Указание о требованиях к системе управления рисками и капиталом финансовой организации и банковской группы

.

.

.

.

.

УКАЗАНИЕ О

ТРЕБОВАНИЯХ

К СИСТЕМЕ

УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ И

КАПИТАЛОМ

ФИНАНСОВОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ

И БАНКОВСКОЙ

ГРУППЫ

.

.

.

.

.

.

.

Настоящее Указание на основании Закона «О Центральном банке» и Закона «О банке и банковской деятельности» устанавливает требования к системе управления рисками и капиталом в финансовой организации и банковской группе.

.

Глава 1. Общие положения.

.

1.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее ВПОДК), требования к которым установлены главой 2 настоящего Указания.

1.2. Система управления рисками и капиталом создается в целях:

1)выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее значимые риски), и контроля за их объемами (далее управление рисками);
2)оценки достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) капитала (далее капитал) для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) (далее потенциальные риски);
3)планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (далее стресстестирование), ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации, установленных Государственным банком требований к достаточности собственных средств (капитала) (далее управление капиталом), а также фазы цикла деловой активности.

Система управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы) должна охватывать факторы финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках порядка определения требований к капиталу, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, а также иные значимые риски, например, процентный риск и риск концентрации.

Управление рисками и капиталом в небанковской финансовой организации осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главами 1 и 3 настоящего Указания, нормативным актом, устанавливающим особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских финансовых организаций, осуществляющих депозитные и финансовые операции, Инструкцией «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских финансовых организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских финансовых организаций и особенностях осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением» и Инструкцией «Об обязательных нормативах небанковских финансовых организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Государственным банком надзора за их соблюдением».

1.3. Финансовая организация, не являющаяся головной финансовой организацией банковской группы, разрабатывает и выполняет ВПОДК на индивидуальной основе.

Головная финансовая организация банковской группы осуществляет разработку ВПОДК на уровне банковской группы (далее ВПОДК группы) и на индивидуальной основе.

ВПОДК группы должны охватывать риски ее участников, данные которых включаются в расчет нормативов достаточности капитала на консолидированной основе согласно требованиям Положения «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», (далее участники банковской группы).

1.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает ВПОДК (ВПОДК группы), соответствующие характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию рисков (принцип пропорциональности). Исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) обеспечивают применение ВПОДК в финансовой организации (финансовой организации, являющейся дочерней по отношению к головной финансовой организации банковской группы (далее дочерняя финансовая организация).

1.5. Головная финансовая организация банковской группы:

1)устанавливает на основе ВПОДК группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних финансовых организациях;
2)обеспечивает разработку ВПОДК дочерними финансовыми организациями на индивидуальной основе с учетом положений ВПОДК группы, а также выполнение ВПОДК на уровне банковской группы и на уровне дочерних финансовых организаций;
3)устанавливает подходы к определению потребности в капитале и управлению рисками, принимаемыми банковской группой через ее участников, не являющихся дочерними финансовыми организациями.

1.6. Финансовая организация, входящая в банковскую группу, головная финансовая организация которой зарегистрирована на территории иностранного государства, разрабатывает и выполняет ВПОДК на основе подходов, установленных ВПОДК группы, с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания.

1.7. Банки с универсальным разрешением ежегодно представляют в Государственный банк (структурное подразделение Государственного банка, осуществляющее сбор и обработку отчетности) информацию об организации ВПОДК и их результатах, указанную в приложении 2 к настоящему Указанию.

.

Глава 2. Организация ВПОДК.

.

2.1. ВПОДК финансовой организации должны включать:

1)методы и процедуры управления значимыми рисками; методы и процедуры управления капиталом, включая определение планового (целевого) уровня капитала, текущей потребности в капитале, оценку достаточности и распределения капитала по видам значимых рисков и направлениям деятельности финансовой организации;
2)систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;
3)отчетность финансовой организации, формируемую в рамках ВПОДК, требования к которой установлены в главе 6 настоящего Указания;
4)систему контроля за выполнением ВПОДК и их эффективностью;
5)документы, разрабатываемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в соответствии с главой 7 настоящего Указания.

2.2. ВПОДК группы должны соответствовать следующим требованиям:

1)охватывать значимые риски для банковской группы;
2)определять плановый (целевой) уровень капитала, текущую потребность в капитале на уровне банковской группы и в разрезе дочерних финансовых организаций;
3)устанавливать методы и процедуры управления значимыми рисками, оценки достаточности капитала и его распределения по видам значимых рисков на уровне банковской группы и для дочерних финансовых организаций;
4)устанавливать систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;
5)устанавливать отчетность, формируемую в рамках ВПОДК, на уровне банковской группы и дочерних финансовых организаций;
6)определять процедуры внутреннего контроля за выполнением ВПОДК на уровне банковской группы и дочерних финансовых организаций.

ВПОДК дочерней финансовой организации разрабатываются на основе подходов к разработке и реализации ВПОДК, установленных в ВПОДК группы.

2.3. Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) принимает участие в разработке, утверждении и реализации ВПОДК финансовой организации (ВПОДК группы, дочерней финансовой организации).

Совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) утверждает:

1)стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) и осуществляет контроль за его реализацией.

2.4. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) утверждают процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресстестирования на основе стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), утвержденной советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), а также обеспечивают выполнение ВПОДК и поддержание достаточности собственных средств (капитала) на установленном внутренними документами финансовой организации (банковской группы) уровне.

2.5. Совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

2.6. ВПОДК должны быть интегрированы в систему стратегического планирования финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), то есть результаты выполнения ВПОДК должны использоваться при принятии решений по развитию бизнеса (формировании стратегии развития) финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) в качестве основы для оценки необходимого финансовой организации (банковской группе) размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков.

В процессе формирования стратегии развития ВПОДК должны подвергаться оценке на предмет их соответствия новым условиям деятельности финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Стратегия развития участников банковской группы формируется с учетом основных направлений развития, утвержденных на уровне банковской группы.

2.7. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает распределение между структурными подразделениями финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) функций, связанных с принятием и управлением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функциями одного структурного подразделения.

.

Глава 3. Организация системы управления рисками в рамках ВПОДК.

.

3.1. Система управления рисками в рамках ВПОДК должна позволять финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы):

1)выявлять риски, присущие деятельности финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы);
2)выявлять потенциальные риски, которым может быть подвержена финансовая организация (банковская группа, участники банковской группы);
3)выделять значимые для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) риски;
4)осуществлять оценку значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;
5)осуществлять агрегирование количественных оценок значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого финансовой организацией (банковской группой);
6)осуществлять контроль за объемами значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;
7)обеспечивать выполнение установленных Государственным банком значений обязательных нормативов и размера открытой валютной позиции финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), а также централизованный контроль за совокупным (агрегированным) объемом риска, принятого финансовой организацией (банковской группой, участниками банковской группы).

3.2. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает методологию определения значимых для финансовой организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков, которая должна основываться на системе показателей, характеризующих:

1)уровень рисков по операциям, осуществляемым финансовой организацией (участниками банковской группы) (например, о высоком уровне финансового риска может свидетельствовать высокая доля ссуд в портфеле финансовой организации (участников банковской группы), выданных заемщикам, финансовое положение и качество обслуживания долга которых оцениваются как «плохое»);
2)сложность осуществляемых финансовой организацией (участниками банковской группы) операций (сделок);
3)объемы осуществляемых операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности (например, существенный объем международных операций финансовой организации (участников банковской группы) может служить основанием для признания значимым риска возникновения у финансовой организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности финансовой организации на территории иностранных государств изза экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту изза особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск);
4)начало осуществления новых видов операций (внедрения новых продуктов) (например, начало осуществления торговых операций с ценными бумагами может являться основанием для признания рыночного риска в качестве значимого).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана регулярно (не реже одного раза в год) осуществлять оценку рисков, присущих ее деятельности (деятельности банковской группы), на предмет их значимости.

3.3. В отношении каждого из значимых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет методологию оценки данного вида риска и определения потребности в капитале, включая источники данных, используемых для оценки риска, процедуры стресстестирования в соответствии с главой 5 настоящего Указания (кроме небанковской финансовой организации), методы, используемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) для снижения риска и управления риском, возникающим в связи с тем, что применяемые финансовой организацией методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска ликвидности (далее остаточный риск).

Для нефинансовых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна разработать методологию, обеспечивающую их оценку качественными методами на основе профессионального суждения, формируемого по результатам анализа факторов возникновения риска.

.

Под нефинансовыми рисками для целей настоящего Указания понимаются, в том числе:

1)риск возникновения у финансовой организации убытков вследствие нарушения финансовой организацией и (или) ее контрагентами условий заключенных договоров, допускаемых финансовой организацией правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в исполнительных органах), несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в деятельности финансовой организации (банковской группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, нахождения филиалов финансовой организации, юридических лиц, в отношении которых финансовая организация осуществляет контроль или значительное влияние, а также контрагентов финансовой организации под юрисдикцией различных государств (далее правовой риск);
2)регуляторный риск в значении, установленном абзацем вторым пункта 4.1.1 Положения «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и банковских группах»;
3)риск неблагоприятного изменения результатов деятельности финансовой организации вследствие принятия ошибочных решений в процессе управления финансовой организацией, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии развития финансовой организации, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности органов управления финансовой организации учитывать изменения внешних факторов (стратегический риск);
4)риск возникновения убытков в результате негативного восприятия финансовой организации со стороны ее участников, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных сторон, которые могут негативно повлиять на способность финансовой организации поддерживать существующие и (или) устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования (риск потери деловой репутации).

Перечень факторов, учитываемых при управлении нефинансовыми рисками, устанавливается финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Выбор методов оценки рисков, применяемых в рамках ВПОДК, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет самостоятельно с учетом следующего:

финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет 7 200 000 000 евро и более, не должна ограничиваться методами оценки рисков, установленными Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением «О порядке формирования финансовыми организациями резервов на возможные потери», иными правовыми актами, поскольку указанные методы могут не учитывать всех факторов финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой); в целях настоящего Указания размер активов представляет собой значение статьи «Всего активов», определяемой в соответствии с «Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленного приложением 1 к Указанию «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«;

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет менее 7 200 000 000 евро, может ограничиваться методами оценки рисков, установленными правовыми актами, за исключением случаев, когда указанные методы не учитывают всех факторов финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой).

Методы оценки рисков, применяемые дочерней финансовой организацией в рамках ВПОДК, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы. Требования к организации процедур управления отдельными видами рисков установлены в приложении 1 к настоящему Указанию и применяются финансовой организацией в отношении значимых рисков.

В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки рисков, отличные от методов, установленных правовыми актами, применяемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

3.4. В целях осуществления контроля за принятыми финансовой организацией объемами значимых рисков финансовая организация определяет плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков и систему лимитов (в соответствии с требованиями пункта 4.12 настоящего Указания) исходя из фазы цикла деловой активности, совокупного предельного объема риска, который финансовая организация (банковская группа) готова принять исходя из целей, установленных в ее стратегии развития (например, поддержание на определенном уровне показателей, характеризующих прибыльность капитала или иных финансовых показателей), плановых показателей развития бизнеса (операций, сделок), текущей и плановой структуры рисков (далее склонность к риску), а также процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов. Склонность к риску определяется в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

Головная финансовая организация банковской группы определяет плановые (целевые) уровни рисков, систему лимитов на уровне банковской группы и для каждой дочерней финансовой организации. Принимаемые банковской группой риски через участников банковской группы, не являющихся дочерними финансовыми организациями, должны покрываться плановыми (целевыми) уровнями рисков и лимитами, установленными на уровне банковской группы.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет контроль за значимыми рисками путем сопоставления их объемов с установленными лимитами (целевыми уровнями рисков).

Головная финансовая организация банковской группы обеспечивает ежемесячный контроль за объемами значимых рисков участников банковской группы. Контроль за объемами значимых рисков на уровне банковской группы должен осуществляться не реже, чем ежеквартально.

3.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) не реже одного раза в год оценивает соответствие процедур управления рисками, в том числе процедур агрегирования рисков, текущей ситуации в финансовой организации (банковской группе), в том числе на предмет охвата всех участников банковской группы и существенных направлений деятельности. При необходимости в процедуры управления рисками должны вноситься корректировки в соответствии с порядком, установленным в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет задачи и полномочия подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) и управлением рисками.

3.6. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) должна быть создана служба управления рисками. Служба управления рисками осуществляет свои функции в финансовой организации на постоянной основе.

Служба управления рисками может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции управления рисками. В случаях когда функции службы управления рисками исполняются несколькими структурными подразделениями финансовой организации, должно быть установлено распределение обязанностей между данными структурными подразделениями.

В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) должен быть назначен руководитель службы управления рисками, который должен находиться в непосредственном подчинении единоличного исполнительного органа финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) либо его заместителя, являющегося членом коллегиального исполнительного органа, в подчинение которого не входят подразделения, связанные с совершением финансовой организацией банковских операций и других сделок. С учетом положений части пятой статьи 11.12 Закона «О банке и банковской деятельности» в финансовой организации с базовой лицензией на руководителя службы управления рисками могут возлагаться функции руководителя службы внутреннего контроля.

Служба управления рисками головной финансовой организации банковской группы должна обеспечивать управление рисками в банковской группе.

В финансовой организации, входящей в состав банковской группы, допускается передача отдельных функций по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, с учетом требований, установленных абзацем шестым подпункта 7.2.1 пункта 7.2 настоящего Указания. Передача финансовой организацией отдельных функций управления рисками другой финансовой организации не освобождает совет участников (наблюдательный совет), исполнительные органы, руководителя службы управления рисками финансовой организации, передавшей отдельные функции управления рисками, от исполнения функций, определенных настоящим Указанием.

3.7. Руководитель и работники службы управления рисками должны состоять в штате финансовой организации.

Руководитель службы управления рисками координирует и контролирует работу всех подразделений (работников), осуществляющих функции управления рисками, а также специальных рабочих органов (комитетов), отвечающих за управление рисками, в случае их создания.

3.8. Руководитель службы управления рисками должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Закона «О банке и банковской деятельности.

.

Глава 4. Организация процедур управления капиталом.

.

4.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет склонность к риску в целях обеспечения устойчивого функционирования финансовой организации (банковской группы) на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях.

4.2. Склонность к риску должна определяться стратегией управления рисками и капиталом финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) на уровне финансовой организации (банковской группы) в разрезе направлений деятельности финансовой организации (дочерней финансовой организации).

4.3. Склонность к риску должна определяться в виде совокупности количественных и качественных показателей. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) самостоятельно осуществляет выбор показателей склонности к риску.

4.4. К числу количественных, в частности, относятся следующие показатели.

4.4.1. Показатели, характеризующие достаточность капитала:

уровень достаточности капитала, необходимый для получения желательного для финансовой организации рейтинга кредитоспособности;

уровень достаточности имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала, определяемый в процентах от необходимого для покрытия рисков капитала (экономического капитала);

показатели регулятивной достаточности собственных средств (капитала) финансовой организации (базового, основного и совокупного капитала), определяемые в соответствии с Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III«)», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций« и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

4.4.2. Показатели, характеризующие отдельные виды значимых рисков:

1)для финансового риска отношение объема требуемых к формированию резервов на возможные потери к взвешенным по риску финансовым требованиям;
2)объемы резервов на возможные потери в разрезе портфелей финансовых требований;
3)уровни вероятности дефолта и убытков в отношении классов (сегментов) финансовых требований;
4)для процентного риска чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок, стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок;
5)для рыночного риска величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов;
6)для риска ликвидности максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования и погашения как до одного года, так и более одного года, лимиты на зависимость финансовой организации от средств одного юридического или физического лица (далее контрагента) либо на привлечение средств при размещении одного продукта;
7)для риска концентрации показатель риска концентрации на крупнейших заемщиков (отношение объема требований финансовой организации к крупнейшим заемщикам к общему портфелю ссудной задолженности, например, к пяти либо десяти крупнейшим заемщикам), показатель риска концентрации на заемщиков по видам экономической деятельности либо на вложения в ценные бумаги эмитентов по видам экономической деятельности;
8)статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей финансовой организации (например, индекс ГерфиндаляГиршмана).

4.5. К числу качественных показателей относятся, например:

1)оценка рисков и соблюдения установленной склонности к риску при принятии решения о выходе на новые уровни, об осуществлении новых операций (о внедрении новых продуктов);
2)оценка соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений.

4.6. На основе показателей склонности к риску финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, источники его формирования, плановый (целевой) уровень достаточности капитала, а также плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков финансовой организации (банковской группы).

4.7. При определении планового (целевого) уровня капитала, плановой структуры капитала, планового (целевого) уровня достаточности капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из фазы цикла деловой активности, оценки текущей потребности в капитале, необходимом для покрытия значимых рисков (далее объем необходимого капитала), а также учитывает возможную потребность в привлечении дополнительного капитала и имеющиеся источники его привлечения для покрытия значимых рисков с учетом ориентиров развития бизнеса, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков финансовой организации (дочерней финансовой организации), установленных стратегией развития.

4.8. Совокупный объем необходимого капитала должен определяться финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) на основе агрегированной оценки требований к капиталу в отношении значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков.

4.9. В целях оценки совокупного объема необходимого капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает следующие методики.

4.9.1. Методику определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков.

В этих целях финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна определить:

1)риски, в отношении которых будет определяться потребность в капитале количественными методами. Количественные требования к капиталу как минимум должны определяться финансовой организацией по финансовому, рыночному, операционному рискам;
2)риски, в отношении которых количественными методами потребность в капитале определяться не будет. При этом покрытие возможных убытков от их реализации будет осуществляться за счет выделения определенной суммы капитала на их покрытие, а ограничение рисков будет осуществляться иными методами (например, путем установления лимитов).

В отношении процентного риска и риска концентрации финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) должны быть установлены процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия указанных рисков

4.9.2. Методику определения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.

Методику определения совокупного объема необходимого капитала финансовая организация устанавливает самостоятельно. Головная финансовая организация банковской группы устанавливает методику определения совокупного объема необходимого капитала банковской группы, а также методику определения совокупного объема необходимого капитала для дочерней финансовой организации.

В этих целях могут использоваться:

1)методы, применяемые в международной практике (например, методология определения экономического капитала). В этом случае применяемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) подходы должны соответствовать требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала;
2)методика Государственного банка, установленная Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций» и Положением «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» для оценки достаточности собственных средств (капитала) финансовой организации (банковской группы) в случаях, когда данная методика учитывает все факторы финансового, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых финансовой организацией (банковской группой). При использовании указанной методики совокупный объем необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала должен определяться путем умножения суммарной величины финансового, рыночного и операционного рисков, рассчитанных в соответствии с указанной методикой, на установленный во внутренних документах финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) плановый (целевой) уровень достаточности капитала.

Для учета иных видов значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, в отношении которых Государственным банком не установлена методика оценки, а также факторов финансового, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Государственного банка, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением «О порядке расчета размера операционного риска», Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет собственную методику учета данных рисков (факторов рисков) при оценке достаточности капитала финансовой организации (банковской группы).

4.10. В целях оценки достаточности капитала финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры соотнесения совокупного объема необходимого финансовой организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала. Указанные процедуры должны также позволять финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) контролировать соблюдение обязательных нормативов.

В состав источников имеющегося в распоряжении финансовой организации (банковской группы) капитала помимо источников, включаемых в расчет совокупной величины собственных средств (капитала), установленный Положением «О методике определения величины собственных средств (капитала) финансовых организаций («Базель III«)», могут включаться и иные источники, такие как нереализованные доходы (скорректированные на нереализованные расходы) в части активов (обязательств), отражаемых в бухгалтерском учете не по справедливой стоимости, планируемые доходы. При этом такие источники должны быть доступны для покрытия убытков от реализации рисков.

4.11. В целях осуществления контроля за достаточностью собственных средств (капитала) финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (по дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков (в частности, финансовому, рыночному) и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков (подразделения, осуществляющие заимствование корпоративных и розничных клиентов в части финансового риска, казначейство и другие подразделения, осуществляющие операции с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами в части рыночного и процентного рисков).

4.12. В финансовой организации (дочерней финансовой организации) лимиты должны устанавливаться для всех подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков.

Для рисков, в отношении которых определяются требования к капиталу, лимиты базируются на оценках потребности в капитале в отношении данных рисков.

Для рисков, в отношении которых требования к капиталу не определяются, устанавливаются структурные лимиты или лимиты на объем осуществляемых операций (сделок).

Система лимитов должна иметь многоуровневую структуру, включающую, в частности:

1)лимиты по значимым для финансовой организации (банковской группы, дочерней организации головной финансовой организации банковской группы (далее дочерняя организация) рискам (например, лимиты по финансовому и рыночному рискам);
2)лимиты по подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием значимых для финансовой организации (банковской группы, дочерней организации) рисков;
3)лимиты по объему совершаемых операций (сделок) с одним контрагентом (контрагентами отдельного вида экономической деятельности);
4)лимиты по объему операций (сделок), осуществляемых с финансовыми инструментами;
5)лимиты по предельному уровню убытков по структурным подразделениям финансовой организации.

4.13. В процессе распределения капитала по направлениям деятельности (дочерним финансовым организациям), видам значимых рисков, подразделениям финансовой организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает наличие резерва по капиталу для:

1)покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, а также рисков, распределение которых по структурным подразделениям финансовой организации невозможно либо затруднительно (например, операционного риска);
2)реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития финансовой организации (дочерней финансовой организации).

4.14. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет контроль за соблюдением ее структурными подразделениями (дочерними организациями) выделенных им лимитов. В рамках контроля за установленными лимитами финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает систему показателей, свидетельствующих о высокой степени использования структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) выделенного им лимита (далее сигнальные значения).

Для каждого из сигнальных значений устанавливается соответствующий перечень корректирующих мероприятий, зависящий от степени приближения использования лимита к сигнальному значению, например:

1)снижение уровня принятого риска;
2)перераспределение капитала, выделенного на покрытие значимых рисков, между структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями);
3)увеличение размера капитала.

Результаты контроля лимитов (достижение сигнальных значений, факты превышения лимитов) должны включаться в отчетность финансовой организации, формируемую в рамках ВПОДК, и представляться в порядке, установленном в пункте 6.4 настоящего Указания, совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), руководителям подразделений финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками.

.

Глава 5. Организация процедур стресстестирования.

.

5.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой составляет 7 200 000 000 евро и более, а также финансовая организация, использующая в целях оценки величины значимого риска (значимых рисков) и общей потребности в капитале методы, отличные от установленных Государственным банком, использует в рамках ВПОДК методику стресстестирования на основе исторических и гипотетических событий (сценарный анализ) и анализ чувствительности финансовой организации к изменению факторов риска (рисков).

5.2. Финансовая организация, размер активов которой составляет менее 7 200 000 000 евро, и не использующая при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Государственного банка, при осуществлении стресстестирования вправе ограничиться анализом чувствительности по отношению к финансовому, процентному рискам и риску концентрации.

5.3. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы), размер активов которой достигает 7 200 000 000 евро, по истечении одного года со дня достижения указанной величины активов использует методику стресстестирования, предусмотренную пунктом 5.1 настоящего Указания.

5.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает процедуры стресстестирования и определяет в них:

1)типы стресстестов и основные задачи, решаемые в процессе стресстестирования, принятые на уровне финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)периодичность проведения стресстестирования в зависимости от типов стресстестов и решаемых с их помощью задач (не реже, чем один раз в год);
3)перечень используемых сценариев и методологию их выбора;
4)порядок использования результатов стресстестирования в процедурах управления рисками и определения потребности в капитале, в том числе в дочерних организациях;
5)порядок информирования единоличного и коллегиального исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о результатах стресстестирования и принятия мер по снижению уровня рисков по результатам стресстестирования в финансовой организации (дочерней финансовой организации);
6)возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации).

5.5. При выборе сценария стресстестирования финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из следующего:

1)стресстестирование должно охватывать все значимые для финансовой организации (банковской группы) риски и направления деятельности;
2)сценарии стресстестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный ущерб финансовой организации (банковской группе, участникам банковской группы) или повлечь потерю деловой репутации.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) регулярно (не реже одного раза в год) осуществляет оценку рассматриваемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия полученных результатов стресстестирования установленным целям.

5.6. Процедуры стресстестирования должны быть отражены в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК, и пересматриваться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов ее деятельности, но не реже одного раза в год.

Процедуры стресстестирования, используемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

.

Глава 6. Отчетность финансовой организации, формируемая в рамках ВПОДК.

.

6.1. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) формирует отчетность в рамках ВПОДК (далее отчетность ВПОДК) финансовой организации (банковской группы).

6.2. Отчетность ВПОДК должна содержать отчеты:

1)о результатах выполнения ВПОДК финансовой организацией (банковской группой), в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков; о результатах стресстестирования; о значимых рисках;
2)о размере капитала, результатах оценки достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) и принятых допущениях, применяемых в целях оценки достаточности капитала;
3)о выполнении обязательных нормативов финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией).

Отчеты о значимых рисках должны включать следующую информацию:

1)об агрегированном объеме значимых рисков, принятых финансовой организацией (банковской группой), а также о принятых объемах каждого значимого для финансовой организации (банковской группы) вида риска, об изменениях объемов значимых рисков и о влиянии указанных изменений на достаточность капитала;
2)об объемах значимых рисков, принятых структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями);
3)об использовании структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) выделенных им лимитов;
4)о фактах нарушения структурными подразделениями финансовой организации (дочерними организациями) установленных лимитов, а также предпринимаемых мерах по урегулированию выявленных нарушений.

Финансовая организация, определяющая величину финансового риска на основе внутренних рейтингов, должна также включать в отчеты о значимых рисках информацию об основных параметрах и о допущениях применяемых моделей и о количественных результатах оценки риска.

6.3. Формы отчетов должны быть унифицированы таким образом, чтобы обеспечивать возможность:

1)осуществлять обобщение информации по различным видам значимых рисков (по участникам банковской группы) в целях проведения комплексного анализа степени подверженности финансовой организации (банковской группы) рискам;
2)осуществлять оценку достаточности капитала на уровне финансовой организации (банковской группы, дочерних финансовых организаций) и оценивать потребность в капитале на перспективу;
3)информировать органы управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы), подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием и управлением рисками, о результатах оценки достаточности капитала финансовой организацией (банковской группой).

6.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) формирует отчетность ВПОДК на регулярной основе.

Отчетность ВПОДК формируется службой управления рисками либо иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков (за исключением службы внутреннего аудита).

Отчеты о результатах выполнения ВПОДК представляются совету участников (наблюдательному совету) и исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о результатах стресстестирования представляются совету участников (наблюдательному совету) и исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и о результатах оценки достаточности капитала финансовой организации, крупного участника банковской группы (понятие крупного участника банковской группы) принимается в установленном порядке:

1)совету участников (наблюдательному совету) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежеквартально;
2)исполнительным органам финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) не реже одного раза в месяц.

Информация о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении установленных лимитов доводится до совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации по мере выявления указанных фактов.

Представление руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов финансовой организации, в компетенцию которых входит управление рисками, отчетов осуществляется в следующем порядке:

1)отчеты о значимых рисках в части информации об объемах рисков, принятых структурными подразделениями финансовой организации, использовании (нарушении) установленных лимитов, а также отчеты о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов в финансовой организации представляются ежедневно;
2)отчеты о значимых рисках в части информации об агрегированном объеме значимых рисков, принятых финансовой организацией, не реже одного раза в месяц.

Руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной финансовой организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, отчеты о значимых рисках, о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов дочерней финансовой организации представляются не реже одного раза в месяц.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и достаточности капитала банковской группы представляются совету участников (наблюдательному совету), исполнительным органам головной финансовой организации банковской группы, а также руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной финансовой организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, ежеквартально.

.

Глава 7. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

.

7.1. Документы, разрабатываемые финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) в рамках ВПОДК, должны основываться на стратегии развития финансовой организации (банковской группы), определяющей в том числе направления развития финансовой организации (банковской группы), ориентиры по объемам планируемых к осуществлению операций (сделок), плановый (целевой) уровень капитала и достаточности капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней организации).

7.2. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК, должны содержать следующее.

7.2.1. Стратегию управления рисками и капиталом финансовой организации (банковской группы), определяющую:

1)структуру органов управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом в финансовой организации (банковской группе);
2)распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы);
3)организацию контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) за выполнением ВПОДК в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации) и их эффективностью, включая периодичность осуществления контроля за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом;
4)подходы к организации системы управления рисками в финансовой организации (банковской группе) (в том числе перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков, порядок и периодичность оценки соответствия процедур управления рисками и капиталом утвержденной стратегии управления рисками и капиталом финансовой организации, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией операций);
5)перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, и порядок взаимодействия финансовых организаций при осуществлении процедур управления рисками;
6)сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций (сделок) и капитала в финансовой организации (банковской группе);
7)склонность к риску финансовой организации (банковской группы) и направления ее распределения, включая показатели склонности к риску финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
8)плановую структуру капитала;
9)плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков; сценарии стресстестирования финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
10)состав отчетности ВПОДК финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), порядок и периодичность ее формирования, представления органам управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), рассмотрения и использования советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), структурными подразделениями финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, участников банковской группы) при принятии решений по текущей деятельности и в ходе разработки стратегии развития;
11)порядок и периодичность информирования совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками, достижении сигнальных значений, фактах превышения установленных лимитов и действиях, предпринятых для их устранения, в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
12)процедуры принятия мер в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации) по снижению рисков на основе информации, содержащейся в отчетности ВПОДК.

7.2.2. Процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, принятые в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации), включающие методологию выявления значимых для финансовой организации (банковской группы) рисков, описание процессов управления рисками, методологию оценки и контроля рисков, методы, применяемые для агрегирования рисков и оценки достаточности капитала, методику оценки доступности дополнительных источников капитала финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые уровни.

7.2.3. Процедуры стресстестирования.

7.3. Документы, разрабатываемые финансовой организацией в рамках ВПОДК, доводятся до сведения всех работников финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), осуществляющих функции принятия и управления рисками.

.

Глава 8. Заключительные положения.

.

8.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении со дня его официального опубликования на сайте www.CenterIslamBank.com

.

Утверждено Председателем всемирного верховного совета–совета безопасности

.

.

Приложение 1.

ТРЕБОВАНИЯ К ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕДУР УПРАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫМИ ВИДАМИ РИСКОВ.

Глава 1. Общие требования.

.

1.1. В отношении каждого из значимых рисков финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает:

1)определение риска, принятое в финансовой организации (банковской группе);
2)виды операций (сделок), которым присущ данный риск; полномочия руководителей структурных подразделений финансовой организации (банковской группы) по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения;
3)порядок осуществления контроля (в том числе периодичность) со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
4)методы выявления риска;
5)методы оценки риска, включая определение потребности в капитале; методы ограничения риска (система лимитов); методы снижения риска;
6)методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем (далее валидация моделей количественной оценки рисков) для финансовой организации, применяющей такие модели;
7)порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита (иным подразделением финансовой организации, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием риска, разработкой методов оценки риска, в том числе моделей количественной оценки риска) или внешним аудитором;
8)процедуры и периодичность проведения стресстестирования (не реже одного раза в год);
9)процедуры контроля за риском; отчеты по рискам;
10)порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в финансовой организации (на уровне банковской группы, в дочерних организациях);
11)порядок информирования службой внутреннего аудита совета участников (наблюдательного совета), исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки рисков в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации) и действиях, предпринятых для их устранения;
12)требования к автоматизированной системе (автоматизированным системам), обеспечивающей (обеспечивающим) управление рисками.

1.2. Требования к организации управления отдельными видами рисков устанавливаются главами 2 7 настоящего приложения.

.

Глава 2. Финансовый риск.

.

2.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед финансовой организацией (далее финансовый риск) должны включать:

1)порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в финансовой организации (дочерней организации);
2)методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, прочих лимитов) в финансовой организации (банковской группе, дочерней организации);
3)требования, предъявляемые в финансовой организации (дочерней организации) к обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков), и методологию его оценки.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает процедуры применения методов снижения финансового риска, которые могут быть использованы в целях снижения требований к капиталу (фондированное обеспечение в значении, установленном пунктом 10.9 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», и нефондированное обеспечение, определенное пунктом 10.2 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также процедуры контроля за остаточным риском, возникающим в результате применения указанных методов. Остаточный риск может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по независимым гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет порядок оценки обоснованности применения полного признания стоимости обеспечения в целях снижения финансового риска, установленного Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций« и Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов».

Методология оценки финансового риска и определения требований к капиталу для его покрытия должна охватывать все виды операций финансовой организации, которым присущ финансовый риск, включая риск концентрации (требования к управлению которым установлены главой 7 настоящего приложения), финансовый риск контрагента (требования к управлению которым установлены подпунктами 2.1.12.1.5 настоящего пункта), а также остаточный риск, заключенный в инструментах, используемых финансовой организацией для снижения финансового риска.

2.1.1. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации), осуществляющей операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, должны быть приняты процедуры по управлению риском дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам (далее финансовый риск контрагента), включающие процедуры выявления финансового риска контрагента, методологию его оценки, контроль за объемом принятого риска, а также отчетность по данному риску. Процедуры по управлению финансовым риском контрагента должны включать описание основных принципов управления данным риском, а также подробное описание методологии его оценки. Указанные процедуры должны соответствовать характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Процедуры по управлению финансовым риском контрагента финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны учитывать рыночный, операционный (включая правовой) риски, а также риск ликвидности, связанные с финансовым риском контрагента, и взаимное влияние этих рисков. Финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) необходимо обеспечить, чтобы операции с контрагентами не осуществлялись без предварительной оценки финансового положения контрагента, а также оценки вероятности реализации финансового риска контрагента как до момента завершения расчетов, так и в процессе осуществления расчетов по сделке. Оценка уровня принятого риска должна осуществляться как в разрезе отдельных контрагентов, так и на уровне финансовой организации (банковской группы).

Информация о величине финансового риска контрагента должна доводиться до сведения совета участников (наблюдательного совета) финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) ежеквартально. Совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) также должны быть проинформированы обо всех случаях нарушения процедур управления финансовым риском контрагента по мере выявления указанных фактов.

2.1.2. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) применяет модели количественной оценки финансового риска контрагента, единоличный и коллегиальный исполнительные органы финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны быть проинформированы:

1)об ограничениях и допущениях моделей количественной оценки финансового риска контрагента и о влиянии данных допущений (ограничений) на надежность результатов оценки финансового риска контрагента, полученных с использованием указанных моделей;
2)об изменении рыночных условий, затрудняющих реализацию обеспечения и (или) приводящих к снижению объема операций на рынке и к нерегулярности котировок финансовых инструментов, а также о том, каким образом изменения рыночных условий учитываются в моделях количественной оценки финансового риска контрагента.

В случае если финансовый риск контрагента отнесен финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) к значимым рискам, то отчет о финансовом риске контрагента должен формироваться на ежедневной основе в порядке, установленном главой 6 настоящего Указания. Указанный отчет должен представляться руководителю службы управления рисками и руководителям подразделений, осуществляющих операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, а также единоличному исполнительному органу или члену коллегиального исполнительного органа, которому подчиняются руководитель службы управления рисками, руководители подразделений, осуществляющих операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки, либо иному лицу, имеющему полномочия принимать решения по снижению величины открытых позиций по производным финансовым инструментам, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам и (или) снижению общего уровня финансового риска контрагента, принятого финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы).

2.1.3. Финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) должны устанавливаться лимиты финансового риска контрагента, учитывающие лимиты займования и торговые лимиты по данным контрагентам.

Принятые в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) процедуры по управлению финансовым риском контрагента должны предусматривать внутридневной мониторинг использования финансовых линий.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна:

1)определять текущий и потенциальный финансовый риск по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения);
2)оценивать величину финансового риска контрагента с учетом риска концентрации, присущего операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам РЕПО и аналогичным сделкам, в том числе в отношении групп связанных контрагентов, секторов экономики, торговых площадок.

В случае если финансовый риск контрагента отнесен финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) к значимым рискам, то она должна осуществлять мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента, определенных с установленным финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) доверительным интервалом, на уровне портфелей и контрагентов финансовой организации (банковской группы).

2.1.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна осуществлять стресстестирование финансового риска контрагента в порядке, установленном главой 5 настоящего Указания. Результаты стресстестирования должны учитываться при установлении лимитов финансового риска контрагента. Информация о результатах стресстестирования должна доводиться руководителем службы управления рисками до совета участников (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы). В процедурах по управлению финансовым риском контрагента должен быть установлен порядок действий должностных лиц по снижению финансового риска контрагента в зависимости от результатов стресстестирования.

2.1.5. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) должны быть установлены порядок и периодичность (не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности процедур управления финансового риска контрагента службой внутреннего аудита (иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием финансового риска контрагента), в рамках которой оцениваются:

1)соответствие документов, содержащих процедуры управления финансовым риском контрагента, характеру и масштабу осуществляемых финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы, дочерней финансовой организацией) сделок с производными финансовыми инструментами, РЕПО и аналогичных сделок, а также уровню принятого финансового риска контрагента;
2)организация управления финансовым риском контрагента, включая оценку независимости подразделения, осуществляющего управление финансовым риском контрагента от подразделений, осуществляющих операции, связанные с принятием финансового риска, в том числе финансового риска контрагента;
3)интегрированность процедур управления финансовым риском контрагента в ежедневные процедуры управления рисками;
4)корректность моделей оценки стоимости производных финансовых инструментов, применяемых подразделениями, осуществляющими операции с производными финансовыми инструментами, сделки РЕПО и аналогичные сделки («фронтофис»), и подразделениями, осуществляющими учет данных операций («бэкофис»);
5)соблюдение установленных в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) требований к информационной системе, обеспечивающей управление финансовым риском контрагента.

В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), применяющей модели количественной оценки финансового риска контрагента, должны осуществляться оценка существенности изменений в применяемых моделях, а также дополнительно оцениваться:

1)полнота охвата применяемыми моделями операций с производными финансовыми инструментами;
2)точность и полнота данных, необходимых для оценки финансового риска контрагента;
3)последовательность и своевременность информации, а также надежность источников данных, используемых в моделях;
4)результаты оценки качества (точности) моделей оценки финансового риска контрагента по историческим данным, проводимой с периодичностью не реже одного раза в год, включая оценку адекватности используемых в них допущений.

2.2. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки финансового риска, отличные от методов, установленных Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«, в том числе основанные на моделях количественной оценки, позволяющие осуществлять оценку характеристик кредитоспособности контрагентов (заемщиков), а также количественную оценку риска, принятого в результате осуществления с ними операций (сделок), применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к ним Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», а также условиям разрешения на применение для оценки финансового риска подхода на основе внутренних рейтингов (далее ПВР), выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», для финансовых организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

2.3. При применении моделей количественной оценки финансового риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) должна соблюдать следующие требования:

1)модели количественной оценки финансового риска должны являться неотъемлемой частью внутренних процессов управления рисками, принятия бизнесрешений, включая решения о предоставлении займов, распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации;
2)должны быть установлены внутренние системы, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска;
3)модели количественной оценки финансового риска, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

2.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация), применяющая модели количественной оценки финансового риска, определяет в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК:

1)методологию распределения финансовых требований по соответствующим портфелям, рейтинговые критерии, обязанности лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений, управленческий контроль за рейтинговым процессом;
2)определение дефолта и определение убытка;
3)описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе;
4)организацию процесса присвоения рейтингов и структуру системы внутреннего контроля;
5)обоснование и аналитические предпосылки, которыми обусловлен выбор рейтинговых критериев, а также все основные изменения, произошедшие в процессе присвоения рейтингов.

процедуры стресстестирования финансового риска и порядок использования результатов стресстестирования при расчете величины финансового риска в рамках ПВР.

2.5. В отчеты о финансовом риске должна включаться следующая информация:

1)о результатах классификации активов по категориям качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды), размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери с разбивкой по дочерним организациям; о результатах оценки стоимости обеспечения;
2)о распределении финансового риска по направлениям бизнеса, дочерним организациям, видам деятельности контрагентов (заемщиков), типам контрагентов (заемщиков) (организации, банки, государственные органы, индивидуальные предприниматели, физические лица), по видам финансовых активов, а также по крупным портфелям внутри отдельных видов активов, географическим зонам, группам стран;
3)об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности в разрезе дочерних организаций, типов контрагентов и видов финансовых инструментов.
4)о величине остаточного риска.

2.6. В отчеты о финансовом риске в случае применения моделей количественной оценки финансового риска должна дополнительно включаться следующая информация:

1)уровень и профиль принятого риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);
2)количественные оценки параметров риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);
3)о переходе контрагентов (заемщиков), финансовых инструментов между оценочными категориями риска (разрядами рейтинговой шкалы);
4)сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям параметров риска;
5)результаты стресстестирования.

.

Глава 3. Рыночный риск.

.

3.1. Процедуры по управлению риском возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также учетных цен на драгоценные металлы (далее рыночный риск) должны включать:

1)определение структуры торгового портфеля;
2)методики измерения рыночного риска и определения требований к капиталу в отношении рыночного риска;
3)методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля;
4)систему лимитов и порядок установления лимитов.

Процедуры по управлению рыночным риском дочерней организации должны разрабатываться на основе процедур по управлению рыночным риском на уровне банковской группы и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

3.2. В случае если финансовая организация использует методы оценки рыночного риска, отличные от установленных Положением «О порядке расчета финансовыми организациями величины финансового риска», в том числе основанные на моделях количественной оценки, разрабатываемых финансовой организацией исходя из специфических сценариев поведения компонентов риска, определяемых на базе статистических, исторических данных об изменениях факторов риска (рыночные цены, изменение которых ведет к изменению стоимости торговых позиций финансовой организации) либо прогнозов о подобных изменениях с использованием математических моделей, применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

Модели количественной оценки рыночного риска, применяемые в дочерней финансовой организации, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

3.3. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет структуру торгового портфеля, то есть перечень инструментов, формирующих торговый портфель, политику в области осуществления операций с инструментами торгового портфеля, определяющую характер и виды осуществляемых финансовой организацией (банковской группой) операций.

При разработке процедур по управлению рыночным риском финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) исходит из структуры торгового портфеля и характера осуществляемых финансовой организацией (дочерней организацией) операций.

Процедуры принятия решений о начале осуществления операций с новыми видами финансовых инструментов либо о выходе на новые уровни должны включать проведение предварительного анализа наличия у финансовой организации (дочерней организации) методологии управления рыночным риском, принимаемым в связи с началом проведения новых для финансовой организации (дочерней организации) видов операций (внедрения новых продуктов), а также работников, обладающих необходимой квалификацией.

3.4. Методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, включая источники рыночной информации, используемые для определения стоимости инструментов торгового портфеля, должна разрабатываться без привлечения подразделений (работников) финансовой организации (дочерней организации), осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рыночного риска и оценку стоимости инструментов торгового портфеля. В финансовой организации должны быть установлены порядок и периодичность проведения оценки методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля службой внутреннего аудита (иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рыночного риска, разработкой методологии определения стоимости инструментов торгового портфеля, а также оценкой стоимости инструментов торгового портфеля). Методология определения справедливой стоимости инструментов торгового портфеля должна предусматривать, что в случае если рынок по финансовым инструментам перестает быть активным, то котируемые цены на этом рынке не могут служить основой для надежного определения их стоимости, в связи с чем финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) на основании Международного стандарта финансовой отчетности «Оценка справедливой стоимости», изменяет метод оценки и использует несколько методов оценки, например, рыночный и доходный.

Методология оценки стоимости инструментов торгового портфеля, включая оценку точности результатов, полученных с использованием указанной методологии, как в условиях стабильности, так и в стрессовых ситуациях, применяемая в дочерней организации, должна согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы и подвергаться периодической проверке на предмет ее адекватности.

Информация об инструментах торгового портфеля, оцениваемых с использованием моделей количественной оценки, должна доводиться до органов управления финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы). Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает методологию оценки степени неопределенности оценок, получаемых с использованием таких моделей, и внесения в необходимых случаях корректировок к стоимости инструментов, оцениваемых с их помощью.

Служба внутреннего аудита финансовой организации, использующей модели количественной оценки рыночного риска (иное подразделение, независимое от подразделений, осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рыночного риска, и подразделения, осуществляющего разработку моделей количественной оценки рыночного риска), ежеквартально проводит оценку качества (точности) этих моделей по историческим данным, а также по актуальным данным в ходе текущей деятельности.

.

Глава 4. Операционный риск.

.

4.1. Процедуры по управлению риском возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления финансовой организации, отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на деятельность финансовой организации внешних событий (далее операционный риск) должны включать методы выявления и оценки принятого операционного риска в отношении различных направлений деятельности финансовой организации (дочерних организаций), в том числе методы оценки и анализа вероятности реализации операционного риска. Правовой риск является частью операционного риска.

Процедуры по управлению операционным риском должны предусматривать:

1)полномочия руководителей структурных подразделений финансовой организации в области управления операционным риском и их ответственность за выявление операционного риска, присущего деятельности этих подразделений;
2)наличие в финансовой организации подразделения (работника), осуществляющего разработку процедур по управлению операционным риском, включая методы оценки операционного риска, и составление отчетов об операционном риске, а также применение указанных процедур;
3)осуществление контроля за выполнением принятых в финансовой организации процедур по управлению операционным риском и оценки их эффективности службой внутреннего аудита финансовой организации (иным подразделением финансовой организации, независимым от подразделений, осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием рисков, разработкой и применением процедур по управлению операционным риском).

4.2. В случае если финансовая организация использует методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением «О порядке расчета размера операционного риска», применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

В финансовой организации, использующей модели количественной оценки рисков, процедуры управления операционным риском должны содержать методы выявления и оценки риска понесения убытков в связи с неадекватностью применяемых моделей.

Методы оценки операционного риска, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

4.3. В финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) создается и обновляется на постоянной основе аналитическая база данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, содержащая информацию о видах убытков, их размере, датах возникновения, а также обо всех существенных событиях, приводящих к данным убыткам, включая обстоятельства их возникновения (выявления). Аналитическая база данных ведется в разрезе дочерних организаций, направлений деятельности (структурных подразделений), видов операций (сделок).

Порядок ведения аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, включая требования к форме и содержанию вводимой информации, порогу размера убытков, информация о которых подлежит помещению в указанную базу данных, должен быть установлен в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна накапливать внешнюю информацию о значительных убытках, понесенных финансовыми организациями вследствие реализации операционного риска, включающую данные о суммах убытков, об объеме операций финансовых организаций в регионе, в котором были понесены убытки, о причинах и обстоятельствах их возникновения.

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает порядок ведения и использования аналитической базы данных об убытках, понесенных вследствие реализации операционного риска, а также порядок учета внешней информации в целях оценки принятого финансовой организацией (дочерней организацией) операционного риска.

4.4. В целях осуществления контроля за эффективностью управления операционным риском финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет порядок и периодичность рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска и причин их возникновения, а также перечень мероприятий по их устранению.

4.5. В целях ограничения операционного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и (или) на уменьшение (ограничение) размера таких убытков.

К числу таких мер относятся:

1)разработка процедур совершения операций (сделок), порядка разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющих исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска;
2)контроль за соблюдением установленных процедур;
3)развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;
4)страхование, в том числе:
5)имущественное страхование (страхование зданий, иного имущества, включая валютные ценности и ценные бумаги, от утраты (гибели), недостачи или повреждения, в том числе в результате действий третьих лиц, работников финансовой организации, а также страхование предпринимательских рисков, связанных с риском возникновения убытков вследствие реализации банковских рисков);
6)личное страхование (страхование работников от несчастных случаев и причинения вреда здоровью).

Указанные меры должны быть доведены головной финансовой организацией банковской группы до дочерних финансовых организаций.

.

Глава 5. Процентный риск.

.

5.1. Процедуры по управлению риском ухудшения финансового положения финансовой организации вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке (далее процентный риск) должны включать перечень активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок.

5.2. В качестве метода оценки процентного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) использует гэпанализ с применением стресстеста на изменение уровня процентной ставки на 400 базисных пунктов (базисным пунктом является сотая часть процента) в соответствии с Порядком составления и представления формы отчетности 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» (далее Порядок), предусмотренной Указанием «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности финансовых организаций в Государственный банк«. В случае если финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы, дочерняя финансовая организация) использует методы оценки процентного риска, отличные от установленных в указанном Порядке, применяемые финансовой организацией методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

Методы оценки процентного риска, используемые финансовой организацией, должны охватывать все существенные источники процентного риска, присущие проводимым финансовой организацией (банковской группой) операциям (сделкам), чувствительным к изменению процентных ставок. В отношении номинированных в иностранной валюте открытых позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет пять и более процентов от общей величины активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок, измерение процентного риска должно проводиться отдельно по каждой из этих иностранных валют.

Методология оценки процентного риска, применяемая дочерней финансовой организацией, должна быть согласована в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

Принятые в рамках методологии оценки процентного риска допущения (например, используемые при определении сроков погашения (исполнения) активов (обязательств), а также их стоимости) должны быть зафиксированы в документах финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК. Допущения, применяемые дочерней финансовой организацией, должны быть основаны на положениях документов, определяющих такие допущения на уровне банковской группы. Финансовая организация проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска к изменению установленных допущений. Головная финансовая организация банковской группы проводит анализ чувствительности результатов оценки процентного риска на уровне банковской группы. При этом зависимость результатов оценки процентного риска от принятых допущений должна быть понятна как руководителям подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием и управлением риском, так и исполнительным органам финансовой организации (дочерней финансовой организации).

5.3. В целях ограничения процентного риска финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает:

1)систему лимитов по процентному риску;
2)постоянный контроль за соблюдением установленных лимитов в финансовой организации (дочерней финансовой организации);
3)процедуры незамедлительного информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) о нарушениях установленных лимитов финансовой организацией (дочерней финансовой организацией), а также о превышении объема принятого процентного риска над его предельной величиной, установленной во внутренних документах финансовой организации (банковской группы);
4)меры по снижению процентного риска, принимаемые при достижении его предельной величины, определенной в документах финансовой организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК.

5.4. В отчеты о процентном риске должна включаться следующая информация:

1)сведения о текущем состоянии процентных ставок на рынке банковских услуг и об их изменениях;
2)сведения об объеме процентного риска по агрегированным позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;
3)сведения о соответствии позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, установленным лимитам; результаты стресстестирования;
4)мнения (экспертные оценки) аналитиков об изменении процентных ставок в перспективе;
5)информация о прогнозных значениях показателей по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок (например, прогноз оттока (притока) депозитов «до востребования», досрочного частичного (полного) погашения ссуд);
6)информация о результатах измерения процентного риска используемым финансовой организацией (головной финансовой организацией банковской группы) методом (используемыми методами).

.

Глава 6. Риск ликвидности.

.

6.1. Процедуры по управлению риском неспособности финансовой организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без понесения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости финансовой организации (далее риск ликвидности), должны устанавливать факторы его возникновения и включать:

1)описание и распределение между структурными подразделениями функций, связанных с принятием и управлением риском ликвидности, процедур взаимодействия указанных подразделений и порядок рассмотрения разногласий между ними;
2)описание процедур определения потребности финансовой организации (банковской группы) в фондировании, включая определение избытка (дефицита) ликвидности и предельно допустимых значений избытка (дефицита) ликвидности (лимитов ликвидности);
3)порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
4)порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления финансовой организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения;
5)процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью в более длительных временных интервалах;
6)методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов; процедуры принятия решений в случае возникновения «конфликта интересов» между ликвидностью и прибыльностью (например, обусловленного низкой доходностью ликвидных активов, высокой стоимостью заемных средств);
7)процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности.

Процедуры управления риском ликвидности дочерней финансовой организации должны определяться на основе подходов к управлению риском ликвидности, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

В случае если финансовая организация (дочерняя финансовая организация) использует элементы моделирования состояния активов и пассивов, учитывающие «поведенческие» характеристики, базирующиеся на прогнозах поведения клиентов, в том числе вкладчиков, состояния финансовых рынков, внутренние документы финансовой организации (банковской группы) должны содержать описание используемых методов математического и статистического анализа и базовых допущений. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна осуществлять анализ чувствительности применяемой методологии к изменению установленных допущений. Допущения, принятые в дочерней финансовой организации, должны согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

6.2. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает процедуры управления риском ликвидности, охватывающие его различные формы:

1)риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков);
2)риск непредвиденных требований ликвидности, то есть последствия того, что непредвиденные события в будущем могут потребовать больших ресурсов, чем предусмотрено;
3)риск рыночной ликвидности, то есть вероятности потерь при реализации активов либо ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию изза недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов. Проявление данной формы риска может учитываться при оценке рыночного риска;
4)риск фондирования, то есть риск, связанный с потенциальными изменениями стоимости фондирования (собственный и рыночный финансовый спрэд), влияющими на размер будущих доходов финансовой организации.

6.3. В случае изменения бизнесмодели финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), рыночной конъюнктуры, иных внешних и внутренних событий финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) вносит изменения в методологию управления риском ликвидности.

6.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана осуществлять анализ состояния ликвидности финансовой организации (банковской группы) на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обязана определить, будут ли в отношении риска ликвидности (либо отдельных его форм) определяться требования к капиталу либо будет ли управление риском ликвидности осуществляться посредством установления процедур по управлению данным видом риска и выделения капитала на его покрытие.

6.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) разрабатывает план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности. Основными целями такого плана является сохранение ликвидности и определение порядка действий финансовой организации (головной финансовой организации), включая определение источников пополнения ликвидности. Данный план необходимо регулярно (не реже одного раза в год) пересматривать (обновлять). Дочерняя финансовая организация должна разработать план финансирования деятельности в случаях непрогнозируемого снижения ликвидности на индивидуальной основе.

6.6. В финансовой организации (банковской группе) должна функционировать автоматизированная информационная система, обеспечивающая:

1)контроль за соблюдением лимитов ликвидности, установленных стратегией управления ликвидностью финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)проведение анализа состояния ликвидности, в том числе по видам валют, в которых номинированы активы и обязательства финансовой организации (банковской группы);
3)формирование и предоставление органам управления и подразделениям финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) отчета, позволяющего осуществлять анализ текущего и перспективного состояния ликвидности финансовой организации (дочерней финансовой организации);
4)формирование отчета о риске ликвидности в период стрессовых ситуаций.

.

Глава 7. Риск концентрации.

.

7.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с подверженностью финансовой организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности финансовой организации и ее способности продолжать свою деятельность (далее риск концентрации), должны включать:

1)процедуры выявления и измерения риска концентрации в отношении значимых рисков, методологию стресстестирования устойчивости финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к риску концентрации;
2)процедуры по ограничению риска концентрации, порядок установления лимитов концентрации, методы контроля за соблюдением этих лимитов в финансовой организации (банковской группе, дочерней финансовой организации);
3)порядок информирования совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы, дочерней финансовой организации) о размере принятого финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) риска концентрации и допущенных нарушениях установленных лимитов концентрации, а также порядок их устранения.

Процедуры по управлению риском концентрации, принятые в финансовой организации (банковской группе), должны соответствовать бизнесмодели финансовой организации (банковской группы), сложности совершаемых операций, своевременно пересматриваться, охватывать различные формы концентрации рисков, а именно:

1)значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов в случае, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или если контрагенты находятся под контролем (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности «Консолидированная финансовая отчетность», или значительным влиянием (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия», третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) контрагентом (контрагентами) финансовой организации (далее группа связанных контрагентов);
2)значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
3)финансовые требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также финансовые требования, номинированные в одной валюте;
4)финансовые требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
5)косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации финансовой организацией (банковской группой) мероприятий по снижению финансового риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом);
6)зависимость финансовой организации от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности.

Проявление риска концентрации может учитываться финансовой организацией в рамках процедур управления значимыми рисками.

Процедуры управления риском концентрации дочерней финансовой организации должны определяться на основе подходов к управлению риском концентрации, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

7.2. В целях выявления и измерения риска концентрации финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) устанавливает систему показателей, позволяющих выявлять риск концентрации в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) финансовой организации и связанных с финансовой организацией лиц (групп связанных с финансовой организацией лиц), секторов экономики и географических зон.

В указанных целях могут использоваться такие относительные показатели, как:

1)отношение суммарного объема требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к крупнейшим контрагентам (группам связанных контрагентов) (количество требований устанавливается финансовой организацией исходя из степени диверсификации финансового портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
2)отношение суммарного объема крупнейших связанных требований (групп связанных требований) финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) (количество требований устанавливается финансовой организацией (банковской группой, дочерней финансовой организацией) исходя из степени диверсификации финансового портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации);
3)отношение суммарного объема требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации) к контрагентам одного сектора экономики (страны, географической зоны) к общему объему аналогичных требований финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации).

Финансовая организация может использовать показатели отношения уровня потерь в случае дефолта к общему объему активов финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), метод ранжирования требований к контрагентам (группам связанных контрагентов) либо статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей финансовой организации (банковской группы, дочерней финансовой организации), например, индекс ГерфиндаляГиршмана.

7.3. В рамках процедур по ограничению риска концентрации финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) должна определить систему лимитов, позволяющую ограничивать риски концентрации как в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), так и в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне. Система лимитов должна доводиться головной финансовой организацией банковской группы до дочерней финансовой организации.

7.4. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) обеспечивает контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит осуществление контроля за агрегированной позицией финансовой организации (банковской группы) по принятым рискам.

7.5. Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) осуществляет как контроль за соблюдением лимитов концентрации, так и контроль за портфелями инструментов финансовой организации (банковской группы) с целью выявления новых для финансовой организации (банковской группы) форм концентрации рисков, не охваченных процедурами управления риском концентрации (установленной системой лимитов концентрации).

Финансовая организация (головная финансовая организация банковской группы) определяет комплекс мероприятий, направленных на снижение риска концентрации, при достижении сигнального значения лимита риска концентрации. К таким мероприятиям относятся:

1)проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в отношении которых в финансовой организации (головной финансовой организации банковской группы) выявлен риск концентрации;
2)проведение углубленного анализа кредитоспособности контрагентов, в отношении операций (сделок) с которыми выявлен повышенный риск концентрации;
3)снижение лимитов по риску концентрации; использование дополнительного обеспечения;
4)проведение операций (сделок), направленных на передачу части риска концентрации третьей стороне (например, операций секьюритизации);
5)выделение дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.

Выбор мероприятий осуществляется исходя из уровня принятого риска концентрации.

Комплекс мероприятий дочерней финансовой организацией должен быть ею разработан и согласован в письменной форме с головной финансовой организацией банковской группы.

.

Приложение 2.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННИХ ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА (ВПОДК) И ИХ РЕЗУЛЬТАТАХ.

.

Раздел 1. Информация об организации ВПОДК.

Подраздел 1.1. Сведения об организации ВПОДК.

.

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

1

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением стратегия управления рисками и капиталом?

 

 

 

2

Утверждена ли стратегия управления рисками и капиталом советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

3

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную стратегию управления рисками и капиталом?

 

 

 

4

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом склонность к риску финансовой организации с универсальным разрешением?

 

X

 

5

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом плановую структуру капитала?

 

X

 

6

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом плановые уровни рисков и целевую структуру рисков?

 

X

 

7

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом сценарии стресстестирования?

 

X

 

8

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание состава отчетности, порядок и периодичность ее формирования?

 

X

 

9

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание распределения функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом участников (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками финансовой организации с универсальным разрешением?

 

X

 

10

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание структуры органов управления финансовой организации с универсальным разрешением и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом?

 

X

 

11

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание процедур контроля со стороны совета участников (наблюдательного совета) и исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением за выполнением ВПОДК и их эффективностью?

 

X

 

12

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом описание подходов к организации системы управления рисками?

 

X

 

13

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой финансовой организации, входящей в банковскую группу?

 

X

 

14

Содержит ли стратегия управления рисками и капиталом сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций и капитала?

 

X

 

15

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о результатах выполнения ВПОДК;

о значимых рисках (в том числе о соблюдении установленной склонности к риску);

о стресстестировании капитала?

 

 

 

16

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о значимых рисках;

о выполнении обязательных нормативов;

о размере капитала;

об оценке достаточности капитала?

 

 

 

17

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчеты о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов?

 

 

 

18

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением отчет о результатах проведения оценки эффективности ВПОДК?

 

 

 

19

Учитывает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением результаты ВПОДК при принятии управленческих решений?

 

 

 

20

Учитывает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением результаты ВПОДК при принятии решений о порядке определения размера выплат, определенных пунктом 2.1 Инструкции «О порядке оценки системы оплаты труда в финансовой организации и порядке направления в финансовую организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда«?

 

 

 

21

Принимает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением меры по снижению рисков, по недопущению нарушений законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренних документов финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

22

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

23

Утверждает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

24

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленный порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом?

 

 

 

25

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о результатах выполнения ВПОДК;

о соблюдении установленной склонности к риску;

о стресстестировании капитала?

 

 

 

26

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты:

о значимых рисках;

о выполнении обязательных нормативов;

о размере капитала;

об оценке достаточности капитала?

 

 

 

27

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением отчеты о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов?

 

 

 

28

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты выполнения ВПОДК при принятии решений по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития?

 

 

 

29

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты выполнения ВПОДК в качестве основы для оценки необходимого размера капитала для покрытия рисков?

 

 

 

30

Учитывается ли уровень необходимого банку с универсальным разрешением капитала при разработке мероприятий по развитию бизнеса?

 

 

 

.

Подраздел 1.2. Сведения об организации управления рисками

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

31

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

32

Утверждены ли методология и процедуры определения значимых рисков исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

33

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения значимых рисков?

 

 

 

34

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения значимых рисков исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

35

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

36

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию и процедуры определения значимых рисков?

 

 

 

37

Вносятся ли изменения в процедуры управления рисками финансовой организации с универсальным разрешением по результатам определения значимых рисков?

 

 

 

38

Вносятся ли изменения в стратегию развития, стратегию управления рисками и капиталом по результатам очередной идентификации значимых рисков?

 

 

 

39

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением определение значимых рисков на регулярной основе (не реже одного раза в год)?

 

 

 

40

Доводятся ли до сведения исполнительных органов финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе результаты идентификации значимых рисков?

 

 

 

41

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

42

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

43

Применяются ли методология и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков на постоянной основе?

 

 

 

44

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

45

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

46

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию и процедуры агрегирования значимых рисков?

 

 

 

47

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию и процедуры агрегирования количественных оценок значимых рисков?

 

 

 

48

Для контроля за уровнем риска определяет ли банк с универсальным разрешением плановые уровни рисков и плановую структуру рисков?

 

 

 

49

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение плановых уровней рисков и плановой структуры рисков с их фактическими значениями?

 

 

 

50

В случае выявления нарушений плановых уровней рисков были ли финансовой организацией с универсальным разрешением проведены соответствующие мероприятия, направленные на устранение данных нарушений?

 

 

 

51

Создана ли в финансовой организации с универсальным разрешением служба управления рисками?

 

 

 

52

В случае если управление значимым риском осуществляется подразделением, не входящим в состав службы управления рисками, не зависимо ли оно от подразделений, осуществляющих операции, связанные с принятием рисков?

 

 

 

53

Назначен ли в финансовой организации с универсальным разрешением руководитель службы управления рисками?

 

 

 

54

Соответствует ли деятельность службы управления рисками требованиям законодательства, нормативных актов Государственного банка, внутренним документам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

55

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением передает отдельные функции по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, утверждена ли передача данных функций советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

56

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением передает отдельные функции по управлению рисками другой финансовой организации, входящей в банковскую группу, осуществляет ли он контроль за качеством выполнения переданных функций?

 

 

 

57

Состоят ли руководитель и работники службы управления рисками в штате финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

58

Участвуют ли руководитель и работники службы управления рисками в одобрении сделок, несущих риск?

 

 

 

59

Соответствует ли руководитель службы управления рисками квалификационным требованиям, установленным в Указании «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита финансовой организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Государственного банка о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию насилия финансовой организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Государственным банком соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», и требованиям к деловой репутации, установленным в Законе «О банке и банковской деятельности»?

 

 

 

.

Подраздел 1.3. Сведения об организации управления капиталом

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

60

Утверждена ли склонность к риску советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

61

Учитывает ли банк с универсальным разрешением цели и плановые показатели развития бизнеса (например, объем операций) при определении склонности к риску?

 

 

 

62

Рассматривает ли совет участников (наблюдательный совет) финансовой организации с универсальным разрешением на регулярной основе (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную склонность к риску?

 

 

 

63

Определяются ли в рамках склонности к риску предельные значения риска, которые банк с универсальным разрешением готов принять на основе результатов стресстестирования?

 

 

 

64

Формируются ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчеты по соблюдению показателей склонности к риску?

 

X

 

65

Определяется ли склонность к риску финансовой организации с универсальным разрешением количественными показателями?

 

 

 

66

Использует ли банк с универсальным разрешением качественные показатели для определения склонности к риску?

 

 

 

67

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановый уровень капитала?

 

 

 

68

Определена ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановая структура капитала?

 

 

 

69

Определен ли финансовой организацией с универсальным разрешением плановый уровень достаточности капитала?

 

 

 

70

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение планового уровня капитала и плановой структуры капитала с их фактическими значениями?

 

 

 

71

Может ли банк с универсальным разрешением обосновать достаточность источников имеющегося в его распоряжении капитала для покрытия рисков, в отношении которых установлены показатели склонности к риску?

 

 

 

72

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением соотнесение планового уровня достаточности капитала с его фактическим значением?

 

 

 

73

Учитывает ли банк с универсальным разрешением фазу цикла деловой активности при планировании капитала (например, при определении объемов бизнеса, динамики факторов риска)?

 

 

 

74

Определяет ли банк с универсальным разрешением текущую потребность в капитале для покрытия значимых рисков при планировании капитала?

 

 

 

75

Покрывает ли агрегированная оценка совокупного объема необходимого капитала все значимые риски?

 

 

 

76

Разработана ли финансовой организацией с универсальным разрешением методология агрегирования количественных оценок значимых рисков в целях оценки совокупного объема необходимого капитала?

 

 

 

77

Утверждена ли методология агрегирования требований к капиталу исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

78

Применяется ли методология агрегирования требований к капиталу на постоянной основе?

 

 

 

79

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

80

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии агрегирования требований к капиталу исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

81

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

82

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию агрегирования требований к капиталу?

 

 

 

83

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала?

 

 

 

84

Утверждены ли исполнительными органами процедуры соотнесения совокупного объема необходимого банку с универсальным разрешением капитала и объема имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала?

 

 

 

85

Применяются ли процедуры соотнесения совокупного объема необходимого капитала и имеющегося в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением капитала на постоянной основе?

 

 

 

86

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением контроль за уровнем достаточности капитала?

 

X

 

87

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методика оценки доступности имеющихся в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением источников капитала?

 

 

 

88

Утверждена ли исполнительными органами методика оценки доступности имеющихся в распоряжении финансовой организации с универсальным разрешением источников капитала?

 

 

 

89

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по капиталу?

 

 

 

90

Покрывает ли порядок установления лимитов по капиталу все значимые риски?

 

 

 

91

Покрывает ли порядок установления лимитов по капиталу направления деятельности финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

92

Охватывает ли порядок установления лимитов по капиталу подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков?

 

 

 

93

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

94

Утвержден ли порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

95

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

96

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

97

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

98

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

99

Применяется ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по капиталу?

 

 

 

100

Применяется ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

101

Утверждены ли лимиты по капиталу и их сигнальные значения исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

102

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования при установлении лимитов по капиталу?

 

 

 

103

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в установленную систему лимитов по капиталу и их сигнальных значений?

 

 

 

104

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля использования лимитов по капиталу структурными подразделениями?

 

 

 

105

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

106

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

107

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

108

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по капиталу?

 

 

 

109

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по капиталу?

 

X

 

110

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением перечень корректирующих мероприятий, проводимых при приближении уровня использования лимитов по капиталу к сигнальным значениям?

 

 

 

111

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры информирования органов управления о достижении сигнальных значений лимитов по капиталу?

 

 

 

112

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

113

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности корректирующих мероприятий, а также соблюдения процедур информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

114

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления?

 

 

 

115

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля использования лимитов, перечень корректирующих мероприятий, а также процедуры информирования органов управления о нарушении установленных лимитов?

 

 

 

116

Достаточен ли определенный финансовой организацией с универсальным разрешением резерв по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественно, а также рисков, распределение которых по структурным подразделениям невозможно либо затруднительно?

 

 

 

117

Достаточен ли определенный финансовой организацией с универсальным разрешением резерв по капиталу для реализации мероприятий, установленных стратегией развития?

 

 

 

.

Подраздел 1.4. Сведения об организации стресстестирования капитала

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

118

Проводит ли банк с универсальным разрешением стресстестирование капитала на основе сценарного анализа?

 

 

 

119

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ чувствительности капитала к изменению факторов рисков?

 

 

 

120

Утверждены ли процедуры стресстестирования капитала исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

121

Охватывают ли процедуры стресстестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением все риски, оцениваемые количественными методами?

 

 

 

122

Охватывают ли процедуры стресстестирования капитала финансовой организации с универсальным разрешением все значимые направления деятельности?

 

 

 

123

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресстестирование капитала?

 

 

 

124

Разработаны ли финансовой организацией с универсальным разрешением процедуры стресстестирования капитала?

 

 

 

125

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресстестирования капитала в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

126

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования капитала при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков?

 

 

 

127

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования капитала при определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала?

 

 

 

128

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок формирования отчетов по результатам проведения стресстестирования капитала (кому предоставляются отчеты и с какой периодичностью)?

 

 

 

129

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию влияния стрессовых событий на капитал?

 

 

 

130

Применяет ли банк с универсальным разрешением корректирующие действия, направленные на минимизацию влияния стрессовых событий на капитал?

 

 

 

131

Утверждены ли сценарии стресстестирования капитала советом участников (наблюдательным советом) финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

132

Учитывают ли сценарии стресстестирования капитала события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

133

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресстестирования капитала (включая сценарии, допущения, качество используемых данных, использование результатов стресстестирования)?

 

 

 

134

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур стресстестирования капитала?

 

 

 

135

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресстестирования капитала?

 

 

 

136

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресстестирования капитала?

 

 

 

.

Подраздел 1.5. Сведения об отчетности финансовой организации с универсальным разрешением, формируемой в рамках ВПОДК

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

137

Формирует ли банк с универсальным разрешением отчетность ВПОДК с периодичностью, установленной пунктом 6.4 настоящего Указания?

 

X

 

138

Формируется ли отчетность ВПОДК подразделением, осуществляющим функции, не связанные с принятием рисков?

 

 

 

.

Подраздел 1.6. Сведения об организации управления финансовым риском

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

139

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение финансового риска?

 

 

 

140

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ финансовый риск?

 

 

 

141

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении финансового риска?

 

 

 

142

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

143

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

144

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием финансового риска и управлением финансовым риском?

 

X

 

145

Проводит ли банк с универсальным разрешением анализ уровня финансового риска при принятии решений о предоставлении ссуд?

 

 

 

146

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования финансового риска по портфелям активов, направлениям деятельности, сегментам финансовых требований?

 

 

 

147

Охватывают ли методологии оценки и агрегирования финансового риска все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

148

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

149

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологий оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

150

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологий оценки и агрегирования финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

151

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

152

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологии оценки и агрегирования финансового риска?

 

 

 

153

Применяются ли методологии оценки и агрегирования финансового риска (включая методологию оценки финансового риска, отличную от установленной Инструкцией «Об обязательных нормативах финансовых организаций«) на постоянной основе?

 

 

 

154

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

155

Охватывает ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска все виды операций, которым присущ финансовый риск?

 

 

 

156

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

157

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

158

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

159

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

160

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска?

 

 

 

161

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресстестирования в отношении финансового риска?

 

 

 

162

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресстестирования финансового риска?

 

 

 

163

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресстестирования финансового риска?

 

X

 

164

Учитывают ли сценарии стресстестирования финансового риска события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

165

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресстестирование финансового риска?

 

 

 

166

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресстестирования финансового риска в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

167

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования при расчете величины финансового риска?

 

 

 

168

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

169

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска вследствие стрессовых событий?

 

 

 

170

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресстестирования финансового риска?

 

 

 

171

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресстестирования финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

172

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресстестирования финансового риска?

 

 

 

173

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресстестирования финансового риска?

 

 

 

174

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по финансовому риску?

 

 

 

175

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

176

Утвержден ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

177

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску на предмет соответствия бизнесмодели и характеру осуществляемых операций?

 

 

 

178

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

179

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

180

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску?

 

 

 

181

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по финансовому риску исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

182

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования при установлении лимитов по финансовому риску?

 

 

 

183

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по финансовому риску?

 

 

 

184

Проводит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

185

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

186

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

187

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску?

 

 

 

188

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по финансовому риску?

 

X

 

189

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по финансовому риску?

 

 

 

190

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по финансовому риску?

 

 

 

191

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по финансовому риску?

 

 

 

192

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы снижения финансового риска?

 

X

 

193

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки принятого финансовой организацией с универсальным разрешением обеспечения по обязательствам контрагентов (заемщиков)?

 

 

 

194

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок работы с залоговым обеспечением?

 

 

 

195

Утверждены ли методы снижения финансового риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

196

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов снижения финансового риска?

 

 

 

197

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов снижения финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

198

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методы снижения финансового риска?

 

 

 

199

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы снижения финансового риска?

 

 

 

200

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

201

Утверждены ли методы управления остаточным риском в отношении финансового риска исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

202

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методов управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

203

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методов управления остаточным риском в отношении финансового риска исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

204

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

205

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методы управления остаточным риском в отношении финансового риска?

 

 

 

206

Установлены ли в документах финансовой организации с универсальным разрешением, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по финансовому риску?

 

 

 

207

Формируется ли финансовой организацией с универсальным разрешением отчетность по финансовому риску в соответствии с требованиями, установленными настоящим Указанием?

 

 

 

208

Соответствует ли содержание отчетности о финансовом риске требованиям, установленным пунктом 2.5 приложения 1 к настоящему Указанию?

 

 

 

209

Осуществляет ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку соблюдения процедур по управлению финансовым риском?

 

 

 

210

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки соблюдения процедур по управлению финансовым риском?

 

 

 

211

По результатам проведенной оценки соблюдения процедур по управлению финансовым риском вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

212

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры по управлению финансовым риском?

 

 

 

213

Определяет ли банк с универсальным разрешением требования к автоматизированной системе и данным, используемым для управления финансовым риском?

 

 

 

214

Соответствуют ли методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, требованиям Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» и (или) абзаца тринадцатого пункта 3.3 настоящего Указания?

 

 

 

215

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска?

 

X

 

216

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением применяет подход на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала, соответствуют ли методы оценки финансового риска, применяемые финансовой организацией с универсальным разрешением, условиям разрешения на применение подхода для оценки финансового риска на основе внутренних рейтингов (далее ПВР), выданного Государственным банком в соответствии с Указанием «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»?

 

 

X

217

Утверждены ли модели количественной оценки финансового риска советом участников (наблюдательным советом) или исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

218

В случае если финансовая организация с универсальным разрешением является дочерней финансовой организацией банковской группы, согласованы ли применяемые им модели количественной оценки финансового риска с головной финансовой организацией банковской группы?

 

 

 

219

Использует ли банк с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о предоставлении займов?

 

 

 

220

Использует ли банк с универсальным разрешением модели количественной оценки финансового риска для принятия решений о распределении капитала по структурным подразделениям финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

221

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки финансового риска и процедур, используемых в рейтинговых системах?

 

 

 

.

Подраздел 1.7. Сведения об организации управления финансовым риском контрагента

.

Номер вопроса

Формулировка вопроса

Ответ финансовой организации с универсальным разрешением

Пояснение к ответу

Ссылка на документы финансовой организации с универсальным разрешением

1

2

3

4

5

222

Установлено ли в финансовой организации с универсальным разрешением определение финансового риска контрагента?

 

 

 

223

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением виды операций, которым присущ финансовый риск контрагента?

 

 

 

224

Установлены ли финансовой организацией с универсальным разрешением показатели склонности к риску в отношении финансового риска контрагента?

 

 

 

225

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

226

Учитывают ли процедуры по управлению финансовым риском контрагента связанные с ним риски:

рыночный риск;

операционный риск (включая правовой);

риск ликвидности;

взаимное влияние этих рисков?

 

 

 

227

Утверждены ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением процедуры по управлению финансовым риском контрагента?

 

 

 

228

Определены ли в финансовой организации с универсальным разрешением полномочия руководителей структурных подразделений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием финансового риска контрагента и управлением им?

 

X

 

229

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

230

Охватывает ли методология оценки финансового риска контрагента все факторы риска и источники его возникновения?

 

 

 

231

Утверждена ли исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением методология оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

232

Применяется ли методология оценки финансового риска контрагента на постоянной основе?

 

 

 

233

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

234

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии оценки финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

235

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

236

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию оценки финансового риска контрагента?

 

 

 

237

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку финансового положения контрагента, а также оценку вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по сделке?

 

 

 

238

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку финансового риска контрагента по отдельным контрагентам и на уровне банка?

 

 

 

239

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку текущего и потенциального финансового риска контрагента по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения) и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения)?

 

 

 

240

Разработана ли в финансовой организации с универсальным разрешением методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

241

Охватывает ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента все виды операций, которым присущ финансовый риск контрагента?

 

 

 

242

Утверждена ли методология определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

243

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

244

Предоставляются ли результаты оценки эффективности методологии определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

245

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

246

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в методологию определения потребности в капитале для покрытия финансового риска контрагента?

 

 

 

247

Разработаны ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресстестирования в отношении финансового риска контрагента?

 

 

 

248

Утверждены ли процедуры стресстестирования финансового риска контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

249

Задокументированы ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры стресстестирования финансового риска контрагента?

 

X

 

250

Учитывают ли сценарии стресстестирования финансового риска контрагента события, которые могут причинить максимальный ущерб банку с универсальным разрешением?

 

 

 

251

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярное (не реже одного раза в год) стресстестирование финансового риска контрагента?

 

 

 

252

Определяет ли банк с универсальным разрешением порядок использования результатов стресстестирования финансового риска контрагента в процессе принятия управленческих решений?

 

 

 

253

Использует ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования при расчете величины финансового риска контрагента?

 

 

 

254

Определяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска контрагента вследствие стрессовых событий?

 

 

 

255

Применяет ли банк с универсальным разрешением возможные корректирующие действия, направленные на минимизацию последствий реализации финансового риска контрагента вследствие стрессовых событий?

 

 

 

256

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности процедур стресстестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

257

Предоставляются ли результаты оценки эффективности процедур стресстестирования финансового риска контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

258

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры стресстестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

259

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры стресстестирования финансового риска контрагента?

 

 

 

260

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

261

Разработан ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок установления сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

262

Утвержден ли порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

263

Проводит ли банк с универсальным разрешением регулярную (не реже одного раза в год) оценку эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

264

Предоставляются ли результаты оценки эффективности порядка установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

265

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

266

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в порядок установления лимитов и сигнальных значений лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

267

Утверждены ли лимиты и сигнальные значения лимитов по финансовому риску контрагента исполнительными органами финансовой организации с универсальным разрешением?

 

 

 

268

Учитывает ли банк с универсальным разрешением результаты стресстестирования при установлении лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

269

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

270

Производит ли банк с универсальным разрешением оценку эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

271

Предоставляются ли исполнительным органам финансовой организации с универсальным разрешением результаты оценки эффективности процедур контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

272

По результатам проведенной оценки эффективности вносит ли банк с универсальным разрешением (при необходимости) изменения в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

273

Рассматривают ли исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением регулярно (не реже одного раза в год) вопрос о необходимости внесения изменений в процедуры контроля за соблюдением лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

274

Соблюдает ли банк с универсальным разрешением установленные лимиты по финансовому риску контрагента?

 

X

 

275

Установлены ли в финансовой организации с универсальным разрешением процедуры пересмотра лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

276

Предусматривают ли процедуры по управлению финансовым риском контрагента внутридневной мониторинг использования финансовых линий?

 

 

 

277

В случае если финансовый риск контрагента является значимым для финансовой организации с универсальным разрешением, производит ли он мониторинг максимальных величин финансового риска контрагента?

 

 

 

278

Информируются ли совет участников (наблюдательный совет) и исполнительные органы финансовой организации с универсальным разрешением о достижении сигнальных значений и нарушении лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

279

Определен ли в финансовой организации с универсальным разрешением порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и нарушении установленных лимитов по финансовому риску контрагента?

 

 

 

280

Установлены ли в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, порядок и периодичность формирования отчетности по финансовому риску контрагента?