УКАЗАНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРИВЕДЕНИЯ В СООТВЕТСТВИЕ РАЗМЕРА УСТАВНОГО КАПИТАЛА И ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Услуги

УКАЗАНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРИВЕДЕНИЯ В СООТВЕТСТВИЕ РАЗМЕРА УСТАВНОГО КАПИТАЛА И ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

УКАЗАНИЕ

О ПОРЯДКЕ

ПРИВЕДЕНИЯ В

СООТВЕТСТВИЕ

РАЗМЕРА

УСТАВНОГО

КАПИТАЛА И

ВЕЛИЧИНЫ

СОБСТВЕННЫХ

СРЕДСТВ

(КАПИТАЛА)

ФИНАНСОВЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Настоящее Указание разработано в соответствии с требованиями статьи 72 Закона «О Центральном банке«, Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», Закона «О банках и банковской деятельности», утверждено Председателем Центрального банка и определяет порядок приведения финансовыми организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).

Процедуры, установленные настоящим Указанием, применяются в отношении финансовых организаций, величина собственных средств (капитала) которых становится ниже размера уставного капитала, определенного уставом финансовой организации, зарегистрированным в установленном порядке (далее – уставного капитала), за исключением случаев, когда со дня выдачи финансовой организации разрешения на осуществление банковских операций прошло не более двух лет, имеются основания для отзыва у финансовой организации разрешения на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Закона «О банках и банковской деятельности», и (или) Отделом надзора за системно значимыми финансовыми организациями Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (далее – Отдел надзора за системно значимыми финансовыми организациями), или Службой текущего банковского надзора Государственного банка, осуществляющей надзор за деятельностью финансовой организации (далее – Служба текущего банковского надзора), или территориальным учреждением Государственного банка, осуществляющим надзор за деятельностью финансовой организации (далее – территориальное учреждение Государственного банка) (далее при совместном упоминании – структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации), принято решение о направлении Председателю Государственного банка или Председателю Комиссии банковского надзора Государственного банка (или его заместителю) ходатайства об отзыве у финансовой организации разрешения на осуществление банковских операций, в том числе по основаниям, предусмотренным частью первой статьи 20 Закона «О банках и банковской деятельности».

Величина собственных средств (капитала) финансовых организаций рассчитывается в соответствии с Положением о методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III).

При этом расчет величины собственных средств (капитала) осуществляется с учетом требований, установленных Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

2. Если структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, на основании данных отчетности финансовой организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии с Законом «О Центральном банке«, установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала финансовой организации, то Государственный банк обязан в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления финансовой организацией отчетности, в том числе скорректированной вследствие применения мер по результатам проверки, направить финансовой организации оформленное в соответствии с нормативными актами предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее – требование Государственного банка) и осуществлять контроль за его выполнением.

Финансовая организация обязана выполнить требование Государственного банка в порядке, сроки и на условиях, которые установлены законодательством и настоящим Указанием.

В целях контроля за выполнением требования Государственного банка подразделения территориального учреждения Государственного банка, в компетенцию которых входит рассмотрение вопросов банковского надзора, Отдел надзора за системно значимыми финансовыми организациями или Служба текущего банковского надзора, Отдел корпоративных отношений Государственного банка (далее – Отдел корпоративных отношений) в части рассмотрения вопросов регистрации выпусков ценных бумаг, Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Государственного банка (далее – Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) в части принятия решений о государственной регистрации финансовых организаций и лицензирования банковской деятельности осуществляют между собой оперативный обмен информацией о направлении финансовой организации указанного требования Государственного банка, о представлении финансовой организацией документов, необходимых для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью, и о результатах их рассмотрения, о дате представления документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации.

3. Финансовая организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Государственного банка, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения – снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в устав в соответствии с нормативными актами, устанавливающими порядок внесения изменений в уставы финансовых организаций, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

4. При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала:

4.1. Финансовая организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации:

– уведомление об исполнении требования Государственного банка о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала с указанием источников средств, использованных ею для увеличения собственных средств (капитала);

– отчетность по форме 0409101″Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета финансовой организации», установленной Указанием о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«, по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) финансовой организации;

– расчет собственных средств (капитала) по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», установленный Положением о методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III) (далее – отчетность по форме 0409123), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) финансовой организации.

4.2. Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, на основании документов, представленных в соответствии с подпунктом 4.1 настоящего Указания, осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) финансовой организации до величины не менее размера ее уставного капитала. При необходимости в целях подтверждения достоверности правомерного увеличения финансовой организацией собственных средств (капитала) Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, вправе запросить у финансовой организации дополнительные документы, подтверждающие источники увеличения собственных средств (капитала).

В срок, не превышающий 5 календарных дней с даты представления указанных документов, структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, направляет финансовой организации информацию о выполнении финансовой организацией положений настоящего Указания.

5. В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» и Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», решение об уменьшении уставного капитала до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала), должно быть принято общим собранием акционеров (участников) финансовой организации.

Финансовая организация обязана в соответствии с Законом от «Об акционерных обществах» и Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» поместить в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомление об уменьшении ее уставного капитала.

Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) финансовой организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала финансовой организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих финансовой организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников), по состоянию на даты, указанные в подпунктах 6.1.1 и 6.2.1 настоящего Указания.

Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом финансовой организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала финансовой организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от размера уставного капитала финансовой организации, если иное не предусмотрено законодательными актами.

Выпуск финансовой организацией акций с уменьшенной номинальной стоимостью и рассмотрение вопроса о регистрации выпуска акций финансовой организации осуществляются в соответствии с Инструкцией о порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг финансовых организаций на территории государства, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Внесение финансовой организацией изменений в устав и рассмотрение Государственным банком вопроса о принятии решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации осуществляются в соответствии с нормативными актами с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о том, что финансовая организация находится в процессе уменьшения уставного капитала, финансовая организация направляет в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций (центр допуска финансовых организаций) соответствующее заявление в порядке, установленном Инструкцией о порядке принятия Государственным банком решения о государственной регистрации финансовых организаций и выдаче разрешений на осуществление банковских операций.

6. Уменьшение уставного капитала финансовых организаций осуществляется в следующем порядке:

6.1. При уменьшении уставного капитала финансовой организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, за счет погашения долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе финансовой организации и (или) путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников:

6.1.1. Финансовая организация направляет в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций:

– документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации (за исключением заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, по установленной форме, а также информацию о количестве и номинальной стоимости долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе финансовой организации по состоянию на дату принятия решения об уменьшении размера уставного капитала, – не позднее 3 календарных дней с даты принятия общим собранием участников финансовой организации решения об уменьшении уставного капитала;

– заявление по установленной форме – не позднее рабочего дня, следующего за днем повторного размещения в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомления об уменьшении уставного капитала финансовой организации.

6.1.2. Государственный банк принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав финансовой организации в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты представления всех документов, указанных в подпункте 6.1.1 настоящего пункта.

При наличии замечаний по представленным документам Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций возвращает их финансовой организации с письменным заключением. По одному экземпляру документов, представленных в соответствии с подпунктом 6.1.1 настоящего пункта, остается в Отделе допуска и прекращения деятельности финансовых организаций. Исправленные и повторно представленные в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в порядке, предусмотренном абзацем первым настоящего подпункта.

6.2. При уменьшении уставного капитала финансовой организации, действующей в форме акционерного общества, осуществляются следующие действия:

6.2.1. Финансовая организация, уменьшающая уставный капитал за счет погашения акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе финансовой организации, направляет в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций:

– документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации (за исключением заявления по установленной форме), а также информацию о количестве акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе финансовой организации, по состоянию на дату, на которую установлено, что величина собственных средств (капитала) финансовой организации меньше размера ее уставного капитала, – не позднее 3 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров финансовой организации решения об уменьшении уставного капитала;

Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций рассматривает представленные документы с учетом особенностей, установленных подпунктом 6.1.2 настоящего Указания.

6.2.2. Финансовая организация, уменьшающая уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций, осуществляет выпуск акций с уменьшенной номинальной стоимостью.

6.2.3. Для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью финансовая организация направляет в регистрирующий орган (Отдел корпоративных отношений) документы, предусмотренные Инструкцией о порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг финансовых организаций на территории государства, – в течение 3 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров решения об уменьшении уставного капитала, но не позднее 10 календарных дней до дня истечения срока выполнения требования Государственного банка.

6.2.4. Для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовая организация направляет в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций:

– документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации (кроме зарегистрированного отчета об итогах выпуска акций и заявления по установленной форме, – в день направления документов, необходимых для регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций, представляемых в соответствии с подпунктом 6.2.3 настоящего Указания;

6.2.5. Рассмотрение вопроса о государственной регистрации решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска осуществляется с учетом следующих особенностей:

6.2.5.1. Срок рассмотрения указанного вопроса не должен превышать 10 календарных дней с даты представления всех документов, предусмотренных подпунктом 6.2.3 настоящего Указания;

6.2.5.2. Решение о государственной регистрации выпуска акций и отчета об итогах их выпуска (отказе в государственной регистрации выпуска акций и отчета об итогах их выпуска) не позднее даты принятия доводится до финансовой организации по телетайпу, телексу или факсу с обязательным направлением письменного подтверждения в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения.

Указанное решение в тот же срок направляется письмом с использованием Системы автоматизации документооборота и делопроизводства Государственного банка в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, и в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций.

6.2.6. Не позднее следующего рабочего дня после даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью (получения информации о государственной регистрации отчета об итогах выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью в соответствии с подпунктом 6.2.5.2 настоящего Указания) и получения документов, предусмотренных подпунктом 6.2.4 настоящего Указания, Государственный банк принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав финансовой организации.

При наличии замечаний по документам, представленным для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав финансовой организации, Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций возвращает их финансовой организации с письменным заключением. По одному экземпляру указанных документов остается в Отделе допуска и прекращения деятельности финансовых организаций. Исправленные и повторно представленные в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном порядке.

7. Сумма уменьшения размера уставного капитала направляется финансовой организацией на: погашение убытка прошлого года; погашение непокрытого убытка, утвержденного годовым собранием акционеров (участников); увеличение дохода текущего года (в случае отсутствия убытка прошлого года и (или) непокрытого убытка либо в случае если убыток прошлого года и (или) непокрытый убыток меньше суммы уменьшения уставного капитала).

Датой уменьшения уставного капитала является дата отражения соответствующих проводок в балансе финансовой организации.

8. В день направления в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций документов, предусмотренных абзацем вторым подпункта 6.1.1 и абзацем вторым подпункта 6.2.1 настоящего Указания (в случае уменьшения уставного капитала финансовой организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, и финансовой организации, действующей в форме акционерного общества, уменьшающей уставный капитал за счет погашения акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе финансовой организации), или не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации отчета об итогах выпуска (при уменьшении уставного капитала финансовой организации, уменьшающей уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций), финансовая организация направляет в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации:

– уведомление об исполнении требования Государственного банка;

– отчетность по установленной форме по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала финансовой организации;

– отчетность по установленной форме по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала финансовой организации.

Структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, в целях установления факта уменьшения размера уставного капитала до величины, не превышающей величину собственных средств (капитала) финансовой организации, осуществляет анализ указанных форм отчетности и в срок, не превышающий 5 календарных дней с даты представления указанных документов, направляет в финансовую организацию заключение о выполнении требования Государственного банка.

9. Требование Государственного банка о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала считается исполненным финансовой организацией в случаях:

– правомерного увеличения финансовой организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала и представления в структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, документов, предусмотренных подпунктом 4.1 настоящего Указания;

– уменьшения в установленном порядке финансовой организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, уставного капитала до размера не более величины собственных средств (капитала) на основании принятого в установленном законодательством порядке решения общего собрания акционеров (участников) финансовой организации и представления в Отдел допуска и прекращения деятельности финансовых организаций документов, предусмотренных абзацем вторым подпункта 6.1.1 пункта 6.1 и абзацем вторым подпункта 6.2.1 пункта 6.2 настоящего Указания, соответствующих требованиям законодательства, в том числе нормативных актов Государственного банка.

10. При неисполнении финансовой организацией в срок, установленный Законом «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», требования Государственного банка структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее надзор за деятельностью финансовой организации, направляет Председателю Государственного банка или Председателю Комиссии банковского надзора Государственного банка (его заместителю) ходатайство об отзыве у финансовой организации разрешения на осуществление банковских операций в срок, установленный нормативными актами, регламентирующими порядок инициирования отзыва у финансовых организаций лицензий на осуществление банковских операций.

11. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

Утверждено

Председателем Центрального банка

С.И.Шабулдаев