.

.

.

.

.

.

.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ

РАСЧЕТА

ВЕЛИЧИНЫ

ФИНАНСОВОГО

РИСКА

НА ОСНОВЕ

ВНУТРЕННИХ

РЕЙТИНГОВ

.

.

.

.

.

Настоящее Положение в соответствии с Законом «О Центральном банке «, устанавливает порядок расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением«, а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики управления рисками и модели в части расчета величины финансового риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР).

.

Раздел I. Общие положения.

Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины финансового риска, рассчитанной на основе ПВР.

.

1.1. Банк рассчитывает величину финансового риска на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины финансового риска, рассчитанной на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», приложением 2 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», приложением 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением») без учета надбавок к коэффициентам установленного риска, при условии получения разрешения Государственного банка (далее – разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) с даты, указанной в разрешении на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, и соблюдении требований, установленных настоящим Положением.

1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины финансового риска для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств финансового характера за исключением (далее – финансовые требования):

1.3. Для расчета величины финансового риска на основе ПВР банк может использовать один из следующих подходов:

1.4. Оценка используемых банком методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины финансового риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала проводится Государственным банком на основании анализа предоставленных банком документов и обоснований (информации), предусмотренных настоящим Положением.

1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:

Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Государственным банком оценки качества банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков, проводимой на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, а также после получения указанного разрешения по запросу Государственного банка.

1.6. Для применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в банке должна функционировать система управления финансовым риском, отвечающая следующим требованиям:

1.6.1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению финансовым риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес– подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:

Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка на основании отчета о выявлении и минимизации конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.

1.6.2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки финансового риска и включает в себя:

1.7. Банк, ходатайствующий о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, при БПВР использует во внутренних процессах принятия финансовых решений и управления финансовым риском рейтинговые системы, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, по классам финансовых требований (финансовые требования, определенные главой 2 настоящего Положения), в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение БПВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов финансового риска в случае, когда банк обосновывает Государственному банку в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Государственным банком о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

1.8. Банк, ходатайствующий о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, при ППВР помимо требований, указанных в пункте 1.7 настоящего Положения, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение ППВР оценивает уровень потерь при дефолте и величину финансового требования, подверженную риску дефолта, отвечающие требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, и использует полученные оценки во внутренних процессах принятия финансовых решений и управления финансовым риском по классам финансовых требований, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения на применение ППВР. В указанный период допускаются несоответствия отдельным требованиям к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов финансового риска в случае, когда банк обосновывает Государственному банку в ходе оценки объективную невозможность их выполнения в этот период и несущественность влияния на результаты применения ПВР, при условии устранения несоответствий до даты принятия решения Государственным банком о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

1.9. Внедрение рейтинговых систем и оценка компонентов финансового риска не должны быть направлены на использование ПВР исключительно в целях расчета нормативов достаточности капитала. Внутренние рейтинги и оценки компонентов финансового риска должны постоянно использоваться во внутренних процессах принятия решений и управления финансовым риском:

В случае если банк не использует ПВР хотя бы в одном из указанных в абзацах втором – восьмом настоящего пункта внутренних процессов принятия решений и управления финансовым риском, исполнительные органы управления банка должны представить обоснования неприменения ПВР в этом процессе (этих процессах) в своем отчете совету участников (наблюдательному совету), направляемом в соответствии с абзацем вторым пункта 15.2 настоящего Положения.

1.10. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:

1.11. Банк должен внедрить ПВР в отношении всех классов финансовых требований за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.13 настоящего Положения, в течение трех лет с даты, с которой банку разрешается начать применение ПВР, указанной в разрешении на применение ПВР. В случае если в течение трех лет с указанной даты банк внедрил ПВР по классам финансовых требований к розничным и корпоративным заемщикам в объеме не менее 75 процентов расчетной суммы, определяемой по каждому классу указанных финансовых требований в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Положения, за исключением сегментов финансовых требований, указанных в абзаце втором пункта 1.13 настоящего Положения, срок внедрения ПВР по согласованию с Государственным банком может быть увеличен до пяти лет.

1.12. На дату направления ходатайства о получении разрешения на применение ПВР банк должен использовать ПВР не менее двух лет в отношении не менее 50 процентов расчетной суммы, определяемой как сумма финансовых требований, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения. Условные обязательства финансового характера включаются в расчетную сумму в размере их финансовых эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

1.13. В соответствии с разрешением Государственного банка на применение ПВР банк может не применять ПВР в следующих случаях:

1.14. При внедрении ПВР в отношении любого из классов финансовых требований: к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям или розничным заемщикам – банк должен использовать ПВР в отношении долей участия в капитале при условии, что вложения в данный класс финансовых требований признаются банком существенными.

Вложения банка в доли участия в капитале считаются существенными, если средние за год до даты подачи ходатайства вложения в доли участия в капитале превышают 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (далее – порог существенности).

В случае если после получения разрешения на применение ПВР общая сумма вложений в доли участия в капитале превысит порог существенности, в отношении новых финансовых требований из данного класса банк должен использовать ПВР на постоянной основе с даты превышения порога существенности. (в ред.

Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.

1.14.1. Банк не может применять ППВР в отношении следующих финансовых требований:

1.15. Для расчета величины финансового риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем финансовым требованиям в рамках каждого сегмента финансовых требований, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. В рамках одного класса финансовых требований, за исключением класса финансовых требований к розничным заемщикам, допускается выделение сегментов финансовых требований, к которым применяется ППВР, и сегментов финансовых требований, к которым применяется БПВР, с учетом ограничений, установленных пунктом 1.14.1 настоящего Положения.

1.16. Переход на стандартизированный подход к расчету величины финансового риска по сегментам финансовых требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 1.13 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Государственного банка.

1.17. Внесение существенных изменений, соответствующих критериям, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, в рейтинговую систему, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, возможно только при наличии дополнительного разрешения Государственного банка, полученного в определенном порядке. После получения дополнительного разрешения расчет величины финансового риска начиная с даты, указанной в дополнительном разрешении, должен осуществляться с учетом изменений, в отношении которых получено дополнительное разрешение.

Одно существенное изменение не может быть представлено банком в качестве нескольких изменений, не соответствующих условиям существенности, установленным приложением 1 к настоящему Положению.

1.18. Банк, получивший разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в письменном виде информирует Государственный банк обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему не реже одного раза в шесть месяцев. В случае нарушения сроков внедрения изменений, указанных в дополнительном разрешении, банк в письменном виде информирует Государственный банк.

1.19. В случае возникновения нарушения требований настоящего Положения банк в течение 10 рабочих дней со дня выявления нарушения уведомляет об этом Государственный банк и затем в течение 20 рабочих дней направляет в Государственный банк план по их устранению.

1.20. В целях избежания недооценки компонентов финансового риска при использовании моделей количественной оценки риска на основе ПВР банк самостоятельно в соответствии с пунктами 12.9, 13.1, 13.8, 13.10.1 настоящего Положения и пунктом 4 приложения 3 к настоящему Положению или на основании разрешения Государственного банка применяет консервативный подход, состоящий в добавлении соответствующих надбавок к рассчитанным компонентам финансового риска и (или) величине финансового риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения к увеличению итоговой величины финансового риска, используемой для расчета нормативов достаточности капитала (далее – консервативный подход).

.

Глава 2. Классификация финансовых требований.

.

2.1. В рамках ПВР банк распределяет финансовые требования по следующим классам:

2.2. Отнесение банком финансовых требований к классам (подклассам) финансовых требований и их учет осуществляются на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой с соблюдением требований настоящей главы.

2.3. В зависимости от характеристик финансовых требований, относящихся к приобретенной дебиторской задолженности, приобретенная дебиторская задолженность относится к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам или к классу финансовых требований к розничным заемщикам.

2.4. Финансовые требования к суверенным заемщикам включают:

2.5. Финансовые требования к финансовым организациям включают:

2.6. Финансовые требования к розничным заемщикам включают финансовые требования к физическим лицам, имеющие розничный характер (займы на покупку автомобилей, займы на оплату обучения и другие), и субъектам малой промышленности, которые одновременно удовлетворяют следующим критериям:

2.7. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу финансовых требований к розничным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23 – 13.26 настоящего Положения, и следующим условиям:

2.8. Финансовые требования к розничным заемщикам должны быть отнесены к одному из трех подклассов:

2.9. Доли участия в капитале предоставляют банку право прямо или косвенно участвовать в прибыли, активах и капитале юридического лица и отвечают одновременно следующим условиям:

К долям участия в капитале относятся также инструменты, входящие в состав основного капитала финансовой организации в соответствии с Положением «О методике определения собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III»), а также инструменты, являющиеся обязательством со стороны юридического лица и отвечающие любому из следующих условий:

2.10. К финансовым требованиям к корпоративным заемщикам относятся финансовые требования, которые не относятся к классу финансовых требований к суверенным заемщикам, финансовым организациям, розничным заемщикам и долям участия в капитале.

2.11. Приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 13.23 – 13.26 настоящего Положения.

2.11.1. В рамках класса финансовых требований к корпоративным заемщикам выделяются финансовые требования к крупным корпоративным заемщикам с нижним пороговым значением совокупного годового дохода от реализации не более 35 миллиардов рублей.

Значение совокупного годового дохода от реализации рассчитывается на индивидуальной основе или, в случае если заемщик входит в консолидированную группу, как среднее за последние 3 года на дату расчета значение годового дохода от реализации консолидированной группы.

К данным финансовым требованиям не относятся финансовые требования, указанные в пункте 2.13 настоящего Положения.

2.12. В рамках класса финансовых требований к корпоративным заемщикам выделяются подклассы специализированного финансирования, которые имеют следующие характеристики:

Банк имеет возможность в рамках специализированного финансирования осуществлять контроль за использованием актива, являющегося предметом финансирования, доходами, получаемыми от использования данного актива, и целевым использованием предоставленных банком заемщику средств.

2.13. Специализированное финансирование подразделяется на следующие подклассы:

2.14. В рамках проектного финансирования осуществляется финансирование строительства или реконструкции крупных для заемщиков объектов (например, таких как объекты энергетической и транспортной инфраструктуры), для которого основным источником исполнения обязательств заемщика являются доходы от реализации проекта, при этом активы, созданные в процессе реализации проекта, являются обеспечением финансового требования. К данному подклассу также относится рефинансирование займов, выданных на реализацию данных проектов.

В операциях проектного финансирования заемщиком является в том числе специально созданное для реализации конкретного инвестиционного проекта юридическое лицо, а исполнение заемщиком обязательств перед банком зависит, главным образом, от доходов от данного проекта и стоимости созданных в рамках проекта активов. Если заемщик является платежеспособным и его бизнес хорошо диверсифицирован (имеются доходы и от других видов деятельности), то данное финансовое требование не относится к подклассу специализированного финансирования.

2.15. В рамках объектного финансирования осуществляется предоставление средств для приобретения заемщиком определенных материальных активов (например, морского или воздушного судна), при этом основным источником исполнения обязательств заемщика является доход от использования приобретенного актива, который одновременно является обеспечением финансового требования. В качестве источника исполнения обязательств заемщика перед заимодателем могут также выступать лизинговые платежи или арендная плата третьих лиц за пользование активами, принадлежащими заемщику.

2.16. В рамках товарно–сырьевого финансирования осуществляется краткосрочное финансирование для приобретения заемщиком сырьевых товаров (нефти, сельскохозяйственных культур, металлов и другое) или финансирования дебиторской задолженности заемщика в связи с продажей сырьевых товаров. В данном случае заемщик не располагает какими–либо иными существенными активами и не осуществляет иных видов деятельности, при этом единственным источником исполнения обязательств заемщика является выручка от реализации (продажи) актива, а условия финансирования позволяют обеспечить выполнение обязательств заемщика вне зависимости от его уровня платежеспособности.

2.17. В рамках финансирования приносящей доход недвижимости исполнение обязательств заемщика и уровень возмещения потерь по активу в случае дефолта заемщика обусловлены поступлением денежных средств от данного актива. Основным источником денежных потоков для данного подкласса являются арендная плата или реализация актива. В качестве заемщика может выступать специально созданное для финансирования приносящей доход недвижимости юридическое лицо, строительная компания или арендодатель. Главным отличием финансовых требований, относимых к данному подклассу, от иных финансовых требований, обеспеченных недвижимостью, является то, что основным источником исполнения финансовых обязательств является арендная плата или реализация актива.

2.18. В рамках финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами осуществляется финансирование приобретения объектов недвижимости из нежилого фонда, характеризующееся повышенными колебаниями уровня потерь по сравнению с другими подклассами специализированного финансирования.

К данному подклассу относятся в том числе:

.

Раздел II. Расчет величины финансового риска на основе ПВР.

Глава 3. Порядок расчета величины финансового риска на основе ПВР для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам.

.

3.1. При расчете величины финансового риска на основе ПВР для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям банк, использующий БПВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с разделом IV настоящего Положения и использует значения уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, указанные в разделе III настоящего Положения. Банк, использующий ППВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и величину финансового требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

3.2. При расчете величины финансового риска для финансовых требований к розничным заемщикам банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, в соответствии с требованиями, указанными в разделе IV настоящего Положения.

3.3. Величина финансового риска для всех финансовых требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности, рассчитывается путем умножения коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, на величину финансового требования, подверженную риску дефолта, по формуле:

.

,

где:

КРП – величина финансового риска, рассчитанная на основе ПВР;

  – коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР;

EAD – величина финансового требования, подверженная риску дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

3.4. Для приобретенной дебиторской задолженности величина финансового риска рассчитывается как сумма величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности и величины риска разводнения финансового требования по формуле:

.

,

где:

РД – величина риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитываемая по следующей формуле:

.

,

где:

  – коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанный в соответствии с пунктами 4.7, 4.8 и 5.4 настоящего Положения;

РР – величина риска разводнения финансового требования, рассчитываемая в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Положения.

3.4.1. Для операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина финансового риска рассчитывается следующим образом:

Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как финансовые требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 16 настоящего Положения для БПВР и главой 18 настоящего Положения для ППВР.

3.5. Совокупная величина финансового риска рассчитывается путем суммирования величин КРП по всем финансовым требованиям.

3.6. Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом – девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», вправе принять решение о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям, номинированным в национальной валюте, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики государства, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики государства и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства, и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики государства» (далее – проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» (за исключением абзаца второго пункта 1 и абзаца второго пункта 4 приложения 13 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением») (далее – корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Государственного банка в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности финансовой организации», установленной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«. Указанное решение не может быть изменено, корректировка финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Государственный банк.

Для целей расчета величины корректировки финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в случае принятия решения о применении указанной корректировки в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» банк рассчитывает величину финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ на основании следующего:

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по финансовым требованиям или по обеспеченной части финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет более 20 процентов, он умножается на понижающие коэффициенты, указанные в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», для получения итогового значения коэффициента риска. В случае если итоговое значение коэффициента риска составит менее 20 процентов, величина финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием итогового значения коэффициента риска, равного 20 процентам;

в случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по финансовым требованиям или по обеспеченной части финансового требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет 20 процентов и менее, величина финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением»;

условные обязательства финансового характера в расчет величины финансового риска по финансовым требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ не включаются.

Финансовые требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет совокупной величины финансового риска, рассчитываемой в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, без применения положений настоящего пункта.

.

Глава 4. Расчет коэффициента риска для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям.

.

4.1. Коэффициент риска для финансовых требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт (PD 100%), рассчитывается по формуле:

	,

где:

PD – вероятность дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;

LGD – уровень потерь при дефолте, определяемый как доля потерь в величине финансового требования на момент возможного дефолта, определяемая в порядке, предусмотренном главами 10 и 13 настоящего Положения;

M – срок до погашения финансового требования, определяемый в порядке, предусмотренном главой 10 настоящего Положения;

R – значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

	,

где:

  – экспоненциальная функция;

b(PD) – значение показателя корректировки на срок до погашения, рассчитываемое по формуле:

	;

N(x) – функция стандартного нормального распределения;

  – обратная функция стандартного нормального распределения;

ln(x) – натуральный логарифм.

4.2. Для финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется Государственным банком, в соответствии с законодательством и финансовых организаций, регулирование деятельности которых осуществляется зарубежными органами надзора, в случаях, когда сумма активов консолидированной группы, участником которой является указанная финансовая организация, на дату расчета больше 30 000 000 000 евро или равна эквиваленту 30 000 000 000 евро на отчетную дату, предшествующую дате расчета, а также для нерегулируемых Государственным банком или органами надзора иностранных государств финансовых организаций вне зависимости от размера их активов показатель корреляции рассчитывается по формуле:

	.

4.3. Значение показателя корреляции по финансовым требованиям к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, отнесенным к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, за исключением финансовых требований, относящихся к подклассам специализированного финансирования, указанным в пункте 4.4 настоящего Положения, рассчитывается по формуле:

,

.

где:

S – годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в национальной валюте. В случае если годовой объем выручки менее 0,1 x L в национальной валюте, S принимается равным 0,1 x L;

L – предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Закона «О развитии малой и средней промышленности«.

Банк может продолжать рассчитывать показатель корреляции по финансовым требованиям к малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Закона «О развитии малой и средней промышленности«, в соответствии с настоящим пунктом в течение года с даты их исключения из указанного реестра.

4.4. Значение показателя корреляции по финансовым требованиям специализированного финансирования, отнесенным к подклассу финансовых требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, рассчитывается по формуле:

.

	.

4.5. Коэффициент риска для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям, которые находятся в состоянии дефолта (PD = 100%), определяется следующим образом:

при использовании БПВР коэффициент риска рассчитывается по формуле:

.

,

где:

  – определяемое в процентах отношение величины сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по данному финансовому требованию к величине данного финансового требования, подверженного риску дефолта (EAD), определяемой на дату расчета в соответствии с главой 9 настоящего Положения.

Если финансовое требование удовлетворяет условиям, указанным в пункте 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» и имеет обеспечение, соответствующее требованиям подпункта 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», то стоимость такого обеспечения может быть учтена для целей уменьшения в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением»;

при использовании ППВР коэффициент риска рассчитывается с использованием внутренней модели оценки для финансового требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:

,

где:

  – уровень потерь по финансовому требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанный по внутренней модели банка в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения;

  – оценка ожидаемых потерь по финансовому требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения (наилучшая оценка ожидаемых потерь).

4.6. Если банк не отвечает требованиям к самостоятельному определению вероятности дефолта в соответствии с разделом IV настоящего Положения по финансовым требованиям специализированного финансирования, банк должен использовать следующие коэффициенты риска, приведенные в таблице:

.

N п/п	Подкласс специализированного финансирования	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше) <1>	достаточный (BB+ или BB) <1>	удовлетворительный (BB– или B+) <1>	слабый (от B до C–) <1>	дефолт (не применимо)
1	2	3	4	5	6	7
1	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения займа больше или равен 2,5 лет, %	95	120	140	250	100% – ФР
2	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения займа меньше 2,5 лет, %	70	95	140	250	100% – ФР
3	Все остальные подклассы специализированного финансирования, в случае если срок до погашения займа больше или равен 2,5 лет, %	70	90	115	250	100% – ФР
4	Все остальные подклассы специализированного финансирования, в случае если срок до погашения займа меньше 2,5 лет, %	50	70	115	250	100% – ФР

––––––––––––––––––––

<1> Возможный диапазон внутренних финансовых рейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства «Эс–энд–Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings«).

.

Банк осуществляет оценку уровня платежеспособности заемщика в соответствии с внутренними документами, руководствуясь критериями для специализированного финансирования, приведенными в приложении 2 к настоящему Положению.

При соотнесении внутренних рейтингов, присвоенных финансовым требованиям специализированного финансирования, с уровнями платежеспособности, указанными в приложении 2 к настоящему Положению, критерии отнесения к разряду рейтинговой шкалы соотносятся с большинством критериев соответствующего уровня платежеспособности.

4.7. Коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, рассчитывается на основе формулы, указанной в пункте 4.1 настоящего Положения.

4.8. В случаях когда приобретенная дебиторская задолженность, отнесенная к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, соответствует требованиям, указанным в пункте 2.7 настоящего Положения, а количественная оценка компонентов финансового риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для финансовых требований к корпоративным заемщикам связана со значительными издержками, банк может оценить компоненты финансового риска на основе оценочной величины ожидаемых потерь и соответствующего значения вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте в соответствии с порядком, определенным для финансовых требований к розничным заемщикам в разделе IV настоящего Положения. В случае наличия права регресса к продавцу дебиторской задолженности банк может использовать данный подход оценки компонентов финансового риска, если погашение задолженности зависит от платежей, полученных по приобретенной дебиторской задолженности. Величина ожидаемых потерь оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося не фондированного обеспечения. При этом коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается с применением формулы, указанной в пункте 5.1 настоящего Положения, с использованием значения вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, рассчитанного в соответствии с пунктом 10.4 настоящего Положения. Данный подход не может быть использован для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, банком, получившим разрешение на применение БПВР для финансовых требований к корпоративным заемщикам.

.

Глава 5. Расчет коэффициента риска для финансовых требований к розничным заемщикам.

.

5.1. Величина коэффициента риска для финансовых требований к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт (PD 100%), рассчитывается по формуле:

	,

где:

R – показатель корреляции, значение которого установлено равным:

0,04 – для подкласса возобновляемых розничных финансовых требований;

0,15 – для подкласса финансовых требований, обеспеченных залогом жилого помещения.

5.2. Значение показателя корреляции для финансовых требований, отнесенных к подклассу прочих финансовых требований к розничным заемщикам, рассчитывается по формуле:

.

	.

5.3. Величина коэффициента риска для финансовых требований к розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), рассчитывается с использованием внутренней модели оценки для финансового требования, находящегося в состоянии дефолта, по формуле:

.

.

5.4. Коэффициент риска для расчета величины риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к розничным заемщикам, рассчитывается по формуле, соответствующей подклассу финансовых требований к розничным заемщикам, к которому отнесена приобретенная дебиторская задолженность. В случаях, когда в портфель приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к розничным заемщикам, включены финансовые требования, относимые к двум или трем подклассам, указанным в пункте 2.8 настоящего Положения, используется наибольший из коэффициентов риска для соответствующих видов финансовых требований.

.

Глава 6. Коэффициент риска для долей участия в капитале и вложений в фонды.

6.1. Величина финансового риска для долей участия в капитале рассчитывается с использованием следующих коэффициентов риска:

6.2. Указанные в пункте 6.1 настоящего Положения коэффициенты риска не применяются в отношении долей участия в капитале, для которых в соответствии с Инструкцией «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» установлен коэффициент риска 1250 процентов.

6.3. Величина финансового риска для вложений в фонды рассчитывается с использованием ПВР только по тем вложениям в фонды, к которым применяется сквозной подход согласно подпункту 4.1 пункта 4 приложения 9 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением». Банк применяет ПВР к активам фонда согласно плану последовательного перехода.

.

Глава 7. Расчет величины риска разводнения финансового требования.

.

7.1. Величина риска уменьшения суммы дебиторской задолженности в результате возврата проданных товаров, взаимозачетов или скидок, предоставленных заемщику по приобретенным первоначальным заимодателем (продавцом дебиторской задолженности) требованиям (далее – величина риска разводнения финансового требования) определяется по формуле:

.

,

где:

  – коэффициент риска разводнения финансового требования.

7.2. Коэффициент риска разводнения финансового требования рассчитывается на основе формулы, указанной в пункте 4.1 настоящего Положения, с использованием значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте, определенных в разделе III настоящего Положения. Если банк в соответствии с внутренними документами идентифицирует риск разводнения финансового требования и у банка имеются основания считать, что источники этого риска устраняются в течение одного года, то банк может применять срок до погашения, равный одному году.

7.3. Приобретенная дебиторская задолженность, в отношении которой у банка есть право регресса к продавцу дебиторской задолженности, может учитываться как финансовое требование, обеспеченное дебиторской задолженностью, к продавцу дебиторской задолженности в порядке, определенном главой 16 настоящего Положения в рамках БПВР и главой 18 настоящего Положения в рамках ППВР.

7.4. В случаях, когда банк в соответствии с критериями, определенными во внутренних документах, признает и обосновывает, что риск разводнения финансового требования для банка несущественен, риск разводнения может не учитываться.

.

Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь.

.

8.1. Для финансовых требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам), суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу финансовых требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется как произведение вероятности дефолта на уровень потерь при дефолте по формуле:

,

где:

EL – величина ожидаемых потерь.

Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину финансового требования, подверженную риску дефолта.

8.2. При расчете ожидаемых потерь для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:

8.3. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении для финансовых требований специализированного финансирования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины финансового требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска:

N п/п	Подкласс специализированного финансирования	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше) <1>	достаточный (BB+ или BB) <1>	удовлетворительный (BB– или B+) <1>	слабый (от B до C–) <1>	дефолт (не применимо)
1	2	3	4	5	6	7
1	Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, %	5	5	35	100	625
2	Все остальные подклассы специализированного финансирования, в случае если срок до погашения займа больше или равен 2,5 лет, %	5	10	35	100	625
3	Все остальные подклассы специализированного финансирования, в случае если срок до погашения займа меньше 2,5 лет, %	1	5	35	100	625

––––––––––––––––––––

<1> Возможный диапазон внутренних финансовых рейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства «Эс–энд–Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings«).

.

8.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения финансового требования на уровне портфеля однородных требований или по каждому финансовому требованию, входящему в портфель.

Величина ожидаемых потерь по риску разводнения финансового требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение ожидаемых потерь в процентном выражении на величину финансового требования, подверженную риску дефолта, при этом ожидаемые потери в процентном выражении определяются по формуле:

	,

где:

  – величина ожидаемых потерь по риску разводнения финансового требования для приобретенной дебиторской задолженности;

  – вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с разделом III настоящего Положения;

  – уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии с разделом III настоящего Положения.

8.5. Для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.

.

Раздел III. Порядок расчета компонентов финансового риска.

Глава 9. Величина финансового требования, подверженная риску дефолта.

.

9.1. Величина финансового требования, подверженная риску дефолта, представляет собой средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату возможного дефолта, комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта.

Любые комиссии, проценты, штрафы и пени или иные платежи со стороны заемщика, начисляемые банком после даты дефолта, в состав величины финансового требования, подверженной риску дефолта, не включаются.

9.2. При расчете величины финансового требования, подверженной риску дефолта, величина сформированных резервов на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по этому финансовому требованию не уменьшают величину финансового требования, подверженную риску дефолта.

Для балансовых активов величина финансового требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше суммы:

При наличии у заемщика условных обязательств финансового характера величина финансового требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как сумма балансовой стоимости финансового требования и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, которые учитываются в соответствии с пунктами 9.6 и 9.7 настоящего Положения.

9.3. В рамках ПВР для финансовых требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», величина финансового требования, подверженная риску дефолта, рассчитывается в порядке, определенном пунктом 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

9.4. Величина финансового требования, подверженная риску дефолта, для внебиржевых производных финансовых инструментов определяется в установленном порядке как при использовании БПВР, так и при использовании ППВР.

9.5. Величина финансового требования, подверженная риску дефолта, для приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается как сумма приобретенной задолженности за вычетом величины риска разводнения финансового требования. Для целей настоящего пункта величина риска разводнения финансового требования не корректируется на величину полученного обеспечения.

9.6. Для условных обязательств финансового характера величина финансового требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как неиспользованная часть условного обязательства финансового характера, умноженная на конверсионный коэффициент. Конверсионный коэффициент применяется к величине условного обязательства финансового характера, которая определяется как наименьшее из следующих двух значений: величина неиспользованной части условного обязательства финансового характера и величина любых возможных ограничений на доступность средств в рамках данного условного обязательства (например, лимит по финансовой карте). При наличии таких ограничений в банке должна быть установлена процедура контроля выполнения указанных ограничений. При этом используются значения конверсионных коэффициентов, которые равны коэффициентам, указанным в приложении 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

9.7. При наличии у банка двух связанных между собой условных обязательств финансового характера (то есть исполнение одного обусловлено исполнением другого) используется меньшее из применимых значений конверсионного коэффициента.

9.8. Банк, использующий ППВР, определяет величину финансового требования, подверженную риску дефолта, как сумму оценки балансовой стоимости финансового требования и неиспользованной части условного обязательства финансового характера, умноженной на конверсионный коэффициент.

Банк, использующий ППВР, самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов в соответствии с разделом IV настоящего Положения только для финансовых требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности (в том числе финансовые карты, овердрафты, финансовые линии), за исключением тех условных обязательств финансового характера, для которых приложением 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» установлен коэффициент в размере 1,0.

Полученная величина финансового требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма балансовой стоимости финансового требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства финансового характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

Для условных обязательств финансового характера, не указанных в абзаце втором настоящего пункта, используются значения конверсионных коэффициентов, равные коэффициентам, установленным приложением 11 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

9.10. Для долей участия в капитале величина финансового требования, подверженная риску дефолта, равна балансовой стоимости вложений за вычетом сформированных резервов на возможные потери.

9.11. Величина финансового требования, подверженная риску дефолта, для финансовых требований, находящихся в состоянии дефолта, определяется на дату расчета величины финансового риска как величина балансовой стоимости финансового требования с учетом поступивших возмещений по возврату долга, а также средств, предоставленных банком по данному финансовому требованию после даты наступления дефолта.

.

Глава 10. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и срок до погашения финансового требования для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям.

.

10.1. Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для расчета величины финансового риска, определенной на основе ПВР, для финансовых требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям составляет 0,05 процента. Значение вероятности дефолта по заемщикам, по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.

10.2. В рамках БПВР банк может учитывать гарантии (банковские гарантии), поручительства, резервные аккредитивы (далее – не фондированное обеспечение) для замещения вероятности дефолта заемщика в порядке, определенном главой 17 настоящего Положения.

10.3. В рамках ППВР банк может учитывать не фондированное обеспечение для корректировки вероятности дефолта заемщика в порядке, определенном главой 19 настоящего Положения.

10.4. В случаях когда количественная оценка компонентов финансового риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, связана со значительными издержками и банк не может с достаточной точностью оценить компоненты финансового риска, банк может оценить вероятность дефолта на основе величины ожидаемых потерь путем деления оценочной величины ожидаемых потерь на следующие значения уровня потерь при дефолте:

10.5. Если банк использует ППВР и может с достаточной точностью оценить компоненты финансового риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе величины ожидаемых потерь по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, могут использоваться полученные значения вероятности дефолта.

10.6. Для оценки риска разводнения финансового требования приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь вследствие риска разводнения финансового требования.

10.7. В рамках БПВР при расчете риска разводнения финансового требования банк может учитывать не фондированное обеспечение в порядке, определенном главой 17 настоящего Положения.

10.8. В рамках БПВР используются следующие значения уровня потерь при дефолте:

10.9. В рамках БПВР банк может учитывать обеспечение и иные способы снижения уровня возможных потерь от реализации финансового риска, в том числе гарантийный депозит (вклад), уплаченный первоначальный платеж, прочие совершенные периодические платежи, встречное требование, возникшее из договора об обмене депозитами, залог, финансовый договор, включенный в соглашение о неттинге, условия которого соответствуют подпункту 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» (далее – фондированное обеспечение), путем корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом V настоящего Положения. Не фондированное обеспечение может учитываться путем замещения уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом V настоящего Положения.

10.9.1. В рамках ППВР минимально возможное значение уровня потерь при дефолте для необеспеченных финансовых требований (необеспеченной части финансового требования) к корпоративным заемщикам составляет 25 процентов.

10.10. В рамках ППВР в соответствии с разделом VI настоящего Положения банк может учитывать не фондированное обеспечение путем замещения внутренних оценок вероятности дефолта заемщика или путем корректировки уровня потерь при дефолте. При учете не фондированного обеспечения финансовому требованию не могут быть присвоены значения вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, при использовании которых коэффициент риска будет меньше коэффициента риска для аналогичного финансового требования непосредственно по отношению к лицу, предоставившему не фондированное обеспечение.

10.11. В рамках ППВР полученное фондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с разделом VI настоящего Положения.

10.12. В случаях, когда для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, количественная оценка компонентов финансового риска в соответствии с разделом IV настоящего Положения для банка, использующего БПВР, связана со значительными издержками, уровень потерь при дефолте принимается равным 40 процентам для не субординированной дебиторской задолженности и 100 процентам для субординированной дебиторской задолженности.

10.13. В рамках ППВР для оценки риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, банк может использовать внутренние оценки уровня потерь при дефолте, если банк может с достаточной точностью оценить компоненты финансового риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе величины ожидаемых потерь.

10.14. Для определения срока до погашения финансового требования в рамках БПВР используются следующие значения сроков до погашения финансового требования:

10.15. В рамках ППВР значение срока до погашения финансового требования рассчитывается для каждого финансового требования в соответствии с пунктами 10.16 – 10.18 с учетом пункта 10.19 настоящего Положения, но не может превышать пять лет.

10.16. Для финансовых требований с фиксированным графиком погашения обязательств срок до погашения финансового требования рассчитывается по формуле:

	,

где:

  – денежные потоки (сумма основного долга, проценты и предусмотренные договором комиссии, штрафы и (или) пени за период t).

10.17. Для внебиржевых производных финансовых инструментов, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», срок до погашения финансового требования определяется как большее из двух значений: один год или средневзвешенный по номинальной стоимости оставшийся срок исполнения договора (в годах).

10.18. Для всех остальных финансовых требований, а также в случае если срок до погашения финансового требования не может быть рассчитан по формуле, указанной в пункте 10.16 настоящего Положения, срок до погашения финансового требования равен максимальному остающемуся сроку до погашения (истечения) финансового требования (в годах), который заемщик может использовать для полного погашения всех своих обязательств (основной суммы займа, предусмотренных договором процентов, комиссий, штрафов и пени) согласно условиям договора (для финансовых требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности, срок до погашения определяется исходя из даты погашения последнего транша в рамках срока действия финансового договора), но не может быть менее одного года.

10.19. Для следующих финансовых требований с первоначальным сроком до погашения менее одного года нижнее пороговое значение в один год не применяется (но в любом случае срок до погашения финансового требования не может быть менее одного дня), если они не являются частью программ рефинансирования банком заемщика:

.

Глава 11. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте для финансовых требований к розничным заемщикам.

.

11.1. Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для расчета величины финансового риска, определенной на основе ПВР, для финансовых требований в рамках подкласса возобновляемых розничных финансовых требований, которые не относятся к транзакторам, составляет 0,1 процента, для остальных финансовых требований к розничным заемщикам – составляет 0,05 процента.

11.2. Значение вероятности дефолта для заемщиков, по которым произошел дефолт, или для финансовых инструментов, по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.

11.3. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к розничным заемщикам, оценка вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте (или величины ожидаемых потерь) оценивается без учета права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося не фондированного обеспечения.

Для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к розничным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь по риску разводнения финансового требования и также оценивается без учета права регресса и имеющегося не фондированного обеспечения.

11.4. Банк может учитывать полученное не фондированное обеспечение путем корректировки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 11.8 настоящего Положения. Коэффициент риска, полученный в результате использования скорректированной вероятности дефолта для финансового требования, по которому предоставлено не фондированное обеспечение, не может быть ниже, чем коэффициент риска для сопоставимого финансового требования к лицу, предоставившему не фондированное обеспечение.

11.5. Для оценки риска разводнения финансового требования может учитываться не фондированное обеспечение. Учет не фондированного обеспечения осуществляется в соответствии с пунктами 19.1 и 19.2 настоящего Положения.

11.6. Для финансовых требований к розничным заемщикам банк самостоятельно оценивает уровень потерь при дефолте в соответствии с разделом IV настоящего Положения. Для расчета риска разводнения по приобретенной дебиторской задолженности используется уровень потерь при дефолте, равный 100 процентам.

11.7. Минимально допустимое значение уровня потерь при дефолте, используемое для расчета величины финансового риска, определенной на основе ПВР, по финансовым требованиям, отнесенным к подклассу финансовых требований, обеспеченных залогом жилого помещения, составляет 5 процентов, по финансовым требованиям, отнесенным к подклассу возобновляемых розничных финансовых требований, составляет 50 процентов, для необеспеченных финансовых требований (необеспеченной части финансового требования), отнесенных к подклассу прочих финансовых требований к розничным заемщикам, составляет 30 процентов.

11.8. В соответствии с разделом VI настоящего Положения банк может учитывать не фондированное обеспечение путем замещения вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте или путем корректировки уровня потерь при дефолте. Коэффициент риска, полученный в результате использования скорректированной величины уровня потерь при дефолте для финансового требования, по которому предоставлено не фондированное обеспечение, не может быть ниже, чем коэффициент риска для сопоставимого финансового требования к лицу, предоставившему не фондированное обеспечение.

11.9. Банк может учитывать фондированное обеспечение в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 18 настоящего Положения.

.

Раздел IV. Требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов финансового риска.

Глава 12. Рейтинговая система.

.

12.1. Банк может использовать различные методики, модели, рейтинговые шкалы, процедуры, системы контроля, сбора данных и информационно–технологические системы для оценки финансового риска, распределения финансовых требований по разрядам рейтинговой шкалы, количественной оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте применительно к каждому классу, подклассу, сегменту финансовых требований (далее – рейтинговая система).

12.2. Если банк использует несколько рейтинговых систем, то решение об отнесении заемщика (финансового инструмента) к определенной рейтинговой системе принимается на основе внутренних документов банка, которые содержат принципы, позволяющие наиболее эффективно учитывать уровень финансового риска.

12.3. Критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы этих систем должны не реже одного раза в год подвергаться анализу на предмет их соответствия уровню риска.

12.4. Рейтинговая система для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям должна удовлетворять следующим требованиям:

12.5. Банк разрабатывает и применяет единую иерархическую систему присвоения кодов классам, подклассам и сегментам финансовых требований и применяемых к ним моделей оценки компонентов финансового риска, а также отнесения классов, подклассов и сегментов к рейтинговым системам, которые их охватывают. Банк осуществляет систематизированное описание соответствия применяемых моделей выделенным банком сегментам финансовых требований (карта моделей). Банк сохраняет историю изменений (версий) применяемых методик формирования сегментов финансовых требований, моделей оценки компонентов финансового риска, системы присвоения кодов и карты моделей.

12.6. В рамках ППВР рейтинговая система для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям в дополнение к требованиям, изложенным в пункте 12.4 настоящего Положения, должна отвечать следующим требованиям:

12.7. Рейтинговая система для финансовых требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

12.8. Внутренние документы банка, содержащие описание рейтинговой системы, удовлетворяют следующим требованиям:

12.9. При отнесении заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных финансовых требований) банк учитывает всю существенную информацию. Банк разрабатывает и соблюдает меры по получению и хранению информации, которая отражает актуальное состояние финансового требования и позволяет прогнозировать его будущее состояние. Чем меньше данных имеется в распоряжении банка, тем более консервативными должны быть подходы к отнесению заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных финансовых требований). Банк учитывает и другую существенную информацию независимо от того, являются ли внешние рейтинги заемщиков основным источником информации.

12.10. Процесс присвоения рейтингов финансовым требованиям к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям должен проводиться с учетом следующего:

Для целей присвоения рейтинга банк разрабатывает определение группы связанных лиц, в которую включает лиц, соответствующих критериям частей третьей и четвертой статьи 64 Закона «О Центральном банке» и абзаца второго пункта 6.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением». Банк может включить в эту группу иных лиц в соответствии с определенными во внутренних документах дополнительными критериями связанности лиц.

Учет влияния участников группы для целей улучшения оценки платежеспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов финансового риска допускается только в случае наличия взаимных договорных обязательств участников группы о финансовой поддержке заемщика и наличия консолидированных финансовых возможностей со стороны участников группы по исполнению обязательств перед банком. Критерии и порядок оценки влияния группы, а также наличия консолидированных финансовых возможностей по исполнению принятых обязательств банк определяет во внутренних документах.

Не допускается учет влияния группы для целей улучшения оценки платежеспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов финансового риска, если положительное влияние группы связанных лиц определяется финансовой поддержкой банка или связанного с банком лица, признаваемого таковым в соответствии с критериями статьи 64.1 Закона «О Центральном банке«, за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является банком развития и единым институтом развития в жилищной сфере, которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с бюджетным законодательством (далее – единый институт развития).

12.11. Каждое финансовое требование к розничным заемщикам должно быть отнесено к разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных финансовых требований) с момента рассмотрения заявки на получение займа и до полного погашения обязательств перед банком.

12.12. Во внутренних документах банка должны быть отражены порядок и основания изменения уполномоченным сотрудником банка рейтинга или данных, на основе которых рассчитывается рейтинг, в том числе случаи исключения факторов модели (далее – экспертная корректировка), в частности:

12.13. Присвоение внутренних рейтингов финансовым требованиям к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям должно удовлетворять следующим требованиям:

12.14. Внутренние рейтинги финансовых требований к розничным заемщикам (их распределение по портфелям однородных финансовых требований) присваиваются на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий. Внутренние рейтинги должны пересматриваться не реже одного раза в год. Для оценки правильности распределения финансовых требований по портфелям однородных финансовых требований, соответствующих уровню финансового риска, банк не реже одного раза в год контролирует правильность отнесения отдельных финансовых требований к портфелям однородных финансовых требований, соответствующих уровню финансового риска. Данная проверка может осуществляться на основе репрезентативной выборки в рамках каждого портфеля однородных финансовых требований.

12.15. Модели (статистические и иные модели, используемые для присвоения внутреннего рейтинга заемщику (финансовому инструменту) или количественной оценки компонентов финансового риска), используемые в рейтинговой системе, а также процедуры их применения должны отвечать следующим требованиям:

12.16. Использование в рейтинговой системе моделей, разработанных внешними поставщиками (третьими лицами), возможно только при их полном соответствии требованиям, изложенным в настоящем разделе (включая требования к внутренним документам).

12.17. Во внутренних документах банк определяет следующую информацию:

12.18. При использовании в рейтинговой системе статистических моделей во внутренних документах банка и (или) иных информационных материалах к моделям должно содержаться описание методологии их разработки и валидации, предусматривающее:

12.19. Банк хранит в информационных системах не менее 10 лет следующие сведения, на основании которых рассчитывались количественные параметры финансового риска для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям:

12.20. Банк, применяющий ППВР, хранит во внутренних информационных системах следующие сведения в отношении финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям:

полную историю присвоения (изменения) рейтингов, присвоенных финансовым инструментам, определения оценок уровня потерь при дефолте, величины финансового требования, подверженной риску дефолта, относящихся к каждой рейтинговой шкале;

информацию о датах присвоения рейтингов и получения оценок уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта;

методологию и данные, используемые для получения рейтинга финансового инструмента, оценок уровня потерь при дефолте, величины финансового требования подверженной риску дефолта, а также для определения срока до погашения финансового требования;

информацию о должностном лице, присвоившем рейтинг финансовому инструменту и получившем оценку уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта;

данные об оценочных и фактических значениях уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, для каждого финансового требования, по которому произошел дефолт;

данные об уровне потерь при дефолте финансового требования до и после оценки влияния обеспечения – для банка, корректирующего величину уровня потерь при дефолте с учетом влияния не фондированного обеспечения;

данные о возмещениях потерь для каждого финансового требования, по которому произошел дефолт, включая данные о сумме возмещения потерь, сроке и способе возмещения, об издержках и других расходах, связанных с возмещением;

информация об обеспечении финансового требования, в том числе оценке стоимости обеспечения, определяемая в связи с предоставлением займа и в связи с дефолтом;

данные о величине сформированных резервов, об оценке финансового положения заемщика, о категории качества ссуды, ставке расчетного резерва по каждому финансовому требованию в соответствии с Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери» и Указанием «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции финансовых организаций с резидентами офшорных зон», а также о величине ожидаемых потерь по каждому финансовому требованию.

Кпвр = 100% – ФР

12.21. Для финансовых требований к розничным заемщикам должны собираться и храниться в информационных системах банка не менее 10 лет следующие сведения, на основании которых рассчитывались компоненты финансового риска:

Во внутренние документы могут быть включены также иные сведения, на основании которых банк рассчитывает компоненты финансового риска.

12.22. Банк проводит стресс–тестирование влияния событий кризисного характера на достаточность капитала в части классов, подклассов и сегментов финансовых требований, к которым применяется ПВР, с использованием методологии рейтинговых систем (далее – стресс–тестирование) в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания «О требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы». В процессе разработки и (или) валидации моделей количественной оценки финансового риска, удовлетворяющих требованиям раздела IV настоящего Положения, а также при их изменении, соответствующем критериям существенности, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, проводится сценарный анализ точности, стабильности, прогнозной точности определяемых в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения моделей (далее – качество моделей). Методики сценарного анализа качества моделей должны обеспечивать выявление возможных событий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для качества моделей, включая допущения моделей и пороговые значения количественных параметров экономических условий, в которых применение моделей является приемлемым (далее – условия приемлемости).

12.23. При проведении стресс–тестирования и сценарного анализа используются кризисные сценарии, разработанные банком. При определении сценариев учитываются данные о событиях кризисного характера, имевших место в банке и (или) банковской системе, включая продолжительность и существенность кризисных явлений. Сценарии должны включать в себя количественные параметры экономического спада и иных кризисных (шоковых) ситуаций и обосновываться в отчете о стресс–тестировании.

12.24. В процессе стресс–тестирования банк проводит анализ миграции финансовых рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы для оценки изменения требований к капиталу на покрытие финансового риска и на достаточность капитала в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала не реже одного раза в год для классов, подклассов и сегментов финансовых требований, к которым применяется ПВР. Банк самостоятельно выбирает сценарий стресс–тестирования на основе миграции (например, через использование исторического метода с данными о миграции в имевший место кризис с применением гипотетических или комбинированных сценариев развития кризисных ситуаций). Сценарии миграции внутренних рейтингов, используемые при стресс–тестировании, сопоставляются с историческими миграциями рейтингов финансовых рейтинговых агентств в кризисные периоды в прошлом. Отчет о стресс–тестировании представляется Государственному банку в формате описания сценариев миграции, результатов их применения и выводов.

12.25. В процессе осуществления сценарного анализа качества моделей проводится тестирование приемлемости допущений и ограничений моделей, значимости и допустимых границ изменения факторов, характеристик качества моделей (включая точность, стабильность, высокую прогнозную точность, определяемые в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения) в зависимости от сценариев изменения количественных параметров экономических условий (как исторических, так и комбинации гипотетических сценариев), в том числе тестирование моделей на наличие структурных сдвигов, на изменение значимости отдельных факторов моделей и весовых значений (коэффициентов) при них.

12.26. Сценарный анализ качества модели включает в себя анализ:

12.27. При нарушении условий приемлемости, указанных в абзаце втором пункта 12.26 настоящего Положения, банк в установленные во внутренних документах сроки должен провести анализ нарушения и в случае необходимости принять решение о переработке моделей и о введении надбавки к компонентам финансового риска моделей и (или) величине финансового риска в соответствии с пунктом 1.20 настоящего Положения на период переработки моделей, по которым были нарушены условия приемлемости. Данная надбавка вводится на период до возвращения в допустимый диапазон условий приемлемости или до внедрения обновленных моделей, соответствующих изменившимся экономическим условиям, и окончательный ее размер и период действия утверждаются органами управления банка по согласованию с Государственным банком в рамках последующего контроля в соответствии с условиями разрешения Государственного банка.

Отчет о принятых решениях банк должен направить в Государственный банк в течение пяти рабочих дней. Принятые решения включают в себя вопросы переработки и внедрения в эксплуатацию обновленных моделей и вопросы введения надбавки. С момента выявления нарушения условий приемлемости банк не реже одного раза в три месяца должен информировать Государственный банк о результатах выполнения принятого решения в соответствии с условиями разрешения Государственного банка.

.

Глава 13. Количественная оценка компонентов финансового риска.

.

13.1. Количественная оценка вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте, величины финансового требования, подверженной риску дефолта, а также ожидаемых потерь должна учитывать всю существенную информацию и соответствовать следующим требованиям:

13.1.1. Количественная оценка вероятности дефолта определяется на основе простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта в сегменте финансовых требований, которое рассчитывается за весь долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, но не может быть меньше простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта в данном сегменте финансовых требований, рассчитанного за последние пять лет.

13.2. Количественная оценка компонентов финансового риска для приобретенной дебиторской задолженности должна отражать всю имеющуюся существенную информацию в отношении финансовых требований, лежащих в основе приобретенной дебиторской задолженности, включая данные, предоставленные продавцом дебиторской задолженности, или внешние данные в отношении портфелей дебиторской задолженности с аналогичными характеристиками. Банк проверяет в соответствии с порядком, предусмотренным его внутренними документами, достоверность данных, предоставленных продавцом дебиторской задолженности.

13.3. Дефолт заемщика (финансового инструмента для финансовых требований к розничным заемщикам) считается произошедшим с момента, когда имело место любое из следующих событий:

13.4. К обстоятельствам, свидетельствующим о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, относятся следующее:

В случаях, указанных в абзацах четвертом – седьмом настоящего пункта, при проведении реструктуризации вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей, приводящей к обесценению финансового требования более чем на 1 процент, а также в случаях, для которых во внутренних документах банка определены критерии признания наступившими обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих финансовых обязательств, указанных в настоящем пункте (далее – событие дефолта), событие дефолта признается наступившим без вынесения на утверждение уполномоченному комитету банка (например, комитету по дефолтам или комитету по работе с проблемными активами). В иных случаях, указанных в настоящем пункте, решение о признании события дефолта наступившим утверждается уполномоченным комитетом банка на основании профессионального суждения, подготовленного подразделением банка, занимающимся управлением финансовым риском.

Уполномоченный комитет должен соответствовать следующим требованиям:

Датой наступления дефолта считается дата, когда впервые было зафиксировано обстоятельство, свидетельствующее о невозможности погашения заемщиком своих обязательств.

Служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку правильности выявления дефолта, в том числе работы уполномоченного комитета, включающую проверку соблюдения порядка принятия решений о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих финансовых обязательств, обоснованности принимаемых комитетом решений и их соответствия требованиям настоящего Положения и внутренним документам банка.

13.5. Банк использует собственные критерии существенности величины просроченной задолженности заемщика для целей применения абзаца второго пункта 13.3 настоящего Положения, определив и обосновав их во внутренних документах, исходя из того, что установленные критерии позволяют избежать признания дефолтами тех случаев, когда наличие просроченной задолженности не свидетельствует о невозможности погашения заемщиком своих обязательств.

Во внутренних документах банка содержится подробное описание порядка подсчета количества просроченных дней по финансовому требованию, в особенности в отношении пересмотра даты начала отсчета количества просроченных дней по финансовому требованию в случае оздоровления заемщика (далее – пересмотр количества просроченных дней), а также продления и реструктуризации существующих финансовых требований.

В отношении пересмотра количества просроченных дней по финансовому требованию во внутренних документах банка должны быть указаны:

Методика банка в отношении пересмотра количества просроченных дней по финансовому требованию должна быть единой как для процесса финансирования заемщиков, так и для целей ПВР.

13.6. В случае если финансовое требование, по которому произошел дефолт, с определенной даты более не соответствует событиям, указанным в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, с этой даты начинает действовать период мониторинга длительностью не менее 90 дней, в течение которого финансовое требование должно учитываться как финансовое требование, находящееся в состоянии дефолта.

В случае если за период мониторинга по финансовому требованию повторно не наступили события, указанные в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, финансовое требование на дату окончания периода мониторинга должно учитываться как финансовое требование, по которому нет дефолта.

В случае последующего наступления событий (одного из событий), указанных (указанного) в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, дефолт считается произошедшим повторно.

13.7. Во внутренних документах банк отражает фактические дефолты по классам финансовых требований, используя определение дефолта, отвечающее требованиям пунктов 13.3 – 13.6 настоящего Положения. Внешние данные, используемые банком для построения рейтинговых систем, должны соответствовать пунктам 13.1 и 13.2 настоящего Положения.

13.8. Оценка вероятности дефолта для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе средних значений вероятностей дефолта, рассчитанных по данным за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов:

Вне зависимости от используемого источника данных (внешние, внутренние или сводные) период наблюдения не может быть менее пяти лет, по крайней мере для одного из источников. Если период наблюдения составляет более пяти лет для какого–либо источника данных и эти данные являются существенными, должен использоваться данный период. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

Оценка вероятности дефолта для заемщиков с высоким отношением заемных средств к собственным средствам или для заемщиков, активы которых состоят преимущественно из активов, обращающихся на финансовых рынках, должна отражать изменение цены таких активов в периоды высокой волатильности цен на такие активы.

13.9. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, банк может оценивать ожидаемые потери для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе среднего значения годовой частоты дефолтов за долгосрочный период.

13.10. Если для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к корпоративным заемщикам, банк получает оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте с использованием оценочной величины ожидаемых потерь и соответствующей оценки вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, требования к оценке потерь должны соответствовать требованиям к оценке вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, изложенным в настоящем разделе для финансовых требований к розничным заемщикам.

13.10.1. Оценка вероятности дефолта для финансовых требований к розничным заемщикам осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков (портфеля однородных финансовых требований) на основе средних значений вероятностей дефолтов по данным за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов:

13.11. Оценка вероятности дефолта для финансовых требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

13.12. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу финансовых требований к розничным заемщикам, банк может использовать внешнюю и внутреннюю статистическую информацию. Банк использует всю имеющуюся существенную статистическую информацию для получения оценки вероятности дефолта.

13.13. Банк оценивает потери, то есть экономический ущерб, который может быть понесен банком в отношении финансового требования, в случае наступления дефолта, включая неполучение как образовавшейся на дату дефолта суммы основного долга, средств, предоставленных заемщику после даты наступления дефолта, так и начисленных на дату дефолта в соответствии с условиями договора процентов, комиссий, штрафов и пеней, не полученных в период взыскания долга, а также оплату банком прямых и (или) косвенных издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности после даты дефолта.

13.14. В состав экономического ущерба для целей оценки потерь не включаются начисленные после даты дефолта (как полученные, так и неполученные) комиссии, проценты, штрафы и пени, кроме целевых платежей, полученных банком для цели компенсации издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности, произошедших после даты дефолта.

Используемые для целей оценки потерь денежные потоки (оттоки) по финансовому требованию, которые могут быть получены в случае наступления дефолта (в том числе поступления от продажи обеспечения, издержки банка по взысканию задолженности, средства, предоставленные заемщику после даты наступления дефолта), дисконтируются по ставке, которую банк определяет во внутренних документах. В случае, указанном в абзаце втором пункта 13.6 настоящего Положения, банк вправе учитывать текущую сумму задолженности в составе денежных потоков (оттоков), используемых для целей оценки потерь, без учета дисконтирования.

13.15. Оценка уровня потерь при дефолте производится для каждого финансового требования на основе средних значений уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности по разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов, в соответствии с абзацем вторым пункта 12.6 настоящего Положения или по портфелю однородных финансовых требований к розничным заемщикам в соответствии с абзацем третьим пункта 12.7 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте (в том числе простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине финансового требования, подверженной риску дефолта) устанавливается банком исходя из определяемых во внутренних документах критериев прогнозной точности оценки потерь, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. При расчете среднего значения уровня потерь при дефолте банком учитывается вся имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности.

В отношении финансовых требований к розничным заемщикам оценка уровня потерь при дефолте может быть получена на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, и оценки вероятности дефолта.

В отношении финансовых требований к розничным заемщикам банк вправе производить как индивидуальную оценку уровня потерь при дефолте для каждого финансового требования, так и оценку уровня потерь при дефолте на уровне портфеля однородных финансовых требований с использованием статистических моделей прогнозирования уровня потерь при дефолте с учетом фактических значений уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности. Статистические модели прогнозирования уровня потерь при дефолте должны соответствовать требованиям пунктов 12.15 и 12.18 настоящего Положения.

13.16. Банк оценивает уровень потерь при дефолте, соответствующий периодам экономического спада. В случае если полученное значение выше, чем оценка значения уровня потерь при дефолте, определенная в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения, банк увеличивает оценку уровня потерь при дефолте на величину надбавки, рассчитанной как разница между оценкой уровня потерь при дефолте, соответствующей периодам экономического спада, и оценкой уровня потерь при дефолте, определенной в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения.

Банк хранит в информационных системах значения полученных оценок уровня потерь при дефолте, определенных в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения, надбавок и оценок уровня потерь при дефолте, определенных в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.

Банк может использовать статистическую информацию из внешних источников для расчета уровня потерь при дефолте.

13.17. Для каждого финансового требования, которое находится в состоянии дефолта, банк оценивает уровень потерь при дефолте ( ) как сумму:

Банк не реже одного раза в три месяца пересматривает оценку уровня потерь при дефолте для финансового требования, находящегося в состоянии дефолта, используя информацию о поступивших возмещениях, финансовом состоянии заемщика, стоимости и ликвидности обеспечения, результатов произведенных действий по взысканию долга.

13.18. Оценка уровня потерь при дефолте для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям должна основываться на периоде наблюдений не менее семи лет, как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

13.19. Оценка уровня потерь при дефолте для финансовых требований к розничным заемщикам должна основываться на периоде наблюдений длительностью не менее пяти лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

13.20. Банк, использующий ППВР, должен соответствовать следующим требованиям:

13.21. Для финансовых требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям минимальный период наблюдения для расчета величины финансового требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее семи лет. Банк ежегодно увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.

13.22. Для финансовых требований к розничным заемщикам минимальный период наблюдения для расчета величины финансового требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее пяти лет.

13.23. Условия приобретения дебиторской задолженности позволяют банку распоряжаться правами на указанную задолженность и контролировать поступление денежных средств по приобретенной дебиторской задолженности, включая случаи банкротства продавца дебиторской задолженности или агента, осуществляющего управление приобретенной дебиторской задолженностью (далее – финансовый агент). Если заемщик производит платежи непосредственно продавцу дебиторской задолженности или финансовому агенту, банк не реже одного раза в месяц проверяет поступление платежей и их соответствие условиям контракта.

13.24. Банк контролирует состояние приобретенной дебиторской задолженности и финансовое состояние финансового агента и продавца дебиторской задолженности в случае выполнения им функций финансового агента следующим образом:

Банк вправе дополнительно определить другие способы контроля.

Результаты таких проверок (оценок) отражаются во внутренних документах банка.

13.25. В банке установлены внутренние процедуры в части:

13.26. В банке установлены следующие внутренние способы оценки соблюдения всех внутренних процедур в отношении приобретенной дебиторской задолженности:

.

Глава 14. Внутренняя валидация.

.

14.1. Банк определяет во внутренних документах порядок оценки рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов финансового риска (далее – внутренняя валидация). В ходе внутренней валидации оценивается соответствие рейтинговых систем банка требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка, в том числе количество внутренних процессов принятия решений и управления финансовым риском, в которых используются внутренние рейтинги и оценки компонентов финансового риска. После получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала рейтинговые системы банка должны проверяться в рамках внутренней валидации на соответствие требованиям настоящего Положения.

14.2. В рамках проведения внутренней валидации банк должен:

проводить оценку качества рейтинговых систем, процессов присвоения рейтингов и оценки компонентов финансового риска, порядка их использования во внутренних процессах принятия решений и управления финансовым риском.

14.3. Методы и стандарты проведения внутренней валидации, включая статистические тесты, используемые для количественной оценки корректности функционирования моделей, не меняются в зависимости от фазы цикла деловой активности. Все изменения должны быть отражены во внутренних документах банка.

.

Глава 15. Требования к корпоративному управлению и внутреннему контролю.

.

15.1. В документах банка должны быть определены функции единоличного и коллегиального исполнительных органов (далее – руководство банка), других уполномоченных органов банка, подразделений и должностных лиц банка по вопросам разработки, внедрения и применения методов управления финансовым риском и количественной оценки компонентов финансового риска.

К компетенции совета участников (наблюдательного совета) банка относится утверждение порядка применения методик управления финансовым риском и количественной оценки компонентов финансового риска, включающего в себя:

15.2. Совет участников (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет при совете участников (наблюдательном совете) банка контролирует надлежащее использование банком рейтинговых систем путем:

15.3. Не реже одного раза в квартал проводятся заседания руководства банка (или специализированного комитета (специализированных комитетов), если это предусмотрено внутренними документами банка) в целях рассмотрения отчетов о применении ПВР и (или) утверждения методик управления финансовым риском и методик количественной оценки компонентов финансового риска.

Руководство банка (или специализированный комитет (специализированные комитеты), если это предусмотрено внутренними документами банка):

15.4. На рассмотрение органов управления банка (совета участников (наблюдательного совета), уполномоченного комитета при совете участников (наблюдательном совете), руководства банка или специализированных комитетов (если это предусмотрено внутренними документами банка) должны представляться отчеты о применении ПВР, содержащие следующую информацию:

Во внутренних документах банка должны быть определены состав отчетов о применении ПВР и органы, их рассматривающие, с учетом разграничения полномочий в соответствии с пунктами 15.1 – 15.3 настоящего Положения.

15.5. Банк обеспечивает организационную независимость подразделения по управлению финансовым риском от бизнес–подразделений банка. Функции подразделения по управлению финансовым риском должны включать:

15.6. Служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку рейтинговой системы, в том числе качества ее функционирования, количественных оценок компонентов финансового риска на их соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, условиям разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала (при наличии таких условий), решениям совета участников (наблюдательного совета) банка, а также проверку принятых уполномоченными органами (должностными лицами) документов, порядков и политик, определяющих применение ПВР.

В обязанности службы внутреннего аудита в части контроля за качеством реализации ПВР входят:

15.7. Результаты проверки, проведенной в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения, и ее охват должны быть отражены во внутренних документах банка и доведены до сведения руководства банка. Служба внутреннего аудита в соответствии с установленным во внутренних документах порядком своевременно информирует совет участников (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет в его составе (например, комитет по аудиту) о выявленных в ходе проверки существенных недостатках, предлагает меры по устранению недостатков и контролирует исполнение мер по устранению недостатков.

15.8. Во внутренних документах должны быть предусмотрены мероприятия, направленные на обеспечение уровня подготовки сотрудников внутреннего аудита, необходимого для выполнения ими функций, указанных в пунктах 15.6 и 15.7 настоящего Положения.

15.9. Банк обеспечивает выявление и разграничение конфликта интересов в соответствии с требованиями абзаца десятого пункта 4.1.1 Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах», при распределении функций и полномочий подразделений и должностных лиц в процессах управления финансовым риском и использования рейтинговых систем, в том числе в целях обеспечения независимости деятельности подразделений внутренней валидации от этих подразделений, предусмотренной требованиями пунктов 1.6, 1.6.1 и 1.6.2 настоящего Положения, включая координацию и участие в разработке комплекса мер, направленных на минимизацию конфликта интересов. Отчет о выявлении и минимизации конфликта интересов направляется службой внутреннего контроля не реже одного раза в год исполнительным органам управления банка для принятия решения в части выполнения требований абзаца седьмого пункта 15.3 настоящего Положения.

.

Раздел V. Порядок признания и учета обеспечения в рамках БПВР.

Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР.

.

16.1. Для целей расчета величины финансового риска в качестве фондированного обеспечения по финансовым требованиям в рамках БПВР признается:

16.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения, если:

16.3. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, указанного в пункте 16.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:

16.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует активный рынок.

Другие материальные активы признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

16.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на момент ее возникновения меньше или равен одному году. Дебиторская задолженность, которая возникла в результате операций секьютиризации, или операций связанных с банком лиц, определяемых в соответствии со статьей 64.1 Закона «О Центральном банке«, или операций, не связанных с основной деятельностью, не может быть признана в качестве обеспечения.

16.6. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

16.7. Признаваемое в рамках БПВР фондированное обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:

.

,

где:

  – уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;

  – уровень потерь при дефолте, определяемый для финансового требования в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения, применяемый к необеспеченной части финансового требования;

  – уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения, указанный в таблице настоящего пункта, применяемый к обеспеченной части финансового требования;

E – величина финансового требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 9 настоящего Положения, за исключением условных обязательств финансового характера, для которых в целях настоящего пункта величина финансового требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства финансового характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0;

  – дисконт, применяемый для данного вида финансового требования, определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением»;

  – расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта, рассчитываемая по формуле:

где:

.

,

где:

С – справедливая стоимость полученного обеспечения (в отношении обеспечения, риск утраты или повреждения которого подлежит страхованию в соответствии с положениями абзаца пятого пункта 16.3 и абзаца тринадцатого пункта 16.4 настоящего Положения, справедливая стоимость не должна превышать размер страховой суммы);

  – дисконт, применяемый к обеспечению, определяемый в соответствии с таблицей настоящего пункта;

  – дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты требования и валюты обеспечения.

В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта ( ) превышает стоимость финансового требования (E), принимается равным E.

В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

.

N п/п	Вид обеспечения	Уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения ( ), %	Значение дисконта ( ), %
1	2	3	4
1	Финансовое обеспечение	0	Дисконты определяются подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением»
2	Дебиторская задолженность	20	40
3	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)	20	40
4	Другие материальные активы	25	40

.

16.8. Для производных финансовых инструментов, а также финансовых требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», полученное обеспечение может быть учтено только при расчете величины финансового требования, подверженной риску дефолта (при расчете уровня потерь при дефолте оно не может быть учтено).

16.9. Обеспечение, полученное в виде залога недвижимого имущества, оценивается по справедливой стоимости. Справедливая стоимость полученного в качестве обеспечения недвижимого имущества должна быть отражена во внутреннем учете банка.

16.10. Обеспечение, полученное в виде дебиторской задолженности, учитывается по стоимости дебиторской задолженности, причитающейся к получению.

16.11. Обеспечение, полученное в виде других материальных активов, оценивается по справедливой стоимости, определенной как величина денежных средств, которую можно получить при реализации залога (обеспечения) на дату оценки.

16.12. В том случае, если финансовое требование обеспечено активами, признаваемыми в соответствии с пунктом 16.1 настоящего Положения в рамках БПВР обеспечением, величина финансового требования, умноженная на дисконт для данного вида финансового требования, делится на части, каждая из которых обеспечена одним видом активов (финансовым обеспечением, дебиторской задолженностью, недвижимым имуществом, другими материальными активами), и необеспеченную часть (при ее наличии). Для каждой из выделенных частей рассчитывается уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения в соответствии с пунктами 16.7, 16.9 – 16.11 настоящего Положения.

.

Глава 17. Порядок признания не фондированного обеспечения в рамках БПВР.

.

17.1. В рамках БПВР банк учитывает не фондированное обеспечение, предоставленное:

Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания не фондированного обеспечения для целей расчета величины финансового риска, а также порядок мониторинга за лицами, предоставившими не фондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком. Не допускается признание не фондированного обеспечения для целей расчета величины финансового риска, предоставленного лицом, которое в соответствии с критериями, установленными внутренними документами банка, не способно отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.

Не допускается признание не фондированного обеспечения, предоставленного связанным с банком лицом, определяемым в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Закона «О Центральном банке«, за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является банком развития и единым институтом развития.

17.2. Не фондированное обеспечение может быть признано в рамках БПВР в соответствии с пунктами 17.3 и 17.4 настоящего Положения при выполнении следующих условий:

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

17.3. Для целей расчета величины финансового риска в рамках БПВР в соответствии с разделом III настоящего Положения не фондированное обеспечение может быть учтено следующим образом:

17.4. При расчете величины риска разводнения финансового требования и (или) риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности полученное не фондированное обеспечение учитывается в рамках БПВР в следующем порядке:

Порядок, указанный в настоящей главе, применяется для учета не фондированного обеспечения, предоставленного продавцом дебиторской задолженности или третьей стороной, вне зависимости от того, покрывает ли предоставленное обеспечение риск дефолта приобретенной дебиторской задолженности и (или) риск разводнения финансового требования.

.

Раздел VI. Порядок признания обеспечения в рамках ППВР.

Глава 18. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках ППВР.

.

18.1. В рамках ППВР банк может учитывать полученное фондированное обеспечение путем корректировки внутренней оценки уровня потерь при дефолте при выполнении следующих условий:

18.1.1. Минимальное возможное значение оценок уровня потерь при дефолте с учетом предоставленного обеспечения для финансовых требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих финансовых требований к розничным заемщикам ( ) рассчитывается по формуле:

,

где:

  – минимальное значение уровня потерь при дефолте, применяемое к обеспеченной части финансового требования в зависимости от вида предоставленного обеспечения, в соответствии с таблицей настоящего пункта;

  – минимальное значение уровня потерь при дефолте, определяемое в соответствии с пунктом 10.9.1 или пунктом 11.7 настоящего Положения в зависимости от класса (подкласса), к которому отнесено финансовое требование, и применяемое к необеспеченной части финансового требования.

.

N п/п	Вид обеспечения	Минимальное значение уровня потерь при дефолте для финансовых требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих финансовых требований к розничным заемщикам (LGDs порог), %
1	2	3
1	Финансовое обеспечение	0
2	Дебиторская задолженность	10
3	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)	10
4	Другие материальные активы	15

.

18.2. Для финансовых требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», банк осуществляет оценку уровня потерь при дефолте только для необеспеченной части.

18.3. В банке разработаны, внедрены и применяются внутренние документы по управлению полученным обеспечением.

.

Глава 19. Порядок признания не фондированного обеспечения в рамках ППВР.

.

19.1. Не фондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки внутренних оценок вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте. Выбранный подход должен применяться последовательно для каждого вида не фондированного обеспечения. Итоговая величина коэффициента риска для финансового требования с учетом не фондированного обеспечения не должна быть меньше, чем для аналогичного финансового требования непосредственно к лицу, предоставившему не фондированное обеспечение. Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими не фондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.

19.2. Банк, использующий ППВР, может учитывать не фондированное обеспечение в том же порядке, что в рамках БПВР, или корректировать величину уровня потерь при дефолте таким образом, чтобы она отражала наличие не фондированного обеспечения. Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания лиц, предоставивших не фондированное обеспечение для целей расчета величины финансового риска, при этом на них распространяются требования, указанные в пунктах 12.8 – 12.14 настоящего Положения.

В случае если для расчета величины финансового риска лица, предоставившего не фондированное обеспечение и указанного в абзацах втором – четвертом пункта 17.1 настоящего Положения, используется стандартизированный подход, учет обеспечения может производиться только путем применения для обеспеченной части финансового требования коэффициента риска, применимого для данного лица в соответствии со стандартизированным подходом.

В случае если для расчета величины финансового риска лица, предоставившего не фондированное обеспечение, используется БПВР, учет обеспечения производится для обеспеченной части финансового требования в соответствии с пунктом 17.3 настоящего Положения.

19.3. Не фондированное обеспечение может быть признано в рамках ППВР при соблюдении следующих условий:

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

19.4. Во внутренних документах банка должен быть установлен порядок корректировки оценки вероятности дефолта заемщика или оценки уровня потерь при дефолте для расчета величины финансового риска с учетом не фондированного обеспечения.

.

Раздел VII. Переходные и заключительные положения.

Глава 20. Переходные положения.

.

20.1. При применении ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала банк осуществляет расчет величины финансового риска на основе стандартизированного подхода. По финансовым требованиям, резервы по которым банк формирует в соответствии с Положением «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых финансовых потерь и осуществлении Государственным банком надзора за соблюдением указанного порядка», расчет величины финансового риска на основе стандартизированного подхода производится с учетом применения указанного Положения.

20.2. Совокупная величина КРП, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, включается в расчет нормативов достаточности капитала и не может быть меньше 72,5 процента от величины финансового риска, рассчитанной на основе стандартизированного подхода.

.

Глава 21. Заключительные положения.

.

21.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его официального опубликования.

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев

.

*******

.

Приложение 1 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»

.

СУЩЕСТВЕННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЙТИНГОВОЙ СИСТЕМЕ (КРИТЕРИИ СУЩЕСТВЕННОСТИ ИЗМЕНЕНИЙ В БАНКОВСКИХ МЕТОДИКАХ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И МОДЕЛЯХ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ В ЧАСТИ РАСЧЕТА ВЕЛИЧИНЫ ФИНАНСОВОГО РИСКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПВР).

.

1. Следующие изменения, внесенные в рейтинговую систему, считаются существенными:

1.1. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению совокупной величины финансового риска, рассчитанной в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, на 1,5 процента и более.

1.2. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению величины финансового риска по сегменту (классу, подклассу) финансовых требований, который покрывает данная рейтинговая система, на 10 процентов и более.

1.3. Изменение порядка сегментации (классификации) финансовых требований.

1.4. Изменение в методах соотнесения сегментов финансовых требований и рейтинговой системы.

1.5. Изменение в критериях отнесения заемщиков (финансовых требований) и (или) финансовых инструментов к разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных финансовых требований), порядка использования указанных критериев, их весов при соблюдении одного из следующих условий:

1.6. Изменение в используемом банком определении дефолта.

1.7. Изменение методов оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте (включая наилучшую оценку ожидаемых потерь) и величины финансового требования, подверженной риску дефолта, в том числе изменение подходов к оценке степени консерватизма, а также изменение методов оценки условий экономического спада при оценке уровня потерь при дефолте и величины финансового требования, подверженной риску дефолта.

1.8. Изменение порядка соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами, если банк использует данный подход для оценки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 13.8 настоящего Положения.

1.9. Изменение используемых данных:

1.10. Расширение сферы охвата рейтинговой системы, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в связи с распространением на дополнительные сегменты.

2. Оценка снижения величины финансового риска для целей пункта 1 настоящего приложения рассчитывается как соотношение следующих величин:

3. Оценка изменения величины финансового риска осуществляется на последнюю отчетную дату для неизменной совокупности финансовых требований.

.

Приложение 2 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»

.

КРИТЕРИИ ДЛЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ.

.

Раздел I. Критерии для финансовых требований, отнесенных к подклассу проектного финансирования

.

N п/п	Критерий	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше)	достаточный (BB+ или BB)	удовлетворительный (BB– или B+)	слабый (от B до C–)
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое положение
1.1.	Рыночные условия	Не стабильных поставщиков или значительное и долгосрочное преимущество в месторасположении, себестоимости или технологиях. Спрос сильный и растущий	Не стабильных поставщиков и (или) месторасположение, себестоимость или технологии лучше средних, но эта ситуация не может длиться долго. Спрос сильный и стабильный	Проект не имеет преимуществ в плане месторасположения, себестоимости или технологий. Спрос адекватный и стабильный	Месторасположение, себестоимость или технологии хуже среднего уровня. Спрос слабый и сокращающийся
1.2.	Финансовые показатели (в том числе покрытие обслуживания долга, отношение заемных и собственных средств и другие показатели)	Высокие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, очень надежные экономические прогнозы	Высокие и приемлемые показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, надежные проектные экономические прогнозы	Стандартные показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода	Низкие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода
1.3.	Стресс–анализ	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях длительных и серьезных проблем в экономике или отрасли	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях обычных проблем в экономике или отрасли. Проект может подвергнуться дефолту только в случае тяжелых экономических условий	Успешность проекта чувствительна к стрессам, обычным для цикла деловой активности, и по проекту может быть объявлен дефолт в ходе обычного спада	По проекту может быть объявлен дефолт, если условия вскоре не улучшатся
	Финансовая структура
1.4.	Средневзвешенный срок до погашения займа, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному займу, по сравнению со средневзвешенным сроком до завершения проекта, рассчитанным с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, значительно превышает средневзвешенный срок до погашения займа, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному займу	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения займа, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному займу	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения займа, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному займу	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, может не превысить средневзвешенный срок до погашения займа, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному займу
1.5.	График погашения	Амортизируемый заем	Амортизируемый заем	Платежи в рассрочку с ограниченным единовременным погашением	Единовременное погашение или погашение в рассрочку с высокой долей единовременного погашения
2.	Политическая и правовая среда
2.1.	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики, включающая риск введения ограничений на перевод капитала, с учетом типа проекта и снижающих риск факторов	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики оценивается как очень низкая, банк имеет эффективные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики оценивается как низкая, банк имеет достаточные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики оценивается как умеренная, банк имеет удовлетворительные инструменты ограничения риска	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики оценивается как высокая, банк имеет слабые инструменты ограничения риска или они отсутствуют
2.2.	Риск возникновения форс–мажорных обстоятельств (война, беспорядки и так далее)	Высокая защита	Приемлемая защита	Стандартная защита	Значительные риски, не ограниченные полностью
2.3.	Государственная поддержка и стратегическая значимость проекта	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны (предпочтительно ориентирован на экспорт). Поддержка государства оценивается банком как сильная	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны. Поддержка государства оценивается банком как удовлетворительная	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны, но при этом находит, что проект принесет неоспоримые выгоды стране. Поддержка со стороны государства может быть неявной	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны. Слабая поддержка со стороны государства или ее отсутствие
2.4.	Стабильность правовой и регулятивной среды (риск изменения законодательства)	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в долгосрочной перспективе	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в среднесрочной перспективе	Банк ожидает изменений в регулятивной среде	Банк ожидает изменений в регулятивной среде, которые окажут негативное влияние на реализацию проекта
2.5.	Получение необходимых разрешений в соответствии с местным законодательством	Банк считает, что все необходимые разрешения получены	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в скором времени	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в среднесрочной перспективе	Банк не получил все необходимые разрешения. Ожидаются проблемы либо задержки с их получением
2.6.	Обеспеченность правовой санкцией исполнения контрактов и реализации залога	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией, но банк ожидает, что могут возникнуть незначительные проблемы	Контракты и залоги не обеспечены правовой санкцией либо банк ожидает возникновение значительных проблем при исполнении условий контракта
3.	Характеристики операций
3.1.	Риск возникновения убытков вследствие инженерных ошибок при разработке проекта, ошибок в технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы испытанные инженерные конструкции и технологии; высокая вероятность завершения проекта снижает последствия возможных проблем	В проекте задействованы неиспытанные инженерные конструкции и технологии; наличие технологических проблем и (или) вопросов, связанных со сложностью конструкции
	Риск строительства
3.2.	Получение исходно–разрешительных документов для строительства	Все разрешения получены	Некоторые разрешения еще не получены, но их получение считается очень вероятным	Некоторые разрешения еще не получены, но процесс получения четко формализован и считается стандартным	Ключевые разрешения все еще должны быть получены и не считаются стандартными. Их получение может ограничиваться существенными условиями
3.3.	Тип контракта на строительство	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком (проектно–конструкторские работы и поставка)	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком (проектно–конструкторские работы и поставка)	Контракт с одним или несколькими подрядчиками на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком	Контракт с одним подрядчиком с нефиксированными или частично фиксированными ценами и (или) проблемы взаимодействия с многочисленными подрядчиками
3.4.	Гарантии завершения	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с отличным финансовым положением	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с хорошим финансовым положением	Достаточная доля заранее оцененных убытков обеспечена финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с хорошим финансовым положением	Доля заранее оцененных убытков мала и не обеспечена финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами
3.5.	Опыт работы и финансовое положение подрядчиков на примере реализации аналогичных проектов	Исчерпывающий	Достаточный	Удовлетворительный	Недостаточный
	Риск возможных потерь вследствие неисполнения условий контрактов на операционное и техническое обслуживание
3.6.	Охват и природа контрактов на операционное и техническое обслуживание	Надежный долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание, содержащий стимулы его исполнения, и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Ограниченный контракт или резервный счет на операционное и техническое обслуживание	Отсутствует контракт на операционное и техническое обслуживание, риск значительных операционных издержек превышает факторы ограничения риска
3.7.	Опыт работы и финансовое положение оператора	Очень надежная или подтвержденная техническая поддержка спонсоров	Сильный	Приемлемый	Ограниченный (слабый); исполнитель по контракту зависит от государственных органов
	Риск реализации продукции
3.8.	Наличие обязательства покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксированной ценой	Отличная платежеспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения займа	Хорошая платежеспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения займа	Приемлемая платежеспособность покупателя; обычные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта, как правило, соответствует сроку погашения займа	Слабый покупатель; слабые условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта не превосходит срок действия займа
3.9.	Отсутствие обязательства покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксированной ценой	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, которые широко представлены на мировых рынках; продукция может быть легко реализована по запланированным ценам даже при снижении темпов роста рынка	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, пользующиеся спросом на региональных рынках, которые могут поглотить их по запланированным ценам при сохранении исторических темпов роста рынка	Товар продается на ограниченном рынке, который может поглотить его только при ценах ниже запланированных	Продукция проекта пользуется спросом только одного или нескольких покупателей или в принципе не продается на организованных рынках
	Риск поставок
3.10.	Невыполнение поставщиками своих обязательств вследствие реализации транспортных или ценовых рисков; финансовое положение и опыт поставщиков	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим отличное финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение, остается определенная степень ценового риска	Краткосрочные контракты или долгосрочные контракты с финансово слабым поставщиком, однозначно остается степень ценового риска
3.11.	Риски возникновения убытков вследствие недостаточного количества материальных запасов (например, риски недостаточного запаса природных ресурсов в месторождении при его разработке)	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, значительно превышающие необходимые на весь срок проекта	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, превышающие необходимые на весь срок проекта	Доказанные запасы могут обеспечить проект на весь срок действия займа	Проект в определенной степени полагается на потенциальные и неразработанные запасы
4.	Качество спонсора
4.1.	Опыт работы спонсора, финансовое положение, опыт в данной стране или отрасли	Сильный спонсор с отличным опытом и отличным финансовым положением	Хороший спонсор с удовлетворительным опытом и хорошим финансовым положением	Адекватный спонсор с адекватным опытом и хорошим финансовым положением	Слабый спонсор, не имеющий опыта или имеющий сомнительный опыт и (или) плохое финансовое положение. Отсутствие спонсора
4.2.	Спонсорская поддержка, подтвержденная участием в акционерном капитале, условиями собственности и стимулами к внесению в случае необходимости дополнительных денежных средств	Сильная. Проект является в высшей степени стратегически важным для спонсора (основной бизнес – долгосрочная стратегия)	Хорошая. Проект является стратегически важным для спонсора (основной бизнес – долгосрочная стратегия)	Приемлемая. Проект является важным для спонсора (основной бизнес)	Ограниченная. Проект не является ключевым для долгосрочной стратегии или основного бизнеса спонсора
5.	Обеспечение
5.1.	Уступка контрактов и счетов	Полная	Практически полная	Приемлемая	Слабая
5.2.	Залог активов с учетом их качества, стоимости и ликвидности	Первое приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приемлемое право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Слабое обеспечение или залог для заимодателей (труднореализуемые условия получения залогового имущества в случае возникновения проблемных ситуаций)
5.3.	Контроль заимодателя за денежными потоками (например, получение денежных средств, независимые счета «эскроу«)	Сильный	Удовлетворительный	Нормальный	Слабый
5.4.	Ковенанты по договору (обязательные предварительные платежи, отсрочки платежей, последовательность платежей, ограничения на дивиденды)	Ковенанты по договору являются сильными для данного типа проекта. Проект не может стать причиной дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются удовлетворительными для данного типа проекта. Проект может стать причиной очень ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются нормальными для данного типа проекта. Проект может стать причиной ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются недостаточными для данного типа проекта. Проект может стать причиной неограниченных дополнительных долговых обязательств
5.5.	Наличие средств, зарезервированных на установленные нужды (например, на обслуживание долга, продление и замещение, непредвиденные события и так далее)	Более длительный, чем в среднем, период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью финансируются за счет денежных средств или аккредитивов банка, имеющего высокий рейтинг	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью профинансированы	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью профинансированы	Более короткий, чем в среднем, период покрытия, средства, зарезервированные на установленные нужды, финансируются за счет оперативных денежных потоков

.

.

Раздел II. Критерии для финансовых требований, отнесенных к подклассам финансирования приносящей доход недвижимости и финансирования коммерческой недвижимости с нестабильными ценовыми параметрами

.

.

N п/п	Критерий	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше)	достаточный (BB+ или BB)	удовлетворительный (BB– или B+)	слабый (от B до C–)
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое положение
1.1.	Рыночные условия	Спрос и предложение по типу проекта и его месторасположению находятся в равновесии. Количество конкурирующих объектов недвижимости, появляющихся на рынке, равно или меньше прогнозируемого спроса	Спрос и предложение по типу проекта и месторасположению в настоящее время находятся в равновесии. Количество конкурирующих объектов недвижимости, появляющихся на рынке, примерно равно прогнозируемому спросу	Рыночные условия находятся в относительном равновесии. Конкурирующие объекты недвижимости появляются на рынке, а другие находятся на стадиях планирования. Конструкция и возможности проекта не являются самыми лучшими по сравнению с новыми проектами	Рыночные условия являются слабыми. Непонятно, когда условия улучшатся и вернутся в состояние равновесия. Проект теряет арендаторов по окончании сроков договоров аренды. Новые условия договоров аренды являются менее привлекательными по сравнению с текущими
1.2.	Финансовые коэффициенты и уровень авансирования	Доходы по проекту финансирования объекта недвижимости в значительной степени превышают платежи по погашению и обслуживанию долга (далее – покрытие обслуживания долга) (не относится к стадии строительства), а отношение суммы займа к оценочной стоимости рассчитывается с учетом типа объекта недвижимости. Если существует вторичный рынок, операция отвечает рыночным стандартам	Покрытие обслуживания долга и отношение суммы займа к оценочной стоимости являются удовлетворительными. Если существует вторичный рынок, операция отвечает рыночным стандартам	Покрытие обслуживания долга объекта недвижимости ухудшилось и стоимость недвижимости упала, увеличив тем самым отношение суммы займа к оценочной стоимости	Покрытие обслуживания долга объекта недвижимости значительно ухудшилось и отношение суммы займа к оценочной стоимости значительно выше стандартов получения новых займов
1.3.	Стресс–анализ	Ресурсы объекта недвижимости, механизмы на случай чрезвычайных ситуаций и структура обязательств позволяют выполнять финансовые обязательства в условиях сильного экономического стресса	Состояние объекта недвижимости позволяет выполнять финансовые обязательства при финансовых проблемах. Объект недвижимости может подвергнуться дефолту только в условиях сильного экономического стресса	Во время экономического спада может упасть доходность объекта недвижимости, что ограничит возможности финансирования капитальных инвестиций и значительно увеличит риск дефолта	Значительные финансовые проблемы; по объекту недвижимости будет объявлен дефолт, если условия не улучшатся в ближайшем будущем
1.4.	Предсказуемость денежных потоков
1.4.1.	Для завершенного и стабильного объекта недвижимости	Долгосрочные договора аренды недвижимости заключены с платежеспособными арендаторами, их сроки сильно разнесены. Объект недвижимости имеет опыт сохранения арендаторов после окончания договоров аренды. Низкий уровень незанятых помещений. Расходы предсказуемы (содержание, договор страхования, обеспечение безопасности, налоги на недвижимость)	Большинство договоров – долгосрочные с арендаторами различной платежеспособности. Объект недвижимости подвержен обычному уровню текучести арендаторов после завершения договоров аренды. Низкий уровень незанятых помещений. Расходы предсказуемы	Большинство договоров – среднесрочные с арендаторами различной платежеспособности. Умеренная текучесть арендаторов после завершения договоров аренды. Умеренный уровень незанятых помещений. Расходы относительно предсказуемы, но варьируются по отношению к доходности	Договора аренды заключены на различные сроки с арендаторами различной платежеспособности. Очень высокая текучесть арендаторов после завершения договоров аренды. Высокий уровень незанятых помещений. Значительные траты на подготовку мест для новых арендаторов
1.4.2.	Для завершенного объекта недвижимости с волатильными ценовыми характеристиками	Активность на рынке аренды недвижимости отвечает прогнозам или превышает их. Денежные потоки по проекту должны стабилизироваться в ближайшем будущем	Активность на рынке аренды недвижимости отвечает прогнозам или превышает их. Денежные потоки по проекту должны стабилизироваться в ближайшем будущем	Сдача в аренду большей частью находится в рамках прогнозов, однако стабилизации денежных потоков не ожидается в течение некоторого времени	Активность на рынке аренды недвижимости не удовлетворяет ожиданиям. Несмотря на достижение прогнозируемых уровней занятости помещений, денежные потоки очень ограничены вследствие низкого уровня доходности
1.4.3.	Для этапа строительства	Объект недвижимости предварительно полностью сдан на весь срок займа или продан арендатору (при наличии в договоре права выкупа недвижимости) или покупателю с инвестиционным рейтингом или заимодатель с инвестиционным рейтингом обязался предоставить банку замещающее финансирование	Объект недвижимости предварительно полностью сдан или продан платежеспособному арендатору или покупателю, или заимодатель с инвестиционным рейтингом обязался предоставить банку долгосрочное финансирование	Активность на рынке аренды недвижимости находится в рамках прогнозов, однако объект не может быть предварительно сдан в аренду и нет возможности замещающего финансирования. Банк может являться долгосрочным заимодателем	Качество объекта недвижимости ухудшается вследствие перерасхода средств, ухудшения рыночных условий, отмены договоров арендаторами или прочих факторов. Может существовать спор со стороной, предоставляющей долгосрочное финансирование
2.	Характеристики активов
2.1.	Месторасположение	Объект недвижимости находится в очень хорошем месте, которое удобно для предоставления услуг, нужных арендаторам	Объект недвижимости находится в хорошем месте, которое удобно для предоставления услуг, нужных арендаторам	Месторасположение объекта недвижимости не имеет конкурентного преимущества	Проблемы с месторасположением объекта отягощены спецификой конструкции проекта
2.2.	Конструкция и условия	Объект недвижимости привлекателен благодаря своей конструкции, конфигурации и эксплуатационным расходам и очень конкурентоспособен по сравнению с новыми объектами недвижимости	Удовлетворительные конструкция, конфигурация и эксплуатационные расходы. Конструкция и возможности объекта конкурентоспособны по сравнению с новыми объектами	Объект недвижимости адекватен в плане его конфигурации, конструкции и эксплуатационных расходов	Существуют слабые места в конфигурации, конструкции и эксплуатационных расходах объекта недвижимости
2.3.	Объект недвижимости находится на стадии строительства	Консервативный бюджет строительства с ограниченными техническими рисками. Высококвалифицированные подрядчики	Консервативный бюджет строительства с ограниченными техническими рисками. Высококвалифицированные подрядчики	Адекватный бюджет строительства. Квалифицированные подрядчики	Проект превысил прогнозируемый бюджет или нереалистичен с учетом его технических рисков. Низкий уровень квалификации подрядчиков
3.	Состояние спонсора/девелопера
3.1.	Финансовые возможности и желание поддержать объект недвижимости	Спонсор/девелопер сделал значительный денежный взнос на строительство или приобретение объекта недвижимости. Спонсор/ девелопер располагает значительными ресурсами и ограниченными прямыми или условными обязательствами. Объекты недвижимости спонсора/девелопера диверсифицированы по географии и типу	Спонсор/девелопер сделал денежный взнос на строительство или приобретение объекта недвижимости. Финансовое состояние спонсора/девелопера позволяет ему поддерживать объект недвижимости и в случае проблем с денежными потоками. Объекты недвижимости спонсора/девелопера расположены в различных регионах	Взнос спонсора/девелопера может быть несущественным или делаться в неденежной форме. Среднее или хуже среднего финансовое состояние спонсора/девелопера	Спонсор/девелопер не имеет возможности или желания поддерживать проект
3.2.	Репутация и опыт работы с аналогичными объектами	Опытный менеджмент и высокое качество спонсора. Хорошая репутация и значительный успешный опыт работы с аналогичными объектами недвижимости	Надлежащий уровень менеджмента и качества спонсора. Спонсор или менеджмент имеют успешный опыт работы с аналогичными объектами недвижимости	Среднее качество менеджмента и спонсора. Опыт менеджмента или спонсора не вызывает серьезных сомнений в отношении эффективности управления объектами недвижимости	Неэффективный менеджмент и низкое качество спонсора. Менеджмент и спонсор не имеют опыта управления объектами недвижимости
3.3.	Взаимоотношения с игроками на рынке недвижимости	Хорошие взаимоотношения с основными игроками, такими как агенты по передаче объектов недвижимого имущества в аренду	Налаженные взаимоотношения с основными игроками, такими как агенты по передаче объектов недвижимого имущества в аренду	Адекватные взаимоотношения с агентами по сдаче в аренду и прочими сторонами, предоставляющими значимые услуги в области недвижимости	Плохие взаимоотношения с агентами по сдаче в аренду и (или) прочими сторонами, предоставляющими значимые услуги в области недвижимости
4.	Обеспечение
4.1.	Характер обеспечения	Первое приоритетное обеспечение	Первое приоритетное обеспечение	Первое приоритетное обеспечение	Обеспечение не является первым по приоритетности, что ограничивает возможность заимодателя вступить во владение объектом недвижимости в случае неисполнения обязательств заемщиком
4.2.	Уступка арендной платы (для проектов, сдающихся в аренду долгосрочным арендаторам)	Права требования оплаты аренды уступлены заимодателю. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно заимодателю сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Права требования оплаты аренды уступлены заимодателю. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно заимодателю сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Права требования оплаты аренды уступлены заимодателю. Он имеет текущую информацию об арендаторах, которая обеспечит их уведомление о переводе непосредственно заимодателю сумм за аренду, например текущей арендной платы, и копий договоров аренды	Заимодатель не имеет права на арендную плату и не располагает информацией, необходимой для уведомления арендаторов
4.3.	Условия страхового покрытия	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают достаточное страховое покрытие по договору	Условия страхового договора обеспечивают страховое покрытие по договору ниже стандартного уровня

.

.

Раздел III. Критерии для финансовых требований, отнесенных к подклассу объектного финансирования

.

.

N п/п	Критерий	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше)	достаточный (BB+ или BB)	удовлетворительный (BB– или B+)	слабый (от B до C–)
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовая позиция
1.1.	Рыночные условия	Высокий и растущий спрос, обстоятельства, существенным образом препятствующие входу на рынок, низкая чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Высокий и стабильный спрос. Отдельные обстоятельства, препятствующие входу на рынок, чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Спрос является адекватным и стабильным, ограниченные обстоятельства, препятствующие входу на рынок, значительная чувствительность к изменениям в технологии и экономических прогнозах	Слабый падающий спрос, чувствительный к изменениям в технологии и экономических прогнозах, крайне неопределенная среда
1.2.	Финансовые коэффициенты (покрытие обслуживания долга, отношение суммы займа к стоимости объекта)	Высокие показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива, очень надежные экономические прогнозы	Высокие и приемлемые показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива, надежные проектные экономические прогнозы	Стандартные показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива	Низкие показатели финансовых коэффициентов с учетом типа актива
1.3.	Стресс–анализ	Стабильные долгосрочные доходы, способные выдержать значительный стресс в течение цикла деловой активности	Удовлетворительные краткосрочные доходы. Заем может выдержать некоторое ухудшение финансовых условий. Дефолт возможен только в случае ухудшения экономических условий	Неопределенные краткосрочные доходы. Денежные потоки чувствительны к стрессам, которые могут проявляться в течение цикла деловой активности. Заем может подвергнуться дефолту в ходе обычного спада	Доходы подвержены сильной неопределенности. Даже в обычных экономических условиях актив может подвергнуться дефолту, если условия не улучшатся
1.4.	Рыночная ликвидность	Рынок структурирован на глобальной основе, активы высоколиквидны	Глобальный или региональный рынок, относительно ликвидные активы	Региональный рынок с ограниченными краткосрочными перспективами, предполагающий более низкую ликвидность	Местный рынок и (или) ограниченные перспективы. Низкая ликвидность, особенно на второстепенных рынках, или ее отсутствие
2.	Политическая и правовая среда
2.1.	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из–за изменений государственной политики, включающей риск введения ограничений на перевод капитала	Очень низкий. Сильные инструменты ограничения при необходимости	Низкий. Удовлетворительные инструменты ограничения при необходимости	Умеренный. Достаточные инструменты ограничения	Высокий. Слабые инструменты ограничения или их отсутствие
2.2.	Правовые и регулятивные риски	Правовой режим, установленный в юрисдикции, благоприятствует получению возмещения и исполнению контрактов	В юрисдикции установлен благоприятный режим для получения возмещения и исполнения контрактов	В юрисдикции установлен в целом благоприятный режим для получения возмещения и исполнения контрактов, даже если получение возмещения может являться длительным или трудоемким процессом	Плохая или нестабильная правовая и регулятивная среда. Юрисдикция может затруднить или сделать невозможным получение возмещения или исполнение контракта
3.	Операционные характеристики
3.1.	Сроки финансирования, сопоставимые со сроком полезного использования актива	Полный профиль выплаты/минимальный последний платеж в погашение долга в конце периода. Отсутствие льготного периода	Последний платеж в погашение долга более значительный, но все же на удовлетворительном уровне	Значительный размер последнего платежа в погашение долга с потенциальными льготными периодами	Погашение со значительным или высоким последним платежом в погашение долга
4.	Операционный риск
4.1.	Разрешения	Все разрешения были получены, актив удовлетворяет текущим и предсказуемым требованиям по безопасности	Все разрешения получены или находятся в процессе получения, актив удовлетворяет текущим и предсказуемым требованиям по безопасности	Большинство разрешений получены или находятся в процессе получения, неполученные разрешения являются стандартными, активы удовлетворяют текущим требованиям по безопасности	Проблемы с получением всех необходимых разрешений, часть планируемой конфигурации или планируемых операций может нуждаться в пересмотре
4.2.	Компетенция и характер контрактов на операционное и техническое обслуживание	Сильный, долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание, со стимулами к его выполнению и (или) резервными счетами на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Ограниченный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание (при необходимости)	Отсутствует контракт на операционное и техническое обслуживание: риск высоких операционных издержек превышает возможные факторы ограничения
4.3.	Финансовое положение оператора, опыт в управлении данным типом активов и возможности повторного выставления актива на рынок по завершении срока аренды	Отличный опыт и большие возможности повторного выставления актива на рынок	Удовлетворительный опыт и возможности повторного выставления актива на рынок	Слабый или непродолжительный опыт и неопределенная возможность повторного выставления актива на рынок	Опыт отсутствует или неизвестен, невозможность повторного выставления актива на рынок
5.	Характеристики актива
5.1.	Конфигурация, размер, конструкция, потребность в техническом обеспечении (например, возраст и размер объекта) по сравнению с другими активами в том же сегменте рынка	Конструкция и техническое обеспечение на высоком уровне. Стандартная конфигурация, объект ликвиден на рынке	Конструкция и техническое обеспечение выше среднего уровня. Стандартная конфигурация, возможно с очень ограниченными исключениями, объект ликвиден на рынке	Конструкция и техническое обеспечение на среднем уровне. Конфигурация является довольно специфической и, таким образом, сужает рынок для объекта	Конструкция и техническое обеспечение ниже среднего уровня. Экономическая жизнь актива заканчивается. Конфигурация очень специфическая; рынок для объекта очень узкий
5.2.	Стоимость перепродажи	Текущая стоимость при перепродаже значительно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже умеренно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже незначительно превышает сумму долга	Стоимость при перепродаже ниже суммы долга
5.3.	Зависимость цены актива и его ликвидности (возможности быстро и без потерь реализовать актив) от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива не зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива значительно зависят от фазы цикла деловой активности	Стоимость и ликвидность актива сильно зависят от фазы цикла деловой активности
6.	Качество спонсора
6.1.	Финансовое положение спонсора, опыт в управлении данным типом активов и возможности повторного выставления актива на рынок по завершении срока аренды	Отличный опыт и большие возможности повторного выставления актива на рынок	Удовлетворительный опыт и возможности повторного выставления актива на рынок	Слабый или непродолжительный опыт и неопределенная возможность повторного выставления актива на рынок	Опыт отсутствует или неизвестен, невозможность повторного выставления актива на рынок
6.2.	Опыт и финансовое положение спонсора	Спонсор с отличным опытом и финансовым положением	Спонсор с хорошим опытом и финансовым положением	Спонсор с адекватным опытом и хорошим финансовым положением	Спонсор не обладает опытом или имеет сомнительный опыт и (или) финансовые проблемы
7.	Обеспечение
7.1.	Контроль актива	Юридические документы обеспечивают заимодателю эффективный контроль (то есть в первую очередь первое приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Юридические документы обеспечивают заимодателю эффективный контроль (то есть в первую очередь приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Юридические документы обеспечивают заимодателю эффективный контроль (то есть в первую очередь, приоритетное право на обеспечение или структуру аренды, включающую такое обеспечение) по отношению к активам или к компании, которой принадлежит актив	Контракт обеспечивает небольшое обеспечение заимодателю и оставляет некоторый риск утери контроля за активом
7.2.	Права и возможности заимодателя по надзору за местонахождением и состоянием актива	Заимодатель имеет возможность наблюдать за местонахождением и состоянием актива в любое время и в любом месте (регулярная отчетность, возможность проводить инспекции)	Заимодатель имеет возможность наблюдать за местонахождением и состоянием актива почти в любое время и в почти любом месте	Заимодатель имеет возможность наблюдать за местонахождением и состоянием актива почти в любое время и в почти любом месте	Возможности заимодателя по отслеживанию местонахождения и состояния актива ограничены
7.3.	Страхование от убытков	Полное страховое покрытие, включая страхование залога от ущерба лучшими страховыми компаниями	Удовлетворительное страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое хорошими страховыми компаниями	Удовлетворительное страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое приемлемыми страховыми компаниями	Слабое страховое покрытие (исключая страхование залога от ущерба), предоставляемое слабыми страховыми компаниями

.

Раздел IV. Критерии для финансовых требований, отнесенных к подклассу товарного финансирования

.

N п/п	Критерий	Уровень платежеспособности
		высокий (BBB– и выше)	достаточный (BB+ или BB)	удовлетворительный (BB– или B+)	слабый (от B до C–)
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое состояние
1.1.	Степень избыточного обеспечения торговой операции	Высокая	Хорошая	Удовлетворительная	Низкая
2.	Политическая и правовая среда
2.1.	Страновой риск	Страновой риск отсутствует	Ограниченный страновой риск (в частности, офшорное размещение резервов в развивающейся стране)	Страновой риск (в частности, офшорное размещение резервов в развивающейся стране)	Сильный страновой риск (в частности, внутренние резервы в развивающейся стране)
2.2.	Ограничение страновых рисков	Очень сильное ограничение: сильный проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Стратегический товар. Первоклассный покупатель	Сильное ограничение: проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Стратегический товар. Сильный покупатель	Приемлемое ограничение: проект предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Менее стратегический товар. Приемлемый покупатель	Частичное ограничение: проект не предполагает использование при расчетах иностранных счетов (в том числе офшорных), а также иные аналогичные инструменты снижения странового риска. Нестратегический товар. Слабый покупатель
3.	Характеристики активов
3.1.	Ликвидность и подверженность повреждению	Товар является биржевым и риск по нему может быть хеджирован с использованием фьючерсов или внебиржевых инструментов. Товар не подвержен повреждению	Товар является биржевым и риск по нему может быть хеджирован с использованием внебиржевых инструментов. Товар не подвержен повреждению	Товар является не биржевым, но ликвидным. Существует возможность хеджирования. Товар не подвержен повреждению	Товар не является биржевым. Ликвидность ограничена с учетом размера и глубины рынка. Отсутствуют надлежащие инструменты хеджирования. Товар подвержен повреждению
4.	Качество спонсора
4.1.	Финансовое положение трейдера	Очень сильное	Сильное	Удовлетворительное	Слабое
4.2.	Опыт, включая возможность управления процессом логистики	Значительный опыт для данного типа операций. Значительный опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	Достаточный опыт для данного типа операций. Достаточный опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	Ограниченный опыт для данного типа операций. Приемлемый опыт в успешном завершении проектов и эффективном управлении издержками	В целом ограниченный или неопределенный опыт. Нестабильные доходы и расходы
4.3.	Контроль торговых операций и стратегия хеджирования	Сильные стандарты выбора контрагента, хеджирования и мониторинга	Достаточные стандарты выбора контрагента, хеджирования и мониторинга	В прошлом операции не вызывали проблем или вызывали небольшие проблемы	Трейдер понес значительные убытки от прошлых операций
4.4.	Контроль за раскрытием и объем раскрываемой информации	Строгий контроль, значительный объем	Достаточный контроль за раскрытием информации, достаточный объем раскрываемой информации	Удовлетворительный контроль за раскрытием информации, удовлетворительный объем раскрываемой информации	Слабый контроль, неполное или неточное раскрытие информации
5.	Обеспечение
5.1.	Контроль активов	Первое приоритетное право на обеспечение дает заимодателю юридический контроль за активами в любое время в случае необходимости	Первое приоритетное право на обеспечение дает заимодателю юридический контроль за активами в любое время в случае необходимости	Контроль над обеспечением со стороны заимодателя может быть ограничен. Однако заимодатель обладает знанием торгового процесса или гарантиями третьей стороны	Контракт оставляет возможности некоторого риска потери контроля над активами. Получение возмещения не гарантировано
5.2.	Страхование от убытков	Полное страховое покрытие, включая ущерб по залогу, от лучших страховых компаний	Удовлетворительное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от хороших страховых компаний	Достаточное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от приемлемых страховых компаний	Неполное страховое покрытие, исключая ущерб по залогу, от слабых страховых компаний

.

Приложение 3 к Положению «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»

.

ТРЕБОВАНИЯ К КАЧЕСТВУ ДАННЫХ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ БАНКАМИ ДЛЯ СОЗДАНИЯ И ПРИМЕНЕНИЯ МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО РИСКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА.

.

1. Банк определяет во внутренних документах методику и порядок обеспечения качества используемых для создания и применения моделей количественной оценки финансового риска для целей расчета нормативов достаточности капитала (далее – модели оценки риска) данных (далее – данные), в том числе первичных данных (зафиксированных в реализующих ПВР информационных системах (далее – ИС) банка, обеспечивающих ввод и хранение данных, используемых им для целей бухгалтерского, аналитического и (или) управленческого учета и в моделях оценки риска (далее – учетные ИС) и преобразованных данных (полученных для создания и применения моделей оценки риска), в разрезах следующих характеристик качества данных:

Банк с учетом характера и масштаба осуществляемых операций, уровня и сочетания принимаемых рисков, действующих бизнес–процессов, текущих и стратегических планов развития, доступных возможностей может самостоятельно определить во внутренних документах дополнительные характеристики качества данных, необходимые для обеспечения достаточной эффективности моделей оценки риска.

2. Методики обеспечения качества данных банка включают следующие элементы:

Банк может самостоятельно определить во внутренних документах иные элементы методик обеспечения качества данных.

Указанные элементы разрабатываются и применяются с учетом особенностей конкретных данных, в том числе методов и процедур их фиксирования, хранения и преобразования, а также типов и форматов.

3. Порядок обеспечения качества данных банка включает следующие элементы:

Банк может самостоятельно определить во внутренних документах иные элементы порядков обеспечения качества данных.

4. Банк планирует и непрерывно осуществляет работу по обеспечению качества данных, соблюдая установленные во внутренних документах соответствующие методики и порядки. В соответствии с внутренними документами в ИС банка фиксируются результаты работы и принимаемые меры по обеспечению качества данных, отчеты о которых рассматриваются уполномоченным органом банка не реже одного раза в полгода.

Банк контролирует соблюдение предельно допустимых значений показателей качества данных, установленных согласно абзацу восьмому пункта 2 настоящего приложения, и при их нарушении должен применять консервативный подход к оценке финансового риска.

5. Для целей обеспечения качества данных банк соблюдает следующие требования к используемым ИС:

Банк может самостоятельно определить дополнительные требования к используемым ИС.

6. В таблицах 1 и 2 приведены примеры показателей качества данных и показателей эффективности, которые банк может использовать в зависимости от масштабов и характера своей деятельности, технических возможностей своих ИС, особенностей используемых данных и моделей оценки риска.

.

Таблица 1

.

Примеры показателей качества данных

.

Номер строки	Категория данных	Этап обработки	Показатели качества данных
1	2	3	4
1	Первичные данные	До процедур повышения качества (начальное качество)	1. Показатели, вычисленные для первичных данных до прохождения ими процедур повышения качества, направленных на исправление ошибочных (признаваемых банком как ошибки) значений первичных данных. 1.1. Для каждого фактора, параметра и результата модели оценки риска (далее – компоненты): доля записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с недостоверными (не соответствующими действительности) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с аномальными (выходящими за рамки допустимого диапазона или допустимого перечня) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с несогласующимися (противоречащими другим данным) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с избыточными (например, полученными в результате дублирования) значениями первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с иными ошибками первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля полностью дублированных записей первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент; доля записей с любыми ошибками первичных данных, использованных впоследствии для вычисления значений компонент. 1.2. Для всех компонент: показатели, указанные в подпункте 1.1 настоящего пункта, вычисленные для всех компонент модели оценки риска
		После процедур повышения качества (итоговое качество)	2. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 настоящей строки, вычисленные для первичных данных после прохождения ими процедур повышения качества, направленных на исправление ошибочных значений первичных данных
2	Преобразованные данные	До процедур повышения качества (начальное качество)	1. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 строки 1, вычисленные для преобразованных данных до прохождения ими процедур повышения качества, не связанных с исправлением ошибочных значений первичных данных, а выполняемых путем приближенного восполнения ошибочных значений преобразованных данных специально для целей использования в модели оценки риска
		После процедур повышения качества (итоговое качество)	2. Показатели, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 строки 1, вычисленные для преобразованных данных после прохождения ими процедур повышения их качества
3	Компоненты	На входе в модель количественной оценки риска	1. Для каждой компоненты: доля записей, в которых анализируемая компонента имеет пустые, некорректные, аномальные, несогласующиеся, избыточные и (или) другие ошибочные значения преобразованных данных, вызванные любыми ошибками в ранее обработанных данных; доля записей, в которых компонента имеет любые признаваемые банком отклонения, вызванные любыми ошибками в ранее обработанных данных
			2. Для всех компонент: показатели, указанные в пункте 1 настоящей строки, вычисленные для всех компонент модели оценки риска

.

Таблица 2

Примеры показателей эффективности методов, алгоритмов и средств обеспечения качества данных

.

Метод, алгоритм, средство

Показатели эффективности

Конкретный метод, алгоритм, средство обеспечения качества данных

Доля записей, идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально содержащих такую ошибку. Доля записей, не идентифицированных как содержащие ошибки в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных, среди всех записей, реально не содержащих такую ошибку. Доля идентификаций ошибок, произведенных автоматически (без последующего уточнения решения оператором) в результате применения конкретного метода, алгоритма или средства обеспечения качества данных

.