Положение о финансовом отделе предприятия

.

.

.

.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ О

ФИНАНСОВОМ

ОТДЕЛЕ

ПРЕДПРИЯТИЯ

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

I. Общие положения.

.

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно заместителю директора по экономическим вопросам.

.

II. Задачи.

.

Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов предприятия, своевременности платежей по обязательствам в государственный бюджет, поставщикам и учреждениям банка.

.

III. Структура.

.

1. Структуру и штаты утверждает директор предприятия в соответствии с типовыми структурами аппарата управления и нормативами численности специалистов и служащих с учетом объемов работы и особенностей производства.

2. В состав отдела могут входить подразделения (сектор, бюро, группа) финансового планирования, анализа финансово–хозяйственной деятельности, организации расчетов с поставщиками, инкассации, кассовых операций и др.

.

IV. Функции.

.

1. В области финансового планирования:

1.1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов предприятия со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

1.2. Составление и представление в установленные сроки финансовых заявок и квартальных кассовых планов в вышестоящую организацию и учреждения банка, и участие в их рассмотрении.

1.3. Участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

1.4. Составление совместно с планово–экономическим отделом плановых расчетов образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении смет их расходования.

1.5. Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на полное восстановление (реновацию) основных фондов, а капитальный ремонт.

1.6. Участие в определении потребности личных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств.

1.7. Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов.

1.8. Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений.

1.9. Участие в составлении планов финансирования научно–исследовательских работ на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение источников финансирования планов организационно–технических мероприятий с учетом расчетов экономической эффективности.

1.10. Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.

1.11. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам и по перечислению экспортной премии.

1.12. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

1.13. Участие в составлении плана по налогу с оборота.

1.14. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов предприятия и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением.

1.15. Составление на предстоящий месяц и на внутри–месячные периоды оперативных финансовых планов.

1.16. Составление оперативных планов реализации продукции в денежном выражении и планов по прибыли.

1.17. Участие в составлении оперативных графиков отгрузки товарной продукции.

1.18. Осуществление контроля за завозом товарно–материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

1.19. Обеспечение выполнения финансового и кассового планов.

2. В области финансово–оперативной работы.

2.1. Обеспечение в установленные сроки:

1)платежей в государственный бюджет — по налогу с оборота, за производственные фонды и других платежей;
2)уплаты процентов за заем по краткосрочным и долгосрочным ссудам;
3)взносов личных средств из прибыли, амортизационных отчислений и других источников на финансирование централизованных и нецентрализованных капитальных вложений;
4)перечисления денежных средств на особые счета (по фонду развития производства) и т. п.;
5)перечисления денежных средств в порядке внутриведомственного перераспределения прибыли; оборотных средств, амортизационных отчислений, а также средств на финансирование научно–исследовательских работ, освоение новой техники и другие цели, предусмотренные в финансовом плане;
6)перечисления денежных средств в централизованные фонды и резервы вышестоящей организации;
7)выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществления других кассовых операций;
8)оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами;
9)уплаты процентов за заем по долгосрочным и краткосрочным ссудам банка.

2.2. Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных планом.

2.3. Оформление испрашиваемых займов в соответствии с действующими правилами финансирования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные сроки.

2.4. Осуществление операций по счетам объединения и головного предприятия в учреждениях банка.

2.5. Предъявление в учреждения банка оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.

2.6. Ведение ежедневного оперативного учета:

1)реализации продукции, прибыли от реализации других финансовых показателей;
2)отказов покупателей от акцепта платежных требований за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы по причинам отказов и принятие по ним соответствующих мер;
3)выполнения других показателей финансового плана.

2.7. Составление и представление руководству предприятия сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии.

2.8. Составление и своевременное представление вышестоящей организации, финансовым органам и учреждениям банка установленной оперативной финансовой отчетности.

2.9. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах.

2.10. Совместно с отделами и службами объединения:

1)рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии;
2)предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам;
3)принятие мер (совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с покупателей, квартиросъемщиков и других дебиторов.

2.11. Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.

2.12. Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассовых операций.

2.13. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия и обеспечения полной сохранности денежных знаков.

3. В области контрольно–аналитической работы.

3.1. Осуществление контроля:

1)за выполнением показателей финансового, кассового и финансового планов, а также планов по прибыли и рентабельности;
2)за состоянием отгрузки и реализация продукции;
3)за использованием по целевому назначению личных и заемных оборотных средств в целом по объединению и по отдельным структурным подразделениям, ответственность по которым за соблюдение нормативов оборотных средств несут руководители соответствующих хозяйств предприятия;
4)за недопущением отвлечения отделами, службами и цехами оборотных средств основной деятельности на капитальное строительство и капитальный ремонт;
5)за своевременным рассмотрением соответствующими отделами, службами и цехами претензий покупателей и причин отказа от оплаты платежных требований за отгруженную продукцию и оказанные услуги;
6)за соблюдением отделами, службами и цехами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с банковской инструкцией;
7)за выполнением планов и смет доходов и расходов жилищно–коммунального хозяйства, и других аналогичных служб;
8)за соблюдением целевого использования нецентрализованных источников финансирования на затраты по нецентрализованным государственным капитальным вложениям, предусмотренные в плане;
9)за получением наличных денег в учреждениях банков на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из установленных правил и кассовых планов, утвержденных предприятиям объединения, и за соблюдением кассовой дисциплины.

По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, финансовый отдел вносит свои предложения руководству предприятия.

3.2. Совместно с главной бухгалтерией и отделом капитального строительства проверка:

1)соответствия стоимости оборудования по заказам и заключенным договорам ассигнованиям на эти цели, предусмотренным за счет централизованных и нецентрализованных источников финансирования капитальных вложений;
2)правильности составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники и расширению производства товаров народного потребления, осуществляемых за счет средств фонда развития производства и займов банка, а также смет на расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.

3.3. Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и финансового планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины; прогнозирование результатов хозяйственно–финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных источников финансирования.

3.4. Участие в организации работы по анализу производственно–хозяйственной деятельности объединения и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.

3.5. Участие в рассмотрении смет затрат на производство, на освоение новой техники, по расходам будущих периодов, на содержание аппаратов управления, расходов по хозяйственному содержанию зданий, сооружений, клубов, парков, детских лагерей, переданных в бесплатное пользование организаций труда.

3.6. Участие совместно с планово–экономическим отделом в разработке и рассмотрении утвержденных в соответствии с действующим законодательством проектов цен на новые изделия, выпускаемые предприятием, а также тарифов на работы и услуги, выполняемые предприятием.

3.7. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий.

3.8. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачиваемости оборотных средств предприятия.

3.9. Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию внутризаводского хозрасчета в структурных подразделениях предприятия.

.

V. Взаимоотношения финансового отдела с другими подразделениями предприятия.

.

1. С планово–экономическим отделом и главной бухгалтерией.

Получает:

1)план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц;
2)план производства продукции по номенклатуре и объему товарной продукции по цехам.

Представляет:

1)финансовый план; отчеты о выполнении финансового плана;
2)копии задания цехам и отделам по снижению запасов оборотных средств;
3)ежедневные сведения по выполнению плана реализации цехами и предприятием в целом.

2. С отделами материально–технического снабжения, внешней кооперации.

Получает:

1)заключение по претензиям, заявленным поставщиками;
2)отчетные данные о движении материалов и об остатках их на конец месяца.

Представляет:

1)счета для акцепта;
2)сведения о материалах, находящихся в пути;
3)информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.

3. С техническими отделами.

Получает:

1) сметно–финансовые расчеты на финансирование капитальных вложений за счет займов банка на внедрение новой техники, на расширение производства товаров народного потребления;

2) утвержденные руководством предприятия сметы затрат на научно–исследовательские, опытно–конструкторские и другие работы и расчеты их эффективности.

Представляет:

1)план финансирования научно–исследовательских и опытно–конструкторских работ на основе утвержденных смет, а также обеспечение необходимыми средствами плавов организационно–технических мероприятий;
2)проверенные совместно с главной бухгалтерией правильно составленные, оформленные и утвержденные в установленном порядке сметные и сметно–финансовые расчеты на затраты по внедрению новой техники, сметы на расходование средств специальных фондов и средств целевого назначения.

4. С отделом капитального строительства.

Получает: плановый объем, структуру капитальных вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в капитальном строительстве.

Представляет: составленный совместно с отделом капитального строительства план финансирования капитальных вложений по государственному плану с учетом мобилизации внутренних ресурсов в строительстве.

5. С отделом сбыта.

Представляет: извещение учреждений банка о выставленных покупателями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях, допустивших просрочку оплаты счет–платежных требований или отказавшихся от их акцепта, а также извещения о применении банковских санкций к покупателям и заказчикам.

6. С юридическим отделом.

Получает:

1)решение руководства о перечислении денежных средств по результатам рассмотрения претензий и исков;
2)отметки на банковских документах о поступлении денежных сумм по рассмотренным и удовлетворенным претензиям и искам;
3)поручения на перечисленные госпошлины по арбитражным искам.

Представляет:

1)законченные претензионные материалы и оформленные для предъявления исков в исполнительные органы;
2)заключения по претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их предъявлении и др.;
3)справки о перечислении денежных средств в связи с рассмотрением претензий и арбитражных исков;
4)документы о перечислении госпошлины;
5)заключения по договорам по установлению формы расчетов.

.

VI. Права.

.

1. Требовать от подразделений предприятия представления материалов (данных анализа хозяйственной деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и т. д.), необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию финансового отдела.

2. Контролировать финансовую деятельность подразделений предприятия и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы.

3. По результатам хозяйственной деятельности давать предложения руководству предприятия о применении санкций и о поощрениях по отношению к отдельным работникам и подразделениям предприятия.

По уполномочию руководства предприятия распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать (первой подписью) денежные, платежные, расчетные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов и смет.

5. Представлять предприятие в финансовых и других организациях по финансовым вопросам.

6. Визировать все документы, связанные с финансовой деятельностью предприятия (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.).

7. Указания финансового отдела в пределах функций, предусмотренных настоящим Положением, являются обязательными к руководству и исполнению подразделениями предприятия.

.

VII. Ответственность.

.

1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет начальник отдела.

2. Степень ответственности других работников устанавливается должностными инструкциями.

.

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.