ПОЛОЖЕНИЕ О
БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТАХ
ЧАСТЬ I. О ФОРМАХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПОРЯДКЕ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ.
1.1. Настоящая часть Положения регулирует осуществление безналичных расчетов по счетам в формах, установленных законодательством, а также определяет форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.
1.2. Настоящая часть Положения распространяется на следующие формы безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо.
1.3. Формы безналичных расчетов применяются клиентами финансовых организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Государственного банка (далее – финансовые организации, за исключением прямого указания в тексте только на финансовые организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Государственного банка), а также самими финансовыми организациями.
1.4. Формы безналичных расчетов избираются клиентами финансовых организаций самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее – основной договор).
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их финансовые организации и финансовые организации–корреспонденты.
1.5. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине финансовых организаций, решаются в установленном законодательством порядке без участия финансовых организаций.
1.6. Настоящая часть Положения распространяется на порядок осуществления операций по корреспондентским счетам (субсчетам) финансовых организаций и их филиалов в части, затрагивающей применение форм безналичных расчетов.
1.7. Настоящая часть Положения не затрагивает отношения между взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции и осуществляющими взыскание в соответствии с законодательством, и фактическими получателями средств при взыскании денежных средств в их пользу.
ЧАСТЬ II. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА (СУБСЧЕТА) ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ), ОТКРЫТЫЕ В ГОСУДАРСТВЕННОМ БАНКЕ.
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК.
1.1. Настоящая часть Положения регламентирует осуществление расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Государственного банка (головных расчетно–кассовых центрах, расчетно–кассовых центрах), на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.
1.2. Для проведения расчетных операций каждая финансовая организация, расположенная на территории государства и имеющая разрешение Государственного банка на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Государственного банка.
Финансовая организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Государственного банка.
1.3. Отношения между Государственным банком и обслуживаемой им финансовой организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Государственного банка регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее – договор счета), который заключается между Государственным банком (в лице подразделения расчетной сети Государственного банка при наличии на это доверенности у руководителя) и финансовой организацией (филиалом – при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.
1.4. Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности финансовой организации (филиала) и Государственного банка при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Государственным банком, порядок оплаты за оказываемые Государственным банком расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Государственного банка.
1.5. Прием расчетных документов Государственным банком осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала) на момент их принятия.
Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и займов Государственного банка в случаях, установленных нормативными актами Государственного банка и заключенными между Государственным банком и финансовыми организациями договорами.
1.6. Финансовая организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Государственного банка расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). В платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа «срочно» согласно нормативным актам Государственного банка.
1.7. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) финансовых организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Государственного банка на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также финансовой организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются финансовой организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Государственного банка в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по установленной форме.
Перечисление денежных средств финансовой организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (далее – ЭПД) либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Государственном банке, очередность платежа не указывается и определяется Государственным банком в соответствии с нормативными актами Государственного банка.
1.8. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) финансовой организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по установленной форме, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Государственного банка, на бумажном носителе или в виде электронного служебно–информационного документа (далее – ЭСИД), которые финансовая организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее – договор обмена).
1.9. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами финансовая организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.
1.10. Финансовым организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Государственного банка, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи участников расчетов.
Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным актом Государственного банка.
Финансовые организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Государственного банка с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК«.
1.11. Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Государственного банка, считается:
– безотзывным – с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Государственного банка;
– окончательным – с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Государственного банка.
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (ФИЛИАЛОМ) РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ НА БУМАЖНЫХ НОСИТЕЛЯХ.
2.1. Финансовая организация (филиал) представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Государственного банка сводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке установленной формы и заполненное в установленном порядке. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением финансовой организации (филиала) – плательщика подразделению расчетной сети Государственного банка о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.
К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется финансовой организацией (филиалом) в двух экземплярах по установленной форме.
Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.
Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц финансовой организации (филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати финансовой организации (филиала).
Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов.
Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения финансовой организации (филиала) по собственному платежу.
2.2. Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала) и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, обслуживающего финансовую организацию (филиал) плательщика.
Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются финансовой организации (филиалу) ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Государственного банка с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.
2.3. Финансовая организация (филиал) представляет в подразделение расчетной сети Государственного банка количество экземпляров расчетных документов клиентов и финансовой организации (филиала) в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы финансовой организации (филиала) в соответствии с видом платежа.
При указании вида платежа «Почтой»:
– три экземпляра, если получателем является клиент финансовой организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Государственного банка, обслуживающее финансовую организацию (филиал) плательщика, помещает в документы дня; два экземпляра направляет в подразделение расчетной сети Государственного банка, обслуживающее финансовую организацию (филиал) получателя, для передачи финансовой организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);
– два экземпляра, если получателем средств является финансовая организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Государственного банка, не являющийся финансовой организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, а другой передается финансовой организации (филиалу) – получателю или клиенту подразделения расчетной сети Государственного банка вместе с выпиской из счета;
– два экземпляра, если получателем средств является подразделение расчетной сети Государственного банка, из которых один экземпляр помещается в документы дня, а другой передается для помещения в отдельную папку по внутренним операциям с финансовыми инструментами.
При указании вида платежа «Телеграфом»:
– один экземпляр, который остается в документах дня подразделения расчетной сети Государственного банка, обслуживающего финансовую организацию (филиал) плательщика.
При указании вида платежа «Электронно»:
– один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, обслуживающего финансовую организацию (филиал) плательщика.
При не заполнении поля «Вид платежа» (в случае совершения расчетных операций между подразделениями расчетной сети Государственного банка, обслуживаемыми одним вычислительным центром):
– один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, обслуживающего финансовую организацию (филиал) плательщика;
в случае совершения расчетных операций между финансовыми организациями (филиалами), обслуживаемыми одним подразделением расчетной сети Государственного банка:
– три экземпляра, если получателем является клиент финансовой организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Государственного банка помещает в документы дня; два экземпляра подразделение расчетной сети Государственного банка передает финансовой организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);
– два экземпляра, если получателем средств является финансовая организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Государственного банка, не являющийся финансовой организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, а другой передается финансовой организации (филиалу) – получателю или клиенту подразделения расчетной сети Государственного банка вместе с выпиской из счета;
в случае совершения внутрирегиональных электронных расчетов:
– один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, обслуживающего финансовую организацию (филиал) плательщика.
2.4. Подразделение расчетной сети Государственного банка при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления в соответствии с пунктами 2.7 – 2.14 части I настоящего Положения.
По расчетным документам финансовой организации, у которой отозвано разрешение на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными актами Государственного банка для финансовых организаций, у которых отозвано разрешение.
При выявлении нарушения требований Государственного банка по оформлению сводного платежного поручения и описи приложенных к нему расчетных документов сводное платежное поручение и все приложенные к нему расчетные документы подлежат возврату.
2.5. В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Государственного банка к исполнению, проверяется:
– соответствие наименований, местонахождения, БИК финансовых организаций (филиалов) плательщика и получателя, и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) «Справочнику БИК«;
– соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
– соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты правилам ведения бухгалтерского учета в финансовых организациях, расположенных на территории государства.
2.6. Расчетные документы, не прошедшие контроль, указанный в пункте 2.5 части II настоящего Положения и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Государственного банка возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов по установленной форме.
ГЛАВА 3. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (ФИЛИАЛОМ) ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ.
3.1. Сформированный ЭПД, или пакет ЭПД, финансовая организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Государственного банка с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.
3.2. В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Государственного банка способа обмена информацией финансовая организация (филиал) направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Государственного банка.
3.3. При обмене ЭПД сокращенного формата в договор обмена включаются обязательство финансовой организации (филиала) плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, финансовой организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также указываются сроки направления расчетных документов.
3.4. Магнитный носитель (дискету) с ЭПД финансовая организация (филиал) представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указывается общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными финансовой организацией (филиалом) образцами.
Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка, второй возвращается финансовой организации (филиалу) с отметкой о принятии.
Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных актов Государственного банка, регламентирующих правила обмена электронными документами между Государственным банком, финансовыми организациями (филиалами) и другими клиентами Государственного банка при осуществлении расчетов через расчетную сеть Государственного банка, не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Государственного банка, возвращаются финансовой организации (филиалу) с отметкой о возврате в описи.
ГЛАВА 4. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКОМУ СЧЕТУ (СУБСЧЕТУ) ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА).
4.1. При наличии на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.
4.2. Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала), отражаются на балансе финансовой организации (филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Государственного банка. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в установленном порядке.
4.3. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала) из–за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала).
4.4. Не исполненные по окончании операционного дня из–за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Государственного банка.
Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной сети Государственного банка и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в финансовой организации (филиале).
Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов.
4.5. Подразделение расчетной сети Государственного банка выдает финансовой организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета), подтверждающую совершение операции, и извещения по установленной форме.
4.6. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) финансовой организации (филиалу) выдается общая справка по установленной форме об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах на бумажных носителях.
4.7. При недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала) допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов финансовых организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным платежам финансовой организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.
На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения финансовой организации (филиала) проставляется штамп «Частичная оплата», а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Государственного банка. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Государственного банка.
Частичная оплата инкассовых поручений, предъявленных к корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала), производится в соответствии с пунктом 8.10 части I настоящего Положения.
Частичная оплата расчетных документов по перечислению денежных средств в обязательные резервы осуществляется в соответствии с пунктом 3.7 части I настоящего Положения.
4.8. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая учету в подразделении расчетной сети Государственного банка, в зависимости от установленного в договоре между Государственным банком и финансовой организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде электронных баз данных.
4.9. Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной сети Государственного банка формируется по расчетным документам, поступившим на бумажных носителях.
Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной сумме из–за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала), помещается в картотеку вместе с описью и приложенными неоплаченными расчетными документами. Сводное платежное поручение помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка после оплаты последнего приложенного к нему расчетного документа.
4.10. Электронная база данных формируется из ЭПД неоплаченных из–за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) финансовой организации (филиала).
4.11. Финансовая организация (филиал) плательщика по получении от подразделения расчетной сети Государственного банка подтверждения (выписка, ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе финансовой организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные договором обмена.
ГЛАВА 5. ПОРЯДОК ОТЗЫВА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ПОДРАЗДЕЛЕНИИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА.
5.1. Финансовая организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из–за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Государственном банке, до их оплаты.
Отзыв осуществляется по заявлению финансовой организации (филиала), представленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети Государственного банка либо непосредственно в подразделение информационно–вычислительного обслуживания территориального учреждения Государственного банка, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно–вычислительного обслуживания.
В заявлении указывается номер, дата, сумма расчетного документа и наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в подразделение расчетной сети Государственного банка. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами, имеющими право распоряжения счетом финансовой организации (филиала), и заверяется оттиском печати.
Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов осуществляются финансовой организацией (филиалом) на основании заявлений клиентов в порядке, предусмотренном пунктами 2.17–2.21 части I настоящего Положения.
5.2. Неоплаченные инкассовые поручения, предъявленные к корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала), могут быть отозваны самими получателями средств (взыскателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую финансовую организацию (филиал).
5.3. Отозванные финансовой организацией (филиалом) неоплаченные расчетные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением расчетной сети Государственного банка уполномоченному лицу финансовой организации (филиала) под расписку на заявлении.
5.4. Отозванные получателями (взыскателями) платежные требования, инкассовые поручения на списание средств со счета плательщика пересылаются финансовой организацией (филиалом) плательщика в финансовую организацию (филиал) получателя (взыскателя) самостоятельно.
Отозванные получателями (взыскателями) инкассовые поручения на списание средств с корреспондентского счета (субсчета) финансовой организации (филиала) пересылаются подразделением расчетной сети Государственного банка в финансовую организацию (филиал), обслуживающую получателя (взыскателя) заказным письмом с уведомлением.
ГЛАВА 6. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ (СУБСЧЕТОВ) ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ) В ГОСУДАРСТВЕННОМ БАНКЕ.
6.1. Финансовая организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации финансовых организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) финансовой организации (филиала) в Государственном банке является заключение договора счета.
Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Государственного банка.
6.2. Для открытия корреспондентского счета финансовая организация представляет в подразделение расчетной сети Государственного банка следующие документы:
1) заявление на открытие корреспондентского счета;
2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:
– Устава финансовой организации;
– свидетельства о государственной регистрации финансовой организации;
4) письмо территориального учреждения Государственного банка с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера финансовой организации;
5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц финансовой организации и оттиском печати финансовой организации.
6.3. Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с документами, перечисленными в пункте 6.2 настоящей части Положения, финансовая организация (филиал при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Государственного банка по месту расположения филиала:
1) копию сообщения Государственного банка о внесении филиала в Книгу государственной регистрации финансовых организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
3) оригинал доверенности, выданной финансовой организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной финансовой организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).
6.4. Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Государственного банка является расторжение договора счета.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе финансовой организации (филиала) осуществляется по заявлению финансовой организации (филиала).
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) в случае ликвидации финансовой организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
6.5. Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением финансовой организации (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета. Возврат расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета (субсчета) осуществляется в порядке, изложенном в главе 7 части II настоящего Положения.
6.6. При закрытии корреспондентского счета (субсчета) финансовой организацией (филиалом) в подразделение расчетной сети Государственного банка одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных чеков.
6.7. Финансовая организация (филиал), которая закрывает корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Государственного банка, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
6.8. При закрытии корреспондентского счета финансовая организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов.
Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала финансовой организации на корреспондентский счет финансовой организации до закрытия корреспондентского счета финансовой организации, если иное не предусмотрено договором счета.
6.9. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета финансовой организации остатки денежных средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет финансовой организации или корреспондентский субсчет подразделения финансовой организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет.
6.10. Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».
ГЛАВА 7. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПРИ ЗАКРЫТИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА (СУБСЧЕТА) ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА).
7.1. Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала), который подлежит закрытию из–за отзыва разрешения на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены финансовой организации (филиалу) по ее письменному заявлению. Инкассовые поручения на списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению.
Возврат осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в главе 5 части II настоящего Положения. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) финансовой организации.
7.1.1. Подразделения расчетной сети Государственного банка, в которых были открыты корреспондентский счет финансовой организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой финансовой организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, – и другие государственные органы, на которые законодательством возложены функции контроля за платежами в бюджеты, государственные внебюджетные фонды.
7.1.2. Подразделения расчетной сети Государственного банка, в которых был открыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой финансовой организации и ее филиалов, направляют уведомления, составленные в произвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) инкассовых поручений на списание средств.
7.2. При закрытии корреспондентского счета финансовой организации и корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и по операциям финансовой организации (филиала), не оплаченные в срок из–за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Государственного банка финансовой организации (филиалу). Инкассовые поручения на списание средств, предъявленные к корреспондентскому счету (субсчету) финансовой организации (филиала), возвращаются взыскателям.
7.2.1. Финансовая организация (филиал) возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и платежные требования, инкассовые поручения на списание средств соответственно клиентам и взыскателям.
7.2.2. Возврат подразделением расчетной сети Государственного банка расчетных документов, не оплаченных из–за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете), осуществляется не позднее дня закрытия счета.
7.2.3. Подразделение расчетной сети Государственного банка возвращает финансовой организации (филиалу) расчетные документы при описи, которая составляется в двух экземплярах. В описи указывается сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах проставляется отметка «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)» и подпись ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Государственного банка и оформляется оттиском штампа.
Финансовая организация (филиал) получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка.
7.2.4. Подразделение расчетной сети Государственного банка, в котором закрывается корреспондентский счет (субсчет), изымает из картотеки неоплаченные инкассовые поручения на списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)», дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.
7.2.5. Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в финансовую организацию (филиал), ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в двух экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Государственного банка, главным бухгалтером или его заместителем. В письме указываются дата изъятия инкассового поручения из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы дня подразделения расчетной сети Государственного банка.
7.2.6. Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Государственного банка по электронным расчетам.
ЧАСТЬ III. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ), ОТКРЫТЫМ В ДРУГИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ), И ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.
ГЛАВА 1. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ СВОДНОГО ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ.
Сводное платежное поручение оформляется финансовыми организациями, филиалами финансовых организаций на бланке платежного поручения установленной формы. при этом над словами платежного поручения впечатывается слово «сводное».
Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее учреждение Государственного банка, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке:
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ УЧЕТА ПРИ НАЛИЧИИ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ) ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА).
1. Если операции по списанию средств с расчетного счета клиента и корреспондентского счета (субсчета) финансовой организации (филиала) при перечислении средств через подразделение расчетной сети Государственного банка не могут быть осуществлены одним днем, то при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) суммы расчетных документов должны быть отражены на балансовом счете «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Государственного банка» днем их списания с расчетного счета клиента.
2. Средства со счета «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Государственного банка» списываются в корреспонденции с корреспондентским счетом «Корреспондентские счета финансовых организаций в Государственном банке» на основании выписки, полученной из подразделения расчетной сети Государственного банка.
В документы дня днем проводки по корреспондентскому счету (субсчету) помещается мемориальный ордер (ордера) с приложением экземпляра сводного платежного поручения и описи.
3. При недостаточности средств на корреспондентском счете финансовой организации расчетные документы помещаются в картотеки неоплаченных расчетных документов, а средства со счета «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Государственного банка» относятся на счет «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету финансовой организации из–за недостаточности средств».
Финансовая организация (филиал) имеет право перечислить денежные средства при соблюдении установленных сроков через корреспондентские счета, открытые в других финансовых организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских финансовых организациях или счета межфилиальных расчетов, за исключением платежей, перечисление которых должно быть в обязательном порядке осуществлено через подразделения расчетной сети Государственного банка.
При перечислении средств через корреспондентские счета, открытые в других финансовых организациях (филиалах), счета участников расчетов в расчетных небанковских финансовых организациях или счета межфилиальных расчетов суммы расчетных документов переносятся со счета «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Государственного банка» на счет «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям».
4. При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) финансовой организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов финансовой организации (филиала) финансовая организация (филиал) осуществляет проводки по счетам «Корреспондентские счета финансовых организаций в Государственном банке» и «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделение Государственного банка» на основании мемориального ордера, который помещается в документы дня.
5. Суммы, поступившие на корреспондентский счет (субсчет) и отраженные на счете «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Государственного банка«, не позднее следующего рабочего дня должны быть проведены по счетам клиентов на основании мемориального ордера (ордеров) и приложений к выписке, по которым идентифицируется получатель денежных средств, или перечислены в адрес клиентов с использованием корреспондентских счетов «ЛОРО», «НОСТРО» и счетов межфилиальных расчетов.
6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения».
Финансовая организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Государственный банк запроса финансовой организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов.
7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств на счета клиентов принимает финансовая организация (филиал) получателя на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на финансовую организацию (филиал) получателя.
8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются финансовой организации (филиалу) плательщика платежным поручением финансовой организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных актов Государственного банка.
Утверждено Председателем всемирного верховного совета-совета безопасности