УКАЗАНИЕ

О ПОРЯДКЕ

ПОЛУЧЕНИЯ

РАЗРЕШЕНИЙ НА

ПРИМЕНЕНИЕ

БАНКОВСКИХ

МЕТОДИК

УПРАВЛЕНИЯ

ФИНАНСОВЫМИ

РИСКАМИ

И МОДЕЛЕЙ

КОЛИЧЕСТВЕННОЙ

ОЦЕНКИ

ФИНАНСОВЫХ

РИСКОВ В ЦЕЛЯХ

РАСЧЕТА

НОРМАТИВОВ

ДОСТАТОЧНОСТИ

КАПИТАЛА

ФИНАНСОВОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ,

А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ

ОЦЕНКИ ИХ

КАЧЕСТВА

 

.

.

Настоящее Указание на основании Закона «О Центральном банке«, Закона «О банках и банковской деятельности» и в соответствии с решением Председателя Центрального банка устанавливает порядок получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации (далее – разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала), установленных Инструкцией об обязательных нормативах финансовых организаций, а также порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР.

1. Финансовая организация может обращаться с ходатайством о получении разрешения на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины финансового риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала финансовой организации (далее – ходатайство) при условии, что размер активов финансовой организации на дату направления ходатайства составляет не менее 500 миллионов евро в соответствии со значением показателя «Всего активов» в строке 12 формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленной приложением 1 к Указанию о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк.

Ходатайство финансовой организации, у которой на дату подачи ходатайства величина активов меньше указанной в абзаце первом настоящего пункта суммы активов, не рассматривается и возвращается в течение 10 рабочих дней.

2. Финансовая организация направляет в Государственный банк ходатайство согласно приложению 1 к настоящему Указанию с приложением комплекта документов согласно приложению 2 к настоящему Указанию не менее чем за 12 месяцев до предполагаемой даты начала применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала. В ходатайстве указывается должностное лицо финансовой организации, уполномоченное представлять финансовую организацию в процессе взаимодействия с Государственным банком (далее – уполномоченное лицо финансовой организации) по вопросам проведения оценки на соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов. Документы на бумажном носителе, прилагаемые к ходатайству, заверяются уполномоченным лицом финансовой организации. Одновременно документы, указанные выше, представляются в Государственный банк в электронном виде в форматах Microsoft Word, Microsoft Excel или PDF на электронном носителе. Выбор формата представления документов в электронном виде финансовая организация осуществляет самостоятельно.

3. На дату направления ходатайства финансовая организация не менее двух лет использует в процессах принятия финансовых решений и управления финансовым риском в соответствии с пунктом 1.9 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов внутренние рейтинговые системы, в отношении которых финансовая организация ходатайствует о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в соответствии с разделом IV Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов.

В ходатайстве финансовая организация указывает предполагаемую (планируемую) дату начала применения ПВР, определенную таким образом, чтобы срок применения ПВР в отношении заявленных финансовых требований на планируемую дату начала действия разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала составлял бы не менее трех лет.

4. В составе предоставляемых документов в соответствии с подпунктами 4.3 и 4.4 пункта 4 приложения 2 к настоящему Указанию финансовая организация представляет план последовательного перехода на ПВР с указанием объемов и сроков планируемого применения ПВР в отношении всех классов (сегментов) финансовых требований с учетом пункта 1.13 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов.

План последовательного перехода на ПВР составляется на срок не более трех лет от заявленной в ходатайстве даты начала действия разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала и основывается на возможностях финансовой организации по переходу на ПВР. Государственный банк осуществляет оценку возможностей финансовой организации по реализации представленного плана последовательного перехода на ПВР в ходе проведения оценки в соответствии с пунктом 6 настоящего Указания.

5. В течение 10 рабочих дней с даты получения ходатайства и комплекта документов Государственный банк направляет в финансовую организацию письменное уведомление о начале рассмотрения ходатайства и предоставленного комплекта документов в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию. В уведомлении отражается также планируемый срок начала оценки.

5.1. В случае если ходатайство и комплект представленных финансовой организацией документов соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2 – 4 настоящего Указания, Государственный банк приступает к оценке.

5.2. В случае если ходатайство и комплект представленных финансовой организацией документов не соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и (или) пунктов 2 – 4 настоящего Указания, Государственный банк направляет в финансовую организацию в письменном виде уведомление, в котором указываются выявленные несоответствия.

В течение 30 рабочих дней с даты направления уведомления финансовая организация вправе предоставить Государственному банку дополнительные документы с целью устранения несоответствий, указанных в уведомлении. В течение 15 рабочих дней с даты истечения срока устранения несоответствий в ходатайстве и (или) комплекте предоставленных документов Государственный банк принимает решение о соответствии ходатайства и комплекта представленных финансовой организацией документов требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2 – 4 настоящего Указания.

В случае если ходатайство и комплект документов соответствуют требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и пунктов 2 – 4 настоящего Указания, Государственный банк приступает к оценке.

В случае если финансовой организацией не устранены несоответствия, выявленные Государственным банком в ходатайстве и (или) комплекте документов, Государственный банк направляет в финансовую организацию уведомление об отказе в проведении оценки за подписью заместителя Председателя Государственного банка, курирующего Отдел банковского регулирования Государственного банка, или лица, его замещающего.

5.3. В случае отказа Государственного банка от проведения оценки в связи с несоответствием ходатайства и (или) комплекта документов требованиям приложений 1 и 2 к настоящему Указанию и (или) пунктов 2 – 4 настоящего Указания финансовая организация может повторно направить ходатайство и комплект документов не ранее, чем через два месяца со дня получения отказа.

5.4. После направления ходатайства финансовая организация может по собственной инициативе отказаться от проведения оценки путем направления в Государственный банк письма об отказе за подписью уполномоченного лица финансовой организации.

После получения письма финансовой организации об отказе от проведения оценки руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, прекращает оценку и в течение пяти рабочих дней составляет итоговый акт о результатах рассмотрения ходатайства и о получении отказа финансовой организации от проведения оценки.

6. Порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, включает:

6.1. Перед проведением оценки Государственный банк в срок не позднее одного месяца со дня направления в финансовую организацию письменного уведомления о начале рассмотрения ходатайства и комплекта документов в соответствии с абзацем третьим подпункта 5.2 пункта 5 настоящего Указания направляет в финансовую организацию письменное уведомление, подписанное первым заместителем Председателя Государственного банка, являющимся председателем Комиссии банковского надзора Государственного банка, или заместителем Председателя Государственного банка, курирующим Отдел банковского регулирования Государственного банка, в котором указываются руководитель рабочей группы Государственного банка и иные уполномоченные представители Государственного банка – участники рабочей группы, а также предлагаемые сроки проведения оценки с выходом на место. С даты направления в финансовую организацию указанного уведомления руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, является ответственным лицом со стороны Государственного банка за организацию проведения оценки, процесса взаимодействия с финансовой организацией, запроса необходимых документов и информации, подготовки предварительного и итогового актов оценки, согласования и контроля за выполнением плана по устранению несоответствий.

Руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, совместно с уполномоченным лицом финансовой организации в течение одного месяца с даты направления в финансовую организацию указанного уведомления разрабатывает план проведения оценки и направляет его для согласования лицу, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления финансовой организации. В этот же срок руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, запрашивает у финансовой организации необходимые документы и информацию в целях подготовки к проведению оценки.

6.2. Оценка с выходом на место включает:

6.3. Результатом оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, проводимой рабочей группой Государственного банка, является вывод о соответствии или несоответствии качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, оформленный в предварительном и итоговом актах о проведении оценки в соответствии с пунктом 7 настоящего Указания. Вывод о соответствии или несоответствии проводится рабочей группой Государственного банка применительно к требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, действующего на дату подписания предварительного или итогового актов соответственно.

6.4. Во время проведения оценки руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, запрашивает у финансовой организации необходимую информацию для проведения оценки участниками рабочей группы Государственного банка, включая информацию на электронных носителях, а также согласовывает с финансовой организацией доступ в помещения, в которых осуществляется функционирование и использование рейтинговых систем финансовой организации, включая доступ к аппаратно–программным комплексам и базам данных, на заседания коллегиальных органов управления, на которых принимаются финансовые решения с применением внутренних рейтингов, и в подразделения, непосредственно участвующие в процессе финансирования.

Руководитель рабочей группы Государственного банка и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и неразглашение полученной информации в ходе проведения оценки в соответствии со статьей 26 Закона «О банках и банковской деятельности» и части 5 статьи 57 Закона «О Центральном банке«.

Невозможность получения любой запрашиваемой руководителем рабочей группы Государственного банка или лицом, его замещающим, информации или непредоставление запрашиваемого доступа в соответствии с настоящим подпунктом отражаются в предварительном и итоговом актах и в отчете о проведении оценки.

7. По окончании проведения оценки руководитель рабочей группы Государственного банка в срок, не превышающий двух месяцев, составляет предварительный акт, содержащий результаты и предварительные выводы о проведенной оценке.

Указанные в предварительном акте несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов признаются устранимыми или существенными. Несоответствие признается устранимым, если оно, по мнению рабочей группы Государственного банка, может быть устранено финансовой организацией до даты завершения проведения оценки по данному ходатайству, определяемой как дата утверждения итогового акта оценки. В ином случае несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов признаются существенными.

7.1. В случае если в ходе оценки были выявлены устранимые несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, включает в предварительный акт заключение о наличии устранимых несоответствий требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов и направляет в финансовую организацию акт вместе с приложением перечня выявленных несоответствий и предложением составить план по устранению указанных в акте несоответствий.

7.1.1. В течение 15 рабочих дней с даты направления в финансовую организацию предварительного акта, содержащего заключение об устранимых несоответствиях, финансовая организация может направить в Государственный банк письмо о готовности устранить выявленные несоответствия или представить возражения по акту, которые рассматриваются руководителем рабочей группы Государственного банка или лицом, его замещающим, в порядке, предусмотренном подпунктом 7.3 настоящего пункта.

7.1.2. В случае если финансовая организация уведомляет Государственный банк о готовности устранить выявленные несоответствия, он вправе в соответствии с подпунктом 7.5 настоящего пункта представить план по устранению указанных несоответствий при условии, что несоответствия могут быть устранены финансовой организацией в срок менее 12 месяцев, что обосновывается в данном плане.

Если срок внесения необходимых изменений, по оценкам финансовой организации, превышает 12 месяцев, то выявленные несоответствия признаются существенными. В этом случае руководитель рабочей группы Государственного банка осуществляет действия в соответствии с подпунктом 7.4 настоящего пункта.

7.1.3. В случае если финансовая организация не направит письмо в соответствии с подпунктом 7.1.1 настоящего пункта или финансовая организация сообщает об отказе устранить приведенные в предварительном акте несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, фиксирует этот факт в итоговом акте о результатах оценки в сроки и порядке, указанном в подпункте 7.5.7 настоящего пункта.

7.1.4. В случае отказа финансовой организации от устранения выявленных несоответствий или ненаправления в срок, установленный в подпункте 7.1.1 настоящего пункта, письма о готовности устранить эти несоответствия финансовая организация вправе подать новое ходатайство не ранее чем через два года с даты направления предварительного акта о результатах оценки.

7.2. В случае если в ходе проведения оценки были выявлены существенные несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, отражает в предварительном акте заключение о существенном несоответствии финансовой организации требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов с перечнем выявленных несоответствий и направляет акт в финансовую организацию.

7.3. Финансовая организация имеет право в течение 15 рабочих дней после получения предварительного акта направить в Государственный банк письмо с изложением и обоснованием возражений с указанием конкретных пунктов предварительного акта, по которым имеются возражения. При поступлении в Государственный банк возражений финансовой организации к предварительному акту руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, в течение 15 рабочих дней рассматривает представленные возражения и направляет в финансовую организацию письменное уведомление с указанием принятых возражений и мотивированного отказа в отношении прочих возражений.

После получения финансовой организацией данного уведомления финансовая организация в течение 15 рабочих дней может уведомить письмом руководителя рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, о готовности или об отказе устранить выявленные несоответствия.

В случае если финансовая организация не направит письмо по истечении срока, установленного в абзаце втором настоящего подпункта, руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, фиксирует этот факт в итоговом акте о результатах оценки в сроки и порядке, указанные в подпункте 7.5.7 настоящего пункта.

7.4. В случае если предварительный акт содержит заключение о существенном несоответствии требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов и финансовая организация не представила возражений в указанный в подпункте 7.3 настоящего пункта срок или по результатам рассмотрения возражений рабочей группой Государственного банка выявленные несоответствия подтверждаются как существенные, руководитель рабочей группы Государственного банка составляет итоговый акт в сроки и в порядке, указанные в подпункте 7.5.7 настоящего пункта.

7.5. В течение 20 рабочих дней с даты направления в Государственный банк письма о согласии устранить выявленные несоответствия требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов финансовая организация может направить руководителю рабочей группы Государственного банка или лицу, его замещающему, план по устранению несоответствий на согласование. В случае наличия возражений по предварительному акту финансовая организация направляет план по устранению несоответствий в течение 15 рабочих дней с даты направления ответа руководителя рабочей группы или лица, его замещающего, на возражения финансовой организации.

7.5.1. Рабочая группа Государственного банка согласовывает план по устранению несоответствий, если он предусматривает возможность устранения всех указанных в предварительном акте несоответствий и если общий срок работ по плану по устранению несоответствий менее 12 месяцев, включая время, необходимое финансовой организации для проведения оценки произведенных изменений и подготовки отчета о выполнении согласованного плана по устранению несоответствий, предоставляемого в Государственный банк в соответствии с подпунктом 7.5.4 настоящего пункта.

Руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, принимает решение о согласовании (или об отказе в согласовании) представленного финансовой организацией плана по устранению несоответствий в течение 20 рабочих дней с даты его представления.

7.5.2. В случае отказа руководителя рабочей группы Государственного банка или лица, его замещающего, в согласовании представленного финансовой организацией плана по устранению несоответствий финансовая организация вправе внести изменения в указанный план в течение 20 рабочих дней. В случае повторного отказа в согласовании плана по устранению несоответствий руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, прекращает оценку, о чем письменно уведомляет финансовую организацию. После повторного отказа в согласовании плана по устранению несоответствий руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, в соответствии с подпунктом 7.5.7 настоящего пункта подготавливает итоговый акт о результатах оценки.

7.5.3. В случае согласования руководителем рабочей группы Государственного банка или лицом, его замещающим, плана по устранению несоответствий финансовая организация проводит работу по устранению указанных в предварительном акте несоответствий в срок, указанный в согласованном плане, но не более 12 месяцев с даты направления письма в Государственный банк о готовности устранения несоответствий согласно подпункту 7.1.1 настоящего пункта.

7.5.4. После завершения выполненной в соответствии с требованиями пункта 14.2 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов работы по выполнению согласованного Государственным банком плана по устранению несоответствий финансовая организация в соответствии с этим планом представляет в Государственный банк отчет о результатах выполнения согласованного плана с приложением отчета о внутренней валидации рейтинговой системы с учетом произведенных изменений. Срок представления отчета о результатах выполнения согласованного плана в Государственный банк не должен превышать 12 месяцев с даты направления в Государственный банк письма о готовности устранения несоответствий согласно подпункту 7.1.1 настоящего пункта.

В случае непредставления отчета о результатах выполнения согласованного плана в указанный срок руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, составляет итоговый акт о результатах проведенной оценки, содержащий заключение о несоответствии финансовой организации требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, утверждает его в сроки и в порядке, указанном в подпункте 7.5.7 настоящего пункта.

7.5.5. Рабочая группа Государственного банка в течение 40 рабочих дней с даты получения письма финансовой организации с отчетом о результатах выполнения согласованного плана, указанным в подпункте 7.5.4 настоящего пункта, проводит оценку фактического устранения финансовой организацией выявленных несоответствий требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, перечисленных в предварительном акте, указанном в подпункте 7.1 настоящего пункта.

7.5.6. Руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, вправе запросить у финансовой организации дополнительные материалы и информацию, необходимые для проведения указанной в подпункте 7.5.5 настоящего пункта оценки, в том числе принять решение о проведении оценки устранения несоответствий с выходом на место, включая получение информации о произведенных изменениях в аппаратно–программных комплексах финансовой организации (в случае, если устранение несоответствий затрагивало работу этих комплексов).

7.5.7. По результатам оценки фактического устранения финансовой организацией выявленных несоответствий требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов руководитель рабочей группы Государственного банка составляет итоговый акт о соответствии или несоответствии требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов. Срок подготовки итогового акта не может превышать 40 рабочих дней с даты завершения проведения оценки фактического устранения финансовой организацией выявленных несоответствий в соответствии с подпунктом 7.5.5 настоящего пункта либо с даты окончания срока получения возражений на предварительный акт, указанного в подпункте 7.3 настоящего пункта, в случае, когда финансовая организация не направила в срок, установленный в подпункте 7.1.1 настоящего пункта, письмо о готовности устранить несоответствия.

Итоговый акт утверждается заместителем Председателя Государственного банка, курирующим Отдел банковского регулирования Государственного банка, или лицом, его замещающим. Руководитель рабочей группы Государственного банка направляет в финансовую организацию копию данного акта. После направления итогового акта в финансовую организацию оценка, проводимая в соответствии с пунктом 6 настоящего Указания, считается завершенной.

7.6. В случае когда руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, при подготовке итогового акта приходит к заключению о соответствии банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов в отношении заявленных финансовой организацией классов (сегментов) финансовых требований, он может направить в финансовую организацию запрос о подтверждении или уточнении плана последовательного перехода на ПВР в отношении оставшихся классов (сегментов) финансовых требований, который финансовая организация подавала в ходатайстве в соответствии с подпунктами 4.3 и 4.4 пункта 4 приложения 2 к настоящему Указанию, с учетом ожидаемого срока получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала и уточнений в моделях количественной оценки финансовых рисков на основе ПВР, а также изменений во внутренних документах, которые были осуществлены финансовой организацией за период проведения оценки.

В случае поступления из финансовой организации в течение 10 рабочих дней с даты направления запроса итогового (уточненного) плана последовательного перехода на ПВР в отношении оставшихся классов (сегментов) финансовых требований с учетом пункта 1.13 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов (с обоснованием неприменения к ним ПВР) руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, согласовывает этот план с финансовой организацией, и, при необходимости, финансовая организация вносит в него уточнения. План последовательного перехода на ПВР включается в состав итогового акта.

В случае непоступления из финансовой организации итогового (уточненного) плана в указанный выше срок руководитель рабочей группы Государственного банка или лицо, его замещающее, отражает данное обстоятельство в итоговом акте.

8. После утверждения итогового акта о результатах проведенной оценки Комиссия банковского надзора Государственного банка принимает решение о выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала или об отказе в выдаче разрешения. Основаниями для принятия указанного решения являются итоговый акт о результатах проведения оценки и отчет о проведенной оценке, подготовленный рабочей группой Государственного банка.

8.1. Комиссия банковского надзора Государственного банка принимает решение о выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала или об отказе в выдаче такого разрешения в течение двух месяцев с даты утверждения итогового акта о результатах проведения оценки.

8.2. В решении о выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала включаются следующие условия разрешения, которые финансовая организация обязана соблюдать в течение всего периода применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала:

8.3. На основании решения Комиссии банковского надзора Государственного банка в течение 10 рабочих дней с даты принятия решения финансовой организации направляется разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала с указанием условий разрешения за подписью Председателя Комиссии банковского надзора Государственного банка или лица, его замещающего.

8.4. В случае принятия Комиссией банковского надзора Государственного банка решения об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала Государственный банк в течение 10 рабочих дней с даты принятия решения в письменной форме уведомляет финансовую организацию о принятом решении с указанием оснований для отказа за подписью заместителя Председателя Государственного банка, курирующего Отдел банковского регулирования Государственного банка, или лица, его замещающего.

8.5. Основаниями для отказа в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала служат:

8.6. Комиссия банковского надзора Государственного банка может не принимать решение и прекратить оценку в случаях:

9. В случае принятия Комиссией банковского надзора Государственного банка решения об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала либо о прекращении оценки, либо в случае отказа финансовой организации от проведения оценки по собственной инициативе в соответствии с подпунктом 5.4 пункта 5 настоящего Указания финансовая организация вправе направить ходатайство с комплектом документов для проведения оценки не ранее чем через два года.

10. Все материалы, документы и информация, полученные Государственным банком в рамках проведения оценки, не подлежат возврату в финансовую организацию.

11. После получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в отношении указанных в разрешении классов (сегментов) финансовых требований финансовая организация применяет ПВР для целей расчета нормативов достаточности капитала на постоянной основе с даты, указанной в разрешении, при условии, если до этой даты совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации принимает решение о применении банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для целей расчета нормативов достаточности капитала, предусматривающее положения:

12. В случае непоступления в Государственный банк заверенной финансовой организацией выписки из решения совета участников, содержащей положения по вопросам, указанным в пункте 11 настоящего Указания, до даты, с которой разрешается применять ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, решение Комиссии банковского надзора Государственного банка о выдаче разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала утрачивает силу с этой даты.

В этом случае направление финансовой организацией нового ходатайства осуществляется в соответствии с требованиями пункта 9 настоящего Указания.

13. После выдачи разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала Государственный банк осуществляет последующий контроль за выполнением финансовой организацией требований Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов и условий разрешения.

13.1. После получения итогового отчета о выполнении плана последовательного перехода на ПВР рабочая группа Государственного банка проводит оценку фактического выполнения финансовой организацией заявленного плана последовательного перехода на ПВР в порядке, аналогичном пунктам 6 и 7 настоящего Указания. По итогам оценки рабочая группа Государственного банка составляет итоговый акт о результатах оценки выполнения финансовой организацией плана последовательного перехода на ПВР.

После утверждения итогового акта о результатах проведенной оценки Комиссия банковского надзора Государственного банка принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР в отношении новых классов (сегментов) финансовых требований или об отзыве ранее выданных разрешений.

В случае несоблюдения внутренних документов финансовой организации по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, на применение которых выдано разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в том числе выразившегося в невыполнении утвержденного советом участников финансовой организации плана последовательного перехода на ПВР, Государственный банк на основании статьи 72.1 Закона «О Центральном банке» вправе потребовать соблюдения внутренних документов по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, в том числе плана последовательного перехода на ПВР, и (или) установить повышенные значения параметров риска, используемых для расчета достаточности капитала, и (или) применить меры, предусмотренные частью первой, абзацем третьим пункта 2, пунктом 6 части второй статьи 74 Закона «О Центральном банке«.

13.2. В случае невыполнения требований пункта 1.11 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов о предоставлении промежуточных и итогового отчетов о ходе выполнения плана последовательного перехода на ПВР Государственный банк вправе применить меры, предусмотренные статьей 74 Закона «О Центральном банке«.

14. Получение разрешения Государственного банка на применение существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, определенных приложением 1 к Положению о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, для расчета величины финансового риска в целях расчета нормативов достаточности капитала осуществляется с учетом следующего.

14.1. Ходатайство на внесение существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, направляется финансовой организацией в порядке, определенном пунктом 2 настоящего Указания, по форме, аналогичной приложению 1 к настоящему Указанию. В указанном ходатайстве финансовая организация приводит планируемую дату начала применения заявленных существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, описание заявленных изменений с приложением отчета о внутренней валидации и отчета службы внутреннего аудита, а также другие документы согласно приложению 2 к настоящему Указанию.

В отчете о внутренней валидации существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, указываются цели и содержание вносимых изменений, примененные методы валидации и количественные методы оценки, результаты валидации и новые значения параметров количественных моделей оценки компонентов финансового риска в сравнении с теми значениями, которые действовали до внесения изменений.

В отчете службы внутреннего аудита финансовой организации содержится заключение о качестве, полноте и эффективности отчета внутренней валидации заявленных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков.

14.2. Государственный банк рассматривает данное ходатайство в порядке, предусмотренном пунктом 5 настоящего Указания.

14.3. После направления в финансовую организацию в соответствии с пунктом 5 настоящего Указания уведомления о начале рассмотрения ходатайства Государственный банк осуществляет оценку заявленных финансовой организацией существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, на их соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, а также в порядке, установленном пунктами 6 и 7 настоящего Указания.

14.4. После завершения оценки Комиссия банковского надзора Государственного банка выносит решение о разрешении применения заявленных существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки риска, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, в порядке, установленном пунктом 8 настоящего Указания.

После получения разрешения на применение заявленных существенных изменений в банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, используемые для определения величины финансового риска на основе ПВР, финансовая организация начинает применять указанные изменения с даты, указанной в разрешении.

15. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

.

.

Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев

.

.

.

*******.

.

.

.

Приложение 1

.

Председателю Государственного банка

.

(инициалы, фамилия)

.

.

ХОДАТАЙСТВО О ПОЛУЧЕНИИ РАЗРЕШЕНИЯ НА ПРИМЕНЕНИЕ БАНКОВСКИХ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ ФИНАНСОВОГО РИСКА НА ОСНОВЕ ВНУТРЕННИХ РЕЙТИНГОВ В ЦЕЛЯХ РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________

(полное фирменное наименование финансовой организации)

.

на основании решения совета участников от «__» ____________ 20__ года ходатайствует о получении разрешения на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины финансового риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала начиная с «__» __________ 20__ года.

По результатам внутренней валидации, проводимой с «__» __________ 20__ года по «__» ________ 20__ года, финансовая организация подтверждает свое соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов.

.

Должностным лицом финансовой организации, уполномоченным представлять финансовую организацию в процессе взаимодействия с Государственным банком по вопросам проведения оценки на соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов для получения разрешения на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины финансового риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала, является: .

имя, отчество, фамилия, должность)

.

Контактные данные уполномоченного лица:

Приложение: комплект документов финансовой организации.

.

.
(должность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (лица, его замещающего))	(личная подпись)	(инициалы, фамилия)
«__» ____________ 20__ года
МП

.

Приложение 2

ТРЕБОВАНИЯ К КОМПЛЕКТУ ДОКУМЕНТОВ И ОФОРМЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ХОДАТАЙСТВУЮЩИМИ О ПОЛУЧЕНИИ РАЗРЕШЕНИЯ НА ПРИМЕНЕНИЕ ПВР В ЦЕЛЯХ РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

.

1. Финансовые организации самостоятельно формируют и представляют комплект документов согласно перечню документов, указанных в пунктах 3 – 7 настоящего приложения, при их наличии. Термины, не определенные в настоящем приложении, используются в значениях, определенных Положением о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов.

2. При направлении ходатайства финансовая организация направляет в Государственный банк комплект документов, которые удовлетворяют следующим требованиям:

В комплект документов финансовую организацию включает список представляемых документов с указанием полного наименования каждого документа, имени (идентификатора) файла, представленного на электронном носителе, и краткого описания содержания документа. В данном списке указывается, каким структурным единицам настоящего приложения соответствует информация, с указанием документа, к которому данная информация относится. Если документ содержит информацию, относящуюся к разным документам, указанным в настоящем приложении, указываются структурные единицы документа (в случае необходимости – страницы документа), содержащие информацию по конкретному документу перечня.

Одновременно с данным списком представляется таблица, в строках которой по каждому подпункту пунктов 3 – 6 и пункту 7 настоящего приложения указываются названия документов финансовой организации, приведенных в списке подаваемых документов (или делается пометка об их отсутствии), с указанием структурных единиц документа (в случае необходимости – страницы документа).

К каждому документу прилагается информация, содержащая:

Если документ был отменен и вместо него принят другой документ, указывается наименование этого документа и иные его реквизиты.

3. Документы финансовой организации, регулирующие работу органов управления и структурных подразделений финансовой организации в части управления рисками, а также документы, регламентирующие систему управления финансовыми рисками и порядок применения внутренних рейтингов в бизнес–процессах финансовой организации, представляются как действующие на дату направления ходатайства, так и действовавшие в течение трех предшествующих лет до заявленной в ходатайстве даты на применение ПВР в соответствии со следующим перечнем.

3.1. Документы, определяющие компетенцию совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации, положения о Комиссиях в составе совета участников (наблюдательном совете) и персональный состав этих комиссий (в том числе комиссия по рискам и комиссия по аудиту), выписки из протоколов заседаний совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации и указанных комиссий по вопросам, связанным с организацией системы управления финансовыми рисками, принятия финансового риска, системы внутренних рейтингов, с организацией порядка применения моделей количественной оценки финансового риска, в том числе выписки из решения совета участников (наблюдательного совета) о направлении в Государственный банк ходатайства о получении разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

3.2. Положение о коллегиальном исполнительном органе финансовой организации (правлении); положение о комиссии по рискам, созданном правлением, включая информацию о персональном составе такой Комиссии; выписки из протоколов правления за предыдущие три года от заявленной в ходатайстве даты получения разрешения по вопросам, связанным с организацией системы управления финансовыми рисками, принятием финансового риска, системой внутренних рейтингов; протоколы Комиссии по рискам.

3.3. Положение о коллегиальных органах, принимающих решения о принятии и (или) оценке финансового риска, в том числе о финансовых комиссиях, комиссии по управлению активами и пассивами, комиссии по лимитам, комиссии по работе с финансовыми инструментами и казначейским операциям, комиссиях по дефолтам, Комиссиях по работе с проблемными активами; персональный состав этих комиссий в головной организации (центральном офисе) финансовой организации; выписки из протоколов заседаний этих комиссий по вопросам, связанным с организацией системы управления финансовыми рисками, порядком и правилами принятия финансовых решений, правилами принятия обеспечения, признания активов проблемными, признания дефолтов, организации и работы системы внутренних рейтингов.

3.4. Положения о структурных подразделениях по управлению рисками, в том числе о подразделениях, ответственных за разработку и валидацию рейтинговых систем.

3.5. Положения о службе внутреннего аудита и (или) внутреннего контроля, методики и порядок организации работы службами проверки качества системы управления рисками, финансовых процессов, рейтинговых систем, действующие на дату направления ходатайства и действовавшие в течение предыдущих трех лет от заявленной в ходатайстве даты получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

3.6. Финансовая структура и структура (стратегия) по управлению финансовыми рисками в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство.

3.7. Лимитная структура, структура (методика) ценообразования финансовых операций, структура по управлению конфликтами интересов, структура корпоративного управления.

3.8. Стратегия развития финансовой организации (или аналогичный документ, например, основные направления деятельности), действующая (действующий) на дату направления ходатайства.

3.9. Методики оценки финансового риска, методики (принципы, правила) принятия финансового риска, методики установления лимитов финансирования, методики (правила) оценки и принятия обеспечения, в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство.

3.10. Методика расчета и порядок формирования резервов в соответствии с Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, Положением о порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери и Указанием о формировании и размере резерва на возможные потери под операции финансовых организаций с резидентами офшорных зон, в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство.

3.11. Методики определения связанности сторон финансовых сделок: методика консолидированной оценки финансового риска на группу связанных заемщиков; правила принятия финансового риска, в том числе установления лимита и мониторинга финансового риска совокупно по группе связанных заемщиков в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство; методика учета влияния группы на кредитоспособность заемщика, входящего в группу связанных лиц.

3.12. Регламенты и порядок организации финансирования в финансовую организацию, в том числе порядок организации раннего предупреждения проблемности займов, признания финансовых требований проблемными, в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство; порядок получения и обновления информации о состоянии заемщика, оказывающей влияние на вероятность дефолта, а также о характеристиках финансового инструмента, влияющих на уровень потерь при дефолте и на величину финансового требования, подверженную риску дефолта.

3.13. Формы финансовых заключений, заключений об оценке риска и оценке обеспечения, выносимые на рассмотрение коллегиальных органов финансовой организации, принимающих решение об одобрении займа (финансовых комиссий), в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство. В дополнение к указанным формам финансовая организация представляет не менее пяти примеров их заполнения по каждому классу (сегменту) финансовых требований за каждый год в течение предшествующих трех лет от заявленной в ходатайстве даты получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, с приложением выписки из решения соответствующего коллегиального органа о рассмотрении данного заключения.

3.14. Методики определения дефолта, регламенты и порядок работы с финансовыми требованиями, признанными дефолтными, порядок учета поступающих сумм возврата долга после даты признания дефолта, порядок признания финансовых требований недефолтными после наступления дефолта, в части классов (сегментов) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация подает ходатайство.

3.15. Порядок утверждения и ввода в действие внутренних документов финансовой организации, представляемых в соответствии с настоящим приложением.

4. В Государственный банк представляются внутренние документы финансовой организации, содержащие следующую информацию:

4.1. Описание применяемой финансовой организацией классификации финансовых требований с указанием подхода к оценке финансового риска для каждого класса финансовых требований (стандартизированный, базовый ПВР или продвинутый ПВР) и применяемой для каждого класса (сегмента) модели, используемой в рейтинговой системе.

4.2. Абсолютный и относительный (в процентах от совокупной величины финансовых требований, определенных в соответствии с пунктом 1.2 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов) размер каждого класса (сегмента) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация применяет ПВР для внутренних целей на дату составления ходатайства.

4.3. План последовательного перехода на ПВР.

4.4. Перечень и описание классов (сегментов) финансовых требований с обоснованием нецелесообразности применения к ним ПВР, в отношении которых финансовая организация в соответствии с пунктом 1.13 Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов намерена продолжать расчет финансового риска в целях расчета нормативов достаточности согласно стандартизированному подходу, а также прогнозируемый размер таких финансовых требований (доля в сумме всех финансовых требований) и предельный размер вложений в данные классы финансовых требований (доля в сумме всех финансовых требований), которые финансовая организация обязуется соблюдать в дальнейшем после получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

4.5. Список моделей, используемых в рейтинговой системе, с пояснениями о том, в отношении каких классов (сегментов) финансовых требований оценка финансового риска осуществляется каждой моделью, используемой в рейтинговой системе, в рамках применения ПВР и с какой даты осуществляется такой расчет (в списке указываются все классы (сегменты) финансовых требований, в отношении которых финансовая организация не планирует применение ПВР).

4.6. Описание моделей, используемых в рейтинговых системах, включающее следующую информацию:

4.6.1. Перечень и краткая характеристика моделей, используемых в рейтинговых системах, с указанием моделей, находящихся в состоянии разработки.

4.6.2. Распределение финансовых требований в каждом классе (сегменте) по разрядам рейтинговой шкалы на дату направления ходатайства.

4.6.3. Описание методики формирования рейтинговой оценки для каждой модели, в том числе описание количественных и качественных показателей (параметров), используемых для присвоения рейтинга и рейтинговой классификации, применяемых методов расчета и (или) оценки показателей, методов расчета баллов и весов, других расчетных величин.

4.6.4. Описание данных, использованных при построении модели, в том числе источники данных (внутренние или внешние); период времени, за который доступны данные; оценка репрезентативности данных; произведенные финансовой организацией корректировки в данных; отчет об оценке качества используемых данных.

4.6.5. Критерии формирования выборки для построения модели, размер выборки и количество дефолтов в выборке для каждой модели с распределением по годам и указанием повторных дефолтов и финансовых требований, выведенных финансовой организацией из состояния дефолта.

4.6.6. Порядок учета экспертного суждения и результатов моделирования при определении рейтинга.

4.7. Оценка качества модели разработчиками модели, включающая описание используемых внутренних или внешних показателей, с которыми сравниваются результаты расчетов по модели; описание статистических методов, на основе которых проверяются результаты расчета по модели, а также описание качественных методов оценки применимости данной модели.

4.8. Описание процесса контроля качества моделей, включающее порядок внесения изменений в модель.

4.9. Описание методологии оценки компонентов финансового риска: показателей вероятности дефолта (PD), показателей потерь в случае дефолта (LGD), показателя суммы финансового требования, подверженного риску дефолта (EAD), показателя срока до погашения финансового требования (M), описание основных факторов, оказывающих влияние на указанные показатели.

4.10. Отчеты о внутренней валидации моделей, используемых в рейтинговой системе, произведенные подразделением финансовой организации, независимым от подразделения, ответственного за разработку моделей, рекомендации по доработке моделей по результатам проведенной валидации, отчеты о произведенных доработках.

4.11. Описание процесса внутренней валидации моделей, в котором, как минимум, указываются участники процесса валидации, сфера их ответственности и их взаимодействие в процессе валидации моделей, применяемые методы, критерии и процедуры валидации.

4.12. Описание процедур контроля правильности присвоения рейтинга и оценки показателей, участвующих в формировании рейтинговой оценки, процедур пересмотра рейтинговых оценок и реагирования на изменение рейтинга и дальнейшего процесса работы с заемщиком, в том числе описание процесса корректировки рейтинга, включающее документирование корректировок и обоснование причин внесения корректировок.

4.13. Методики и описание процесса определения убытков и затрат по взысканию, используемые для оценки уровня потерь при дефолте.

4.14. Отчет, содержащий собственную оценку финансовой организации на предмет соответствия всем требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, проведенную не ранее, чем за три месяца до подачи ходатайства.

5. В Государственный банк также представляются внутренние документы финансовой организации, содержащие описание информационных систем, используемых в целях применения ПВР, включающие в том числе следующую информацию:

5.1. Характеристики (спецификации) программного и аппаратного обеспечения, используемого для построения и функционирования рейтинговых систем (далее – поддерживающая информационная система), архитектура поддерживающих информационных систем и этапы ее развития с момента начала разработки рейтинговых систем, включая описание структуры баз данных поддерживающих информационных систем и взаимосвязи с другими информационными системами финансовой организации, в которых учитываются операции с классами (сегментами) финансовых требований, в отношении которых применяется ПВР, с информационными хранилищами, основной автоматизированной банковской системой (АБС), поддерживающей ведение бухгалтерского учета.

5.2. Описание системы сбора, хранения и использования данных для расчета внутренних рейтингов и нормативов достаточности собственных средств (капитала) финансовой организации, а также описание процесса передачи данных между различными системами с указанием этапов, на которых возможна корректировка данных сотрудниками финансовой организации.

5.3. Описание механизмов контроля качества данных (в части их актуальности, полноты и достоверности).

5.4. Описание основных этапов внедрения аппаратно–программных средств, используемых в рейтинговой системе.

6. В Государственный банк представляются отчеты службы внутреннего аудита об оценке применения ПВР в финансовую организацию, включающие в том числе следующую информацию:

6.1. Подтверждение проведения валидации моделей, используемых в рейтинговой системе, на соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов в случае, если валидация проводилась подразделением, не входящим в службу внутреннего аудита. Отчет службы внутреннего аудита содержит перечень требований Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов, соответствие которым было проверено и подтверждено в ходе валидации в части классов (сегментов) финансовых требований, указанных в ходатайстве я финансовой организации, включая заключение службы внутреннего аудита о качестве проведенной валидации. Отчет службы внутреннего аудита составляется не позже, чем за три месяца до даты направления ходатайства.

6.2. Описание применяемых методов аудиторской проверки.

6.3. Описание проверок банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины финансового риска на основе ПВР, проведенных службой внутреннего аудита в течение трех лет, предшествующих дате направления ходатайства, на соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов и внутренним документам финансовой организации, с указанием значимости выявленных несоответствий, рекомендованных мероприятий по устранению несоответствий, а также отчеты о выполнении данных рекомендаций (если на дату направления ходатайства мероприятия они были завершены).

6.4. План проверок службой внутреннего аудита рейтинговых систем и процесса их валидации на соответствие требованиям Положения о порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов и внутренним документам финансовой организации.

6.5. Заключение службы внутреннего аудита о соответствии реквизитов и содержания документов, представляемых в соответствии с настоящим приложением в Государственный банк, реквизитам и содержанию оригиналов документов, принятых и подписанных уполномоченными органами и должностными лицами финансовой организации, а также о соответствии содержания оригиналов документов содержанию документов, хранящихся в базе документов, применяемых сотрудниками финансовой организации, составленное по результатам полной или выборочной проверки. Указанное заключение службы внутреннего аудита составляется не позднее, чем за три месяца до даты направления ходатайства.

6.6. Заключение службы внутреннего аудита о достоверности информации о рейтинговых системах, приведенной в документах согласно пунктам 1 и 2 настоящего приложения, составленное по результатам полной или выборочной проверки. Указанное заключение службы внутреннего аудита составляется не позднее, чем за три месяца до даты направления ходатайства.

7. Отчет об оценке влияния перехода на ПВР в целях расчета нормативов достаточности на величину взвешенных по уровню финансового риска активов и на значения нормативов достаточности капитала по сравнению со стандартизированным подходом, включающий расчет величины взвешенных по уровню финансового риска активов в разрезе классов (сегментов) финансовых требований как по ПВР, так и по стандартизированному подходу. Указанный отчет утверждается органом управления финансовой организации не ранее, чем за три месяца до даты направления ходатайства.