Положение о порядке расчета системно значимыми финансовыми организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ

РАСЧЕТА

СИСТЕМНО

ЗНАЧИМЫМИ

ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ

НОРМАТИВА

СТРУКТУРНОЙ

ЛИКВИДНОСТИ

(НОРМАТИВА

ЧИСТОГО

СТАБИЛЬНОГО

ФОНДИРОВАНИЯ)

(«БАЗЕЛЬ III»)

.

.

.

На основании статей 57 и 62 Закона «О Центральном банке» настоящее Положение устанавливает порядок расчета норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) (далее — НЧСФ) и его минимально допустимое числовое значение для системно значимых финансовых организаций, признанных Государственным банком таковыми в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», (далее — СЗФО), в том числе являющихся головными финансовыми организациями банковской группы, с учетом международных подходов к расчету и соблюдению норматива чистого стабильного фондирования («Базель III»).

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. НЧСФ регулирует (ограничивает) риск потери ликвидности СЗФО, банковской группы, головной финансовой организацией которой является СЗФО (далее — банковская группа СЗФО), обусловленный структурой активов (требований) и пассивов (обязательств) с учетом сроков, сумм и типов активов (требований) и пассивов (обязательств), а также других факторов, характеризующих ликвидность активов (требований) и стабильность пассивов (обязательств). Соблюдение НЧСФ обеспечивает наличие у банковской группы СЗФО (СЗФО) стабильных источников пассивов (обязательств) в объеме, достаточном для фондирования балансовых активов (требований) и внебалансовых обязательств банковской группы СЗФО (СЗФО).

1.2. Расчет НЧСФ осуществляется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Балансовые и внебалансовые активы (требования) и обязательства, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет НЧСФ в эквиваленте национальной валюты. Балансовые и внебалансовые активы (требования) и обязательства, номинированные в драгоценных металлах, включаются в расчет НЧСФ в эквиваленте национальной валюты по учетным ценам, установленным Государственным банком на дату расчета НЧСФ.

1.3. Расчет НЧСФ осуществляется головной финансовой организацией банковской группы, являющейся СЗФО, на консолидированной основе (норматив Н28) и СЗФО, не являющейся головной финансовой организацией банковской группы, на индивидуальной основе (норматив Н29) (за исключением СЗФО, являющейся участником банковской группы, в отношении головной финансовой организации которой установлены требования по соблюдению норматива Н28 в соответствии с настоящим Положением).

1.4. Норматив Н28 (Н29) рассчитывается как отношение величины имеющегося стабильного фондирования к величине требуемого стабильного фондирования по формуле:

,

где:

a)ИСФ — имеющееся стабильное фондирование банковской группы СЗФО (СЗФО);
b)ТСФ — требуемое стабильное фондирование банковской группы СЗФО (СЗФО).

1.5. Минимально допустимое числовое значение нормативов Н28 и Н29 устанавливается в размере 100 процентов.

1.6. Расчет норматива Н28 осуществляется на основе данных головной финансовой организации банковской группы СЗФО и участников банковской группы СЗФО, отчетные данные которых включаются в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», за исключением участников банковской группы СЗФО, занимающихся страховой деятельностью (далее — консолидируемые участники банковской группы СЗФО).

1.7. В расчет норматива Н28 включаются данные головной финансовой организации банковской группы СЗФО и консолидируемых участников банковской группы СЗФО, указанные в абзацах втором, третьем, пятом — седьмом пункта 1.4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», и данные внутренней отчетности, предусмотренные внутренними документами банковской группы СЗФО, с учетом требований настоящего Положения. Данные консолидируемых участников банковской группы СЗФО включаются в расчет норматива Н28 по состоянию на одну и ту же отчетную дату и за один и тот же период.

1.8. Активы (требования) и пассивы (обязательства) консолидируемых участников банковской группы СЗФО включаются в расчет норматива Н28 в соответствии с пунктом 1.7 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп». Взаимные требования и обязательства между консолидируемыми участниками банковской группы СЗФО, а также между консолидируемыми участниками банковской группы СЗФО и головной финансовой организацией банковской группы СЗФО в расчет норматива Н28 не включаются.

1.9. В целях настоящего Положения под величиной обязательства по производному финансовому инструменту понимается стоимость замещения производного финансового инструмента, представляющего собой обязательство, равная величине его справедливой стоимости, уменьшенная на величину перечисленной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения в связи с изменением стоимости производного финансового инструмента (в денежной и не денежной формах) при выполнении условий, установленных настоящим пунктом, и без учета первоначального обеспечения (возвратного первоначального платежа).

В целях настоящего Положения под величиной требования по производному финансовому инструменту понимается стоимость замещения производного финансового инструмента, представляющего собой актив, равная величине его справедливой стоимости, уменьшенная на величину полученной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения в денежной форме в связи с изменением стоимости производного финансового инструмента при выполнении условий, установленных настоящим пунктом, и без учета первоначального обеспечения (возвратного первоначального платежа).

Величина перечисленной (полученной) вариационной маржи и (или) прочего обеспечения, связанного с изменением стоимости производного финансового инструмента, принимается в уменьшение стоимости замещения производного финансового инструмента в целях расчета норматива Н28 (Н29) только при выполнении условий, установленных абзацами четвертым — восьмым пункта 3 приложения 10 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», вне зависимости от порядка отражения вариационной маржи и (или) прочего обеспечения, связанного с изменением стоимости производного финансового инструмента, на счетах бухгалтерского учета.

Величина требования (обязательства) по производному финансовому инструменту, рассчитанная в соответствии с настоящим пунктом, не может быть отрицательной величиной.

Величина полученной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения, связанного с изменением стоимости производного финансового инструмента, и величина полученного первоначального обеспечения (возвратного первоначального платежа), не принятые в уменьшение стоимости замещения производного финансового инструмента, представляющего собой актив, в целях расчета норматива Н28 (Н29) включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов, в том числе путем исключения из величины источников собственных средств (капитала).

Производные финансовые инструменты, которые заключены в рамках соглашения о неттинге, признаваемого в целях расчета величины текущего финансового риска по производным финансовым инструментам в соответствии с абзацем вторым пункта 3 приложения 10 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», включаются в расчет величины требований (обязательств) по производным финансовым инструментам как нетто-требование (нетто-обязательство), рассчитанное по каждому контрагенту, в величине превышения суммы требований (обязательств) по производным финансовым инструментам над суммой обязательств (требований) по сделкам с соответствующим контрагентом. При этом в рамках сделок с одним контрагентом в расчет включается либо нетто-требование, либо нетто-обязательство по производным финансовым инструментам.

1.10. Активы (требования) и обязательства, возникшие в результате участия головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО в финансировании отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, отраженные на балансовых счетах N 40108 и N 40109 в соответствии с Положением «О Плане счетов бухгалтерского учета для финансовых организаций и порядке его применения», при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, включаются в расчет норматива Н28 (Н29) с коэффициентом требуемого стабильного фондирования и коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов соответственно.

1.11. Требования и обязательства по возврату денежных средств по сделкам репо включаются в расчет норматива Н28 (Н29) на нетто-основе по каждому контрагенту в случае, если указанные требования и обязательства возникают из договоров с одинаковым сроком до исполнения, заключенных в рамках соглашения о неттинге по операциям займования ценными бумагами, по которым неттинг соответствующих величин предусмотрен в целях расчета кода 8778, определенного в приложении 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

.

Глава 2. Порядок расчета имеющегося стабильного фондирования.

.

2.1. Величина имеющегося стабильного фондирования рассчитывается как сумма источников собственных средств (капитала) и балансовых и указанных в настоящей главе внебалансовых обязательств банковской группы СЗФО (СЗФО) в величине, отраженной на балансовых или внебалансовых счетах до проведения корректировок, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, если иное не установлено настоящей главой, умноженных на соответствующие коэффициенты стабильности фондирования, установленные настоящей главой в зависимости от их видов и сроков, а также иных факторов.

2.2. Головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО) и участники банковской группы СЗФО определяют срок, оставшийся до погашения обязательств (пассивов), на основе срока востребования (погашения), определенного с учетом возможности требований со стороны клиента (контрагента) о досрочном возврате денежных средств, установленной законодательными и иными актами, условиями договора, правом иностранного государства, нормами международного права, обычаями делового оборота, вследствие прошлого опыта или заявлений головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО, в результате которых у клиентов (контрагентов) возникают обоснованные ожидания, что головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участник банковской группы СЗФО принимает на себя такие обязательства (далее — эффективный срок, оставшийся до востребования (погашения).

В случае если условиями договора предусмотрено право головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ожидаемого срока возврата (погашения) при наличии соответствующих намерений головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО (например, отраженных во внутренних документах), в том числе с учетом факторов риска потери деловой репутации при наличии у клиентов (контрагентов) обоснованных ожиданий, что головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участник банковской группы СЗФО реализует в будущем свое право на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, в том числе по выпущенным долговым ценным бумагам, по которым головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участником банковской группы СЗФО принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, оставшийся срок до погашения определяется по сроку досрочного погашения.

В случае если условиями договора предусмотрено право клиента (контрагента) на досрочное востребование денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из наиболее ранней даты возможного востребования клиентом (контрагентом), предусмотренной условиями договора, а при отсутствии такой даты — как средства с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев.

Отложенные налоговые обязательства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ближайшей возможной даты исполнения обязательства.

Величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗФО в соответствии с пунктом 2.3 Положения «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за финансовыми организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп», в том числе входящая в состав источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗФО в соответствии с пунктами 2.3, 2.5 и 2.7 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», включается в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения) (обычно бессрочно).

В целях расчета величины имеющегося стабильного фондирования, если иное не установлено настоящей главой, обязательства (пассивы) или их часть относятся к одному из временных периодов в зависимости от эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения): менее шести месяцев, от шести месяцев включительно до одного года, менее одного года или один год и более. В величину обязательств (пассивов), относимых к соответствующему временному периоду, включается только та часть обязательства, которая будет (в том числе по обязательствам с амортизацией долга) и (или) может быть (с учетом требований настоящего пункта) погашена (востребована) в соответствующем временном периоде.

2.3. В целях расчета нормативов Н28 (Н29):

a)депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц без обеспечения включают депозиты, займы, обязательства по расчетным и прочим счетам, выпущенные долговые ценные бумаги, а также иные обязательства, указанные в качестве депозитов и прочих привлеченных средств в пункте 3.3 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», с учетом главы 3 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями», если иное не установлено настоящей главой;
b)стабильные и нестабильные средства физических лиц определяются в соответствии с пунктом 3.2 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пунктом 3.3 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями»;
c)стабильные и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса определяются в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пунктом 3.4 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями»;
d)операционные депозиты определяются в соответствии с подпунктами 3.3.6 — 3.3.10 пункта 3.3 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пунктом 3.5 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями».

2.4. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 100 процентов включаются:

a)сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗФО (СЗФО), определенная в соответствии с пунктами 2.3, 2.5 и 2.7 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» и подпунктами 2.1 и 2.3 пункта 2 и подпунктом 3.1 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», соответственно, уменьшенная на величину убытков предшествующих лет и текущего года, указанных в подпунктах 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», с учетом пункта 1.6 настоящего Положения, а также требований, установленных в подпункте 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», и с учетом подпункта 8.2 пункта 8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;
b)привилегированные акции, указанные в подпункте 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», эмиссионный доход, полученный от размещения указанных акций, субординированные займы (депозиты, займы, облигационные займы), указанные в абзаце девятом подпункта 3.1.8.6 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», подлежащие исключению из расчета собственных средств (капитала) головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года;
c)величина субординированного займа (депозита, займа, облигационного займа) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года), превышающая включенную в расчет собственных средств (капитала) головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) в соответствии с подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)» остаточную стоимость субординированного займа (депозита, займа, облигационного займа), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более;
d)депозиты и прочие привлеченные средства физических и юридических лиц, субъектов малого бизнеса, Государственного банка и финансовых организаций иностранных государств, Государственного казначейства, субъектов Государства и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Государства, правительств иностранных государств, международных организаций развития банковской сферы, указанных в пункте 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» (далее — международные организации развития банковской сферы), и национальных банков развития, действующих на основании Закона «О развитии банка» или в соответствии с правом иностранного государства (далее — национальные банки развития), организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, привлеченные головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) и участниками банковской группы СЗФО, иные обязательства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам и источникам добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗФО (СЗФО), указанным в абзаце втором настоящего пункта, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (без учета потоков денежных средств в течение одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29) по обязательствам с оставшимся предусмотренным договором сроком до погашения свыше одного года);
e)отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательств, один год и более;
f)величина средств, относящаяся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗФО, без установленного срока возврата средств и (или) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более в части, не включенной в расчет источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗФО в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.
g)Источники собственных средств (капитала), указанные в абзацах втором — четвертом настоящего пункта и не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в связи с требованиями настоящего пункта, включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования с коэффициентами стабильности фондирования, установленными настоящей главой в зависимости от вида обязательств (пассивов), их срочности и иных факторов.

2.5. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 95 процентов включаются стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам, за исключением средств, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, в части депозитов и прочих привлеченных средств без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года.

2.6. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 90 процентов включаются нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам, за исключением средств, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, в части депозитов и прочих привлеченных средств без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года.

2.7. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 50 процентов включаются:

a)депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением хозяйствующих субъектов, основной вид деятельности которых относится к разделу К «Деятельность финансовая и страховая» Общенародного классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) (далее — финансовая организация), в том числе субординированные депозиты (займы), не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, привлеченные головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) и участниками банковской группы СЗФО, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;
b)операционные депозиты (кроме операционных депозитов, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с абзацем пятым пункта 2.4 настоящего Положения), а также начисленные (накопленные) проценты по ним;
c)депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации, правительств иностранных государств, международных организаций развития банковской сферы и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, в том числе субординированные займы (депозиты, займы), не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;
d)депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства, в том числе субординированные займы (депозиты, займы), вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), от шести месяцев включительно до одного года, не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктами 2.4 — 2.6 настоящего Положения и абзацами вторым — четвертым настоящего пункта, включая средства, привлеченные от Государственного банка, банков иностранных государств, финансовых организаций;
e)отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательств, от шести месяцев включительно и до одного года;
f)величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗФО, с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), от шести месяцев включительно и до одного года.

2.8. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов включаются:

a)обязательства, возникшие в результате участия головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО в финансировании программ, указанных в пункте 1.10 настоящего Положения, а также начисленные (накопленные) проценты по ним;
b)прочие обязательства (пассивы), в том числе средства, номинированные в драгоценных металлах и удовлетворяющие условиям абзаца десятого подпункта 3.5.25 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», средства, привлеченные от Государственного банка, банков иностранных государств, финансовых организаций, а также начисленные (накопленные) проценты по ним с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев, а также сформированные резервы, не уменьшившие величину активов (требований) в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения;
c)прочие обязательства без установленного договором срока возврата средств (без установленного срока действия договора), которые не были включены в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктами 2.4 — 2.7 настоящего Положения, обязательства, указанные в абзаце четвертом подпункта 3.4.3 пункта 3.4 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», за исключением отложенных налоговых обязательств и величины средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗФО;
d)отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательства, менее шести месяцев;
e)величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗФО, с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев;
f)обязательства, не исполненные в срок;
g)сумма обязательств по производным финансовым инструментам за вычетом суммы требований по производным финансовым инструментам, с учетом требований пункта 1.9 настоящего Положения, в случае если полученная величина положительная, и ноль в иных случаях;
h)обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) в рамках предусмотренного организатором торговли периода осуществления расчетов для соответствующего организатора торговли или в соответствии с обычаями делового оборота по указанным видам договоров (сделок), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению.

.

Глава 3. Порядок расчета требуемого стабильного фондирования.

.

3.1. Величина требуемого стабильного фондирования рассчитывается как сумма балансовых и отдельных внебалансовых активов (требований), условных обязательств финансового характера и оценочных обязательств банковской группы СЗФО (СЗФО) в величине, отраженной на балансовых или внебалансовых счетах до проведения корректировок, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, если иное не установлено настоящей главой, умноженных на соответствующие коэффициенты требуемого стабильного фондирования, установленные настоящей главой в зависимости от оставшегося срока до востребования (погашения) и уровня риска ликвидности соответствующего вида актива (требования), а также иных факторов.

3.2. Балансовые и внебалансовые активы (требования) банковской группы СЗФО (СЗФО) и внебалансовые обязательства, оцениваемые (переоцениваемые) по справедливой стоимости, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования по справедливой стоимости. Балансовые и внебалансовые активы (требования) банковской группы СЗФО (СЗФО) и внебалансовые обязательства, не подлежащие оценке (переоценке) по справедливой стоимости, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования за вычетом величины сформированного резерва на возможные потери по ним в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», и Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери».

3.3. Головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО) и участники банковской группы СЗФО определяют срок, оставшийся до востребования (погашения) активов (требований), исходя из наиболее позднего из возможных сроков их востребования (погашения), установленных договором (контрактом).

В случае если условиями договора (контракта) предусмотрено право головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на пролонгацию срока востребования (погашения) активов (требований), оставшийся срок до востребования (погашения) определяется исходя из намерений головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО (например, отраженных во внутренних документах) с учетом факторов риска потери деловой репутации при наличии у клиентов (контрагентов) обоснованных ожиданий вследствие прошлого опыта или заявлений головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО о реализации в будущем своего права на пролонгацию срока востребования (погашения) активов (требований).

Займы и прочие размещенные средства без установленного договором срока возврата средств (без установленного срока действия договора), в том числе предоставленные в соответствии с правом иностранного государства, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования как соответствующие активы (требования) с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более. Средства, размещенные на срок до востребования, при наличии установленного срока действия договора включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования как соответствующие активы (требования) с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее шести месяцев, если иное не вытекает из намерений головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО с учетом факторов, предусмотренных настоящим пунктом.

По амортизируемым активам (требованиям), востребуемым (погашаемым) частями, величина, подлежащая востребованию (погашению) в течение одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29), относится к категории активов (требований) со сроком до одного года (в соответствующий временной интервал до шести месяцев, от шести месяцев включительно до одного года или менее одного года), за исключением части долговых ценных бумаг, включаемых в расчет требуемого стабильного фондирования вне зависимости от срока востребования (погашения).

По вложениям в долговые ценные бумаги, по которым эмитентом принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, в случае, если в соответствии с настоящей главой соответствующие ценные бумаги включаются в расчет требуемого стабильного фондирования в зависимости от срока до их погашения, оставшийся срок до погашения определяется по сроку досрочного погашения.

Активы (требования) (часть актива (требования), срок погашения (исполнения) которых наступил, но которые не были погашены (исполнены) в срок, относятся полностью или в соответствующей части к установленному настоящим Положением временному интервалу, соответствующему первоначальному предусмотренному договором сроку до погашения актива (требования) (части актива (требования), или к временному интервалу, превышающему указанный срок, если по оценке головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на основе анализа финансового положения контрагента и иной доступной информации ожидаемый срок исполнения обязательств превышает первоначальный предусмотренный договором срок до погашения актива (требования) (части актива (требования).

3.4. Займы и иные требования, обеспеченные различными видами активов, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентами требуемого стабильного фондирования, применяемыми к соответствующему займу (требованию) в зависимости от вида обеспечения в соответствии с требованиями настоящей главы, пропорционально величине полученного в обеспечение актива в общей сумме активов, полученных в обеспечение. В целях определения обеспеченной и необеспеченной частей займа (иного требования) активы, полученные в обеспечение, принимаются в расчет по справедливой стоимости или в сумме принятого обеспечения, отраженной на внебалансовых счетах, в случае, если справедливая стоимость не может быть надежно определена. В случае если объем полученного обеспечения меньше величины соответствующего займа (иного требования), к необеспеченной части займа (иного требования) применяется коэффициент требуемого стабильного фондирования, соответствующий необеспеченным займам, депозитам и прочим размещенным средствам в зависимости от срочности и иных факторов, установленных настоящей главой. В случае невозможности определения обеспеченной и необеспеченной частей, а также доли различных видов активов к соответствующему займу (иному требованию) применяется наибольший коэффициент требуемого стабильного фондирования в зависимости от срочности и иных факторов (помимо обеспечения), установленных настоящей главой.

3.5. В целях определения величины требуемого стабильного фондирования в величину требований (активов) включаются внебалансовые требования по поставке финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), которые будут получены по договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющимся производными финансовыми инструментами, и из величины требований (активов) исключаются внебалансовые обязательства по поставке финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), которые будут получены по указанным договорам (сделкам).

В целях определения величины требуемого стабильного фондирования займы, депозиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), за исключением средств, относимых в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» к средствам, привлеченным под обеспечение активами банка, включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения в отношении активов (требований) (в зависимости от вида активов (требований), вида клиентов (контрагентов), срока, оставшегося до востребования (погашения), обременения (отсутствия обременения), номинированных в денежной форме, в случае если исполнение обязательств по займам, депозитам и прочим размещенным средствам, номинированным в драгоценных металлах (включая золото), в соответствии с договором предусмотрено только в денежной форме.

3.6. При установлении соответствия активов (требований) определению высоколиквидных активов, установленному Положением «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и Положением «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями» (далее — ВЛА), если не указано иное, не учитываются условия, установленные пунктом 2.1 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», а также ограничения на величину соответствующего актива, включаемую в расчет числителя показателя (норматива) краткосрочной ликвидности, установленные главой 2 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и главой 2 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями».

В расчет требуемого стабильного фондирования не включаются отражаемые на внебалансовых счетах, в том числе включаемые в расчет ВЛА в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по сделкам свопа ценных бумаг, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам или по иным договорам (сделкам), в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки.

3.7. Активы (требования), обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на срок один год и более с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет величины требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования 100 процентов. Активы (требования), обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на срок от шести месяцев включительно до одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования, установленного для соответствующих активов (требований), не обремененных обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО, но не менее 50 процентов. Активы (требования), обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО сроком менее шести месяцев с даты расчета норматива Н28 (Н29), включаются в расчет требуемого стабильного фондирования с применением коэффициента требуемого стабильного фондирования, установленного для соответствующих активов (требований), не обремененных обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО.

В случае если срок, оставшийся до востребования (погашения) актива (требования), меньше срока, оставшегося до исполнения договора (сделки), в обеспечение исполнения обязательств по которому (которой) актив (требование) был передан (было передано), период обременения определяется по сроку, оставшемуся до исполнения соответствующего договора (соответствующей сделки).

В целях определения обремененности активов (требований) применяются критерии, установленные подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» в отношении необремененных активов, с учетом требований настоящего пункта.

К обремененным активам (требованиям) не относятся денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам.

В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору репо, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки, на срок, превышающий срок первоначальной сделки, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, балансовые требования, возникшие в результате предоставления денежных средств по первоначальной сделке, считаются обремененными обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на срок, оставшийся до исполнения последующей сделки, по которой соответствующие активы были переданы.

В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору репо, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, были реализованы по договору купли-продажи, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки, или были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, по которому имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по возврату актива, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, балансовые требования, возникшие в результате предоставления денежных средств по первоначальной сделке, считаются обремененными обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на срок, оставшийся до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены.

В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору займа или свопа активов, были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной сделки, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, в расчет требуемого стабильного фондирования в качестве обремененных активов (требований) включаются внебалансовые требования в величине стоимости переданных активов по сроку, оставшемуся до исполнения последующей сделки, по которой активы были переданы.

В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору займа или свопа активов, были реализованы по договору купли-продажи или были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, по которому имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по возврату актива, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, в целях расчета требуемого стабильного фондирования в величину обремененных активов (требований) включается величина стоимости переданных активов по сроку, оставшемуся до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены.

В случае отражения на балансовых счетах в соответствии с правом иностранного государства активов, полученных по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и переданных по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам или реализованных по договору купли-продажи, обремененным считается соответствующее балансовое требование в величине стоимости переданных активов, которое включается в расчет требуемого стабильного фондирования в порядке, установленном абзацами первым и вторым настоящего пункта (при передаче по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств, кроме случая неисполнения контрагентом своих обязательств по возврату актива), или по сроку до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены (при реализации актива по договору купли-продажи или в случае неисполнения контрагентом своих обязательств по возврату актива по договору репо, займа, свопа активов или иному договору).

Активы (требования) головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО, являющиеся обеспечением по выпущенным головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) или участником банковской группы СЗФО долговым ценным бумагам, классифицируются как обремененные, в том числе при превышении величиной обеспечения размера обязательств по долговым ценным бумагам (избыточное обеспечение), в случае, если величина избыточного обеспечения не может быть использована головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участником банковской группы СЗФО в целях привлечения денежных средств, в том числе в рамках выпуска иных долговых ценных бумаг, без нарушения требований, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, условий, предусмотренных решением о выпуске долговых ценных бумаг, иных ограничений с учетом факторов риска потери деловой репутации и (или) потенциального снижения рейтинга платежеспособности соответствующего выпуска долговых ценных бумаг (в иных случаях величина избыточного обеспечения рассматривается как необремененная).

3.8. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 0 процентов включаются следующие активы (требования), не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО:

a)денежные средства головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и участников банковской группы СЗФО, соответствующие высоколиквидным активам первого уровня (далее — ВЛА-1), указанные в подпункте 2.5.1 пункта 2.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», доступные для незамедлительного исполнения обязательств;
b)средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и участников банковской группы СЗФО, открытых в Государственном банке и (или) в банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗФО зарегистрирован в качестве юридического лица;
c)суммы, депонированные в учреждениях Государственного банка для получения следующим календарным днем наличных денежных средств;
d)обязательные резервы, депонированные в Государственном банке, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, в том числе средства, указанные в абзаце четвертом подпункта 2.5.2 пункта 2.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)». В случае если средства, депонированные в уполномоченном органе иностранного государства в соответствии с резервными требованиями, не доступны головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) или участнику банковской группы СЗФО в срок до шести месяцев с даты расчета норматива Н28 (Н29), указанные средства включаются в расчет требуемого стабильного фондирования в составе требований к банкам в зависимости от соответствующего срока доступности перечисленных средств в порядке, установленном настоящей главой. Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО), вправе запросить у головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические услуги, подтверждающее срок, в течение которого средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, доступны головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) или участнику банковской группы СЗФО;
e)депозиты и прочие размещенные средства в Государственном банке и (или) в банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗФО зарегистрирован в качестве юридического лица, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее шести месяцев;
f)необремененные вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Государственным банком и (или) банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗФО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев;
g)требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) в рамках предусмотренного организатором торговли периода осуществления расчетов для соответствующего организатора торговли или в соответствии с обычаями делового оборота, по указанным видам договоров (сделок), не являющимся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению;
h)активы (требования), возникшие в результате участия головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО в финансировании программ, указанных в пункте 1.10 настоящего Положения, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ним.

3.9. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 5 процентов включаются не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1, указанным в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пункте 2.2 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями», за исключением ценных бумаг, включенных в расчет величины требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Положения.

3.10. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 10 процентов включаются не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО займы, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пункте 2.2 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями», включая требования по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам со сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев в случае отсутствия ограничений прав головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и участников банковской группы СЗФО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.

3.11. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 15 процентов включаются следующие необремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО активы (требования), за исключением вложений в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»:

a)вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие высоколиквидным активам уровня 2А (ВЛА-2А), указанным в пункте 2.6 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»;
b)предоставленные финансовым организациям займы, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее шести месяцев и не включенные в расчет требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктом 3.10 настоящего Положения.

3.12. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 50 процентов включаются следующие активы (требования), за исключением вложений в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»:

a)не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО вложения в ценные бумаги, соответствующие высоколиквидным активам уровня 2Б (ВЛА-2Б), указанным в пункте 2.7 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» и пункте 2.3 Положения «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями»;
b)вложения в ценные бумаги, соответствующие определению ВЛА, обремененные на срок от шести месяцев включительно до одного года;
c)займы, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, предоставленные финансовым организациям, Государственному банку и (или) банкам иностранных государств, в которых участники банковской группы СЗФО зарегистрированы в качестве юридических лиц, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, с оставшимся сроком до востребования (погашения) от шести месяцев включительно до одного года;
d)размещенные в финансовых организациях операционные депозиты, к которым применяется коэффициент стабильности фондирования 50 процентов в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Положения;
e)вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, в части средств с оставшимся сроком до погашения менее одного года;
f)займы и прочие размещенные средства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), государственному казначейству, субъектам Государства и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Государства, публичным органам иностранных государств, международным и национальным организациям развития банковской сферы, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, и другим организациям, не включенные в расчет требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктами 3.10 и 3.11 настоящего Положения и абзацами четвертым и пятым настоящего пункта, физическим лицам, субъектам малого бизнеса, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года;
g)прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки.

3.13. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом стабильности 65 процентов включаются следующие не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО активы (требования):

a)ипотечные займы физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», или аналогичные ипотечные займы в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗФО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке финансового риска, не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более;
b)займы и прочие размещенные средства, за исключением указанных в абзаце втором настоящего пункта или предоставленных финансовым организациям, в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗФО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным займам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке финансового риска по «Базелю II» не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более.

3.14. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 85 процентов включаются следующие не обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО активы (требования), за исключением вложений в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)»:

a)денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, вне зависимости от порядка их отражения на балансовых или внебалансовых счетах, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, настоящей главой присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов (в указанном случае к ценным бумагам или иным активам, внесенным в качестве первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, применяется коэффициент требуемого стабильного фондирования, соответствующий данному виду активов с учетом его срока до погашения);
b)денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (в гарантийный фонд) в центральном контрагенте, действующем в соответствии с Законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» или в соответствии с правом иностранного государства, в котором центральный контрагент зарегистрирован в качестве юридического лица;
c)займы и прочие размещенные средства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более, за исключением средств, предоставленных финансовым организациям, и средств, включенных в расчет требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктом 3.13 настоящего Положения;
d)вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты и ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, в части средств с оставшимся сроком до погашения один год и более, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге;
e)вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (в том числе в случае эмитентов, являющихся финансовыми организациями, сертификат на осуществление банковских операций которых отозвана), или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге;
f)вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), представляющие собой балансовые активы и внебалансовые требования с учетом пункта 3.5 настоящего Положения, включаемые в расчет величины установленного/рыночного риска в соответствии с Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска», или в соответствии с требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, золото, а также займы, депозиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), не включенные в расчет требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктами 3.8 — 3.13 настоящего Положения по причине несоответствия условию, установленному абзацем вторым пункта 3.5 настоящего Положения, в части указанных займов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных контрагентам, отличным от финансовых организаций, Государственного банка и (или) банков иностранных государств, в которых участники банковской группы СЗФО зарегистрированы в качестве юридических лиц, с оставшимся сроком до востребования (погашения) свыше одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам.

3.15. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 100 процентов включаются следующие активы (требования):

a)активы (требования), обремененные обязательствами головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и (или) участника банковской группы СЗФО на срок один год и более;
b)сумма требований по производным финансовым инструментам за вычетом суммы обязательств по производным финансовым инструментам с учетом требований пункта 1.9 настоящего Положения в случае, если полученная величина положительная, и ноль в иных случаях;
c)прочие активы (требования), не включенные в расчет величины требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктами 3.8 — 3.14 настоящего Положения, в том числе займы, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, займы, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным депозитам и прочим размещенным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более, вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) и участников банковской группы СЗФО, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства, вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»)», вложения в активы в связи с принятием риска в соответствии с Указанием «О формах и способах принятия рисков по облигациям с залоговым обеспечением специализированного финансового общества и специализированного общества проектного финансирования», или в соответствии с правом иностранного государства, не консолидируемые доли участия и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства (в том числе в случае эмитентов, являющихся финансовыми организациями, лицензия на осуществление банковских операций которых отозвана) или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, вложения в паи паевых инвестиционных фондов;
d)20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам, рассчитанной в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме.

3.16. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 5 процентов включаются следующие внебалансовые и оценочные обязательства вне зависимости от оставшегося срока до окончания действия договора:

a)безотзывные и условно отзывные финансовые линии и линии ликвидности, определенные в соответствии с подпунктами 3.5.12 и 3.5.13 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»;
b)безусловно отзывные финансовые линии и линии ликвидности, включаемые в расчет показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с подпунктом 3.5.16 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»;
c)условные обязательства финансового характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования, определенных подпунктом 3.5.17 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»;
d)обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, включаемые в расчет показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с подпунктом 3.5.18 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию;
e)оценочные обязательства, не установленные условиями договора, указанные в подпункте 3.5.22 пункта 3.5 Положения «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)», в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам нефинансового характера.

.

Глава 4. Порядок применения настоящего Положения.

.

4.1. Головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету норматива Н28 (Н29), обязана соблюдать установленное пунктом 1.5 настоящего Положения минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29) на постоянной основе.

Снижение фактического значения норматива Н28 (Н29) ниже минимально допустимого числового значения, установленного пунктом 1.5 настоящего Положения, по состоянию на любой операционный день является несоблюдением норматива.

Способ контроля за соблюдением норматива Н28 (Н29) на постоянной основе определяется головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (Н29), самостоятельно с учетом требований Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах».

Головная финансовая организация банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (Н29), осуществляет анализ и контроль риска ликвидности, позиций, подверженных риску ликвидности, а также потребности в фондировании в разрезе филиалов и участников банковской группы СЗФО, в том числе находящихся на территории иностранных государств, а также по банковской группе СЗФО в целом (при наличии) в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми финансовыми организациями».

4.2. Расчет норматива Н28 (Н29) осуществляется в процентах с двумя знаками после запятой (с округлением по математическому методу).

4.3. Финансовая организация, признанная Государственным банком системно значимой финансовой организацией в соответствии с Указанием «О методике определения системно значимых финансовых организаций», обязана соблюдать установленное пунктом 1.5 настоящего Положения минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29) с 1 января года, следующего за годом признания Государственным банком финансовой организации системно значимой финансовой организацией.

4.4. В случаях непредставления головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) информации, представления неполной или недостоверной информации, при выявлении Государственным банком (структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) фактов несоответствия порядка расчета норматива Н28 (Н29) требованиям настоящего Положения, а также в случаях снижения фактического значения норматива Н28 (Н29) ниже минимально допустимого числового значения, установленного в пункте 1.5 настоящего Положения, в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) имеет право применить к головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) меры, предусмотренные статьей 74 Закона «О Центральном банке».

4.5. В случае изменения Государственным банком методики расчета норматива Н28 (Н29) Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) может устанавливать головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (Н29), по ее ходатайству контрольные значения норматива Н28 (Н29) при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между изменением Государственным банком методики расчета норматива Н28 (Н29) и несоблюдением головной финансовой организацией банковской группы СЗФО (СЗФО) норматива Н28 (Н29). Под установлением контрольных значений норматива Н28 (Н29) понимается установление значений норматива Н28 (Н29) на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значения норматива Н28 (Н29) к минимально допустимому числовому значению норматива Н28 (Н29), установленному в пункте 1.5 настоящего Положения.

Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) рассматривает ходатайство головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (Н29), и в течение десяти рабочих дней со дня получения ходатайства направляет головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) информацию о принятом решении. В случае принятия решения об установлении контрольных значений норматива Н28 (Н29) Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) направляет головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО), в отношении которой настоящим Положением установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (Н29), информацию о контрольных значениях норматива Н28 (Н29) и сроке, на который они устанавливаются.

Срок, на который Государственным банком (структурным подразделением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) устанавливаются головной финансовой организации банковской группы СЗФО (СЗФО) контрольные значения норматива Н28 (Н29), не может превышать один календарный год.

.

Глава 5. Заключительные положения.

.

5.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его официального опубликования.

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев