.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

РЕГЛАМЕНТ

БАНКИНГ–

КОРПОРАЦИИ

ПО ДВИЖЕНИЮ

КАПИТАЛА

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Настоящий Регламент устанавливает положение движения капитала в соответствии с законами и актами на территориях государств и их прилегающими территориями.

.

Статья 1. Банковские правила.

.

1.1. Банковские правила являются внутренним документом Банкинг–Корпорации и включают в себя следующие положения:

В банковские правила могут включаться иные положения, относящиеся к процедурам Банкинг–Корпорации.

1.2. Банковские правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству.

.

Статья 2. Определение о порядке и раскрытии информации финансовых инструментов.

.

2.1. Регламент устанавливает и определяет раскрытие и представление информации о финансовых инструментах.

2.2. Определение:

2.3. Для целей в настоящем Регламенте используются следующие понятия и их определения:

2.3.1. финансовый инструмент — ценная бумага, договор, в результате которого одновременно возникают финансовый актив у одной организации и финансовое обязательство или долевой инструмент у другой;

2.3.2. финансовый актив — актив, являющийся:

2.3.3. финансовое обязательство — обязательство:

2.3.4. долевой инструмент — договор, который подтверждает право участника на долю (имущество) организации при ее ликвидации;

2.3.5. собственный долевой инструмент — собственные выпущенные акции;

2.3.6. производный финансовый инструмент — финансовый инструмент, в отношении которого одновременно должны выполняться следующие условия:

2.3.7. сложный финансовый инструмент — финансовый инструмент, который содержит в себе как элемент финансового обязательства (финансового актива), так и элемент собственного долевого инструмента (например, облигация, допускающая конвертируемость в фиксированное количество акций). Такой финансовый инструмент включает два элемента: финансовое обязательство (договор перечислить денежные средства или поставить другие финансовые активы) и долевой инструмент (договор, предоставляющий владельцу право в течение определенного периода времени конвертировать финансовый инструмент в фиксированное количество акций);

2.3.8. валютный риск — риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменениями стоимости инструмента;

2.3.9. ценовой риск — риск изменения стоимости финансового инструмента в результате изменений цен независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, характерными для отдельного финансового инструмента или его эмитента, либо факторами, влияющими на все финансовые инструменты, находящиеся в обращении;

2.3.10. финансовый риск — риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и вследствие этого возникновения у другой стороны убытка;

2.3.11. риск ликвидности — риск возникновения у организации трудностей при получении средств для погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами.

2.4. При признании финансового инструмента в бухгалтерском учете и отчетности организация должна классифицировать финансовый инструмент или составляющие его части как финансовое обязательство, финансовый актив или долевой инструмент в соответствии с сущностью предмета договора и определениями «финансовое обязательство», «финансовый актив» и «долевой инструмент».

Примерами финансовых активов являются денежные средства на счетах в «Банкинг–Корпорации», депозиты размещенные, наличные денежные средства, ценные бумаги других эмитентов, дебиторская задолженность. К финансовым активам не относятся: основные средства, нематериальные активы, товарно–материальные ценности, расчеты по капитальным вложениям, расчеты по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

Примерами финансовых обязательств являются полученные займы, финансовая задолженность по расчетам, выпущенные ценные бумаги (кроме акций). К финансовым обязательствам не относятся: расчеты по капитальным вложениям, расчеты по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

.

Статья 3. Раскрытие и представление информации.

.

3.1. Степень детализации раскрываемой информации о финансовых инструментах в разрезе каждого финансового инструмента или по группам однородных финансовых инструментов (далее — по отдельности или в группе) определяется организацией самостоятельно исходя из существенности финансовых инструментов.

3.2. Существенными признаются любые подлежащие раскрытию финансовые инструменты, удельный вес которых (по отдельности или в группе) в раскрываемой статье бухгалтерского баланса или строке других типовых форм бухгалтерской отчетности составляет не менее одного процента.

3.3. Группировка финансовых инструментов осуществляется в соответствии с характером информации, подлежащей раскрытию, с учетом характеристик финансовых инструментов и используемого метода их оценки.

3.4. Для каждого финансового инструмента (по отдельности или в группе) организация раскрывает следующую информацию:

3.5. Если финансовые инструменты (по отдельности или в группе) создают существенную угрозу финансовому положению организации, то требуется раскрытие следующей информации:

3.6. В учетной политике «Банкинг–Корпорации» раскрывается следующая информация о финансовых инструментах:

3.7. Если признание финансового инструмента по его экономической сущности отличается от его юридической формы, то организации необходимо раскрыть характер данного финансового инструмента.

3.8. Операции с финансовыми инструментами могут быть подвержены одному или нескольким видам рисков:

3.9. Применяемая политика Банкинг–Корпорацией и целями управления финансовыми рисками и анализ политики по контролю над рисками, связанными с финансовыми инструментами осуществляется для стабильности финансового сектора по движению капитала Банкинг–Корпорации.

.

Статья 4. Юридическое дело.

.

4.1. Юридическое дело формируется Банкинг–Корпорацией по каждой операции, проведённой с клиентом.

Одно юридическое дело может формироваться по нескольким операциям с клиентом. Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким операциям с клиентом определяются Банкинг–Корпорацией в установленном законами и актами порядке.

Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с правилами Банкинг–Корпорации.

В случае если лицо, обратившееся в Банкинг–Корпорацию для проведения операции с финансами и/или их инструментами, является представителем нескольких клиентов, Банкинг–Корпорация вправе поместить копии документов (либо сведения об их реквизитах), удостоверяющих личность представителя, а также документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий, в юридическое дело одного из клиентов, в чьих интересах действует представитель. При этом юридические дела иных клиентов должны содержать информацию, указывающую на юридическое дело, в которое помещены указанные документы представителя этих клиентов. Случаи и порядок формирования юридических дел клиентов, по поручению и от имени которых действует один представитель, определяются Банкинг–Корпорацией в установленном законах и актах порядке.

4.2. В юридическое дело помещаются:

Представленные и используемые при обслуживании клиентов карточки подлежат хранению в месте, определяемом Банкинг–Корпорацией самостоятельно.

4.3. При изъятии (выемке) документа (его копии) в случаях, установленных законодательством, на основании решения (постановления) государственного органа в юридическое дело помещаются документы, полученные Банкинг–Корпорацией при изъятии (выемке) документа (его копии).

При составлении одного документа при изъятии (выемке) документов из нескольких юридических дел в одно из юридических дел помещается документ (его копия), полученный Банкинг–Корпорацией при изъятии (выемке) документов, в другие юридические дела помещаются заверенные Банкинг–Корпорацией копии указанного документа.

При изъятии (выемке) из юридического дела документа (его копии) Банкинг–Корпорация обязана принять все необходимые и возможные в сложившихся обстоятельствах меры для помещения в юридическое дело копии изымаемого документа, заверенной в порядке, установленном пунктом 1.1 настоящим Регламентом.

4.4. Банкинг–Корпорация обязана исключить несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов при их хранении.

4.5. В случае прекращения обслуживания клиента в одном подразделении Банкинг–Корпорации и перевода его на обслуживание в другое подразделение Банкинг–Корпорация юридическое дело может быть передано из одного подразделения Банкинг–Корпорации в другое в установленном законами и актами порядке.

4.6. Юридические дела хранятся Банкинг–Корпорацией в течение всего срока действия договора банковского счета, вклада (депозита), депозитного счета, а после прекращения отношений с клиентом – в течение срока, установленного законодательством.

Сроки хранения документов (их копий) в электронном виде, касающихся отношений Банкинг–Корпорации и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия счета, должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.

.

Статья 5. Объекты гражданских прав.

.

5.1. Объекты гражданских прав, являются предприятия как имущественные комплексы, капитальные строения (здания, сооружения), изолированные помещения, машино–места, не завершенные строительством объекты, земельные участки, машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, материалы, доли в уставных фондах юридических лиц, ценные бумаги, имущественные права и другое имущество, а также объекты интеллектуального владения (далее – объекты оценки).

5.2. Банкинг–Корпорация является собственником данных объектов и осуществляет права на их владение в соответствии с законами и актами.

.

Статья 6. Активизирование объектов гражданских прав и акции.

.

6.1. Активизирование объектов гражданских прав, проводится «Банкинг–Корпорацией» в соответствии с заключённым договором с вкладчиком денежных средств и иных финансовых инструментов.

6.2. Юридическое или физическое лицо вправе заключить договор с «Банкинг–Корпорацией» о приобретении объекта гражданских прав, внести вклад в приобретение объекта и заполучить ценную бумагу во вкладе на объект гражданских прав.

6.3. Ценная бумага, выданная «Банкинг–Корпорацией» для подтверждения права пользования объектами гражданских прав и иным имуществом именуется – «АКЦИЯ».

6.4. Акция – это ценная бумага, выданная вместе с заключённым договором о приобретении объекта гражданских прав «Банкинг–Корпорацией» для подтверждения права пользования предприятиями как имущественными комплексами, капитальными строениями (зданиями, сооружениями), изолированными помещениями, машино–местами, не завершенные строительством объектами, земельными участками, машинами, оборудованием, инвентарём, транспортным средством, материалом, долей в уставных фондах юридических лиц, ценными бумагами, имущественными правами и другим имуществом, а также объектами интеллектуального владения.

6.5. Акция – вид ценной бумаги для объектов гражданских прав, дающая владельцу право на пользование объектов гражданских прав и/или на получение части чистого дохода от деятельности организации/предприятия в виде дивидендов, а также на часть имущества организации/предприятия в случае ликвидации.

6.6. Ценные бумаги/Акции, вводятся «Банкинг–Корпорацией» в следующем наименовании:

1) «Привилегированные/Конвертируемые», «Именные/Конвертируемые» и «Обыкновенные/ Конвертируемые» для лиц, осуществляющих организационно–правовую деятельность, а также «Привилегированные/Конвертируемые», «Именные/Конвертируемые» и «Обыкновенные/ Конвертируемые» для лиц, не осуществляющих организационно–правовую деятельность.

1.1) «Привилегированные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получить часть денежных средств организации/доли, но и участвовать в управлении предприятием/организацией. При этом одна привилегированная акция соответствует не менее 25% голосов на общем собрании акционеров.

Означает, что владелец такой «Привилегированной/Конвертируемой Акции» имеет самое большее преимущество перед иными акционерами.

1.2) «Привилегированные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получить часть денежных средств вклада и/или получить все денежные средства со своих сбережений.

2) «Именные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получать долю в денежных средствах (как правило, меньшую, чем по «Привилегированным/Конвертируемым Акциям»), при этом дают менее 25% голосов на собрании акционеров.

Означает, что владелец такой «Именной/ Конвертируемой Акции» имеет только большее преимущество перед акционерами, владеющими «Обыкновенными/ Конвертируемыми Акциями».

2.1) «Именные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получить часть денежных средств вклада и/или получить все денежные средства со своих сбережений.

3) «Обыкновенные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получать долю в денежных средствах (как правило, меньшую, чем по «Привилегированным /Конвертируемым Акциям» и по «Именным/Конвертируемым Акциям»), при этом дают не более 1% голосов на собрании акционеров.

Означает, что владелец такой «Обыкновенной/Конвертируемой Акции» не имеет ни каких преимуществ перед другими акционерами.

3.1) «Обыкновенные/Конвертируемые Акции» – дают владельцам право на пользование объектов гражданских прав и/или получить часть денежных средств вклада и/или получить все денежные средства со своих сбережений.

6.7. Все «Привилегированные/Конвертируемые», «Именные/Конвертируемые» и «Обыкновенные/Конвертируемые» «Акции» имеют юридическую силу на территории государства и его прилегающих территориях, а также на территориях иностранных государств только вместе с заключённым Договором с «Банкинг–Корпорацией» о приобретении таких Акций.

Все ценные бумаги/Акции, выпускаемые «Банкинг–Корпорацией» конвертируются в любую национальную валюту.

6.8. «Сертификат» акций выдаётся акционеру вместе с заключённым Договором с «Банкинг–Корпорацией» о приобретении акционером объекта гражданского права и внёсшему весь вклад в приобретение объекта гражданского права.

Также «Сертификат» акций выдаётся акционеру вместе с заключённым Договором с «Банкинг–Корпорацией» о приобретении всех акций объекта гражданского права.

6.9. Образцы Акций и Сертификата можно рассмотреть в приложении 1 и 2 данного регламента.

6.10. К ценным бумагам (образцы в приложении 1 и 2) «государственная типография по изготовлению бланков строгой отчётности» на территории государства выпуска применяет специальный фон.

.

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета – совета безопасности

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Приложение 1. Образцы Акций «Банкинг–Корпорации» для лиц, осуществляющих организационно–правовую деятельность

.

1) Акция Привилегированная/Конвертируемая:

.

2) Акция Именная/Конвертируемая:

.

3) Акция Обыкновенная/Конвертируемая:

.

4) Сертификат Акций:

.

5) Эмблема «Банкинг–Корпорации»:

Приложение 2. Образцы Акций «Банкинг–Корпорации» для лиц, осуществляющих организационно–правовую деятельность:

.

1) Акция Привилегированная/Конвертируемая:

.

2) Акция Именная/Конвертируемая:

.

3) Акция Обыкновенная/Конвертируемая:

.

4) Сертификат Акций:

.

5) Эмблема «Банкинг–Корпорации»:

.

.