Положение о порядке расчета величины финансового риска

.

.

.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ

РАСЧЕТА

ВЕЛИЧИНЫ

ФИНАНСОВОГО

РИСКА

.

.

.

.

.

.

.

.

..

.

.

.

1.1. Финансовая организация рассчитывает величину финансового риска на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины финансового риска, рассчитанной на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций и приложениями 2 и 3 к указанной Инструкции (далее – стандартизированный подход), при условии получения разрешения Государственного банка в соответствии с Указанием о порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации, а также порядке оценки их качества (далее – разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) с даты, указанной в разрешении на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, и соблюдении требований, установленных настоящим Положением.

1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины финансового риска для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств финансового характера за исключением (далее – финансовые требования):

1)активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) финансовой организации в соответствии с Положением о методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»);
2)долевых и долговых ценных бумаг, по которым установленный риск рассчитывается в соответствии с Положением о порядке расчета финансовыми организациями величины установленного риска;
3)финансовых требований, предусмотренных абзацами вторым – седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, за исключением остатков на балансовом счете 52601;
4)основных средств, материальных запасов, других активов, не подверженных финансовому риску, которые включаются в расчет достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций.

1.3. Для расчета величины финансового риска на основе ПВР финансовая организация может использовать один из следующих подходов:

1)базовый ПВР (далее – БПВР), согласно которому финансовая организация использует собственные оценки вероятности дефолта, соответствующие главам 10 и 13 настоящего Положения;
2)продвинутый ПВР (далее – ППВР), в соответствии с которым банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, полученные в соответствии с главами 10, 11 и 13 настоящего Положения (далее – компоненты финансового риска), а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения финансового требования в соответствии с главой 10 настоящего Положения.

1.4. Оценка используемых финансовой организацией методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины финансового риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала проводится Государственным банком на основании анализа предоставленных финансовой организацией документов и обоснований (информации), предусмотренных настоящим Положением и Указанием о порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации, а также порядке оценки их качества.

1.5. Финансовая организация самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:

1)необходимого количества финансовых требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов финансового риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
2)репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов финансового риска (пункт 13.1 настоящего Положения);
3)существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.12 настоящего Положения);
4)точности оценок компонентов финансового риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);
5)значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);
6)постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);
7)высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);
8)существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);
9)однородности финансовых требований в целях отнесения их к портфелям однородных финансовых требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);
10)статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15 и 13.15 настоящего Положения);
11)существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);
12)высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной финансового требования (пункт 13.20 настоящего Положения);
13)незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных финансовых требований по сравнению с другими подклассами финансовых требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);
14)существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);
15)существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).

Финансовая организация обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Государственным банком оценки качества банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков, проводимой в соответствии с Указанием о порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации, а также порядке оценки их качества, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

1.6. Для применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в финансовой организации должна функционировать система управления финансовым риском, отвечающая следующим требованиям:

1)рейтинговые системы в соответствии с пунктом 12.1 настоящего Положения позволяют получить точную оценку финансового риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивают ранжирование финансовых требований по уровню финансового риска, а также точную и последовательную количественную оценку его компонентов;
2)внутренние рейтинги и оценки вероятности дефолта и потерь, используемые для расчета величины финансового риска для целей нормативов достаточности капитала финансовой организации, включены в систему управления финансовым риском и процесс принятия решений о выдаче кредитов (далее – финансовых решений) в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения;
3)подразделения, ответственные за управление финансовым риском и разработку рейтинговых систем финансовой организации (далее – подразделения по управлению финансовым риском), осуществляют свои функции, перечисленные в пункте 15.5 настоящего Положения, независимо от подразделений, осуществляющих финансовые операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее – бизнес–подразделения);
4)финансовая организация хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления финансовым риском;
5)финансовая организация осуществляет контроль качества используемых в моделях данных (приложение 3 к настоящему Положению);
6)информационные системы финансовой организации позволяют осуществлять ежедневный расчет величины финансового риска на основе ПВР в соответствии с разделом II настоящего Положения по всем финансовым требованиям, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения;
7)финансовая организация отражает во внутренних документах методологию и порядок построения и функционирования рейтинговой системы и постоянно их соблюдает в текущей деятельности;
8)финансовая организация не реже одного раза в год проводит внутреннюю валидацию своих рейтинговых систем в соответствии с главой 14 настоящего Положения;
9)подразделение, ответственное за проведение валидации, является организационно независимым от подразделений, осуществляющих разработку и функционирование рейтинговых систем, ответственных за управление финансовым риском, и бизнес–подразделений финансовой организации;
10)служба внутреннего аудита финансовой организации не реже одного раза в год осуществляет проверку качества системы управления финансовым риском, полноты и эффективности проводимой внутренней валидации рейтинговых систем, качества функционирования рейтинговых систем в соответствии с настоящим Положением.

1.7. Финансовая организация, ходатайствующая о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, при БПВР использует во внутренних процессах принятия финансовых решений и управления финансовым риском рейтинговые системы, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, по классам финансовых требований (финансовые требования к корпоративным заемщикам, финансовые требования к суверенным заемщикам, финансовые требования к финансовым организациям, финансовые требования к розничным заемщикам, доли участия в капитале третьих лиц, определенные главой 2 настоящего Положения), в отношении которых финансовая организация ходатайствует о получении разрешения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение БПВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов финансового риска в случае, когда финансовая организация обосновывает Государственному банку в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Государственным банком о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

1.8. Финансовая организация, ходатайствующая о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, при ППВР помимо требований, указанных в пункте 1.7 настоящего Положения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение ППВР оценивает уровень потерь при дефолте и величину финансового требования, подверженную риску дефолта, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, и использует полученные оценки во внутренних процессах принятия финансовых решений и управления финансовым риском по классам финансовых требований, в отношении которых финансовая организация ходатайствует о получении разрешения на применение ППВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов финансового риска в случае, когда финансовая организация обосновывает Государственному банку в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Государственным банком о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

1.9. Внедрение рейтинговых систем и оценка компонентов финансового риска не должны быть направлены на использование ПВР исключительно в целях расчета нормативов достаточности капитала. Внутренние рейтинги и оценки компонентов финансового риска должны постоянно использоваться во внутренних процессах принятия решений и управления финансовым риском:

1)при рассмотрении заявок о предоставлении финансирования и утверждении условий его предоставления;
2)при определении лимитов финансирования;
3)в рамках стратегического планирования капитала и его распределения;
4)при подготовке внутренней отчетности;
5)в целях контроля качества финансового портфеля;
6)для оценки результатов эффективности деятельности финансовая организация, ее бизнес–подразделений и доходности с учетом принимаемого риска;
7)при определении размеров стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для руководителей и отдельных категорий сотрудников, принимающих финансовые риски, размер которых связан с результатами принятия финансовых рисков, в том числе с возникшими финансовыми потерями.

В случае если финансовая организация не использует ПВР хотя бы в одном из указанных в абзацах втором – восьмом настоящего пункта внутренних процессов принятия решений и управления финансовым риском, исполнительные органы управления финансовой организации должны представить обоснования неприменения ПВР в этом процессе (этих процессах) в своем отчете совету участников (наблюдательному совету), направляемом в соответствии с абзацем вторым пункта 15.2 настоящего Положения.

1.10. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:

1)для каждого из сегментов финансовых требований (совокупность финансовых требований, охватываемых рейтинговой системой, к которым применяются соответствующие модели оценки компонентов финансового риска);
2)при переходе от БПВР к ППВР для сегментов финансовых требований, относящихся к классам финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям, определенных в главе 2 настоящего Положения.

1.11. Не позднее чем через три года после получения разрешения на применение ПВР финансовая организация должна внедрить ПВР в отношении всех классов финансовых требований, с учетом пункта 1.13 настоящего Положения.

1.12. На дату направления ходатайства о получении разрешения на применение ПВР финансовая организация должна использовать ПВР не менее двух лет в отношении не менее 50 процентов расчетной суммы, определяемой как сумма финансовых требований, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения.

Условные обязательства финансового характера включаются в расчетную сумму в размере их финансовых эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 2  к Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций. Производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 6 приложения 3 к Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций.

1.13. В соответствии с разрешением Государственного банка на применение ПВР финансовая организация может не применять ПВР в следующих случаях:

1)в отношении сегментов финансовых требований и (или) структурных подразделений финансовой организации, которые являются несущественными с точки зрения их размера и уровня риска, или в случае малого количества заемщиков, не позволяющего создать модель количественной оценки финансового риска, удовлетворяющую требованиям раздела IV настоящего Положения;
2)в отношении класса финансовых требований к суверенным заемщикам при малом количестве таких заемщиков (контрагентов) и значительных издержках по внедрению ПВР для данного класса финансовых требований.

1.14. При внедрении ПВР в отношении любого из классов финансовых требований: к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям или розничным заемщикам – финансовая организация должна использовать ПВР в отношении долей участия в капитале при условии, что вложения в данный класс финансовых требований признаются финансовой организацией существенными.

Вложения банка в доли участия в капитале считаются существенными, если средние за год до даты подачи ходатайства вложения в доли участия в капитале превышают 10 процентов от величины собственных средств (капитала) финансовой организации (далее – порог существенности).

В случае если после получения разрешения на применение ПВР общая сумма вложений в доли участия в капитале превысит порог существенности, в отношении новых финансовых требований из данного класса финансовая организация должна использовать ПВР на постоянной основе с даты превышения порога существенности.

Использование ПВР в отношении класса финансовых требований к корпоративным заемщикам влечет за собой применение этого подхода в отношении всех подклассов специализированного финансирования корпоративных заемщиков. Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.

1.15. Для расчета величины финансового риска финансовая организация должна применять ПВР на постоянной основе ко всем финансовым требованиям в рамках каждого сегмента финансовых требований, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. В рамках одного класса финансовых требований, за исключением класса финансовых требований к розничным заемщикам, допускается выделение сегментов финансовых требований, к которым применяется ППВР, и сегментов финансовых требований, к которым применяется БПВР.

1.16. Переход на стандартизированный подход к расчету величины финансового риска по отдельным финансовым требованиям и (или) по сегментам финансовых требований, в отношении которых финансовой организацией получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 1.13 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Государственного банка.

1.17. Внесение существенных изменений, соответствующих критериям, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, в рейтинговую систему, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, возможно только при наличии дополнительного разрешения Государственного банка, полученного в порядке, определенном Указанием о порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации, а также порядке оценки их качества (далее – дополнительное разрешение). После получения дополнительного разрешения расчет величины финансового риска начиная с даты, указанной в дополнительном разрешении, должен осуществляться с учетом изменений, в отношении которых получено дополнительное разрешение.

Одно существенное изменение не может быть представлено финансовой организацией в качестве нескольких изменений, не соответствующих условиям существенности, установленным приложением 1 к настоящему Положению.

1.18. Финансовая организация, получившая разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в письменном виде информирует Государственный банк обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему не реже одного раза в шесть месяцев. В случае нарушения сроков внедрения изменений, указанных в дополнительном разрешении, финансовая организация в письменном виде информирует Государственный банк.

1.19. В случае возникновения нарушения требований настоящего Положения финансовая организация в течение 10 рабочих дней со дня выявления нарушения уведомляет об этом Государственный банк и затем в течение 20 рабочих дней направляет в Государственный банк план по их устранению.

2.4. Финансовые требования к суверенным заемщикам включают:

1)финансовые требования к государству, областным исполнительным органам, в том числе органу финансов, а также к Государственному банку;
2)финансовые требования к финансовым организациям/учреждениям и компетентным органам иностранных государств;
3)финансовые требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией об обязательных нормативах финансовых организаций относятся к I группе активов с коэффициентом риска 0 процентов.

2.5. Финансовые требования к финансовым организациям включают:

1)финансовые требования к финансовым организациям;
2)финансовые требования к субъектам Государства и муниципальным образованиям на территории государства, а также к учреждениям иностранных государств, не указанным в пункте 2.4 настоящего Положения;
3)финансовые требования к международным финансовым организациям и международным развивающим финансовым организациям/учреждениям, которые в соответствии с Инструкцией об обязательных нормативах финансовых организаций не относятся к I группе активов с коэффициентом риска 0 процентов.

2.6. Финансовые требования к розничным заемщикам включают финансовые требования к физическим лицам и субъектам малой промышленности, которые одновременно удовлетворяют следующим критериям:

1)совокупный объем задолженности заемщика перед финансовой организацией (кроме финансовых требований, обеспеченных залогом жилого помещения) не превышает 1 миллиона евро или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 1 миллиона евро;
2)финансовое требование имеет розничный характер (займы на приобретение товаров, займы на оплату обучения и другие хозяйственные нужды);
3)финансовые требования к розничным заемщикам объединяются финансовой организацией в общий портфель однородных финансовых требований, имеющих сходные характеристики, учитывающие как риск, присущий заемщику, так и риск, присущий финансовому инструменту, и управляются на уровне портфеля, а не на индивидуальной основе.

2.7. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу финансовых требований к розничным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23–13.26 настоящего Положения, и следующим условиям:

1)дебиторская задолженность приобретена от стороны, не являющейся связанной с финансовой организацией в соответствии пунктом 5.6 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, и не включает финансовые требования, которые были предоставлены самой финансовой организацией;
2)дебиторская задолженность приобретена по рыночной цене, признана между несвязанными сторонами (продавцом дебиторской задолженности и заемщиком), и на момент приобретения нет оснований для прекращения дебиторской задолженности зачетом;
3)финансовая организация получает право требования на все доходы по приобретенной дебиторской задолженности или пропорциональную долю в доходах;
4)портфель приобретенной дебиторской задолженности в достаточной степени диверсифицирован.

2.8. Финансовые требования к розничным заемщикам должны быть отнесены к одному из трех подклассов:

1)возобновляемые розничные финансовые требования, представляющие собой необеспеченные требования к физическим лицам с установленным лимитом выдач (задолженности), в рамках которых средства предоставляются финансовой организацией на возобновляемой основе (финансовые карты, овердрафты, финансовые линии, другое), при этом у банка имеется возможность изменить условия предоставления средств или отказать в их предоставлении. Совокупный размер финансовых требований к одному заемщику в рамках данного подкласса не должен превышать 1 миллиона евро или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 1 миллиона евро; данный подкласс характеризуется незначительными изменениями среднего уровня потерь по сравнению с другими подклассами финансовых требований к розничным заемщикам;
2)финансовые требования, обеспеченные залогом жилого помещения, при условии, что заемщиком выступает физическое лицо, являющееся владельцем этого жилого помещения;
3)прочие финансовые требования к розничным заемщикам, включая финансовые требования к субъектам малой промышленности.

2.9. Доли участия в капитале предоставляют финансовой организации право прямо или косвенно участвовать в прибыли, активах и капитале юридического лица и отвечают одновременно следующим условиям:

1)возврат инвестированных средств может быть произведен только за счет реализации актива либо при ликвидации юридического лица;
2)участие в капитале не влечет обязательства по предоставлению активов со стороны юридического лица;
3)участие в капитале предоставляет права на активы юридического лица в случае его ликвидации.

К долям участия в капитале относятся также инструменты, входящие в состав основного капитала финансовой организации в соответствии с Положением о методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»), а также инструменты, являющиеся обязательством со стороны юридического лица и отвечающие любому из следующих условий:

1)юридическое лицо может откладывать исполнение обязательства на неопределенный срок;
2)обязательство может быть исполнено путем выпуска фиксированного количества акций (долей в капитале юридического лица);
3)обязательство может быть исполнено путем выпуска дополнительного, заранее не определенного количества акций (долей в капитале юридического лица) и при этом любое изменение стоимости обязательства сопоставимо с изменением стоимости фиксированного количества акций (долей в капитале юридического лица);
4)долговые обязательства, конвертируемые в акции, и (или) производные финансовые инструменты на их основе, а также иные финансовые инструменты, владелец которых может потребовать исполнения обязательства путем передачи ему акций (долей) юридического лица и содержание которых предполагает возможность участия в капитале, активах, прибыли юридического лица (получение части прибыли, части имущества, остающегося после ликвидации юридического лица).

2.10. К финансовым требованиям к корпоративным заемщикам относятся финансовые требования, которые не относятся к классу финансовых требований к суверенным заемщикам, финансовым организациям, розничным заемщикам и долям участия в капитале.

2.11. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23–13.26 настоящего Положения.

2.12. В рамках класса финансовых требований к корпоративным заемщикам выделяются подклассы специализированного финансирования, которые имеют следующие характеристики:

1)заемщиком является юридическое лицо, основным видом деятельности которого является приобретение и (или) управление определенными материальными активами;
2)заемщик не располагает иными, не связанными с основным видом деятельности существенными активами, при этом основным источником исполнения обязательств является доход от активов, профинансированных за счет предоставленных финансовой организацией заемщику средств.

Финансовая организация имеет возможность в рамках специализированного финансирования осуществлять контроль за использованием актива, являющегося предметом финансирования, доходами, получаемыми от использования данного актива, и целевым использованием предоставленных финансовой организацией заемщику средств.

2.13. Специализированное финансирование подразделяется на следующие подклассы:

1)проектное финансирование;
2)объектное финансирование;
3)товарно–сырьевое финансирование;
4)финансирование приносящей доход недвижимости;
5)финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами.

2.14. В рамках проектного финансирования осуществляется финансирование строительства или реконструкции крупных для заемщиков объектов (например, таких как объекты энергетической и транспортной инфраструктуры), для которого основным источником исполнения обязательств заемщика являются доходы от реализации проекта, при этом активы, созданные в процессе реализации проекта, являются обеспечением финансового требования.

В операциях проектного финансирования заемщиком является специально созданное для реализации конкретного инвестиционного проекта юридическое лицо, а исполнение заемщиком обязательств перед финансовой организацией зависит, главным образом, от доходов от данного проекта и стоимости созданных в рамках проекта активов. Если заемщик является финансовоспособным и его бизнес хорошо диверсифицирован (имеются доходы и от других видов деятельности), то данное финансовое требование не относится к подклассу специализированного финансирования.

2.15. В рамках объектного финансирования осуществляется предоставление средств для приобретения заемщиком определенных материальных активов (например, морского или воздушного судна), при этом основным источником исполнения обязательств заемщика является доход от использования приобретенного актива, который одновременно является обеспечением финансового требования. В качестве источника исполнения обязательств заемщика перед заимодателем могут также выступать лизинговые платежи или арендная плата третьих лиц за пользование активами, принадлежащими заемщику.

2.16. В рамках товарно–сырьевого финансирования осуществляется краткосрочное финансирование для приобретения заемщиком сырьевых товаров (нефти, сельскохозяйственных культур, металлов и другое) или финансирования дебиторской задолженности заемщика в связи с продажей сырьевых товаров. В данном случае заемщик не располагает какими–либо иными существенными активами и не осуществляет иных видов деятельности, при этом единственным источником исполнения обязательств заемщика является выручка от реализации (продажи) актива, а условия финансирования позволяют обеспечить выполнение обязательств заемщика вне зависимости от его уровня финансовой способности.

4.1. Коэффициент риска для финансовых требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт, рассчитывается по формуле:

a) где:

1)PD – вероятность дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;
2)LGD – уровень потерь при дефолте, определяемый как доля потерь в величине финансового требования на момент возможного дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;
3)М – срок до погашения финансового требования, определяемый в порядке, предусмотренном главой 10 настоящего Положения;
4)R – значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

b) где:

1)экспоненциальная функция;
2)b(PD) – значение показателя корректировки на срок до погашения, рассчитываемое по формуле:
3)N(x) – функция стандартного нормального распределения;
4)обратная функция стандартного нормального распределения;
5)ln(x) – натуральный логарифм.

4.2. Для финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется Государственным банком и иностранными органами надзора, в установленных Центральном банке случаях.

4.3. Значение показателя корреляции по финансовым требованиям к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Закона «О развитии малого и среднего предпринимательства«, отнесенным к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, за исключением финансовых требований, относящихся к подклассам специализированного финансирования, указанным в пункте 4.4 настоящего Положения, рассчитывается по формуле:

где:

1)S – годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в национальной валюте;
2)L – предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Закона «О развитии малой и средней промышленности«.

4.4. Значение показателя корреляции по финансовым требованиям специализированного финансирования, отнесенным к подклассу финансовых требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, рассчитывается по формуле:

4.5. Коэффициент риска для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям, которые находятся в состоянии дефолта (PD = 100%), определяется следующим образом, при использовании БПВР коэффициент риска рассчитывается по формуле:

где:

1)ФР – определяемое в процентах отношение величины сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по данному финансовому требованию к величине данного финансового требования, подверженного риску дефолта (EAD), определяемой на дату расчета в соответствии с пунктом 9.1 настоящего Положения.
2)Если финансовое требование удовлетворяет условиям, указанным в пункте 2.6 и приложении 3 к Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, и имеет обеспечение, соответствующее требованиям подпункта 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций, то стоимость такого обеспечения может быть учтена для целей уменьшения в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции об обязательных нормативах финансовых организаций;
3)при использовании ППВР коэффициент риска рассчитывается с использованием внутренней модели оценки для финансового требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:

где:

1)уровень потерь по финансовому требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанный по внутренней модели банка в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения;
2)EL – оценка ожидаемых потерь по финансовому требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения (наилучшая оценка ожидаемых потерь).

.

.

Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев