротив, не фиксируется и может продолжаться по желанию сторон.

Полное партнерство с убывающей долей участия банкинг–корпорации предполагает, что вклад банкинг–корпорации в финансирование бизнес – проекта со временем уменьшается. Высвобождающаяся участь участия переходит к партнеру, а участие банкинг–корпорации в финансировании данного проекта со временем прекращается. Применяется таковой вид сделок на принципах полного партнерства в финансировании внутренних торговых операций, а также бизнес – проектов в сельском хозяйстве и индустрии.

Основой доверительного партнерства («мудараба») является участие банкинг–корпорации только в частном обеспечении инвестиционного финансирования проекта клиента. В рамках такового финансирования банкинг–корпорация предоставляет денежные средства, при этом без права требования залога. Клиент, именуемый «доверенным партнером» («мудариб» – ведущий бизнес за чужие деньги), осуществляет организацию и управление проектом, обеспечивает управленческую, кадровую и техническую составляющую проекта. Прибыль реализации проекта, как и при полном партнерстве, распределяется между банкинг–корпорацией и клиентом в соответствующих договоренностям долях. Убыток от реализации проекта относится к результатам деятельности банкинг–корпорации. «Мудараба» используется в рамках активных операций банкинг–корпорации для целей проектного финансирования, а также в синдикации и выпусках ценных бумаг («сукук»).

Банковские продукты, формируемые по принципу роли в сделках, представлены в банкинг–корпорации, в виде:

Все банковские продукты, основанные на принципах участия в сделках, используются в рамках активных операций банкинг–корпорации, для этого «мурабаха» и «салам» – для целей экспортно – импортного финансирования и финансирования оборотного капитала, а «иджара» – для лизингового и проектного финансирования.

Основой сделки «мурабаха» является продажа банкинг–корпорацией какого–либо определенного ранее приобретенного самой банкинг–корпорацией актива клиенту, но не по цене приобретения, а с наценкой. Эта наценка, устанавливаемая банкинг–корпорацией в рамках сделки с клиентом, является доходом банкинг–корпорации от данной операции. При этом банкинг–корпорация не имеет права устанавливать какую–либо зависимость от цены продажи актива клиенту от срока продажи актива или от длительности рассрочки. Основной экономический смысл сделки с позицией клиента заключается в отсрочке или рассрочке платежей, связанных с покупкой нужного актива. При отсутствии средств у клиента, банкинг–корпорация покупает для него нужный актив у производителя или продавца, а при появлении средств клиент выкупает нужный актив у банкинг–корпорации по заранее оговоренной с ней цене.

Сделки типа «салаф» представляют собой продажи клиентом банкинг–корпорации отсроченной поставки какого–либо определенного актива по текущей цене. Иными словами – это предоплата банкинг–корпорацией клиенту поставки актива в будущем. Доходом банкинг–корпорации от данной операции является разница между ценой, по которой банкинг–корпорация продаст актив по цене, по которой она купила актив у клиента. Цена продажи устанавливается банкинг–корпорацией только после получения актива от клиента.

Сделки типа «иджара» являются аналогом денежного лизинга. Банкинг–корпорация предоставляет клиенту определенный актив во временное использование. Доходом банкинг–корпорации от данной операции являются арендные платежи в рамках оговоренного контрактом срока использования.

Отличительными чертами лизинговых отношений в банкинг–корпорации являются:

Банкинг–корпорация может предоставлять определенные сервисы, не участвуя в прибылях и убытках финансируемого проекта, а выступая лишь агентом, посредником клиента, его доверенным лицом. К такому типу товаров относится договор «вакала», по которому банкинг–корпорация от лица клиента может покупать для него определенный актив за счет денежных средств клиента, предварительно внесенных в депозит в банкинг–корпорацию. Аналогом таковой сделки в традиционных банковских продуктах является покрытый аккредитив.

Четвертый тип банковских товаров, применяемых в рамках активных операций банкинг–корпорации:

В рамках пассивных операций банкинг–корпорации различают два типа депозитных товаров:

На принципах участия в сделке формируются и функционируют в банкинг–корпорации текущие и отдельные виды сберегательных счетов. Клиент не разделяет риски банкинг–корпорации и не участвует в его доходах, но банкинг–корпорация гарантирует возврат средств клиенту («вадия») и долг банкинг–корпорации перед клиентом является безвозмездным («кардул хасан»). По сберегательным счетам такового типа депозитных товаров сроком возврата средств является дата требования такового возврата клиентом–вкладчиком.

На принципах доверительного партнерства работают отдельные виды сберегательных счетов и инвестиционные счета. Особенностью сберегательных счетов типа «мудараба» является право клиента в любое время требовать возврата денежных средств и участие в прибыли банкинг–корпорации в случае сохранения вклада до момента распределения результатов деятельности банкинг–корпорации. Инвестиционные счета формируются и функционируют в отличие от сберегательных только по принципу «мудараба». Их особенностью является фиксирование срока вложения клиентом средств, отсутствие гарантии возврата и разделение с банкинг–корпорацией результатов её деятельности.

Корпорация – это объединение производственных, проектных, торгово–сбытовых, финансовых учреждений и организаций для совместной хозяйственной деятельности, уменьшения возможного риска при осуществлении капиталоемких направлений промышленной и иной образовательной деятельности за счет концентрации капитала, централизации функций обеспечения ресурсами, сбыта продукции, овладения новыми рынками, реализации более экономически целесообразной стратегии развития входящих в корпорацию хозяйственных единиц.

.