.

УКАЗАНИЕ ОБ

ОСОБЕННОСТЯХ

ПРИМЕНЕНИЯ

НАДБАВОК К

КОЭФФИЦИЕНТАМ

РИСКА ПО

ОТДЕЛЬНЫМ

ВИДАМ АКТИВОВ

ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ,

ПРИНЯВШИМИ

НА СЕБЯ

ОБЯЗАННОСТЬ ПО

ПРИМЕНЕНИЮ

БАНКОВСКИХ

МЕТОДИК

УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ

И МОДЕЛЕЙ

КОЛИЧЕСТВЕННОЙ

ОЦЕНКИ РИСКОВ

В ЦЕЛЯХ РАСЧЕТА

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ

НОРМАТИВОВ

 

.

1. Настоящее Указание на основании статей 45.2, 62, 72 и 72.1 Закона «О Центральном банке» устанавливает особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для финансовых организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов.

2. Финансовые организации, принявшие на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов (далее – финансовые организации), должны рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, указанных в пункте 1.1 Указания «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала», в отношении которых одновременно соблюдены следующие требования:

величина финансового риска для указанных в настоящем пункте активов рассчитывается с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее – ПВР) в соответствии с Положением «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»;

Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» в отношении указанных в настоящем пункте активов установлены надбавки к коэффициентам риска.

3. Финансовая организация не рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для следующих видов активов, соответствующих требованиям, установленным в пункте 2 настоящего Указания:

4. При определении величины финансового риска на основе ПВР финансовая организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов по сегментам (классам) финансовых требований (далее – сегмент) с использованием кода сегмента в соответствии с Кодами сегментов финансовых требований, в отношении которых финансовыми организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, установленными в приложении к настоящему Указанию (далее – Коды сегментов).

5. Финансовая организация должна для каждого кода сегмента, предусмотренного строками 1 – 5 Кодов сегментов, использовать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, а для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, выбрать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 – 7.3 пункта 7 настоящего Указания.

Финансовая организация вправе использовать подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, в случае, если указанная финансовая организация применяет показатель соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога в модели количественной оценки рисков в части расчета величины финансового риска с использованием ПВР в качестве одного из факторов, влияющих на расчет величины финансового риска, после получения разрешения Государственного банка, предусмотренного пунктом 1 Указания «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества».

6. Финансовая организация вправе изменить подход по учету надбавок к коэффициентам риска по каждому из кодов сегментов, предусмотренных Кодами сегментов, не более одного раза в год.

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на один из подходов, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, финансовая организация должна представить информацию о принятии единоличным исполнительным органом финансовой организации решения об изменении в Государственный банк в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия такого решения.

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, финансовая организация обязана в соответствии с пунктом 14 Указания «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления финансовыми рисками и моделей количественной оценки финансовых рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества» получить разрешение Государственного банка на применение указанного подхода.

7. При определении величины финансового риска на основе ПВР финансовая организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Указания, на основании одного из следующих подходов.

7.1. Для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, финансовая организация должна определять суммарную величину финансового риска, рассчитанную на основе ПВР, по всем финансовым требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» (), и суммарную величину финансового риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», по всем финансовым требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» (), по формулам:

;

,

где:

– величина финансового риска по k–му финансовому требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, рассчитанная в соответствии с разделом II Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», в том числе с учетом надбавки, определенной в соответствии с пунктом 1.20 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»;

– величина надбавки к коэффициенту риска по k–му финансовому требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, установленная Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке»;

– величина k–го финансового требования, участвующего в расчете норматива достаточности капитала H1.i, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» (за исключением финансовых требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания);

– величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по k–му финансовому требованию;

– коэффициент риска по k–му финансовому требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, определяемый в соответствии с пунктами2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением» (за исключением финансовых требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания).

В случае если для финансового требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному финансовому требованию заменяется на показатель который принимает одно из следующих значений:

, если надбавка к коэффициенту риска по k–му финансовому требованию превышает показатель ;

, если надбавка к коэффициенту риска по k–му финансовому требованию меньше показателя или равна ему.

В случае, когда для k–го финансового требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, данное финансовое требование не включается в расчет величин и .

Финансовая организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины финансового риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (Ni), по формуле:

.

,

где:

,

7.2. Для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, финансовая организация определяет суммарную величину финансового риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», по всем финансовым требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» (), по формуле:

,

В случае если для финансового требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному финансовому требованию заменяется на показатель , который принимает одно из следующих значений:

, если надбавка к коэффициенту риска по k–му финансовому требованию превышает показатель ;

, если надбавка к коэффициенту риска по k–му финансовому требованию меньше показателя или равна ему.

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины финансового риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (Ni), рассчитывается по формуле:

.

.

7.3. Для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, финансовая организация определяет средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», по всем финансовым требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к установленным коэффициентам риска, (), и средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, по финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» установлены надбавки к коэффициентам риска), по формулам:

;

,

где:

– рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», величина k–го финансового требования (за исключением финансовых требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания), отнесенного к требованиям, предусмотренным строкой 6 Кодов сегментов;

– величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по k–му финансовому требованию;

– величина финансового риска по k–му финансовому требованию, относящемуся к финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» установлены надбавки к коэффициентам риска), рассчитанная в соответствии с разделом II Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов», в том числе с учетом надбавки, определенной пунктом 1.20 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов»;

– рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» величина финансовых требований, отнесенных к финансовым требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» установлены надбавки к коэффициентам риска), и подверженных риску дефолта.

Финансовая организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины финансового риска для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, по формуле:

.

,

где:

– средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, для финансовых требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, и определяемый в соответствии с абзацем третьим настоящего подпункта;

– рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения «О порядке расчета величины финансового риска на основе внутренних рейтингов» величина финансовых требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Государственным банком в соответствии со статьей 45.2 Закона «О Центральном банке» установлены надбавки к коэффициентам риска, и подверженных риску дефолта.

8. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива финансового рычага (H1.4) суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных на основании подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 – 7.3 пункта 7 настоящего Указания, включается финансовой организацией в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 либо в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением», с использованием кода 8770, установленного в приложении 1 к Инструкции «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальным разрешением».

9. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

.

Утверждено Председателем Центрального банка

С.И. Шабулдаев

.

*******

.

Приложение к Указанию «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов финансовыми организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов»

.

КОДЫ СЕГМЕНТОВ ФИНАНСОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРИМЕНЯЮТСЯ НАДБАВКИ К КОЭФФИЦИЕНТАМ РИСКА.

.

Номер строки	Определение расшифровки	Код обозначения расшифровки
1	2	3
1	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам на потребительские цели в национальной валюте, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и II Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала».	9901.i
2	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и VI (в части финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным физическим лицам) Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала».	9902.i
3	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам и вложениям в долговые ценные бумаги юридических лиц в иностранной валюте, соответствующие кодам, предусмотренным разделом VI (в части финансовых требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным юридическим лицам, и требований по вложениям в долговые ценные бумаги) Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала».	9903.i
4	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте в целях, не связанных с осуществлением ими промышленной/ производственной деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автомототранспортного средства, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и IV Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала».	9904.i
5	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по займам, предоставленным юридическим лицам в национальной валюте на финансирование операций на рынке недвижимости, соответствующие коду, предусмотренному разделом V Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала»	9905.i
6	Финансовые требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте в целях, не связанных с осуществлением ими промышленной/ производственной деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по займам, предоставленным физическим лицам в национальной валюте на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и III Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении финансовыми организациями нормативов достаточности капитала».	9906.i

.

.