Положение о деятельности по организации торговли ценных бумаг

.

.

.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ О

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПО ОРГАНИЗАЦИИ

ТОРГОВЛИ

ЦЕННЫХ

БУМАГ

.

.

.

.

.

.

.

.

.

I. Общие положения.

.

1.1. Настоящее Положение определяет требования к деятельности по организации торговли ценных бумаг на территории государства (далее деятельность по организации торговли).

Настоящее Положение распространяется на всех профессиональных участников производящих оборот с ценными бумагами, осуществляющих деятельность по организации торговли на территории государства, в том числе на фондовые торги (далее вместе именуются организаторы торговли).

К организаторам торговли, являющимся фондовыми торгами, применяются требования к деятельности организаторов торговли, если иное не предусмотрено настоящим Положением, а также дополнительные требования, предусмотренные настоящим Положением.

1.2. Деятельность по организации торговли могут осуществлять только юридические лица, имеющие разрешение профессионального участника оборота ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли и (или) разрешение на осуществление деятельности фондового торга.

1.3. Включение ценных бумаг в котировальные списки, а также допуск к торгам облигаций могут осуществлять только фондовые торги.

Государственная служба по финансовым оборотам (далее Государственная служба) вправе приостановить на срок до одного года осуществление фондовым торгом допуска облигаций к торгам в случае обнаружения неполноты информации, содержащейся в документах, на основании которых именные облигации организаций были допущены фондовым торгом к торгам.

1.4. Условия оказания услуг организатором торговли должны устанавливать и обеспечивать равные права и обязанности участникам торгов одной и той же категории.

1.5. Фондовый торг, являющийся акционерным обществом, должен иметь совет участников.

Не менее одной трети членов совета участников фондового торга должны отвечать следующим требованиям:

1)не являться на момент избрания и в течение 1 года, предшествующего избранию, должностными лицами или работниками фондового торга;
2)не являться должностными лицами другого общества, в котором любое из должностных лиц фондового торга является членом комиссии совета участников по кадрам и вознаграждениям;
3)не являться супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами должностных лиц фондового торга;
4)не являться аффилированными лицами фондового торга, за исключением члена совета участников фондового торга;
5)не являться сторонами по обязательствам с фондовым торгом, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета участников фондового торга;
6)не являться представителями государства.

1.6. Фондовый торг должен иметь коллегиальный исполнительный орган управления.

1.7. Фондовый торг должен иметь специальную комиссию совета участников (иного уполномоченного органа, если фондовый торг является некоммерческим партнерством) по аудиту, к функциям которого относятся оценка кандидатов в аудиторы и предоставление результатов такой оценки совету участников (иному уполномоченному органу) фондового торга, рассмотрение заключения аудитора фондового торга до его представления высшему органу управления фондового торга, а также оценка эффективности действующих на фондовом торге процедур внутреннего контроля и подготовка предложений по их совершенствованию.

1.8. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, руководителя контрольного подразделения (контролера) фондового торга, и другие работники фондового торга не могут быть работниками и (или) участниками профессиональных участников оборота ценных бумаг, являющихся участниками торгов на данной и (или) иных фондовых торгах.

1.9. Фондовый торг должен иметь совет торгов. При наличии на фондовом торге нескольких секций (торговых площадок, подразделений, отделов и т.п.) вместо совета торга, торговая организация вправе создать совет для каждой секции (далее совет секции).

Совет торгов (совет секции) осуществляет предварительное обсуждение проектов документов, предусмотренных в пунктах 2.1 настоящего Положения, и дает рекомендации по данным вопросам совету участников фондового торга (или иному уполномоченному органу, если фондовый торг является некоммерческим партнерством).

1.10. Совет торгов (совет секции) формируется из числа должностных лиц (работников) фондового торга, участников торгов на фондовом торге (участников торгов в данной секции), эмитентов, управляющих организаций акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов и иных заинтересованных организаций, а также независимых экспертов. Члены совета торга (совета секции) должны обладать знаниями, навыками и опытом, необходимыми для рассмотрения вопросов, предусмотренных настоящим Положением.

Количественный состав совета торга (совета секции) определяется советом участников фондового торга (или иным уполномоченным органом, если фондовый торг является некоммерческим партнерством), но не может быть менее 5 членов.

1.11. Персональный состав совета торга (совета секции) утверждается советом участников фондового торга (или иным уполномоченным органом, если фондовый торг является некоммерческим партнерством).

Должностные лица (работники) фондового торга и участники торгов на фондовом торге (участники торгов в данной секции) могут составлять не более одной трети состава совета торга (совета секции). В состав совета торга (совета секции) не могут входить 2 и более лиц, являющихся должностными лицами или работниками одного юридического лица либо разных юридических лиц, являющихся аффилированными лицами.

1.12. На заседаниях совета торга (совета секции) вправе присутствовать представитель, назначаемый приказом Государственной службы.

1.13. На фондовом торге должен быть создан отдел по листингу в качестве отдельного структурного подразделения фондового торга.

Отдел по листингу осуществляет контроль за соответствием ценных бумаг и их эмитентов (управляющих организаций паевых инвестиционных фондов) требованиям, установленным настоящим Положением и фондовым торгом, при включении ценных бумаг в котировальные списки и в течение всего срока нахождения данных бумаг в них, а также дает заключения о включении (об отказе во включении) ценных бумаг в котировальный список, об исключении их из котировального списка, о приостановлении торгов по ценным бумагам в случае несоответствия ценных бумаг или их эмитента (управляющей организации паевого инвестиционного фонда) вышеуказанным требованиям.

1.14. Организатор торговли вправе рассчитывать индексы в соответствии с установленными им методиками.

Организатор торговли обязан направить в Государственную службу методики расчета индекса (индексов), за исключением методики расчета технического индекса, не позднее 5 дней с момента утверждения уполномоченным органом организатора торговли соответствующей методики (изменений указанной методики или ее отмены).

1.15. Организатор торговли обязан рассчитывать технический индекс в соответствии с установленной им методикой расчета технического индекса.

Методика расчета технического индекса устанавливается организатором торговли с учетом следующих требований:

1)для расчета значения открытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев) учитываются цены сделок, совершенных в первый час торгов торгового дня;
2)для расчета значения закрытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев) учитываются цены сделок, совершенных в последний час торгов торгового дня;
3)для расчета текущего значения технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев), которое рассчитывается каждые 30 минут в течение торгового дня, учитываются цены сделок, совершенных в течение последнего часа.

Расчет технического индекса осуществляется:

фондовыми торгами по всем ценным бумагам, включенным в котировальные списки (за исключением ценных бумаг, включенных в котировальный список «И»);

организаторами торговли, не являющимися фондовыми торгами, по всем ценным бумагам, включенным в список ценных бумаг, допущенных к торгам.

Технический индекс рассчитывается отдельно по акциям, облигациям и инвестиционным паям. При этом технический индекс рассчитывается, если количество акций (облигаций, инвестиционных паев), включенных в котировальные списки фондового торга или допущенных к торгам у организатора торговли, составляет не менее 10.

1.16. Фондовый торг обязан в порядке, предусмотренном Государственной службой и внутренними документами фондового торга, осуществлять получение отчетов от брокеров, дилеров, управляющих, акционерных инвестиционных фондов, а также управляющих организаций инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов о сделках, совершенных ими не на торгах организаторов торговли (далее сделки вне торгов), и вести реестр сделок вне торгов, отчеты по которым были ей представлены.

Фондовый торг обязан направить в Государственную службу внутренний документ, содержащий форму отчета о сделках вне торга и способы его представления брокерами, дилерами, управляющими, управляющими организациями, а также порядок ведения фондовым торгом реестра сделок вне торгов не позднее 10 дней с момента утверждения уполномоченным органом фондового торга соответствующего документа (изменений в него или его отмены).

.

II. Регистрируемые документы организатора торговли.

.

2.1. Организатор торговли обязан регистрировать в Государственной службе документ (документы), содержащий(ие) следующую информацию:

2.1.1. Правила допуска к участию в торгах (права и обязанности всех категорий участников торгов, требования к участникам торгов, порядок допуска, приостановления и прекращения допуска к участию в торгах, порядок регистрации (аккредитации) участников торгов и их клиентов, а также меры дисциплинарного воздействия на участников торгов при нарушении ими правил, установленных организатором торговли.

2.1.2. Правила допуска к торгам ценных бумаг (для фондовых торгов, оказывающих услуги, непосредственно способствующие совершению сделок с ценными бумагами, в том числе с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, указанные правила должны включать правила листинга/делистинга ценных бумаг и (или) правила допуска ценных бумаг к торгам без прохождения процедуры листинга и (или) правила допуска облигаций к торгам).

2.1.3. Правила проведения торгов, включающие:

1)правила заключения и сверки сделок (лимиты участников торгов, виды заявок, которые могут подаваться ими для совершения сделок, и порядок их подачи, изменения и отзыва, порядок формирования реестра заявок, содержание отчетов о сделках и порядок их предоставления участникам торгов);
2)особенности проведения торгов ценной бумагой в первый день ее обращения через организатора торговли (в том числе порядок определения расчетной цены для целей определения отклонений цен, порядок определения предельных отклонений цен заявок по отношению к расчетной цене, цены открытия к расчетной цене и текущей цены к цене открытия);
3)правила регистрации сделок, в том числе порядок ведения реестров объявленных заявок и совершенных сделок;
4)порядок исполнения сделок;
5)правила, ограничивающие манипулирование ценами;
6)расписание предоставления услуг организатором торговли, в том числе время торгового дня;
7)порядок мониторинга и контроля за сделками, совершаемыми на торгах у организатора торговли, за участниками торгов и эмитентами, в том числе порядок приостановления и возобновления торгов, включая основания и порядок принятия решений об их приостановлении и возобновлении, методика расчета технического индекса, порядок проведения проверок сделок, включая срочные сделки, а также заявок, цена и объем которых или иные условия, в том числе с учетом предыдущих заявок и сделок, соответствующих установленным настоящим Положением критериям или их сочетаниям (далее нестандартные сделки (заявки).

2.1.4. Регламент внесения изменений и дополнений в вышеперечисленные пункты.

.

III. Допуск к участию в торгах.

.

3.1. Организатор торговли устанавливает требования к участникам торгов.

Участниками торгов у организатора торговли могут быть только брокеры, дилеры и управляющие. Иные лица могут совершать операции через организатора торговли исключительно при посредничестве брокеров, являющихся участниками торгов у организатора торговли.

Участниками торгов на фондовом торге, созданной в форме некоммерческого партнерства, могут быть только брокеры, дилеры и управляющие, являющиеся членами такой торги.

Требования к участникам торгов, устанавливаемые организатором торговли, должны предусматривать меры дисциплинарного воздействия на участника торгов, в том числе за непредставление им отчета об исполнении сделки (предоставление недостоверной информации), обязанность представления которого предусмотрена пунктом 5.2.5 настоящего Положения.

При этом указанные требования должны предусматривать меры дисциплинарного воздействия на участника торгов в виде приостановления допуска его к участию в торгах не менее чем на один месяц со дня принятия соответствующего решения организатором торговли в случаях:

1)непредставления в предусмотренный пунктом 5.2.5 настоящего Положения срок отчета об исполнении сделки (предоставления недостоверной информации) два и более раза в течение одного календарного месяца;
2)непредставления отчета об исполнении сделки свыше 60 дней со дня истечения срока исполнения, установленного при заключении сделки;
3)исполнения сделки, признанной в соответствии с настоящим Положением установленной, по цене, отличной от цены, указанной при регистрации сделки организатором торговли;
4)расторжения сделки, признанной в соответствии с настоящим Положением установленной, после ее регистрации организатором торговли.

3.2. К участию в торгах от имени участника торгов у организатора торговли допускаются только уполномоченные представители участника торгов, соответствующие квалификационным требованиям, установленным государственным исполнительным органом по обороту ценных бумаг.

3.3. Организаторы торговли могут заключать двусторонние договоры с участниками торгов, а также трехсторонние договоры с участниками торгов и эмитентами о выполнении участниками торгов обязательств маркетмейкера, то есть о подаче и поддержании встречных заявок на покупку и на продажу (двусторонних котировок) в отношении соответствующих ценных бумаг в ходе торговой сессии (далее маркетмейкеры).

Организатор торговли устанавливает обязательные требования, при соответствии которым встречные заявки на покупку и продажу, поданные маркетмейкером, признаются двусторонними котировками, и критерии поддержания двусторонних котировок, а именно: порядок определения максимальной разницы между лучшей ценой предложения на покупку и лучшей ценой предложения на продажу (далее спрэд двусторонней котировки) по подаваемым маркетмейкером заявкам, минимального объема заявок (далее объем двусторонней котировки), периода времени, в течение которого маркетмейкер обязан поддерживать двусторонние котировки и максимального объема сделок, заключенных на основании двусторонних котировок, по достижении которого маркетмейкер освобождается от обязанности по поддержанию двусторонних котировок или обязывается выставлять только заявки на покупку или только заявки на продажу.

Организатор торговли вправе устанавливать требования, предъявляемые к участникам торгов, являющимся маркетмейкерами, в том числе к их финансовому положению.

Организатор торговли обязан не позднее 5 дней с момента заключения (изменения или прекращения) договора с маркетмейкером направить в Государственную службу уведомление, содержащее наименование маркетмейкера и наименования ценных бумаг, в отношении которых будут осуществляться соответствующие обязанности, размер обязательств маркетмейкера (в том числе в отношении спрэда), наименование эмитента (в случае заключения трехстороннего договора, предусмотренного данным пунктом настоящего Положения).

3.4. Организатор торговли осуществляет регистрацию (аккредитацию) участников торгов и его клиентов. При регистрации (аккредитации) организатор торговли присваивает каждому участнику торгов и всем его клиентам коды на основании данных, полученных от участника торгов и/или клиринговой организации, и информирует об этом участников торгов. Каждому участнику торгов и каждому клиенту участника торгов может быть присвоен только один код, если иное не предусмотрено настоящим Положением.

3.4.1. Код участника торгов включает идентификационный номер плательщика (далее ИНП) участника торгов.

3.4.2. Код клиента участника торгов включает ИНП клиента участника торгов, являющегося юридическим лицом, а для клиента участника торгов, являющегося физическим лицом, номер паспорта.

3.4.3. В случае если участником торгов или клиентом участника торгов является доверительный управляющий, указанному участнику торгов (клиенту) присваиваются коды по количеству учредителей такого доверительного управления, в интересах которых он собирается совершать сделки на торгах. Каждый код указанного участника торгов (клиента участника торгов) дополнительно должен содержать код учредителя доверительного управления, в отношении которого осуществляется доверительное управление участником торгов (клиентом участника торгов), а также признак, однозначно указывающий на то, что этот код присвоен участнику торгов (клиенту), являющемуся доверительным управляющим. Код учредителя управления, в отношении которого осуществляется доверительное управление участником торгов (клиентом участника торгов), присваивается участником торгов самостоятельно в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Код учредителя доверительного управления включает в себя его ИНП (номер паспорта для учредителя доверительного управления физического лица), за исключением случаев, предусмотренных пунктами 3.4.4. 3.4.6. настоящего Положения.

3.4.4. В случае если учредителями доверительного управления являются учредители управления паевым инвестиционным фондом или учредители общего фонда банковского управления, в качестве клиента участника торгов регистрируется паевой инвестиционный фонд или общий фонд банковского управления с присвоением единого кода учредителя управления кода паевого инвестиционного фонда или общего фонда банковского управления. При этом отдельная регистрация учредителей управления паевым инвестиционным фондом или учредителей общего фонда банковского управления не производится.

В указанном случае участник торгов самостоятельно присваивает такому клиенту код, состоящий из кода участника торгов, кода паевого инвестиционного фонда или общего фонда банковского управления, а также признака, однозначно указывающего на то, что этот код присвоен паевому инвестиционному фонду или общему фонду банковского управления.

3.4.5. В случае если учредителем доверительного управления является Пенсионный фонд, передавший в доверительное управление средства пенсионных накоплений, Пенсионному фонду присваиваются коды по количеству инвестиционных портфелей, сформированных за счет указанных средств.

В этом случае участник торгов самостоятельно присваивает Пенсионному фонду код, состоящий из кода участника торгов, кода Пенсионного фонда, признака, однозначно указывающего на то, что этот код присвоен Пенсионному фонду. Этот код также должен дополнительно включать признак, указывающий на соответствующий инвестиционный портфель.

.

.

.Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев

.

.

*******.

.

.

.

.

Приложение N 1.

Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальные списки «А» фондового торга.

.

1. Эмитентом должен быть сформирован совет участников.

2. В совет участников эмитента должны входить не менее 3 членов совета участников, отвечающих следующим требованиям:

1)не являться на момент избрания и в течение 1 года, предшествующих избранию, должностными лицами или работниками эмитента (управляющего);
2)не являться должностными лицами другого хозяйственного общества, в котором любое из должностных лиц этого общества является членом комитета совета участников по кадрам и вознаграждениям;
3)не являться супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами должностных лиц (управляющего) эмитента (должностного лица управляющей организации эмитента);
4)не являться аффилированными лицами эмитента, за исключением члена совета участников эмитента;
5)не являться сторонами по обязательствам с эмитентом, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета участников общества;
6)не являться представителями государства, т.е. лицами, которые являются представителями государства субъектов Государства и муниципальных образований в совете участников акционерных обществ, в отношении которых принято решение об использовании специального права («золотой акции»), и лицами, избранными в совет участников из числа кандидатов, выдвинутых государством, а также субъектом Государства или муниципальным образованием, если такие члены совета участников должны голосовать на основании письменных директив (указаний и т.д.) соответственно субъекта Государства или муниципального образования.

3. В совете участников эмитента должена быть сформирована комиссия, исключительными функциями которой являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комиссия по аудиту), возглавляемая должностным лицом, соответствующим требованиям пункта 2 настоящего Приложения.

Комиссия по аудиту должна состоять только из членов совета участников, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, а если это невозможно в силу объективных причин, только из членов совета участников, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, и членов совета участников, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.

Оценка заключения аудитора эмитента, подготовленная комиссией по аудиту, должна предоставляться в качестве материалов к годовому общему собранию участников эмитента.

4. В совете участников эмитента должна быть сформирована комиссия по кадрам и вознаграждениям, исключительными функциями которой являются:

1)выработка принципов и критериев определения размера вознаграждения членов совета участников, членов коллегиального исполнительного органа и лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, в том числе управляющей организации или управляющего;
2)выработка предложений по определению существенных условий договоров с членами совета участников, членами коллегиального исполнительного органа и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента;
3)определение критериев подбора кандидатов в члены совета участников, члены коллегиального исполнительного органа и на должность единоличного исполнительного органа эмитента, а также предварительная оценка указанных кандидатов;
4)регулярная оценка деятельности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (управляющей организации, управляющего) и членов коллегиального исполнительного органа эмитента и подготовка для совета участников предложений по возможности их повторного назначения.

Комиссия по кадрам и вознаграждениям должна состоять только из членов совета участников, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, а в случае, если это невозможно в силу объективных причин, только из членов совета участников, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Приложения, и членов совета участников, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.

5. Эмитентом должен быть сформирован коллегиальный исполнительный орган.

6. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета участников, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.

7. Совет участников эмитента должен утвердить документ, определяющий правила и требования к раскрытию информации об эмитенте.

8. Совет участников эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на установленную стоимость ценных бумаг эмитента.

9. Совет участников эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях должна комиссии по аудиту.

10. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении годового общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством не предусмотрен больший срок.

.

Приложение N 2.

Перечень требований, соблюдение которых является условием включения облигаций в котировальный список «А» фондового торга.

.

1. Эмитентом должен быть сформирован совет участников.

2. В совете участников эмитента, за исключением эмитента, единственным участником (акционером) которого является государство, должно быть не менее 1 члена совета участников, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.

3. В совете участников эмитента должна быть сформирована комиссия, исключительными функциями которой являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комиссия по аудиту), возглавляемая должностным лицом, соответствующая требованиям пункта 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.

Комиссия по аудиту должна состоять только из членов совета участников, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.

4. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета участников, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.

5. Совет участников эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на установленную стоимость ценных бумаг эмитента.

6. Совет участников эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях должна комиссии по аудиту.

7. Эмитенты, которые не являются акционерными обществами, должны соблюдать положения нормативных правовых актов по обороту ценных бумаг, определяющие требования к раскрытию информации акционерными обществами.

.

Приложение N 3.

Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальные списки «Б» и «В» фондового торга.

.

1. Эмитентом должен быть сформирован совет участников.

2. В совете участников эмитента должно быть не менее 1 члена совета участников, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.

3. В совете участников эмитента должна быть сформирована комиссия, исключительными функциями которой являются оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка предложений по их совершенствованию (комиссия по аудиту), возглавляемый директором, отвечающим требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.

Комиссия по аудиту должна состоять только из членов совета участников, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа эмитента.

Оценка заключения аудитора эмитента, подготовленная комиссией по аудиту, должна предоставляться в качестве материалов к годовому общему собранию участников эмитента.

4. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета участников, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже и (или) покупке ценных бумаг эмитента.

5. Совет участников эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на установленную стоимость ценных бумаг эмитента.

6. Совет участников эмитента должен утвердить документ, определяющий процедуры внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента, контроль за соблюдением которых осуществляет отдельное структурное подразделение эмитента, сообщающее о выявленных нарушениях должна комиссии по аудиту.

7. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством не предусмотрен больший срок.

.

Приложение N 4.

Перечень требований, соблюдение которых является условием включения акций в котировальный список «И» фондового торга.

.

1. Эмитентом должен быть сформирован совет участников.

2. В совете участников эмитента должно быть не менее 1 члена совета участников, отвечающего требованиям, предусмотренным пунктом 2 Приложения N 1 к настоящему Положению.

3. Во внутренних документах эмитента должны быть предусмотрены обязанности членов совета участников, членов коллегиального исполнительного органа управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе управляющей организации и ее должностных лиц, раскрывать информацию о владении ценными бумагами эмитента, а также о продаже (не позднее чем за 5 дней) и (или) покупке ценных бумаг эмитента.

4. Совет участников эмитента должен утвердить документ по использованию информации о деятельности эмитента, о ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на установленную стоимость ценных бумаг эмитента.

5. В уставе эмитента должно быть предусмотрено, что сообщение о проведении общего собрания акционеров должно делаться не менее чем за 30 дней до его проведения, если законодательством не предусмотрен больший срок.

.

Приложение N 5.

Б) Содержание Ежеквартальной информации.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондового торга, сведения о банковских счетах, об аудиторе, а также об иных лицах, подписавших Ежеквартальную информацию.

.

1.1. Лица, входящие в состав органов управления фондового торга.

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления фондового торга, предусмотренного учредительными документами фондового торга, за исключением общего собрания акционеров (членов) фондового торга, в том числе указываются сведения о персональном составе совета участников (наблюдательного совета) фондового торга, коллегиального исполнительного органа фондового торга (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа фондового торга (директор, иное должностное лицо) (далее орган управления).

1.2. Сведения об основных банковских счетах фондового торга:

a)Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер плательщика каждой финансовой организации, в которой открыты расчетные и иные счета фондового торга, которые она считает основными, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета финансовой организации.

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) фондового торга:

В отношении аудитора (аудиторов), осуществляющего независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондового торга на основании заключенного с ним договора указываются:

a)полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора;
b)номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется);
c)номер, дата выдачи и срок действия разрешения на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанное разрешение;
d)финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности фондового торга.

Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от фондового торга, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с фондовым торгом (должностными лицами фондового торга).

Указываются меры, предпринятые фондовым торгом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.

В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности фондового торга и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.

Описывается порядок выбора аудитора фондовым торгом:

a)наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия;
b)процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (членов), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.

Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.

Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.

.

.II. Основная информация о финансовоэкономическом состоянии фондового торга.

.

В Ежеквартальной информации за первый квартал сведения, содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В Ежеквартальной информации за второй четвертый кварталы сведения, содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату окончания отчетного квартала.

В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения, содержащиеся в пункте 2.1 «Показатели финансовоэкономической деятельности фондового торга» и пункте 2.2.1 «Финансовая задолженность», не указываются.

2.1. Показатели финансовоэкономической деятельности фондового торга.

Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондового торга:

a)стоимость чистых активов фондового торга;
b)отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;
c)отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %;
d)покрытие платежей по обслуживанию долгов;
e)уровень просроченной задолженности;
f)доля дивидендов в прибыли, %;
g)амортизация к объему выручки, %.

При включении названных показателей в Ежеквартальную информацию указывается методика, использованная фондовым торгом для их расчета.

Приводится анализ платежеспособности и уровня финансового риска фондового торга, а также финансового положения фондового торга на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

2.2. Обязательства фондового торга.

2.2.1. Финансовая задолженность

Раскрывается информация об общей сумме финансовой задолженности фондового торга с отдельным указанием общей суммы просроченной финансовой задолженности за соответствующий отчетный период.

При наличии просроченной финансовой задолженности, в том числе по финансовым договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовым торгом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондового торга вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовый торг, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной финансовой задолженности.

Дополнительно раскрывается структура финансовой задолженности фондового торга с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В Ежеквартальной информации за первый квартал указанная структура финансовой задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.

В случае наличия в составе финансовой задолженности фондового торга заимодателей, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы финансовой задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому заимодателю указываются:

a)полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
b)сумма финансовой задолженности;
c)размер и условия просроченной финансовой задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).

2.2.2. Обязательства фондового торга по обеспечениям, предоставленным третьим лицам.

Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондового торга по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовый торг предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий отчетный период.

Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондового торга по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондового торга за отчетный квартал, с указанием:

a)размера обязательства, по которому фондовым торгом предоставлено обеспечение, и срока его исполнения;
b)способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;
c)оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, по которым фондовым торгом предоставлено обеспечение, с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.

2.2.3. Прочие обязательства фондового торга.

Указываются любые соглашения фондового торга, не отраженные в ее бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии фондового торга, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.

Описываются причины вступления фондового торга в данные соглашения, предполагаемая выгода фондового торга от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе фондового торга.

Описывается, в каких случаях фондовый торг может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести фондовый торг.

.

III. Подробная информация о фондовом торге.

.

3.1. История создания и развития фондового торга.

3.1.1. Фирменное наименование фондового торга.

Указывается полное и сокращенное фирменные наименования фондового торга (наименование для некоммерческого партнерства).

В случае если полное или сокращенное фирменное наименование фондового торга (наименование для некоммерческого партнерства) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований.

В случае если фирменное наименование фондового торга (наименование для некоммерческого партнерства) зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации.

В случае если в течение времени существования фондового торга изменялось ее фирменное наименование (наименование для некоммерческого партнерства), приводятся все ее предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования) и организационноправовые формы с указанием даты и оснований изменения.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации фондового торга как юридического лица.

3.1.3. Идентификационный номер плательщика.

Указывается присвоенный фондовому торгу идентификационный номер плательщика (ИНП).

3.1.4. Филиалы и представительства фондового торга.

Указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств фондового торга в соответствии с ее уставом (учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств фондового торга, а также сроки действия выданных им фондовым торгом доверенностей.

3.2. Основная хозяйственная деятельность фондового торга.

3.2.1. Основная хозяйственная деятельность фондового торга:

Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное значение для фондового торга хозяйственная деятельность, доля доходов фондового торга от такой основной хозяйственной деятельности и доля этих доходов в общих доходах фондового торга за отчетный квартал.

Описываются изменения размера доходов фондового торга от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.2.2. Основные виды оказываемых услуг и выполняемых работ:

Указываются виды услуг (продукции, работ), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) фондового торга за отчетный период.

Указываются имеющие существенное значение новые виды услуг (продукции, работ), предлагаемые фондовым торгом в обороте ее основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).

Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте Ежеквартальной информации.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.2.3. Клиринговые организации, осуществляющие клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовом торге.

Указываются полные фирменные наименования клиринговых организаций, осуществляющих клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовом торге, и их доли в общем объеме клиринга по сделкам, совершенным на торгах на фондовом торге. При совмещении фондовым торгом деятельности по организации торговли с клиринговой деятельностью делается соответствующее указание.

3.2.4. Торги, на которых оказываются услуги фондового торга:

Описываются основные торги, на которых фондовый торг осуществляет свою деятельность.

Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на оказываемые фондовым торгом услуги по организации торговли ценными бумагами и возможные действия фондового торга по уменьшению такого влияния.

3.2.5. Сведения о наличии у фондового торга разрешений:

Указываются номер, дата выдачи и срок действия всех специальных разрешений, выдавший его орган, а также прогноз фондового торга относительно вероятности продления специального разрешения (если применимо).

3.2.6. Совместная деятельность фондового торга:

Раскрывается информация о совместной деятельности, которую фондовый торг ведет с другими организациями. При этом указывается величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты окончания последнего отчетного квартала по каждому виду совместной деятельности.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за второй четвертый кварталы указываются за отчетный квартал, а в Ежеквартальной информации за первый квартал за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.3. Планы будущей деятельности фондового торга:

Дается краткое описание планов фондового торга в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся оказания новых услуг, расширения или сокращения видов (объемов) оказываемых услуг, возможного изменения основной деятельности.

3.4. Участие фондового торга в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях:

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, союзы, ассоциации, в которых участвует фондовый торг, роль (место), функции и срок участия фондового торга в этих организациях.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества фондового торга:

В случае если фондовый торг имеет дочерние и/или зависимые общества, по каждому такому обществу указывается следующая информация:

a)полное и сокращенное фирменные наименования;
b)место нахождения;
c)основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к фондовому торгу;
d)размер доли участия фондового торга в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих фондовому торгу;
e)размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале фондового торга и доли обыкновенных акций фондового торга, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу, а в случае, когда фондовым торгом является некоммерческое партнерство, доля голосов на общем собрании членов фондового торга, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу;
f)описание основного вида деятельности общества;
g)описание значения такого общества для деятельности фондового торга.

Дополнительно для каждого дочернего и зависимого общества фондового торга указываются:

a)персональный состав совета участников (наблюдательного совета) дочернего общества с указанием председателя совета участников (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета участников (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовый торг является акционерным обществом, также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондового торга, или указание на то, что совет участников (наблюдательный совет) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
b)персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего общества с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовый торг является акционерным обществом, также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондового торга, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
c)лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего общества, с указанием фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовый торг является акционерным обществом, также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондового торга, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данного дочернего общества не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.

В случае если полномочия единоличного исполнительного органа дочернего общества переданы управляющей организации или управляющему, указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:

a)полное и сокращенное фирменные наименования (для управляющего фамилия, имя, отчество, год рождения), место нахождения (для управляющего место жительства) управляющей организации (управляющего);
b)в случае если фондовый торг является акционерным обществом, доли управляющей организации (управляющего) в уставном капитале фондового торга и доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондового торга.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств фондового торга, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств фондового торга.

3.6.1. Основные средства:

В составе Ежеквартальной информации за первый третий кварталы раскрываются сведения о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.

В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Данные сведения указываются в Ежеквартальной информации за первый третий кварталы. При этом в Ежеквартальной информации за первый квартал данные сведения указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал, в Ежеквартальной информации за второй и третий кварталы за соответствующий отчетный квартал. Значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего отчетного периода.

Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация предоставляется по группам объектов основных средств.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам государственным исполнительным органом по статистике, по установленной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).

Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств фондового торга, и иных основных средств по усмотрению фондового торга, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств фондового торга (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению фондового торга).

.

IV. Сведения о финансовохозяйственной деятельности фондового торга.

.

Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за первый квартал сведения, содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за второй четвертый кварталы, сведения, содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату окончания отчетного квартала.

В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения, содержащиеся в пункте 4.1 «Результаты финансовохозяйственной деятельности фондового торга» и пункте 4.2 «Ликвидность фондового торга, достаточность капитала и оборотных средств», не указываются.

4.1. Результаты финансовохозяйственной деятельности фондового торга.

4.1.1. Прибыль и убытки:

Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность фондового торга за соответствующий отчетный период, приводятся в виде следующей таблицы.

В случае расчета какоголибо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, указывается такая методика.

Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности фондового торга исходя из динамики приведенных показателей, с указанием факторов, которые, по мнению органов управления фондового торга, определяли такую динамику. Также раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления фондового торга, привели к существенным изменениям убытков/прибыли фондового торга, отраженным в бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период.

В случае если мнения указанных органов управления фондового торга относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления фондового торга и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае если член совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или член коллегиального исполнительного органа фондового торга (иного уполномоченного органа управления фондового торга) имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондового торга), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондового торга, объясняющая его позицию.

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи фондовым торгом услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) фондового торга от основной деятельности

Указываются факторы (решения государственных органов, иные экономические, финансовые и другие факторы), которые, по мнению органов управления фондового торга, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи фондовым торгом услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) от основной деятельности за соответствующий отчетный период.

Раскрывается степень влияния, каждого из приведенных факторов, который(е) оказал(и), по мнению указанных органов управления фондового торга, влияние на вышеупомянутые показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга.

В случае если мнения указанных органов управления фондового торга относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления фондового торга и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае если член совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или член коллегиального исполнительного органа фондового торга (член иного уполномоченного органа управления фондового торга) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондового торга), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондового торга, объясняющая его позицию.

4.2. Ликвидность фондового торга, достаточность капитала и оборотных средств.

Указываются следующие показатели, характеризующие ликвидность фондового торга за соответствующий отчетный период:

В случае расчета какоголибо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, указывается такая методика.

Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности фондового торга, достаточности собственного капитала фондового торга для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов фондового торга на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае если значения какоголибо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления фондового торга, привели к такому изменению.

В случае если мнения указанных органов управления фондового торга относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондового торга и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае если член совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или член коллегиального исполнительного органа фондового торга (член иного уполномоченного органа фондового торга) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансовохозяйственной деятельности фондового торга, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондового торга), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондового торга, объясняющая его позицию.

4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств фондового торга.

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств фондового торга:

Указываются структура и размер капитала и оборотных средств фондового торга в соответствии с ее бухгалтерской отчетностью.

Указываются источники финансирования оборотных средств фондового торга (собственные источники, займы) и ее структура по их финансированию, а также факторы, которые могут повлечь изменение в струтуре финансирования оборотных средств и оценка вероятности их появления.

4.3.2. Финансовые вложения фондового торга:

Представляется перечень финансовых вложений фондового торга, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям фондового торга (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные займы и т.д.).

4.3.3. Нематериальные активы фондового торга:

При наличии нематериальных активов фондовый торг раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности фондового торга за соответствующий период.

Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми фондовый торг представляет информацию о своих нематериальных активах.

4.4. Сведения о структуре и расходах фондового торга в области научнотехнического развития, в отношении разрешений и патентов, новых разработок и исследований:

Указывается информация о политике фондового торга в области научнотехнического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научнотехнической деятельности за счет собственных средств фондового торга в такой отчетный период.

Приводятся сведения о создании и получении фондового торга правовой охраны основных объектов интеллектуального владения, об основных направлениях и результатах использования основных для фондового торга объектах интеллектуального владения.

4.5. Анализ тенденций развития местного организованного торга ценных бумаг.

В составе Ежеквартальной информации за первый квартал указываются основные тенденции развития местного организованного оборота ценных бумаг, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние оборота ценных бумаг, за последний завершенный финансовый год и за первый квартал текущего финансового года, а в составе Ежеквартальной информации за второй четвертый квартал за соответствующий отчетный квартал.

Приводится общая оценка результатов деятельности фондового торга на организованном обороте ценных бумаг. Приводится оценка соответствия результатов деятельности фондового торга тенденциям развития оборота ценных бумаг. Указываются причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению фондового торга, результаты). Указываются факторы и условия, влияющие на деятельность фондового торга и результаты такой деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые фондовым торгом, и действия, которые фондовый торг планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые фондовым торгом, и способы, которые фондовый торг планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность. Описываются существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность достижения фондовым торгом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).

Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности фондового торга, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.

Указанная информация приводится в соответствии с мнениями, выраженными органами управления фондового торга.

В случае если мнения указанных органов управления фондового торга относительно представленной информации не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления, фондового торга и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае если член совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или член коллегиального исполнительного органа фондового торга (члена иного уполномоченного органа фондового торга) имеет особое мнение относительно представленной информации, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета участников (наблюдательного совета) фондового торга или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондового торга), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондового торга, объясняющая его позицию.

4.6. Сведения о размере дебиторской задолженности:

Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности фондового торга с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности, а также раскрывается структура дебиторской задолженности фондового торга с указанием срока исполнения обязательств за последний финансовый год.

Дополнительно раскрывается информация о наличии в составе дебиторской задолженности фондового торга за соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности.

В случае если дебитор является аффилированным лицом фондового торга, указывается на это обстоятельство.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в отчете за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондового торга, органов фондового торга по контролю за ее финансовохозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) фондового торга.

.

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления фондового торга

Приводится полное описание структуры органов управления фондового торга и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондового торга.

Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондового торга, устанавливающего правила корпоративного поведения фондового торга.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления фондового торга.

По каждому из органов управления фондового торга, указанных в пункте 5.1 Ежеквартальной информации (за исключением общего собрания акционеров (членов), раскрывается персональный состав органа управления. По каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие сведения:

a)фамилия, имя, отчество, год рождения;
b)сведения об образовании;
c)все должности, занимаемые таким лицом на фондовом торге и в других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;
d)доли участия такого лица в уставном капитале (доли голосов на общем собрании членов) фондового торга, а для фондового торга, являющейся акционерным обществом, также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций фондового торга и количества акций фондового торга каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам фондового торга;
e)доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ фондового торга, а для тех дочерних и зависимых обществ фондового торга, которые являются акционерными обществами, также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества и количества акций дочернего или зависимого общества каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества фондового торга;
f)характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления фондового торга и/или органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления фондового торга:

Указывается размер всех видов вознаграждений, в том числе заработной платы, премий, льгот и (или) компенсации расходов, страховых взносов, взносов в негосударственные пенсионные фонды, компенсационных выплат, а также иных имущественных предоставлений, которые были выплачены фондовым торгом за последний завершенный финансовый год в совокупности членам совета участников (иного уполномоченного органа, если фондовый торг является некоммерческим партнерством), в совокупности лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, и членам коллегиального исполнительного органа, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга.

Приводится полное описание структуры органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондового торга.

Указываются сведения о системе внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга:

a)информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках;
b)основные функции службы внутреннего аудита;
c)подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления фондового торга и советом участников (наблюдательным советом) фондового торга (иным уполномоченным органом фондового торга);
d)взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора фондового торга.

Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондового торга, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга:

Указываются в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.2 Ежеквартальной информации.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансовохозяйственной деятельностью фондового торга:

Указываются в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.3 Ежеквартальной информации.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) фондового торга, а также об изменении численности сотрудников (работников) фондового торга:

Указывается среднесписочная численность работников (сотрудников) фондового торга, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение.

В случае если изменение численности сотрудников (работников) фондового торга за раскрываемый период является для нее существенным, указываются факторы, которые, по мнению фондового торга, послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для финансовохозяйственной деятельности фондового торга.

В случае если в состав сотрудников (работников) фондового торга входят сотрудники, оказывающие существенное влияние на ее финансовохозяйственную деятельность (ключевые сотрудники), дополнительно указываются сведения о таких ключевых сотрудниках фондового торга.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в отчете за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

Фондовые торги, являющиеся акционерными обществами, указывают информацию о любых обязательствах фондового торга перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале фондового торга.

.

.

.

VI. Сведения об акционерах (членах) фондового торга.

.

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (членов) фондового торга:

Указывается общее количество акционеров (членов) фондового торга на дату окончания отчетного квартала.

6.2. Сведения об акционерах (членах) фондового торга, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций (обладающих не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов).

Если в состав акционеров (членов) фондового торга входят лица, владеющие не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций фондового торга (обладающие не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов фондового торга), то по каждому из таких лиц указывается:

a)полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц), идентификационный номер плательщика (при его наличии);
b)место нахождения (для юридических лиц);
c)размер доли акционера фондового торга в уставном капитале фондового торга, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций фондового торга (размер доли голосов на общем собрании членов фондового торга).

В случае если акции фондового торга эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций, зарегистрированы в реестре акционеров на имя номинального держателя, указывается на это обстоятельство.

По каждому из таких номинальных держателей указывается:

a)полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц некоммерческих организаций) номинального держателя;
b)место нахождения;
c)контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
d)номер, дата выдачи и срок действия разрешения профессионального участника оборота ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такое разрешен;
e)количество обыкновенных акций фондового торга эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров фондового торга эмитента на имя номинального держателя.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале фондового торга:

Указываются сведения о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале фондового торга.

6.4. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (членов) фондового торга, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций (обладающих не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов фондового торга).

Указываются изменения, произошедшие за отчетный период.

.

VII. Бухгалтерская отчетность фондового торга и иная финансовая информация.

.

7.1. Годовая и квартальная бухгалтерская отчетность фондового торга.

Указывается состав годовой и (или) квартальной бухгалтерской отчетности фондового торга, прилагаемой к Ежеквартальной информации:

а) годовая и (или) квартальная бухгалтерская отчетность фондового торга за последний завершенный финансовый год (за отчетный квартал), составленная в соответствии с требованиями законодательства;

б) при наличии у фондового торга годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, дополнительно представляется такая бухгалтерская отчетность за указанный выше период на национальном языке. Фондовый торг обязан при этом отдельно указать, что такая бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Проаудированная годовая бухгалтерская отчетность фондового торга за последний завершенный финансовый год включается в состав Ежеквартальной информации за первый квартал. В состав Ежеквартальной информации за четвертый квартал квартальная бухгалтерская отчетность фондового торга не включается.

7.2. Сведения о стоимости недвижимого имущества фондового торга и существенных изменениях, произошедших в составе имущества фондового торга после даты окончания последнего завершенного финансового года:

Указывается общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала.

В том случае если в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала производилась оценка недвижимого имущества, находящегося во владении или долгосрочно арендуемого фондовым торгом, оценщиком, указывается определенная таким оценщиком стоимость недвижимого имущества. В том случае если в составе имущества произошли значительные изменения после проведения оценки, указываются балансовая (остаточная) и оценочная стоимость выбывшего имущества и цена покупки приобретенного недвижимого имущества.

Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого имущества фондового торга, а также сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества фондового торга, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов фондового торга, а также сведения о любых иных существенных для фондового торга изменениях, произошедших в составе ее имущества после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.

7.3. Сведения об участии фондового торга в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности фондового торга:

Указываются сведения об участии фондового торга в исполнительных процессах (с указанием наложенных на фондовый торг исполнительным органом санкций) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности фондового торга, в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, либо в течение меньшего периода, если фондовый торг осуществляет свою деятельность менее трех лет.

.

VIII. Дополнительные сведения о фондовом торге.

.

8.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала фондового торга, являющегося акционерным обществом:

Указывается размер уставного капитала фондового торга на дату окончания последнего отчетного квартала и его разбивка на обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в уставном капитале фондового торга.

8.2. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов фондового торга (в том числе гарантийного фонда).

По резервному фонду, а также каждому иному фонду фондового торга указывается:

a)название фонда;
b)размер фонда, установленный учредительными документами;
c)размер фонда в денежном выражении на дату окончания соответствующего отчетного периода и в процентах от уставного капитала (если имеется);
d)размер отчислений в фонд в течение соответствующего отчетного периода;
e)размер средств фонда, использованных в течение соответствующего отчетного периода и направления использования этих средств.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за второй четвертый кварталы указываются за соответствующий отчетный квартал, а в Ежеквартальной информации за первый квартал за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

8.3. Сведения о коммерческих организациях, в которых фондовый торг владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.

Приводится список коммерческих организаций, в которых фондовый торг на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.

По каждой такой коммерческой организации указываются:

a)полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
b)доля фондового торга в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в случае, когда такой организацией является акционерное общество, также доля принадлежащих фондовом торге обыкновенных акций такого акционерного общества;
c)доля коммерческой организации в уставном капитале (в количестве голосов на общем собрании членов) фондового торга, а в случае, если фондового торга является акционерным обществом, также доли принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций фондового торга.

8.4. Сведения о Совете торга (совете секции) фондового торга:

8.4.1. Сведения о порядке формирования и компетенции Совета торга (совета секции) фондового торга:

Приводится описание порядка формирования Совета торга (совета секции) фондового торга и его компетенции в соответствии с внутренними документами фондового торга. Копии внутренних документов, регулирующих порядок деятельности Совета торга (совета секции) фондового торга, прилагаются к Ежеквартальной информации в виде приложения.

8.4.2. Информация о лицах, входящих в состав Совета торга (совета секции) фондового торга:

Указывается в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.2 Ежеквартальной информации.

8.4.3. Сведения о размере вознаграждений, льгот и/или компенсации расходов, получаемых членами Совета торга (совета секции) фондового торга:

Указывается в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.3 Ежеквартальной информации.

8.5. Иные сведения:

Раскрываются иные сведения о фондовом торге, предусмотренные Законом «О ценных бумагах» или иными законодательными актами.

По усмотрению фондового торга приводятся иные сведения о фондовом торге, не указанные в предыдущих пунктах Ежеквартальной информации.

.

Приложение N 6.

Перечень фактов, информацию о наступлении которых раскрывает фондовый торг.

.

1. Реорганизация фондового торга, ее дочерних и зависимых обществ.

2. Факты, повлекшие разовое увеличение или уменьшение стоимости активов фондового торга более чем на 10 процентов.

3. Факты, повлекшие разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков фондового торга более чем на 10 процентов.

4. Факты разовых сделок фондового торга, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от стоимости активов фондового торга по состоянию на дату сделки.

5. Государственная регистрация выпуска фондовым торгом ценных бумаг, а также отчета об итогах выпуска.

6. Решения общих собраний акционеров (членов) фондового торга.

7. Решения совета участников (наблюдательного совета) фондового торга (иного уполномоченного органа фондового торга, являющейся некоммерческим партнерством):

a)о созыве годового или внеочередного общих собраний акционеров (членов) фондового торга, включая утверждение повестки дня общего собрания акционеров (членов) фондового торга;
b)об образовании единоличного и/или коллегиального исполнительных органов фондового торга;
c)о досрочном прекращении полномочий единоличного и/или коллегиального исполнительных органов фондового торга;
d)о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа фондового торга;
e)о вынесении на общее собрание акционеров (членов) вопроса о реорганизации фондового торга и о порядке и условиях такой реорганизации;
f)о создании филиалов и/или открытии представительств фондового торга.

8. Решения, принятые советом торга (советом секции) фондового торга.

9. Изменение размера доли участия лиц, являющихся членами совета участников (наблюдательного совета) фондового торга, членами коллегиального исполнительного органа фондового торга (иных органов управления фондового торга, являющейся некоммерческим партнерством), а также лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа фондового торга, в уставном капитале (размере голосов на общем собрании членов) фондового торга, а также уставном капитале дочерних и зависимых обществ фондового торга, и/или об изменении размера доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций (голосов на общем собрании членов) фондового торга и ее дочерних и зависимых обществ.

10. Изменение в составе акционеров (членов) фондового торга, владеющих не менее чем 5 процентами обыкновенных акций (обладающих не менее чем 5 процентами голосов на общем собрании членов) фондового торга.

11. Возбуждение арбитражной комиссией в отношении фондового торга и/или ее дочерних и зависимых обществ дела о банкротстве и/или введении одной из процедур банкротства.

12. Ликвидация дочернего и/или зависимого общества фондового торга.

13. Приостановление или аннулирование у фондового торга разрешений на осуществление деятельности фондового торга, получение фондовым торгом, приостановление или аннулирование у фондового торга иных разрешений на осуществление освидетельствуемых видов деятельности, получение, приостановление или аннулирование которых может оказать существенное влияние на деятельность фондового торга.

14. Предъявление фондовом торге, ее дочерним и/или зависимым обществам иска, удовлетворение которого может существенным образом повлиять на финансовое положение или хозяйственную деятельность фондового торга, ее дочерних и зависимых обществ.

15. Изменение адреса сайта в сети Интернет, используемого фондовым торгом для раскрытия информации.

16. Приобретение фондовым торгом доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, составляющей не менее 5 процентов, или доли обыкновенных акций акционерного общества, составляющей не менее 5 процентов, а также об изменениях такой доли в размере, кратном 5 процентам.

.