ПОЛОЖЕНИЕ
ЗАКОНА О
ФИНАНСОВЫХ
УЧРЕЖДЕНИЯХ
Глава I. Общие положения.
Статья 1.
Используемые в Законе термины:
1) финансовое учреждение/организация – хозяйственное общество, учрежденное с целью приема вкладов и других возвратных средств и выдачи займов от своего имени;
2) отделение (филиал) финансового учреждения/организации – структурное подразделение финансового учреждения/организации, осуществляющее банковские операции (сделки) от имени финансового учреждения/организации и территориально размещенное за пределами юридического адреса финансового учреждения/организации, но не являющееся юридическим лицом;
3) представительство – структурное подразделение финансового учреждения/организации, находящееся в другом государстве и представляющее интересы финансового учреждения/организации, но не осуществляющее банковские операции (сделки);
4) банковские операции (сделки):
а) привлечение вкладов и других возвратных средств;
б) финансирование;
в) осуществление наличных и безналичных платежей;
г) выпуск и обслуживание безналичных платежных средств;
д) торговля от своего имени или от имени клиента финансовыми инструментами (чеками, векселями, депо сертификатами и др.), финансовыми договорами, ценными бумагами;
е) доверительные операции (траст–операции);
ж) финансовый лизинг;
з) хранение ценных бумаг и управление ими;
и) выдача гарантий и поручительств;
к) хранение ценностей;
л) другие сделки, которые по существу подобны вышеупомянутым банковским операциям и совершение которых согласовано с Государственным банком;
5) заем – ссуда в денежной форме или в форме других заменимых вещей, которую финансовое учреждение/организация предоставляет физическим или юридическим лицам, и которая дает этим лицам право распоряжаться деньгами или другими заменимыми вещами и налагает обязательство возвратить деньги или другие заменимые вещи с процентами или без процентов;
6) вклад – хранение денежных средств на счете финансового учреждения/организации в течение установленного или неустановленного срока с процентами или без процентов;
7) личный капитал – капитал финансового учреждения/организации, который образуют:
а) оплаченный основной капитал и наценка на эмиссию акций, уменьшенные на стоимость привилегированных акций (для которых уставом финансового учреждения/организации предусмотрено накопление дивидендов), резервный капитал, неразделенная прибыль (при условии, что имеется аудиторское заключение о ее наличии), уменьшенная на объем убытков за предыдущий год деятельности, и другие элементы согласно правилам Государственного банка;
б) уменьшение на находящиеся во владении финансового учреждения/организации личные акции, нематериальные активы и убытки текущего года деятельности;
в) субординационный капитал согласно требованиям статьи 36 настоящего Закона;
г) уменьшение на долевое участие финансового учреждения/организации в других финансовых учреждениях;
8) субординационный капитал – денежные средства, которые финансовое учреждение/организация берет в качестве займа на срок не менее семи лет, причем договор займа предусматривает, что заимодатель может досрочно истребовать ссуду лишь в случае ликвидации финансового учреждения/ организации и его требование удовлетворяется после удовлетворения требований всех других заимодателей, но до удовлетворения требований акционеров;
9) клиент – физическое или юридическое лицо, которое с финансовым учреждением/организацией связывают банковские операции (сделки);
10) головное предприятие – предприятие (хозяйственное общество), которому в другом предприятии (хозяйственном обществе) принадлежит более 50 процентов от основного капитала или количества имеющих право голоса акций или которое оно способно прямо или косвенно контролировать;
11) дочернее предприятие – предприятие (хозяйственное общество), в котором головному предприятию принадлежит более 50 процентов от основного капитала или количества имеющих право голоса акций, или которое головное предприятие способно прямо или косвенно контролировать;
12) контроль – отношения между головным и дочерним предприятиями или аналогичные отношения между лицом и предприятием (хозяйственным обществом) либо возможность согласно уставу или договору определять финансовую программу и программу деятельности предприятия (хозяйственного общества);
13) существенное влияние – возможность влиять (но не контролировать) на определение финансовой программы и программы деятельности предприятия (хозяйственного общества);
14) доверительные операции (траст–операции) – сделки, в которых отношения между финансовым учреждением/организацией и клиентом основываются на взаимном доверии и согласно условиям, которых финансовое учреждение/ организация берет на себя ответственность за управление принадлежащей клиенту на правах владения в пользу клиента, управляя этим владением отдельно от своего владения;
15) существенное долевое участие – прямо или косвенно приобретенное долевое участие, которое охватывает 10 и более процентов от основного капитала или количества имеющих право голоса акций финансового учреждения/организации, или же долевое участие, которое дает возможность существенно влиять на деятельность финансового учреждения/организации;
16) рисковые сделки – указанные в статьях актива баланса и внебалансовых статьях финансового учреждения/организации операции, для которых установлена повышенная степень риска;
17) аудитор – в понимании настоящего Закона: освидетельствованный на территории государства ревизор или иное лицо, которому Государственный банк предоставил право осуществлять проверку отчетов финансовых учреждений/организаций;
18) группа взаимосвязанных клиентов – два или несколько лиц, которые создают для финансового учреждения/организации один общий риск:
а) поскольку одно из этих лиц прямо или косвенно контролирует другое лицо или других лиц, или оно оказывает существенное влияние на них;
б) поскольку они связаны таким образом, что финансовые проблемы одного лица могут создать для другого лица или других лиц трудности с уплатой долгов;
19) лица, связанные с финансовым учреждением/организацией, – это:
а) акционеры финансового учреждения/организации, которым в финансовом учреждении/организации принадлежит существенное долевое участие, и супруги, родители и дети этих акционеров – физических лиц;
б) дочерние предприятия финансового учреждения/организации;
в) руководитель и члены совета, правления, ревизионной комиссии, внутренней ревизионной службы финансового учреждения/организации, другие работники финансового учреждения/организации, которые уполномочены осуществлять планирование, руководство и контроль деятельности финансового учреждения/организации и отвечают за это, а также супруги, родители и дети этих лиц;
г) предприятия (хозяйственные общества), в которых лицам, упомянутым в подпунктах “а” и “в” толкования данного термина, принадлежит существенное долевое участие;
20) банкротство финансового учреждения/организации – неспособность финансового учреждения/организации в полной мере выполнить свои обязательства перед заимодателями;
21) злостное банкротство финансового учреждения/организации – банкротство финансового учреждения/организации, имеющее следующие признаки:
а) оно возникло в результате умышленной деятельности или бездеятельности председателя, или членов совета, правления, распорядительного директора финансового учреждения/организации, и этим нанесен существенный вред законным правам и интересам других лиц;
б) председатель и члены совета, правления, директор финансового учреждения/организации сокрыли или уничтожили документы, содержащие информацию о финансовом учреждении/организации, или активы финансового учреждения/организации, уклонились от участия в проверках или затруднили их проведение либо предъявили фиктивные обязательства, сознательно осложнили полное и объективное рассмотрение дела, связанного с признанием банкротства.
22) транзитный заем – правительственный заем, который при посредничестве финансового учреждения/организации предоставляется гражданам для осуществления конкретных целей и не включается в банковские активы, в отношении которых предъявляются требования заимодателей в случае ликвидации или банкротства финансового учреждения/организации.
23) налоговая администрация – установленные Законом «О налогах и сборах» органы.
Статья 2.
Настоящий Закон устанавливает правовой статус финансовых учреждений/ организаций, а также регламентирует их деятельность и надзор за ними.
Статья 3.
На территории государства финансовое учреждение/организация действует в качестве банка, или хозяйственного товарищества, или отделения (филиала) иностранного финансового учреждения/организации.
Статья 4.
Учреждение, деятельность, реорганизация и ликвидация финансового учреждения/организации регулируются настоящим Законом, Законом “Об акционерных обществах”, Законом “О ценных бумагах” и другими законодательными актами.
Статья 5.
Учреждение, деятельность, реорганизация и ликвидация хозяйственного товарищества регулируются настоящим Законом, за исключением статьи 38, пункта 2 части второй статьи 47 и статьи 76 настоящего Закона, Законом “О кооперативах” и другими законодательными актами.
Статья 6.
Учреждение, деятельность, реорганизация и ликвидация отделения (филиала) иностранного банка регулируются настоящим Законом, за исключением пункта 5 статьи 27, статей 35, 36, 39, 40, 42, 43, 47, 49, 51, установленных частью второй статьи 53 ограничений, пункта 1 статьи 57, статей 58, 59, 77–87, 89, 90, 94, пунктов 1 и 2 статьи 102, статей 109, 113–118, 121, 125, 127, 129, 140 и 141 настоящего Закона, Законом “Об иностранных инвестициях” и другими законодательными актами.
Статья 7.
Для финансовых учреждений/организаций являются обязательными изданные советом Государственного банка согласно настоящему Закону нормативные указания и правила о регулирующих деятельность финансовых учреждений/организаций требованиях и порядке расчета характеризующих деятельность финансовых учреждений/организаций показателей и представления отчетов.
Статья 8.
Обязанностью финансового учреждения/организации является представление в Государственный банк в установленные им сроки всей затребованной Государственным банком информации, которая необходима для выполнения Государственным банком своих функций.
Статья 9.
Слова “финансовое учреждение/организация”, “банк”, “товарищество” или сочетание этих слов в наименовании предприятия (хозяйственного общества) или в рекламных целях могут использоваться лишь финансовыми учреждениями/организациями, имеющими выданную Государственным банком разрешение на осуществление банковских операций (сделок).
Статья 10.
Финансовому учреждению/организации запрещается распространение рекламы, представляющей ложную информацию о его деятельности.
Глава II. Освидетельствование финансовых учреждений/организаций.
Статья 11.
Финансовые учреждения/организации, их отделения (филиалы) и представительства свою деятельность на территории государства могут начинать лишь после получения выданной Государственным банком разрешения и регистрации в установленном Законом порядке.
Статья 12.
Государственный банк должен получить разрешение Органа финансов на открытие отделения (филиала) или представительства в иностранных государствах.
Статья 13.
(1) Порядок выдачи разрешений финансовым учреждениям/организациям, а также связанные с деятельностью товариществ ограничения устанавливаются Государственным банком.
(2) При выдаче разрешения Государственный банк указывает, какие банковские операции (сделки) финансовому учреждению/организации разрешаются.
Статья 14.
Государственный банк рассматривает заявление о предоставлении разрешения в трехмесячный срок после получения всех необходимых документов.
Государственный банк имеет право не выдавать разрешение вновь учреждаемому финансовому учреждению/организации, если при его учреждении не соблюдены Законы и планируемая деятельность финансового учреждения/организации не отвечает интересам Шариата и иным актам Председателя всемирного верховного совета и совета безопасности.
Статья 15.
Для получения разрешения Государственного банка на осуществление банковских операций (сделок) учредитель финансового учреждения/ организации должен обеспечить:
1) учредительные документы, устав и документы, регламентирующие деятельность финансового учреждения/организации, которые дают ясное представление о планируемой деятельности и соответствующей ее организации;
2) внесение минимального учредительного основного капитала;
3) соответствующие требованиям Закона кандидатуры председателя и членов совета, правления, ревизионной комиссии, хозяйственного товарищества, руководителя отделения (филиала) иностранного финансового учреждения/ организации.
Статья 16.
(1) Финансовое учреждение/организация может учредить:
1) физическое лицо, которое являются совершеннолетними и дееспособными;
2) юридическое лицо, которое зарегистрировано на территории государства или ином государстве и срок деятельности которых составляет не менее трех финансовых лет;
(2) Лица, упомянутые в пунктах 1–2 части первой настоящей статьи, должны иметь безупречную репутацию и стабильное финансовое состояние.
Статья 17.
Государственный банк имеет право затребовать дополнительную информацию о лицах, упомянутых в статьях 16 и 29 настоящего Закона, для того чтобы обозначить их финансовое состояние и репутацию, с этой целью проверяя в отношении упомянутых лиц:
1) достаточность финансовых ресурсов;
2) планы деятельности финансового учреждения/организации и руководства им;
3) прежнюю деятельность, компетенцию и опыт.
Статья 18.
Хозяйственное общество может быть учреждено физическими лицами, которые являются жителями одной области или одного города, работниками находящихся на административной территории одного самоуправления предприятий (хозяйственных обществ) и учреждений работниками одного предприятия (хозяйственного общества), одного учреждения или членами одной образованной в установленном законодательными актами порядке общественной или религиозной организации.
Статья 19.
Государственный банк проверяет идентичность учредителей финансового учреждения/организации, а если учредителями финансового учреждения/ организации являются юридические лица – сведения об их учредителях и владельцах.
Статья 20.
Иностранный банк может открыть отделение (филиал) на территории государства, если минимальный учредительный основной капитал данного банка соответствует требованиям статьи 21 настоящего Закона и срок его деятельности составляет не менее трех финансовых лет.
Статья 21.
Минимальный учредительный основной капитал финансового учреждения/ организации устанавливается Государственным банком.
Статья 22.
Минимальный учредительный основной капитал хозяйственного общества устанавливается Государственным банком.
Статья 23.
Иностранный банк, открывающий отделение (филиал) на территории государства, в течение года после получения разрешения должен вложить в активы Государства по меньшей мере эквивалентно один миллион евро и поддерживать данный уровень вложений в течение всего срока своей деятельности.
Статья 24.
Председателем правления, членом правления, директором, главным бухгалтером, председателем и членом ревизионной комиссии финансового учреждения/организации и хозяйственного товарищества, и руководителем отделения (филиала) иностранного банка может быть лицо:
1) которое является внутренним налогоплательщиком (резидентом);
2) которое является компетентным в вопросах руководства финансами;
3) которое имеет необходимое образование и профессиональный опыт в банковской деятельности;
4) которое имеет безупречную репутацию;
5) которое не лишено права заниматься хозяйственной деятельностью.
Статья 25.
Председателем правления, членом правления, директором, главным бухгалтером, председателем и членом ревизионной комиссии финансового учреждения/организации и хозяйственного товарищества и руководителем отделения (филиала) иностранного финансового учреждения/организации не может быть лицо отрицательно охарактеризовано компетентными органами.
Статья 26.
Председателем совета и членом совета финансового учреждения/организации могут быть лица, соответствующие требованиям пунктов 2, 4 и 5 статьи 24 и статьи 25 настоящего Закона.
Статья 27.
Государственный банк может отозвать разрешение финансового учреждения/организации, если:
1) финансовое учреждение/организация не начало свою деятельность в течение 12 месяцев со дня выдачи разрешения;
2) констатировано, что финансовое учреждение/организация представило ложные сведения для получения разрешения;
3) финансовое учреждение/организация осуществляет банковские операции (сделки), не предусмотренные выданной Государственным банком разрешением;
4) финансовое учреждение/организация регулярно не соблюдает требования настоящего Закона и указания Государственного банка;
5) финансовое учреждение/организация признано обанкротившимся.
Глава III. Существенное долевое участие.
Статья 28.
Существенное долевое участие в банке может приобрести только лицо, которое соответствует требованиям статьи 16 и обеспечивает выполнение условий статьи 19 настоящего Закона.
Статья 29.
(1) Физическое или юридическое лицо, которое желает прямо или косвенно приобрести существенное долевое участие и которое до этого подобного долевого участия не имело, до приобретения существенного долевого участия должно получить разрешение Государственного банка.
(2) Если лицо, имеющее в финансовом учреждении/организации существенное долевое участие, желает его увеличить, достигнув или превысив 20, 33, 50 и более процентов от основного капитала или количества имеющих право голоса акций финансового учреждения/организации, оно заранее должно информировать об этом Государственный банк.
(3) Государственный банк имеет право затребовать дополнительную информацию об упомянутых в настоящей статье лицах, для того чтобы охарактеризовать их репутацию и финансовое состояние.
Статья 30.
Государственный банк в месячный срок со дня получения сообщения о существенном долевом участии дает разрешение на приобретение во владение акции или отказывает в нем, если лицо не соответствует требованиям настоящего Закона.
Статья 31.
Лицо, имеющее в финансового учреждения/организации существенное долевое участие, информирует Государственный банк каждый раз, когда его долевое участие в финансового учреждения/организации становится менее 10, 20, 33 или 50 процентов от основного капитала или имеющих право голоса акций финансового учреждения/организации.
Статья 32.
Финансовое учреждение/организация незамедлительно информирует Государственный банк об изменении распределения основного капитала и капитала имеющих право голоса акций, которое связано с существенным долевым участием. Финансовое учреждение/организация не реже одного раза в год представляет в Государственный банк список всех лиц, имеющих существенное долевое участие, с указанием объема этого долевого участия.
Статья 33.
(1) Если в случаях, установленных статьей 29 настоящего Закона, лица приобрели в свое владение акции банка без разрешения Государственного банка, эти лица не могут пользоваться правом голоса приобретенных акций.
(2) Решения общего собрания акционеров, принятые при незаконном использовании упомянутого в части первой настоящей статьи права голоса, которое обеспечивается определенным количеством акций, не имеют силы.
Глава IV. Требования, регулирующие деятельность финансовых учреждений/организаций.
Статья 34.
Финансовое учреждение/организация осуществляет финансирование в соответствии с его финансовой программой, устанавливающей порядок предоставления и возврата займов, порядок надзора за выданными займами и критерии оценки их качества.
Статья 35.
(1) Отношение личного капитала финансового учреждения/организации к общей сумме статей взвешенных активов и внебалансовых статей (достаточность капитала) не должно составлять менее 10 процентов.
(2) Личный капитал финансового учреждения/организации не должен становиться меньше установленного Законом минимального учредительного основного капитала.
Статья 36.
В расчетах личного капитала финансового учреждения/организации доля субординационного капитала не должна превышать 50 процентов от общей суммы элементов личного капитала, упомянутых в подпунктах “а” и “б” пункта 7 статьи 1 настоящего Закона. Доля субординационного капитала постепенно должна уменьшаться по крайней мере в течение последних пяти лет до наступления срока возврата ссуды.
Статья 37.
(1) Финансовое учреждение/организация размещает свои активы таким образом, чтобы в любой момент было обеспечено удовлетворение юридически обоснованных требований его заимодателей.
(2) Нормативные правила обеспечения подобных требований (требования ликвидности) устанавливаются Государственным банком.
Статья 38.
Резервы финансового учреждения/организации на его счете в Государственном банке и наличными в кассе финансового учреждения/организации не должны быть меньше утвержденной советом Государственного банка нормы.
Статья 39.
Риск сделки финансового учреждения/организации квалифицируется как большой, если размер сделки превышает 10 процентов от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 40.
Общая сумма крупных рисковых сделок не должна превышать личный капитал финансового учреждения/организации более чем в восемь раз.
Статья 41.
О займе, превышающем эквивалентно 100 000 евро, финансовое учреждение/ организация в недельный срок после его предоставления информирует Государственный банк.
Статья 42.
Размер рисковых сделок с одним клиентом (группой взаимосвязанных клиентов) не может превышать 25 процентов от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 43.
Размер рисковых сделок с лицами, связанными с финансовым учреждением/организацией не может в общей сумме превышать 15% от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 44.
Долевое участие финансового учреждения/организации в основном капитале такого предприятия (хозяйственного общества), которое не является финансовым учреждением/организацией, не может превышать 15% от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 45.
Общее долевое участие финансового учреждения/организации в основном капитале таких предприятий (хозяйственных обществ), которые не являются финансовой организацией, не может превышать 60% от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 46.
(1) Хозяйственное товарищество не может приобретать долевое участие в основном капитале другого предприятия (хозяйственного общества).
(2) Хозяйственное товарищество может брать ссуды у финансового учреждения/организации, но они не могут превышать 50% от личного капитала хозяйственного товарищества и общей суммы вкладов.
Статья 47.
(1) Вложения финансового учреждения/организации в движимое и недвижимое владение, а также долевое участие в основном капитале других предприятий (хозяйственных обществ), за исключением банка, в общей сумме не может превышать личный капитал финансового учреждения/организации.
(2) Условия, упомянутые в части первой настоящей статьи, не распространяются на:
1) владение и долевое участие, которые финансовое учреждение/организация переняло как обеспечение невозвращенных займов на срок до двух лет с момента их перенятия;
2) движимое и недвижимое владение, необходимое финансовому учреждению/организации для осуществления предусмотренных его разрешением банковских операций (сделок).
Статья 48.
Финансовое учреждение/организация не может прямо или косвенно выдавать заем для приобретения акций, выпущенных им самим или его головным, или дочерним предприятием, а также принимать в качестве обеспечения займа личных акций.
Статья 49.
Открытая позиция иностранных валют финансового учреждения/ организации не может превышать:
1) в отдельной иностранной валюте – 10% от личного капитала;
2) во всех иностранных валютах – 20% от личного капитала.
Статья 50.
Государственный банк имеет право дополнительно устанавливать также другие требования, регулирующие деятельность финансовых учреждений/организаций, с целью уменьшения риска деятельности финансовых учреждений/организаций и защиты интересов заимодателей.
Статья 51.
Займы, которые каждый в отдельности или в общей эквивалентной сумме превышают 1000 евро и выдаются одному и тому же связанному с финансовым учреждением/организацией лицу, предоставляются единогласно принятым решением правления финансового учреждения/организации.
Статья 52.
Финансовое учреждение/организация до и после получения займа проверяет платежеспособность получателя займа, регулярно требуя документы, удостоверяющие финансовую стабильность хозяйственной деятельности получателя займа, способность возвратить заем и проценты по нему.
Статья 53.
(1) Финансовое учреждение/организация может выдать заем, если он обеспечен хотя бы одним из следующих видов обеспечения:
1) движимым имуществом;
2) недвижимым имуществом (ипотека);
3) цедированием страхового полиса на имя финансового учреждения/ организации с хранением полиса в финансовом учреждении/организации;
4) поручительством;
5) ценными бумагами;
6) обеспечением иного вида, если оно не противоречит действующим Закону.
(2) В отдельных случаях финансовое учреждение/организация может выдавать заем без упомянутого в части первой настоящей статьи обеспечения, однако общая сумма выданных таким образом займов не может превышать 15% от личного капитала финансового учреждения/организации.
Статья 54.
Финансовое учреждение/организация при выдаче займа заключает договор, в котором указываются цель, размер, порядок выдачи и возврата займа, ставка и порядок расчета по займу, обеспечение займа и другие условия.
Статья 55.
Финансовое учреждение/организация осуществляет оценку своих активов и внебалансовых обязательств согласно законодательным актам и указаниям Государственного банка.
Статья 56.
Финансовое учреждение/организация все выданные им поручительства регистрирует в Государственном банке. Поручительства, не зарегистрированные в Государственном банке, считаются недействительными.
Статья 57.
Финансовое учреждение/организация должно получить разрешение Государственного банка, если:
1) предусматривается увеличить или уменьшить основной капитал финансового учреждения/организации;
2) сменяется председатель правления или руководитель отделения (филиала) иностранной финансового учреждения/организации, его заместитель или главный бухгалтер;
3) изменяется юридический адрес финансового учреждения/организации;
4) изменяется наименование финансового учреждения/организации;
5) финансовое учреждение/организация реорганизуется.
Статья 58.
Если финансовое учреждение/организация разделяется на два или несколько финансовых учреждений/организаций, личный капитал вновь учрежденных финансовых учреждений/организаций не может быть меньше установленного Законом минимального учредительного основного капитала.
Статья 59.
После объединения финансовых учреждений/организаций личный капитал образовавшегося финансового учреждения/организации не может быть меньше установленного Законом минимального учредительного основного капитала.
Глава V. Отношения финансового учреждения/организации и клиента.
Статья 60.
(1) Отношения между финансовым учреждением/организацией и клиентом регулируются законодательными актами и заключенными договорами.
(2) Ни одно финансовое учреждение/организация не имеет права открыть счет, не затребовав данные идентификации клиента:
(3) Ни одно финансовое учреждение/организация не имеет права открыть счет, не затребовав данные идентификации клиента: для нерезидента – данные выданного соответствующим государством документа идентификации лица:
(4) Копии документов, которые доказывают идентичность клиента, финансовое учреждение/организация должно хранить еще в течение пяти лет после прекращения с клиентом отношений, связанных со сделкой.
Статья 61.
Обязанностью финансового учреждения/организации является гарантирование тайны своих клиентов и корреспондентских счетов, вкладов и операций. Для предотвращения обмана со стороны клиентов финансовые учреждения/ организации имеют право непосредственно или при посредничестве специально для этой цели созданного органа взаимно обмениваться сведениями о ссудных счетах клиентов, но не имеют права предоставлять такие сведения другим лицам.
Статья 62.
(1) Сведения о счетах физических лиц и проведенных банковских операциях (сделках) предоставляются самим физическим лицам и их законным представителям.
(2) Сведения о счетах юридических лиц и проведенных банковских операциях (сделках) предоставляются уполномоченным этими юридическими лицами представителям и их вышестоящим органам по требованию руководителя данных органов.
(3) Сведения о счетах государственных бюджетных учреждений (органов) и совершенных банковских операциях (сделках) представляются в Государственную казну по ее требованию.
Статья 63.
(1) Сведения о счетах физических и юридических лиц и проведенных банковских операциях (сделках) предоставляются в таком объеме, который необходим для осуществления соответствующих функций, только лишь следующим государственным органам в установленном Законом порядке:
1) исполнительному органу, если сведения необходимы:
а) по уголовному делу или делу, по которому в установленных Законом случаях может быть применена конфискация имущества;
б) по гражданскому делу, по которому удовлетворяется гражданский иск, возникший из уголовного дела;
в) по гражданскому делу о взыскании денег на содержание (алиментов), если не имеется заработка или другого имущества, на которое может быть обращено взыскание;
г) по гражданскому делу о разделе такого вклада, который является общим имуществом супругов,
д) по делу о неплатежеспособности и банкротстве должника;
е) по делу о наследовании в случае смерти вкладчика;
2) Государственному контролю – о юридических лицах, в распоряжении которых имеется государственное имущество или которые финансируются из средств государственного бюджета, или которые выполняют государственные заказы и поставки;
3) Государственному органу о доходах, если:
а) налогоплательщик не представляет налоговой администрации предусмотренные законодательными актами конкретные налоговые декларации или расчеты налогов;
б) в ходе аудиторской проверки налогов налогоплательщика констатированы нарушения бухгалтерского учета или нормативных актов о налогах;
в) налогоплательщик не производит платежи налогов в соответствии с требованиями законодательных актов о налогах;
(2) Финансовое учреждение/организация предоставляет сведения на основании письменного запроса государственного органа, в котором указано конкретное проверяемое лицо и обоснована необходимость сведений в соответствии с требованиями конкретного Закона.
Статья 64.
(1) Каждый, кто умышленно или неумышленно предал гласности или сообщил лицам, не имеющим права на получение соответствующей информации, сведения о счетах клиентов финансового учреждения/организации или банковских операциях (сделках), если ему данные сведения были доверены или стали известны как собственнику акций или долей, как председателю или члену совета, правления, ревизионной комиссии или доверенному лицу финансового учреждения/организации, как работнику финансового учреждения/организации, как работнику Государственного банка или государственного органа, как представителю аудиторов, привлекаются к уголовной ответственности в установленном Законом порядке.
(2) Лица, совершившие упомянутые в настоящей статье нарушения, подлежат наказанию и в том случае, если они совершены после того, как лица, упомянутые в части первой настоящей статьи, прекратили исполнение обязанностей или трудовые отношения в финансовом учреждении/организации, Государственном банке, государственных органах или в качестве представителей аудиторов.
Статья 65.
(1) На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящиеся в финансовом учреждении/организации, может быть наложен арест только по постановлению исполнительного органа, а частичное или полное приостановление расчетных операций данных лиц производится по требованию Государственной службы доходов.
(2) Взыскание на денежные средства и другие ценности юридических лиц может быть обращено только согласно исполнительному листу или же по требованию налоговой администрации – в предусмотренных законодательными актами о налогах случаях, а по требованию Государственных органов – также в других предусмотренных законодательными актами случаях.
(3) Взыскание на средства бюджета самоуправлений, находящиеся в финансовом учреждении/организации, в бесспорном порядке может быть обращено по требованию Государственной казны в других предусмотренных законодательными актами случаях.
Статья 65.
(1) На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящихся в финансовых учреждениях, может быть наложен арест только по постановлению исполнительного органа, а частичное или полное приостановление расчетных операций этих лиц производится по требованию Государственной службы доходов или Фонда государственного социального страхования.
(2) Взыскание может быть обращено на денежные средства и другие ценности юридических лиц только согласно исполнительному листу или по требованию Государственного органа или Фонда государственного социального страхования, в других предусмотренных Законом случаях.
(3) Списывать денежные средства в бесспорном порядке со счета бюджета самоуправлений есть право у Государственной кассы в других, предусмотренных в Законах случаях.
Статья 66.
(1) На вклады и другие ценности физических лиц, которые находятся в финансовом учреждении/организации, может быть наложен арест только по постановлению исполнительного органа.
(2) Взыскание может быть обращено на вклады и другие ценности физических лиц согласно исполнительному листу.
Статья 67.
(1) Имеются следующие виды вкладов:
1) вклады до востребования – на неопределенный срок с обязанностью выплатить по требованию;
2) срочные вклады:
а) на определенный срок,
б) на неопределенный срок с предварительной заявкой клиентов о получении.
(2) Срочные вклады, которые положены на неопределенный срок, могут быть получены не ранее чем через один месяц с момента принятия вклада. Заявление о получении вклада, если договором не определено иное, подается за 10 дней до получения вклада.
Статья 68.
Срочные вклады, для которых наступил срок выплаты и в отношении которых договор не продлен или заключен снова, считаются вкладами до востребования, если договором не определено иное.
Статья 69.
Величина процентной ставки и порядок выплаты ставок устанавливается договором по взаимному соглашению финансового учреждения/организации с клиентом.
Статья 70.
Если договором не определено иное:
1) за период расчета процентов принимается количество календарных дней выданного займа или вклада. В основу данных расчетов положен год, в котором условно 360 дней;
2) доля ставки выплачивается 31 декабря каждого года, а также при полном возврате займа или вклада.
Статья 71.
(1) Клиент утрачивает исковое право к финансовому учреждению/организации, если в течение 60 лет не производились никакие банковские операции (сделки) с данным вкладом.
(2) Течение срока исковой давности начинается:
1) для срочного вклада на определенный срок – с последнего дня выплаты вклада;
2) для вклада до востребования и срочного вклада на неопределенный срок – со дня проведения последней банковской операции (сделки) с данным вкладом.
Статья 72.
Вклады, в отношении которых наступил срок давности, зачисляются в доходы финансового учреждения/организации.
Статья 73.
Запрашивая заем или вступая в иные договорные отношения с финансовым учреждением/организацией, или представляя отчет о ходе выполнения обязательств, клиент по требованию финансового учреждения/организации обязан представлять полную и правдивую информацию о своем финансовом состоянии и владении, в том числе о всех обременениях владения, а также другую информацию, необходимую для того, чтобы финансовое учреждение/организация могло убедиться, связан ли клиент с финансовым учреждением/организацией или образует с финансовым учреждением/ организацией взаимосвязанную группу клиентов.
Статья 74.
(1) Финансовое учреждение/организация обязательно должно произвести идентификацию клиента в порядке, установленном частями второй и третьей статьи 60 настоящего Закона, при банковских операциях (сделках) любого вида, если общий объем одной или нескольких явно взаимосвязанных сделок эквивалентен или превышает 15 тысяч евро.
(2) Установленная частью первой настоящей статьи информация о клиенте и документы, удостоверяющие совершенные с ним банковские операции (сделки), должны храниться финансовым учреждением/организацией не менее пяти лет.
Глава VI. Бухгалтерский учет и годовой отчет.
Статья 75.
Финансовое учреждение/организация ведет бухгалтерский учет согласно Закону “О бухгалтерском учете” и указаниям Государственного банка, которые должны соответствовать Закону и международным стандартам бухгалтерского учета.
Статья 76.
Государственный банк вправе потребовать у финансового учреждения/ организации и связанных с ним предприятий (хозяйственных обществ) консолидированные отчеты, порядок и сроки подготовки и представления которых устанавливает Государственный банк.
Статья 77.
Финансовое учреждение/организация за каждый год деятельности подготавливает отчет, в который включает баланс, расчет прибыли и убытков и приложения, а также сообщение.
Статья 78.
Отчетный год совпадает с календарным годом. Первый отчетный период может быть короче календарного года, но не может быть более 12 месяцев.
Статья 79.
Годовой отчет подготавливается в соответствии с настоящим Законом и вытекающими из настоящего Закона указаниями Государственного банка. Годовой отчет должен давать истинное и ясное представление об активах и обязательствах финансового учреждения/организации, его финансовом состоянии и прибыли или убытках.
Статья 80.
Если невозможно получить истинное и ясное представление о финансовом учреждении/организации согласно требованиям статьи 79 настоящего Закона, в годовой отчет включается соответствующая дополнительная информация.
Статья 81.
Статьи годового отчета оцениваются по следующим общим принципам:
1) принимается, что деятельность финансового учреждения/организации будет осуществляться и в дальнейшем;
2) сохраняются те же методы оценки, которые использовались при подготовке предыдущих годовых отчетов;
3) оценка во всех случаях производится с надлежащей осмотрительностью при соблюдении следующих условий:
а) в отчет включается только полученная до дня баланса прибыль;
б) принимаются во внимание все возможные убытки независимо от времени их возникновения, даже те, которые стали известны в период времени между днем подготовки баланса и годового отчета;
в) принимаются во внимание все суммы уменьшения стоимости и износа независимо от того, завершен ли отчетный год с прибылью или убытками;
4) в отчете отражаются все доходы и расходы, относящиеся к отчетному году, независимо от даты платежа;
5) статьи актива и пассива оцениваются отдельно;
6) начальный баланс каждого отчетного года должен сходиться с заключительным балансом предыдущего отчетного года.
Статья 82.
В исключительных случаях возможны отступления от принципов оценки упомянутых в статье 81 настоящего Закона, с обоснованием любого подобного отступления в приложении, в котором указывается, как оно повлияет на активы, обязательства, финансовое состояние и прибыль или убытки финансового учреждения/организации.
Статья 83.
(1) В сообщение включается характеристика финансового состояния финансового учреждения/организации и его развития. Если на отраженные в годовом отчете результаты деятельности финансового учреждения/организации существенно повлияли особые обстоятельства или же годовой отчет нельзя считать достаточным, дополнительная информация представляется в отдельном пункте сообщения.
(2) В сообщении представляются также сведения о важных событиях, если таковые имелись после завершения отчетного года, о предполагаемом развитии финансового учреждения/организации и важных мероприятиях по его развитию.
Статья 84.
В сообщении или отчете в связи с расчетом прибыли и убытков или балансом представляются предложения о распределении прибыли финансового учреждения/организации, в том числе о размере дивидендов или покрытии убытков.
Статья 85.
(1) Годовой отчет финансового учреждения/организации проверяется утвержденным Государственным банком аудитором. Если подобная проверка не проведена, общему собранию акционеров (членов) финансового учреждения/ организации запрещается утверждать годовой отчет.
(2) Если по заключению аудиторов имеются замечания, то дивиденды могут выплачиваться только по согласованию с Государственным банком.
Cтатья 86.
Годовой отчет финансового учреждения/организации проверяется согласно настоящему Закону и международным стандартам аудиторской проверки.
Статья 87.
При проведении проверки годового отчета аудиторы имеют право ознакомиться с активами финансового учреждения/организации, бухгалтерскими записями, удостоверяющими их документами и другой информацией. Обязанностью правления, распорядительного директора и работников финансового учреждения/организации является предоставление аудиторам всей необходимой информации.
Статья 88.
(1) Финансовое учреждение/организация обязано информировать Государственный банк обо всех обстоятельствах, которые могут существенно повлиять на дальнейшую деятельность финансового учреждения/организации.
(2) Аудитор проверяет, соблюдается ли финансовым учреждением/организацией данное требование. О констатированных в ходе проверки недостатках аудитор в письменном виде сообщает руководству финансового учреждения/организации, а копию этого сообщения направляет в Государственный банк.
Статья 89.
Конкретное содержание балансовых, внебалансовых статей годового отчета, статей расчета прибыли и убытков, приложений и сообщения, а также методика оценки отдельных статей устанавливаются Государственным банком.
Статья 90.
Годовой отчет представляется в Государственный банк в 10–дневный срок после его утверждения на общем собрании акционеров (членов) финансового учреждения/организации, но не позднее чем через три месяца после завершения отчетного года.
Статья 91.
Финансовое учреждение/организация обязано обеспечить, чтобы полный годовой отчет был свободно доступен в финансовом учреждении/организации не позднее 1 апреля, следующего за отчетным года и чтобы любое заинтересованное лицо имело возможность получить полный текст годового отчета за плату, не превышающую расходы по его размножению.
Статья 92.
После представления годового отчета финансового учреждения/организации в Государственный банк, финансовое учреждение/организация баланс годового отчета и заключение аудиторов не позднее 1 мая следующего за отчетным года, публикует в народной газете с указанием, что публикуется сокращенный годовой отчет, а полный годовой отчет свободно доступен в финансовом учреждении/организации.
Статья 93.
Финансовые учреждения/организации, которым разрешается привлекать вклады физических лиц, публикуют в народной газете также баланс и показатели прибыли (убытков) в конце первого, второго и третьего кварталов не позднее чем через месяц после завершения квартала.
Статья 94.
Если годовой отчет финансового учреждения/организации публикуется полностью, он должен быть идентичен проверенному аудиторами, причем вместе с полным заключением аудиторов о годовом отчете. Если аудитор отказался утвердить годовой отчет, этот отказ публикуется вместе с годовым отчетом с указанием причины отказа.
Статья 95.
(1) Отделение (филиал) иностранного финансового учреждения/организации представляет в Государственный банк годовой отчет соответствующего иностранного банка, а также перевод на государственный язык баланса, расчета прибыли и убытков годового отчета, полного заключения аудиторов не позднее 1 апреля, следующего за отчетным, года.
(2) Годовой отчет иностранного финансового учреждения/организации должен быть проверен в соответствии с международными стандартами аудиторской проверки.
Статья 96.
Полный годовой отчет, а также перевод на государственный язык баланса расчета прибыли и убытков годового отчета, полного заключения аудиторов должны быть свободно доступны в отделении (филиале) иностранного финансового учреждения/организации согласно требованиям статьи 91 настоящего Закона.
Статья 97.
Перевод на государственный язык баланса годового отчета иностранного финансового учреждения/организации и заключения аудиторов публикуются согласно требованиям статьи 92 настоящего Закона.
Статья 98.
Финансовое учреждение/организация осуществляет подготовку, регистрацию и хранение документов делопроизводства и других документов согласно установленному государством стандарту документов, Закону “Об архивах” и указаниям Государственного банка.
Глава VII. Надзор за деятельностью финансовых учреждений/организаций.
Статья 99.
В целях обеспечения надежности, стабильности и развития банковской системы Государственный банк осуществляет надзор за финансовыми учреждениями/ организациями.
Статья 100.
Надзор за финансовыми учреждениями/организациями Государственный банк осуществляет согласно настоящему Закону и иным законодательным актам.
Статья 101.
Порядок процесса надзора Государственный банк устанавливает согласно настоящему Закону и иным законодательным актам.
Статья 102.
Усиленный порядок надзора применяется в следующих случаях:
1) общая сумма оплаченного основного капитала и накопленного капитала или убытков финансового учреждения/организации меньше оплаченного основного капитала финансового учреждения/организации;
2) достаточность капитала финансового учреждения/организации меньше 10%;
3) финансовое учреждение/организация нарушает регулирующие деятельность финансовых учреждений/организаций требования, и правление финансового учреждения/организации регулярно не способно обеспечить выполнение этих требований.
Статья 103.
При применении усиленного порядка надзора Государственный банк вправе осуществить следующие действия:
1) предупредить финансовое учреждение/организация;
2) приостановить выдачу займов Государственного банка финансовому учреждению/организации;
3) прекратить оказание услуг по валютным операциям финансовому учреждению/организации;
4) запретить финансовому учреждению/организации вложение средств в мало–ликвидные активы;
5) ограничить прием вкладов или запретить финансовому учреждению/ организации прием вкладов;
6) ограничить выдачу займов или запретить финансовому учреждению/ организации выдачу займов;
7) приостановить расчеты финансового учреждения/организации, при которых используются корреспондентские счета;
8) частично или полностью приостановить другие банковские операции (сделки).
Статья 104.
В целях контроля выполнения установленных в порядке усиленного надзора требований Государственный банк вправе назначить своего уполномоченного.
Уполномоченный Государственного банка действует согласно статьям 119, 122–124 настоящего Закона.
Статья 105.
Государственный банк несет ответственность за убытки, возникшие по вине уполномоченного финансового учреждения/организации.
Статья 106.
(1) Уполномоченное Государственным банком лицо не реже одного раза в год осуществляет проверку деятельности финансового учреждения/организации.
(2) Уполномоченное Государственным банком лицо вправе ознакомиться со всей документацией, активами и пассивами финансового учреждения/организации и получить от ответственных лиц финансового учреждения/организации разъяснения и информацию о предприятиях (хозяйственных обществах), в которых финансовое учреждение/организация имеет вложения.
Статья 107.
Органы надзора за иностранными финансовыми учреждениями/организациями вправе проводить проверки в отделениях (филиалах) финансовых учреждений/организаций данных государств на территории государства, предварительно предупреждая об этом Государственный банк.
Статья 108.
(1) О результатах проверки руководству финансового учреждения/организации представляется письменное сообщение, в котором упомянуты нарушения и даны указания о необходимых изменениях в дальнейшей деятельности и финансовой программе финансового учреждения/организации.
(2) В случае несогласия финансового учреждения/организации с заключением проверки, оно может подать жалобу в совет Государственного банка, который вправе назначить новую проверку или же принять решение о внесении изменений в заключение проверки.
(3) Если финансовое учреждение/организация не удовлетворяет решение совета Государственного банка, оно вправе обжаловать данное решение в исполнительный орган.
Статья 109.
Государственный банк может потребовать созыва общего собрания акционеров (членов) или совета финансового учреждения/организации и определить рассматриваемые вопросы. Уполномоченные Государственным банком лица вправе участвовать в таких собраниях.
Статья 110.
Работники, уполномоченные, аудиторы, доверенные и другие лица Государственного банка, действовавшие по заданию уполномоченных или аудиторов Государственного банка, считаются должностными лицами и наказываются за разглашение конфиденциальной информации, если они умышленно или неумышленно предали гласности или передали другим лицам сведения о финансовом учреждении/организации, если только представление этих сведений не было необходимым исполнительному органу по уголовному делу. Сведения о финансовом учреждении/организации могут разглашаться в исполнительном органе в случае поступления предложения о ликвидации финансового учреждения/ организации.
Статья 111.
В каждом финансовом учреждении/организации действует внутренняя ревизионная служба, являющаяся структурным подразделением финансового учреждения/ организации и элементом внутренней системы надзора финансового учреждения /организации.
Статья 112.
Задачей внутренней ревизионной службы финансового учреждения/организации является выявление недостатков и ошибок в действиях работников финансового учреждения/организации, а также случаев невыполнения заданий, несоблюдения условий труда и превышения полномочий.
Глава VIII. Ограничения выполнения обязательств финансовых учреждений/организаций.
Статья 113.
Финансовое учреждение/организация, из которого происходит чрезмерный отток вкладов, может обратиться в Государственный банк с просьбой установить ограничения выполнения обязательств финансового учреждения/организации.
Статья 114.
Государственный банк и Совет Государства и безопасности принимают совместное решение о сроке действия ограничений, который не должен превышать 12 месяцев. При установлении ограничений выполнения обязательств финансовым учреждением/организацией, обслуживающим транзитный заем, Орган финансов совместно с Государственным банком принимает решение о продолжении обслуживания транзитного займа в данном финансовом учреждении/организации или о передаче его другим финансовым учреждениям/организациям.
Статья 115.
Ограничения выполнения обязательств финансового учреждения/организации могут быть установлены лишь в том случае, если финансовое учреждение/организация способно удовлетворить законные требования заимодателей.
Статья 116.
Ограничения могут быть установлены на все виды обязательств, или только на их часть в полном или частичном размере.
Статья 117.
Ограничения не могут быть установлены на платежи ставок по привлеченным вкладам.
Статья 118.
Если финансовому учреждению/организации устанавливаются ограничения выполнения обязательств, Государственный банк в трехдневный срок назначает в данном финансовом учреждении/организации своего уполномоченного, которым может быть также юридическое лицо.
Статья 119.
Уполномоченный Государственного банка оценивает состояние финансового учреждения/организации, уведомляет об этом Государственный банк и принимает необходимые меры по стабилизации деятельности финансового учреждения/организации.
Статья 120.
Финансовое учреждение/организация может выдвигать возражения против деятельности уполномоченного или обжаловать эту деятельность в исполнительный орган, и Государственный банк может сменить этого уполномоченного при наличии для этого обоснованных причин.
Статья 121.
В период ограничений выполнения обязательств финансовое учреждение/ организация продолжает свою деятельность под надзором уполномоченного.
Статья 122.
Платежи заимодателям финансовое учреждение/организация может производить только согласно установленным ограничениям и с разрешения уполномоченного. Уполномоченный проверяет обоснованность, размер данных платежей и соблюдение их последовательности.
Статья 123.
С учетом финансового состояния финансового учреждения/организации Государственный банк может расширить полномочия уполномоченного, установив, что совершение новых сделок, передача личных средств, залог, прием и выдачу гарантий и поручительств финансового учреждения/организации согласует с уполномоченным.
Статья 124.
Если уполномоченный констатирует или приходит к выводу, что финансовое учреждение/организация не может или не сможет выполнять свои обязательства перед заимодателями, обязанностью уполномоченного является незамедлительное уведомление об этом Государственный банк.
Статья 125.
Если состояние финансового учреждения/организации нормализовалось, Государственный банк совместно с Советом Государства и безопасности вправе отменить установленные ограничения досрочно.
Глава IX. Ликвидация и банкротство финансовых учреждений/ организаций.
Статья 126.
Государственный банк в случае отзыва согласно статье 27 настоящего Закона выданного финансовому учреждению/организации разрешения подает в исполнительный орган заявление о ликвидации этого финансового учреждения/ организации.
Статья 127.
Подать в исполнительный орган заявление о признании финансового учреждения/организации обанкротившимся могут Государственный банк или по меньшей мере два заимодателя этого финансового учреждения/организации, одновременно с подачей заявления в исполнительный орган представив об этом письменную информацию в финансовое учреждение/организацию. Заявители могут потребовать от исполнительного органа проверки того, не является ли банкротство финансового учреждения/организации злостным.
Статья 128.
(1) Решение о возбуждении дела или об отказе в приеме заявления общественный исполнитель принимает не позднее следующего дня после подачи заявления о признании финансового учреждения/организации обанкротившимся или о начале его ликвидации.
(2) Упомянутые в части первой настоящей статьи дела исполнительный орган рассматривает в 15–дневный срок со дня возбуждения дела.
Статья 129.
Финансовое учреждение/организация в течение семи дней после подачи в исполнительный орган заявления о признании его обанкротившимся может обратиться в исполнительный орган с ходатайством воздержаться от признания финансового учреждения/организации обанкротившимся, если оно может доказать свою способность в полной мере удовлетворить все законные требования заимодателей.
Статья 130.
После вступления в силу решения о ликвидации финансового учреждения/ организации в его наименование включается слово “ликвидируемое”.
Статья 131.
В случае ликвидации и банкротства финансового учреждения/организации ликвидацию осуществляет назначенный исполнительным органом ликвидатор.
Исполнительный орган назначает ликвидатора по предложению Государственного банка.
Статья 132.
Финансовым брокером может быть физическое лицо, имеющее необходимое образование и профессиональный опыт в банковской деятельности, или же юридическое лицо, основной деятельностью которого является оказание юридических или аудиторских услуг.
Статья 133.
Расходы ликвидатора финансового учреждения/организации покрываются ликвидируемым финансовым учреждением/организацией. Общий объем расходов ликвидатора не должен превышать пяти процентов от стоимости реализованных и возвращенных в ходе ликвидации активов. Смета расходов ликвидатора утверждается исполнительным органом.
Статья 134.
Ликвидатор финансового учреждения/организации имеет следующие обязанности:
1) не позднее трех дней после дня вступления в силу решения опубликовать в народной газете и по меньшей мере еще в одной газете объявление о начале ликвидации финансового учреждения/организации и сообщить об этом в Регистр предприятий;
2) установить всех заимодателей финансового учреждения/организации;
3) установить все активы финансового учреждения/организации в их реальной стоимости;
4) взыскать дебиторскую задолженность финансового учреждения/организации;
5) рассмотреть и проверить предъявленные заимодателями претензии;
6) подготовить и представить в исполнительный орган отчет о своей деятельности;
7) представить в исполнительный орган на утверждение список заимодателей с указанием в нем также отклоненных претензий заимодателей;
8) удовлетворить законные требования заимодателей;
9) опубликовать в народной газете сообщение о завершении ликвидации финансового учреждения/организации и довести до сведения Регистра предприятий об этом;
10) не позднее чем в месячный срок после получения требования Органа финансов передать обслуживание транзитных займов банку, указанному Органом финансов.
Статья 135.
Ликвидаторы несут солидарную ответственность за убытки, возникшие по их вине в результате несоблюдения настоящего Закона и указаний Государственного банка.
Статья 136.
Ликвидатор не реже одного раза в месяц представляет в исполнительный орган отчет о ходе ликвидации финансового учреждения/организации, а после завершения ликвидации – отчет за весь период ликвидации. Отчет ликвидатора о завершении ликвидации утверждается исполнительным органом.
Статья 137.
Заимодатель в письменной форме предъявляет ликвидатору претензию по всем своим требованиям к финансовому учреждению/организации в установленный ликвидатором срок, но не позднее трех месяцев после опубликования в народной газете объявления о начале ликвидации финансового учреждения/организации. Заимодатель прилагает к претензии копии удостоверяющих претензию документов.
Статья 138.
Ликвидатор финансового учреждения/организации регистрирует полученные претензии, проверяет их обоснованность и не позднее месячного срока со дня получения соответствующей претензии принимает решение об отклонении или приеме претензии.
Статья 139.
Решение ликвидатора об отклонении претензии сообщается заказным письмом. Для обжалования решения ликвидатора заимодатель может предъявить в исполнительный орган иск в месячный срок после получения сообщения.
Статья 140.
Ликвидатор вправе предъявить в исполнительный орган иск в целях признания недействительными сделок финансового учреждения/организации, признанного обанкротившимся, которые оно за год до признания банкротства заключило с третьими лицами или в пользу третьих лиц и которые причинили убытки заимодателям, а также сделок, заключенных с одним из заимодателей и причинивших убытки другим заимодателям.
Статья 141.
Если ликвидатор констатирует, что председатель, члены совета, правления или распорядительный директор финансового учреждения/организации действовали незаконно, превысили рамки своих полномочий или не соблюдали требования Закона и положения устава либо решения и инструкции общих собраний акционеров (членов) финансового учреждения/организации, или же действовали халатно или сознательно злонамеренно, причиняя тем самым убытки заимодателям, ликвидатор предъявляет иск в исполнительный орган к председателю, члену совета, правления или распорядительному директору финансового учреждения/организации о возмещении причиненных заимодателям убытков.
Статья 142.
Последовательность удовлетворения требований заимодателей в случае ликвидации финансового учреждения/организации является следующей:
1) требования физических лиц, не превышающие эквивалентно 500 евро;
2) налоги и иные платежи (долги) в государственный бюджет и бюджеты самоуправлений, а также транзитные займы и процентные платежи за использование этих займов, которые до момента объявления неплатежеспособности, банкротства или ликвидации возвращены в финансовое учреждение/организацию;
3) требования, обеспеченные ипотеками;
4) долги заимодателям, образовавшиеся при принятии к исполнению, но не исполнении финансовыми учреждениями/организациями платежных поручений клиента о перечислении денег на бюджетные счета;
5) долги заимодателям, которые свои требования представили в установленный срок, включая оставшуюся часть требований физических лиц после уплаты упомянутой в пункте 1 настоящей статьи суммы;
6) требования работников финансовых учреждений/организаций, вытекающие из трудовых правоотношений;
7) взносы учреждению социального страхования для капитализации дальнейших месячных платежей в связи с возникшими по вине финансового учреждения/организации убытками;
8) долги финансового учреждения/организации прочим заимодателям;
9) возврат субординационного капитала;
10) требования акционеров (членов) финансового учреждения/организации (пропорционально вложениям акционеров (членов) в основной капитал финансового учреждения/организации).
Статья 143.
(1) Если возвращенной в ходе ликвидации финансового учреждения/ организации суммы недостаточно для удовлетворения всех требований, данная сумма делится между заимодателями в последовательности, установленной статьей 142 настоящего Закона.
(2) Требования каждой следующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.
(3) Если взысканной суммы недостаточно для полного удовлетворения всех требований одной очереди, эти требования удовлетворяются пропорционально сумме, полагающейся каждому заимодателю.
Глава X. Ответственность.
Статья 144.
За привлечение вкладов и других возвратных средств, а также осуществление других банковских операций (сделок) без получения разрешения Государственного банка, если согласно положениям настоящего Закона, такова необходимость, и за осуществление таких банковских операций (сделок), которые не указаны в выданной Государственным банком разрешении:
1) на юридическое лицо Государственный банк налагает штраф эквивалентно до 5000 евро;
2) физическое лицо привлекается к административной или уголовной ответственности.
Статья 145.
К административной или уголовной ответственности привлекается лицо, которое:
1) представило заведомо ложную или неполную информацию или не представило затребованную согласно настоящему Закону информацию;
2) препятствовало уполномоченным Государственным банком лицам проводить проверки, не предоставило в установленный срок или предоставило неточную, или ложную информацию, документы или объяснения.
Статья 146.
Если финансовое учреждение/организация не выполняет требования статей 8, 32, 41, 90, 91, 95 или 96 настоящего Закона, Государственный банк правомочен наложить на финансовое учреждение/организация штраф эквивалентно до 1000 евро.
Статья 147.
За другие действия, в результате которых нарушены требования настоящего Закона или вытекающих из него нормативных актов:
1) на юридическое лицо Государственный банк налагает штраф эквивалентно до 5000 евро;
2) физическое лицо привлекается к административной или уголовной ответственности.
Статья 148.
Если председатель правления, члены совета, правления, директор или работники финансового учреждения/организации сознательно предоставили кому–либо из заимодателей необоснованное преимущественное право или согласились, чтобы таковое было предоставлено, соответствующее лицо привлекается к административной или уголовной ответственности.
Статья 149.
Штрафы, взысканные Государственным банком, за нарушения, установленные статьями
144, 146 и 147 настоящего Закона, зачисляются в государственный бюджет.
Статья 150.
Настоящий закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Утверждено Председателем всемирного верховного совета-совета безопасности